ENUNCIADOCOMPAA COMERCIAL "LA COMERCIAL SRL"CON RUC N 20111222333INICIA SUS ACTIVIDADES EL DIA 5 DE ENERO DEL 2012 CON LA SIGUIENTE INFORMACION:EFECTIVO3,000.00JABONES200.002001200 UNIDADES A 1 CADA UNOACEITE1,500.003005300 UNIDADES A 5 SOLES CADA UNOVEHICULO5,000.0050001furgoneta (NUEVO)APORTE DE SOCIOS9,700.00SOCIO PEPE 45 ACIONES , SOCIO CARLOS 52 ACCIONESOPERACIONES1/6/12SE COMPRA MERCADERIA A LA EMPRESA EL BUEN VENDEDOR CON RUC N10200300400SON FACTURA N 001-753 50 JABONES A S/.1.20 MAS IGV CADA UNO Y 50 BOTELLAS DE ACEITE PORS/.5.20 CADA UNO MAS IGV, AL CONTADO1/10/12VENDEMOS A CLIENTE "EL SABROSON EIRL CON RUC N 20800500200 CON FACTURA 001-001110 JABONES A 4.5 INCLUIDO IGV CADA UNO Y 80 BOTELLAS DE ACEITE A 10 SOLES INCLUYE IGVLA OPERACIN ES PAGADA AL 50% POR EL CLIENTE.1/14/12SE APERTURA CUENTA CORRIENTE EN EL BANCO INTERBARRIOS MEDIANTE DEPOSITO DE 20001/20/12SE VENDE MERCADERIA CON FACTURA 001-002 PERO SE ANULA.SE COMPRA 50 JABONES A 1.30 C/U MAS IGV Y 80 BOTELLAS DE ACEITE A 5.30 C/U MAS IGVA PROVEEDOR EL CHICHERO SAC RUC 20500500500. FACTURA 001-262 pagamos el 50% efectivo1/23/12SE REGISTRA Y PAGA HONORARIOS A ABOGADO VLADIMIRO PENDEIVIS CON RECIBO PORHONORARIOS N 001-023 POR S/.600.00 QUE SE CANCELAN CON CHEQUE. Ruc 105002006661/28/12SE VENDE A CLIENTE "EL PRESIDENTE EIRL"RUC N20700400100 Y FACTURA N 001-003100 JABONES A S/.4.50 INCLUIDO IGV Y 180 BOTELLAS DE ACEITE A 10 INCLUIDO IGVLA OPERACIN SE COBRA 50% EN EFECTIVO Y EL 50% RESTANTE EN DEPOSITO A CTA CTE.1/30/12SE VENDE A CLIENTE "EL PRESIDENTE EIRL"RUC N20700400100 Y FACTURA N 001-00480 JABONES A S/.4.50 INCLUIDO IGV Y 40 BOTELLAS DE ACEITE A 10 INCLUIDO IGVLA OPERACIN SE COBRA 50% EN EFECTIVO Y EL 50% RESTANTE QUEDA AL CREDITO1/31/12SE ELAbora LA PLANILLA DE REMUNERACIONES, DE LOS SIGUIENTES TRABAJADORES:PAOLO GUERRERO QUISPE SUELDO BASICO 750, SOLTERO Y AFILIADO A AFP INTEGRAJUAN VARGAS HUAMANCHUMO, S. BASICO 1,200, CON HIJOS Y EN LA ONP, AMBOS INICIAN SUS LABORES EL DIA 01 DE ENERO(POR TRABAJOS DE ACONDICIONAMIENTO)la planilla se paga en efectivo, quedando los descuentos y aportes por pagar

REG COMPRASFORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:Jan-12RUC:20111222333APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LA COMERCIAL SRL

COMPROBANTE DE PAGO N DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES N DECONSTANCIA DE DEPSITOREFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO NMERO FECHA DE FECHA DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACINGRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS NO GRAVADAS VALOR COMPROBANTEDE DETRACCIN (3)O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA CORRELATIVO EMISIN DEL DE SERIE O AO DE FORMULARIO FSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOSDE LASOTROSIMPORTE DE PAGO TIPON DEL DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CDIGO DE LA EMISIN DE N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE Y NOMBRES,BASEBASEBASE ADQUISICIONESISCTRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHADEFECHATIPOSERIECOMPROBANTE CDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPONMERO DENOMINACINIMPONIBLE IGVIMPONIBLE IGVIMPONIBLE IGV NO CARGOS SUJETO NONMERO DE CAMBIO(TABLA 10)DE PAGO O DE LA OPERACIN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2)O RAZN GRAVADAS DOMICILIADO (2) EMISINDOCUMENTO (TABLA 11) EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACINSOCIAL11/6/121/6/121001753610200300400EL BUEN VENDEDOR SAC320.0057.60377.6021/20/121/20/121001262620500500500EL CHICHERO SAC489.0088.02577.023TOTAL FACTURAS DE MERCADERIAS MES ENERO809.00145.62954.62456781/23/121/23/122001236vladimiro conchan pendievis600.00600.009TOTAL SERVICIOS DEL MES DE ENERO600.00600.001011 TOTALES1,618.00291.240.00.00.00.01,200.000.00.03,109.24(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.(2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito. 1/6/12factura 001-7531/20/12FACTURA 001-26250jabones1.2060.0050JABONES1.3065.0050aceite5.20260.0080ACEITE5.30424.00SUB TOTAL 320.00SUB TOTAL 489.00SUB TOTAL IGV57.60IGV88.02IGVTOTAL377.60TOTAL577.02TOTAL

REG VENTASFORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:Jan-12RUC:20111222333APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIN DEL CLIENTEVALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO CORRELATIVO EMISIN DEL DE O DOCUMENTOFACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N SERIE ODOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,DE LA DE LAISCIGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DELDEN DEL CDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGOTIPO N DE SERIE DE LANMEROTIPONMERO DENOMINACINEXPORTACIN OPERACINEXONERADAINAFECTA DE LA COMPROBANTECAMBIOFECHATIPOSERIECOMPROBANTE DE LA OPERACIN O DOCUMENTO(TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA(TABLA 2) O RAZN SOCIAL GRAVADA BASE IMPONIBLE DE PAGO(TABLA 10)DE PAGO O DOCUMENTO11/10/121001001620800500200EL SABROSON EIRL1,097.46197.541,295.0021/20/121001002ANULADA0.00.00.031/28/121001003620700400100EL PRESIDENTE EIRL1,906.78343.222,250.0041/30/121001004620700400100EL PRESIDENTE EIRL644.07115.93760.00567 TOTALES3,648.310.00.00.0656.690.04,305.00

1/10/12FACTURA 001-0011/28/12FACTURA 001-0031/30/12FCATURA 001-004110JABONES4.50495.00100JABONES4.50450.0080JABONES4.50360.0080ACEITE10.00800.00180ACEITE10.001,800.0040ACEITE10.00400.00SUB TOTAL 1,097.46SUB TOTAL 1,906.78SUB TOTAL 644.07IGV197.54IGV343.22IGV115.93TOTAL1,295.00TOTAL2,250.00TOTAL760.00

KARDEXFORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERODO:Jan-12RUC:20111222333APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LA OCMERCIAL SRLESTABLECIMIENTO (1):CDIGO DE LA EXISTENCIA:TIPO (TABLA 5):DESCRIPCIN:TELEVISORESCDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):7MTODO DE VALUACIN:PEPS

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12)1/5/121SALDO INICIAL2001.00200.002COMPRA501.2060.002001.00200.00501.2060.001/10/123VENTA1101.00110.00901.0090.00501.2060.001/20/124COMPRA501.3065.00901.0090.00501.2060.00501.3065.001/28/125VENTA901.0090.00401.2048.00101.2012.00501.3065.001/30/126VENTA401.2048.00101.3013.00401.3052.00

TOTALES100.00125.00290.00312.00

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

PERODO:Jan-12RUC:20111222333APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LA COMERCIAL SRLESTABLECIMIENTO (1):CDIGO DE LA EXISTENCIA:TIPO (TABLA 5):DESCRIPCIN:ACEITECDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):MTODO DE VALUACIN:PEPS DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO (TABLA 12)1/5/121SALDO INICIAL3005.001,500.001/6/122001753COMPRA505.20260.0030051500505.2015003VENTA805.00400.001205.00600.00505.20260.004COMPRA805.30424.001205.00600.00505.20260.00805.30424.001/28/125VENTA1205.00600.00705.30424.00505.20260.00105.3053.001/30/126VENTA405.30212.00305.30159.00

TOTALES130.0010.50684.00300.0025.801,313.00

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyentes.

CAJAFORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERODO:ENERO DEL 2012RUC:20500800200APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LOS BUENMOZOS SRL

NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIN DE CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS O CDIGO NICO DE LA OPERACIN LA OPERACIN LA OPERACIN CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR11/6/12compra de mercaderia al contado421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 377.6021/10/12VENTA de mercaderia, 50% al contado121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR647.5031/14/12deposito inicial apertura cuenta corriente104CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS2,000.0041/20/12pago 50% factura n 001-0262421FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR 288.5151/28/12pago 50% factura n 001-003121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR1,125.0061/30/12pago 50% factura n 001-004121FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR380.00pago de planilla de remuneraciones4111,752.90 TOTALES2,152.504,419.01SALDO INICIAL3,000.00TOTAL INGRESOS Y GASTOS5,152.504,419.01SALDO PARA EL PROXIMO MES733.49

BANCOSFORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERODO:Jan-12RUC:20111222333APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:LOS BUENMOZOS SRLENTIDAD FINANCIERA:BANCO CANTINENTALCDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:001*222-33636

NMERO CORRELATIVO OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS DEL REGISTRO O CDIGO FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIN DE APELLIDOS Y NOMBRES, NMERO DE TRANSACCIN BANCARIA, NICO DE LA OPERACIN LA OPERACIN (TABLA 1) LA OPERACIN DENOMINACIN O RAZN SOCIAL DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DECDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR CONTROL INTERNO DE LA OPERACIN21/23/12pago recibo honorariosvladimiro conchan pendeivisxxx424honorarios por pagar600.001/3/001/28/12cobro 50% actura 001-003el presidente eirlxxx121facturas, boletas y otros comproba por cobrar1,125.00

TOTALES1,125.00600.00SALDO INICIAL2000total ingresos3,125.00menos total salidas600.00igual saldo proximo mes2,525.00

PLANILLAPLANILLA DE REMUNERACIONESDESCUENTOSNOMBRES.BASICOA FAMILIARTOTAL REMUNERACIONSNPAFPTOTAL DESCUENTOSNETO A PAGARAPORTES A ESSALUDM. OBLIGATORIOCOMISIONSEGUROESSALUDPAOLO GUERRERO QUISPE750.000.0750.000.075.0014.6310.2099.83650.1867.50JUAN VARGAS HUAMANCHUMO1,200.0067.501,267.50164.780.00.00.0164.781,102.73114.081,950.0067.502,017.50164.7875.0014.6310.201,752.90181.58CALCULO BENEFICIOS SOCIALES PARA PROVISIONARTasa de aporte obligatorio al fondo de pensiones (%) Prima de seguros (3) (%) Comisin variable (%) CTSs basicoa famtotalprovision mensual HORIZONTE10%1.36%1.95%PAOLO GUERRERO QUISPE750.000.0750.0062.50INTEGRA 10%1.16%1.80%JUAN VARGAS HUAMANCHUMO1,200.0067.501,267.50105.63PRIMA10%1.29%1.75%168.13PROFUTURO10%1.42%2.14%GRATIFICACIONESFuente: SBSPAOLO GUERRERO QUISPE750.000.0750.00125.00JUAN VARGAS HUAMANCHUMO1,200.0067.501,267.50211.25TOTAL336.25VACACIONESPAOLO GUERRERO QUISPE750.000.0750.0062.50JUAN VARGAS HUAMANCHUMO1,200.0067.501,267.50105.63TOTAL168.13

calculo depreciacioncalculo depreciacion vehiculosegn la depreciacion admitida por la sunat, la tasa de depreciacion de los vehiculoses del 20% anual, en consecuencia en 5 aos este vehiculo estara depreciado totalmentehallaremos la depreciacion anual correspondiente y tras el el equivalente mensualn periodosvalor librosdeprecioacion anualdepreciacion acumuladavalor residual05000050001400010001000400023000100020003000320001000300020004100010004000100050100050000el recuadro de amarillo muestra ela depreciacion anual del vehiculo, nosotros a fin de realizar el ejercicio provisionaremos el equivalente mensual, no obstante la mayoria de empresas calcula y realiza su provision a fin d e aodepreciacion anual1000entre doce meses12depreciacion mensual83.33

DIARIO- mayorFORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIN DECDIGO DEL LIBRO NMERO NMERO DEL O CDIGO NICO OPERACIN LA OPERACIN O REGISTROCORRELATIVO DOCUMENTO CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER DE LA OPERACIN (TABLA 8)SUSTENTATORIO11/1/12Asiento de apertura101Caja3,000.00201mercaderias manufacturadas1,700.00334Unidades de transporte5,000.00501capital social9,700.0021/31/12Centralizacion de las comrpas del mes segn lRegistro de compras8601Mercaderias 809.004011Impuesto General a las ventas145.62421facturas, boletas y otros comrpobantes por pagar954.6231/31/12Por el ingreso de las mercaderias a almacen al costo1320mercaderias manufacturadas809.0061Mercaderias809.00412/31/12por la centralizacion de los servicios del mes segn registro de compras86322asesoria legal y tributaria600.00424honorarios por pagar600.0051/31/12por la transferencia a perdida94gastos administrativos600.0079cuentas imputables a cta de costos600.0061/31/12por la centralizacion de las ventas del mes segn Registro de ventas14121facturas, boletas y otros comrpobantes por cobrar4,305.004011Impuesto General a las ventas656.69701mercaderias3,648.3151/31/12Por los ingresos de efectivo del mes segn libro caja1.1101Caja2,152.50121facturas, boletas y otros comrpobantes por cobrar2,152.5061/31/12Por los egresos de efectivo del mes segn libro caja1.1104cuentas corrientes en instituciones financieras2,000.00411remuneraciones por pagar1,752.90421facturas, boletas y otros comrpobantes por pagar666.11101Caja4,419.0171/31/12Por los ingresos de dinero a cuenta corriente de la empresa del mes, segn libro bancos1.2104cuentas corrientes en instituciones financieras1,125.00121facturas, boletas y otros comrpobantes por cobrar1,125.0081/31/12por los egresos de dinero de la cuenta corriente de la empresa del ems segn libro bancos1.2424honorarios por pagar600.00104cuentas corrientes en instituciones financieras600.0091/31/12por la planilla de remuneraciones del mes segn planilla31621sueldos y salarios pro pagar1,950.00622otras remuneraciones67.50627seguridad y prevision social181.584031essalud181.584032onp164.784071FONDO DE PENSIONES75.004072POLIZA DE SEGURO14.634073COMISION PORCENTUAL10.20411remuneraciones por pagar1,752.90101/31/12por el traslado a perdidas de las remuneraciones del mes94gastos administrativos2,199.0879gastos de ventas2,199.08111/31/12por la provision mensual de los beneficios sociales de los trabajadores6214gratificaciones336.256215vacaciones168.136291compensacion por tiempo de servicios168.134114gratificaciones336.254115vacaciones168.134151compensacion por tiempo de servicios168.13121/31/12por la transferencia a gastos de los beneficios sociales a los trabajadores del mes94gastos administrativos672.5079cicc672.50131/31/12por la provision mensual de la depreciacion metodo linea recta68143Unidades de transporte83.3339133Unidades de transporte83.33141/31/12por la transferencia a gastos de la deprecicion mensual94gastos administrativos83.3379cicc83.33151/31/12Por la salida de mercederia de almacen a costo del mes1369costo de ventas1,625.0020mercaderias1,625.0032,799.9532,799.95FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO:2012RUC:20111222333APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:la comercial srlCODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)10 efectivo y equivalente de efectivo

FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSASALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/1/121ASIENTO DE APERTURA1/31/125centralizacion ingresos caja2,152.501/31/126egresos de efcetivo del mes2,000.001/31/126egresos de efcetivo del mes4,419.011/31/127ingreso a cta cte del mes1,125.001/31/128egresos de cta cte del mes600.00

TOTALES5,277.505,019.01

CTA 12

FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/126por las ventas del mes4,305.001/31/125pro cobro de las ventas del mes2,152.501/31/128cobro en cta cte de las ventas del mes1,125.00

TOTALES4,305.003,277.50

CTA 20 FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/1/121/1/00asiento de apertura1/31/121/3/00ingreso a almacen de las mercaderias compradas809.001/31/121/15/00por la salida de almacen al costo de las mercaderias vendidas1,625.00

TOTALES809.001,625.00

CTA 33inmueble maquinaria y equipo FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/1/121/1/00asiento de apertura

TOTALES0.00.0

CTA 39depreciacion acumulada FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/13/00provision ajuste pro depreciacion83.33

TOTALES0.083.33

CTA 40tributos y aportes a l sistema de ppensiones y salud por pagar FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/2/00igv por compras del mes145.621/31/121/4/00igv por ventas del mes656.691/31/121/9/00essalud segn planilla181.581/31/121/9/00onp segn planilla164.781/31/121/9/00fondo de pensiones afp segn planilla75.002/1/121/9/00poliza de seguro afp segn planilla14.632/2/121/9/00comision porcentual afp segn planilla10.20

TOTALES145.621,102.87

CTA 41remuneraciones y participaciones pro pagar FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/6/00pro pago de planillas segn libro caja1,752.901/31/121/9/00pro la provision de las remuneraciones por pagar segn planilla1,752.9031/01/2021/11/00por la provicion de gratificaciones del mes336.251/31/121/11/00por la provision de vacaciones del mes168.131/31/121/11/00por la provision de cts del mes168.13

TOTALES1,752.902,425.40

421cuentas comerciales por pagar a terceros FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/2/00pro la provision d facturas por pagar del mes954.621/31/121/4/00por los recibos por honorarios por pagar del mes600.0031/01/2021/6/00por el pago de factura segn libro caja666.111/31/121/8/00pro el pago de recibos pro honorarios por pagar del mes600.00

TOTALES1,266.111,554.62

CTA 501capital social FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/1/121/1/00asiento de apertura

TOTALES0.00.0

CTA 601compras de mercaderia FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR31/01/2021/2/00por la base imponible de las comrpas de mercaderias del mes809.00

TOTALES809.000.0

CTA 611 FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/3/00por la variacion de mercaderias del mes809.00

TOTALES0.0809.00

CTA 62cargas de personal FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/9/00por la provisiond e los sueldos y salarios del mes segn planilla1,950.001/31/121/9/00por la provision de asignacion familiar del mes segn libro planilla67.501/31/121/9/00por el aporte de essalud del mes segn planillas181.581/31/121/11/00pro la provision de gratificacion mensual 336.251/31/121/11/00pro la porvision de vecaciones mensual168.131/31/121/11/00por la provision de cts mensual168.13

TOTALES2,871.580.0

CT A 63gastos pro servicios prestados pro terceros FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/13/00por la provision de la depreciacion del mes600.00

TOTALES600.000.0CT A 68valuacion y deterioro de activos y provisiones FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/4/00por la provision de los honorarios por pagar del mes83.33

TOTALES83.330.0

CT A 69costo de ventas FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/15/00por la salida de mercaderi al costo1,625.00

TOTALES1,625.000.0

CTA 70 1venta de mercaderia FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR31/0/20121/6/00por la base imponible d elas ventas del mes segn registro de ventas3,648.31

TOTALES0.03,648.31

CTA 79cargas imputables a cuenta d costos FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/5/00pro la transferencia a perdida600.001/31/121/10/00pro la transferencia a perdida2,199.081/31/121/12/00pro la transferencia a perdida672.501/31/121/14/00pro la transferencia a perdida83.33

TOTALES0.03,554.91

CTA 94gastos administrativos FECHA DE NMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS LA OPERACIN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIN DEUDOR ACREEDOR1/31/121/5/00pro la transferencia a perdida600.001/10/002,199.081/12/00672.501/14/0083.33

TOTALES3,554.91

23,099.9523,099.95

bal comprobacion

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

EJERCICIO O PERODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTASALDOS INICIALESMOVIMIENTOSSALDOS FINALESSALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE BALANCE GENERALPRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCINCDIGO DENOMINACINDEUDORACREEDORDEBEHABER DEUDORACREEDORACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PRDIDASGANANCIAS103,000.005,2785,0198,2785,0193,258124,3053,2784,3053,2781,028201,700.008091,6252,5091,625884335,000.00005,00005,00039083083(83)401461,1031461,103957411,7532,4251,7532,425673421,2661,5551,2661,555289509,700.000009,7009,70060809080906108090809622,87202,8720636000600068830830691,62501,62501,6257003,64803,6483,6487903,55503,555943,55503,55503,555

TOTALES9,7009,70023,10023,10032,80032,80010,08711,6185,1803,648 RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO 1,5321,532 TOTALES11,61811,6185,1805,180

EN ESTE CASO LA EMPRESA HA TENIDO PERDIDAS POR S/.1532 SOLES.