antecedentes2,0152,0162,0172018VENTAS10,000,00020,000,00022,000,00024,000,000.00COSTO3,000,0003,700,0004,400,0005,100,000.00

CIF4,000,0004,800,0005,600,0006,400,000.00PROV VACACIONES3,000,0004,000,0005,000,0006,000,000.00EDI2,000,0002,400,0002,800,0003,200,000.00Intangible12,000,000vida util 3 aoscamioneta18,000,000vida util 9 aosGtos de Vehiculo3,000,000Dividendos2,000,000

Hoja1AO 20151.- Determinacion RLIAntes ProvDesp Prov2.- Determinacion de Impuestos DiferidosVentas10,000,000Resultado (7,000,000)800,000Costo de Ventas(3,000,000)MasConceptoS.ContableS.tributarioDiferenciaActivoPasivoAmortizacion de Int(4,000,000)Amort Intengible4,000,000Depreciacion2,000,0006,000,0004,000,000800,000Remuneraciones(3,000,000)Prov Vacaciones periodo3,000,000Prov Vacaciones3,000,0003,000,000600,000Dep Financiera(2,000,000)Dep Financiera2,000,000Est.Incobrabilidad2,000,0002,000,000400,000Deudores Incobrables(2,000,000)Dedores Incob perodo2,000,000CIF4,000,0004,000,000800,000Gastos de Vehiculo(3,000,000)Gastos de Vehiculo3,000,000Amort Intangible4,000,00012,000,0008,000,0001,600,000Resultado Antes de Impto(7,000,000)Prov Impto RentaPe Tributaria15,000,00015,000,0003,000,000Gastos por impuestos800,000Efecto IDIFTotales15,000,00033,000,00036,000,0004,000,0003,200,000Resultado Despues de Impto(6,200,000)Efecto Gasto por Impuesto800,000Total Agregados14,000,00014,000,0003.- ContabilizacionCuentasDebeHaberMenosImpuesto Renta0.0Intangible12,000,000Prov Impto Renta0.0Dep tributaria6,000,000Glosa: Registra Impto CorrienteCIF del periodo4,000,000Impuesto Renta0.0800,000Activo Por Impto Diferido4,000,000Total Deducciones(22,000,000)(22,000,000)Pasivo Por Impto Diferido3,200,000Glosa: Registra Impto DiferidosPerdida Tributaria(15,000,000)(7,200,000)

4.- Determinacin de la tasa Efectiva0.2AO 20161.- Determinacion RLIAntes ProvDesp Prov2.- Determinacion de Impuestos DiferidosVentas20,000,000Resultado 3,900,0003,120,000ConceptoS.ContableS.tributarioDiferenciaActivoPasivoCosto de Ventas(3,700,000)MasDepreciacion4,000,00012,000,0008,000,0001,600,000Depreciacion Fin(2,000,000)Dep Financiera2,000,000Prov Vacaciones4,000,0004,000,000800,000Remuneraciones(4,000,000)Prov Vacaciones4,000,000Est.Incobrabilidad2,400,0002,400,000480,000Amortizacion(4,000,000)Amortizacion Int4,000,000CIF DEL PERIODO0.04,800,0004,800,000960,000Est. Incobrabilidad(2,400,000)Est. Incobrabilidad2,400,000Amort Intangible8,000,00012,000,0004,000,000800,000Res antes de Impto3,900,000Prov Impto RtaPe Tributaria10,500,00010,500,0002,100,000Impto(780,000)Efecto Impto Dif780,000Totales18,400,00039,300,00033,700,0003,380,0003,360,000Res Depues de Impto3,120,000Cif periodo ant4,000,000Total Agregados16,400,00017,180,000Totales Ej Anterior4,000,0003,200,000Ajuste por Activos y Pasivos por Imptos Diferidos-620,000160,000MenosEfecto Gasto por ImpuestoDepreciacion Tributaria6,000,000Pe Trib Ej Anterior15,000,0003.- ContabilizacionProv Vac Ej Ant3,000,000CuentasDebeHaberEst Incobrabilidad Ej Ant2,000,000Impuesto Renta0.0Cif del periodo4,800,000Total Deducciones(30,800,000)(30,800,000)Prov Impto Renta0.0Glosa: Registra Impto CorrientePerdida Tributaria(10,500,000)(10,500,000)Impuesto Renta780,000Activo Por Impto Diferido620,000Pasivo Por Impto Diferido160,000Glosa: Registra Impto Diferidos4.- Determinacin de la tasa Efectiva0.200AO 20171.- Determinacion RLIAntes ProvDesp Prov2.- Determinacion de Impuestos DiferidosVentas22,000,000Resultado 5,800,0005,040,000ConceptoS.ContableS.tributarioDiferenciaActivoPasivoCosto de Ventas(4,400,000)MasDepreciacion6,000,00018,000,00012,000,0002,400,000Depreciacion Fin(2,000,000)Dep Financiera2,000,000Prov Vacaciones5,000,0005,000,0001,000,000Remuneraciones(5,000,000)Prov Vacaciones5,000,000Est.Incobrabilidad2,800,0002,800,000560,000Amortizacion(4,000,000)Amortizacion Int4,000,000CIF DEL PERIODO5,600,0005,600,0001,120,000Est. Incobrabilidad(2,800,000)Est. Incobrabilidad2,800,000Amort Intangible12,000,00012,000,0000.00.0Dividendos2,000,000Prov Impto RtaPe Tributaria6,100,0006,100,0001,220,000Res antes de Impto5,800,000Efecto Impto Dif760,000Totales25,800,00041,700,00031,500,0002,780,0003,520,000Impto(760,000)Cif periodo ant4,800,000Res Depues de Impto5,040,000Total Agregados18,600,00019,360,000Totales Ej Anterior3,380,0003,360,000MenosAjuste por Activos y Pasivos por Imptos Diferidos-600,000160,000Dividendos2,000,000Efecto Gasto por ImpuestoDepreciacion Tributaria6,000,000Pe Trib Ej Anterior10,500,0003.- ContabilizacionProv Vac Ej Ant4,000,000CuentasDebeHaberEst Incobrabilidad Ej Ant2,400,000Impuesto Renta0.0Cif del periodo5,600,000Total Deducciones(30,500,000)(30,500,000)Prov Impto Renta0.0Glosa: Registra Impto CorrientePerdida Tributaria(6,100,000)(6,100,000)Impuesto Renta760,000Activo Por Impto Diferido600,000Pasivo Por Impto Diferido160,000Glosa: Registra Impto Diferidos4.- Determinacin de la tasa Efectiva0.200AO 20181.- Determinacion RLIAntes ProvDesp Prov2.- Determinacion de Impuestos DiferidosVentas24,000,000Resultado 7,700,0006,160,000ConceptoS.ContableS.tributarioDiferenciaActivoPasivoCosto de Ventas(5,100,000)MasDepreciacion8,000,00018,000,00010,000,0002,000,000Depreciacion Fin(2,000,000)Dep Financiera2,000,000Prov Vacaciones6,000,0006,000,0001,200,000Remuneraciones(6,000,000)Prov Vacaciones6,000,000Est.Incobrabilidad3,200,0003,200,000640,000AmortizacionAmortizacion Int0.0CIF DEL PERIODO6,400,0006,400,0001,280,000Est. Incobrabilidad(3,200,000)Est. Incobrabilidad3,200,000Amort Intangible12,000,00012,000,0000.00.0DividendosProv Impto Rta840,000Pe Tributaria0.00.0Res antes de Impto7,700,000Efecto Impto Dif700,000Totales29,200,00036,400,00025,600,0001,840,0003,280,000Impto(1,540,000)Cif periodo ant5,600,000Res Depues de Impto6,160,000Total Agregados16,800,00018,340,000Totales Ej Anterior2,780,0003,520,000MenosAjuste por Activos y Pasivos por Imptos Diferidos-940,000-240,000DividendosEfecto Gasto por ImpuestoDepreciacion TributariaPe Trib Ej Anterior6,100,0003.- ContabilizacionProv Vac Ej Ant5,000,000CuentasDebeHaberEst Incobrabilidad Ej Ant2,800,000Impuesto Renta840,000Cif del periodo6,400,000Total Deducciones(20,300,000)(20,300,000)Prov Impto Renta840,000Glosa: Registra Impto CorrienteRenta Liquida Imponible4,200,0004,200,000Impuesto Renta700,000Activo Por Impto Diferido940,000Impuestos840,000840,000Pasivo Por Impto Diferido240,000Glosa: Registra Impto Diferidos4.- Determinacin de la tasa Efectiva0.200

Hoja3