ejercicio s

7/23/2019 ejercicio s

http://slidepdf.com/reader/full/ejercicio-s 1/42

FECHA CÓDIGO

14.02.05

14.02.10

14.02.15

14.02.20

11.01.05

25.04.90

16.03.10

16.05.05

51.04.10

52.01.10

14.50.10

14.50.15

14.50.20

14.50.25

14.02.05

14.02.10

14.02.15

14.02.20

51.04.10

52.01.10

16.03.10

16.05.05

AC



71.09.10

71.09.10.05

72.09

72.09.05

11.01.05

14.50.05

51.04.10

51.04.50

52.01.10

25.04.05



LIBRO DIARIO

DETALLE DEBE

De 1 a 30 días 77.40

De 31 a 90 días 157.91

De 91 a 180 días 244.85

De 181 a 360 días 519.83

Efectivo

Otras retenciones

Reg. Concesion credito a cliente

* 2 *

Cartera de créditos de cons!o "rioritario 88.73

Cartera de créditos 10.00

Cartera de créditos de cons!o "rioritario

Cartera de créditos de cons!o

Reg. Intereses y comisiones clientes

* 1 *77.40

157.91

244.85

519.83

Reg. Reclasificacion por madurez dividendo


Cartera de créditos de cons!o 10.00


Cartera de créditos

ASIENTO CONTABLE DEL INCUMPLIMIENTO DEL PAGO DE LA PRIMERA CUOTA1ra COUTA VENCE EL 14-FEB-14 PAS AL 15-FEB-15 (se espera 15 dias para e re!is"r#$

SIENTO CONTABLE DE LA REVERSION DE LOS INTERES % COMISIONES SOLO DE LA PRIMERAUOTA

ASIENTO CONTABLE DE UN CREDITO DE CONSUM A UN A&O PLA'O APLICANDO UNA TABLADE AMORTI'ACION GRADUAL



Reg. reversion Intereses y comisiones


Co!isiones 10.00

#ntereses en ss"enso

Reg. Asiento control y gestion de cobranzas

101.89

Reg. Recaudaciones cuota credito consumo ingluye mora yretencion tributaria

$%&% #'$E(E& 1.1 )CE %C$%D%

+O(,-%

K x el % de intereses de mora (tasa pactada) x el de dias mora!".### x !"# 1/15

16/30

31/60

!"# !as de 60

$$.# & '$."#% . * '.'#

ASIENTO CONTABLE DE INTERESES PENDIENTES POR RECAUDAR EN CUENTAS DE ORDENPARA CONTROL

ASIENTO CONTABLE DE PAGO DE DIVIDENDO % CALCULO DEL INTERES DE MORA



HABER

995.02

4.98

88.73

10.00

77.40

157.91

244.85

519.83

13.33

10.00



13.33

10.00

77.40

13.33

1.10

10.00

0.06

1.05

1.07

1.09

1.10



NOMBRES:

SIMULACIÓN

FECHA CÓDIGO

2015/01/22 14.02.0514.02.10

14.02.15

14.02.20

21.01.35

25.04.90

2015/01/22 16.03.10

16.05.05

51.04.10

52.01.10

2015/01/21 21.01.10

14.02.05

16.03.10

14.01.05

14.01.1014.01.15

14.01.20

14.01.25

21.01.05

25.04.90

16.03.10

16.05.05

51.04.10

52.01.10

14.49.10

14.49.15

14.49.20

14.49.2514.01.10

14.01.15

14.01.20

14.01.25



51.04.10

52.01.10

16.03.10

16.05.05

71.09.10

71.09.10.05

72.09

72.09.05



XIMENA ALOMOTO JUAN CARLOS AGURTOGRUPO 672

LIBRO DIARIO

DETALLE DEBE

1

De 1 a 30 días 4555.15De 31 a 90 días 3168.91

De 91 a 180 días 4903.46

De 181 a 360 días 10372.59

De"sitos de aorro

Otras retenciones

Reg. Concesion credito a cliente

* 2 *




Cartera de créditos de cons!oReg. Intereses y comisiones clientes

* 3 *

De"sitos !onetarios e no eneran intereses 1805.17

De 1 a 30 días


Reg. +ago cuota o dividendo

* 1 *

De 1 a 30 días 1108.27

De 31 a 90 días2258.28

De 91 a 180 días 3494.40

De 181 a 360 días 7391.86

De !s de 360 días 35747.32

De"sitos !onetarios e eneran intereses

Otras retenciones

Reg. Concesion credito cliente

* 2 *




Cartera de créditos de cons!oReg. Intereses y comisiones clientes

* 3 *

'o se reaia a recasificacin a e no c!"e con e tie!"o estaecido

se:n e C-C.

* 4 *

De 31 a 90 días 1136.15

De 91 a 180 días 3494.40

De 181 a 360 días 7391.86

De !s de 360 días 35747.72De 31 a 90 días

De 91 a 180 días

De 181 a 360 días

De !s de 360 días

Reg. +or reclasificacion madurez dividendo



* 5 *


Cartera de créditos de cons!o 10.00


Cartera de créditos

Reg.* 6 *


10.00

#ntereses en ss"enso

Reg. Intereses no cancelados



HABER

19900.98

100.00

1661.94

10.00

1555.17

250.00

50000.00

250.00

12397.40

10.00

1136.15

3494.40

7391.86

35747.72



597.12

10.00

597.12

10.00



SIMULACIÓN # 1

FECHA CÓDIGO

)*15-*4-1+ ''1101

11,*1,*5'2101

)1,*1,1*

)*15-*4-1+ '2101

)1,*1,1*)*15-*4-1+ ''

1101

11,*1,*5

SIMULACIÓN # 2

FECHA CÓDIGO

)*15-*4-1+ ''1101

11,*1,*5'2101

)1,*1,1*

SIMULACIÓN # 3

FECHA CÓDIGO

)*15-*4-* ''1102

11,*),*5''



1101

11,*1,*5



SIMULACIÓN # 4 A (ENTIDAD UE

FECHA CÓDIGO

)*15-*4-). '1201

1),*1,*5''1102

11,*),*5

)*15-*4-). ''

110211,*),*51/1990

1/,/*,1*'1201

1),*1,*5,'5102

51,*),*5

SIMULACIÓN 4 B (ENTIDAD UE C

FECHA CÓDIGO

)*15-*4-). ''1102

11,*),*52201

)),*1,*5

)*15-*4-). '4102

41,*),*5,2501

)5,*1,)5,2504

)5,*4,*5



)*15-*5-*1 2201

)),*1,*5,2501

)5,*1,)5''1102

11,*),*5



SIMULACIÓN

FECHA CÓDIGO

)*15-*1-*1,1,*51,*+,)511,*)11,*),*551,51,*51,*,15

)*15-*1-* 1+,1+,*)1+,*),1551,*51,*,15

)*15-*+-*4 11,*)11,*),*5

1+,1+,*)1+,*),15

)*15-1)-*4 11,*)11,*),*51,1,*51,*+,)51+,

1+,*)1+,*),15

SIMULACIÓN # 6

FECHA CÓDIGO

'1407

)*15-*5-1014,*.,*5



14,*.,1*14,*.,1514,*.,)*'2101

)1,*1,1*

)*15-*5-10 ''1101

11,*1,*55),5201

5),*1,1*

)*15-*5-10 1+,1+,*1+,*,5,'5104

51,*4,)+

)*15-*+-1. '2101

)1,*1,1*'1407

14,*.,*51+,1+,*1+,*,5



BANCO PICHINCHALIBRO DIARIO

DETALLE

1

-/01 0I1+/I2341Ca;a

Efectivo

23I5ACI/41 C/ 43 +623ICDe"sitos a a vista

De"sitos !onetarios e no eneran intereses

Re, Dep#si"# de ee2"i3# )



-/01 0I1+/I2341Ca;a

Efectivo

Re, dep#si"# p#r 3e"aia

BANCO PICHINCHA

LIBRO DIARIO

DETALLE 1

-/01 0I1+/I2341Ca;a

Efectivo



Re, Aper"ra 2e"a 2#rrie"e SU6ASA


DETALLE

1

-/01 0I1+/I2341De"sitos "ara enca;e

)anco Centra de Ecador

-/01 0I1+/I2341



Ca;a

Efectivo

Re!, C#"i"2ip# e2a7e 8a2ari#



ENDE"

BANCO PICHINCHA

LIBRO DIARIO

DETALLE

1 +4RACI/41 I/74R2A/CARIA1+ondos interancarios vendidos

)ancos



Re!, O,I, i"er8a2# #d#s 3edid#s 8a2# Pi29i29a

) -/01 0I1+/I2341

De"sitos "ara enca;e)anco Centra de Ecador

7R1 AC7I81Otros

Otros i!"estos

+4RACI/41 I/74R2A/CARIA1+ondos interancarios vendidos

)ancos

I/74R4141 9 041C:4/71 5A/A01O"eraciones interancarias

+ondos interancarios vendidos

Re!, Pa!# O,I, 8a2# Pa2i:2#

MPRA"


DETALLE



+4RACI/41 I/74R2A/CARIA1+ondos interancarios co!"rados

)ancos

Re!, O,I, p#r pa!ar )

I/74R4141 CA:1A01O"eraciones interancarias

+ondos interancarios co!"rados

C:4/7A1 +R +A5AR#ntereses "or "aar

+ondos interancarios co!"radosC:4/7A1 +R +A5AR(etenciones

(etenciones fiscaes



Re!, I"eres p#r pa!ar O,I,


)ancos


+ondos interancarios co!"rados-/01 0I1+/I2341De"sitos "ara enca;e


Re!, P!# Opera2i#es I"er8a2arias




DETALLE

1 INVERSIONESMa"eida 9as"a e 3e2i;ie"# de e"idades de se2"#r pri3ad#De 1 a a<#sDEPOSITO DEL ENCA=EBa2# Ce"ra de E2ad#rINTERESES % DESCUENTOS GANADOSI"ereses > des2e"#s de i3ersi#es e "?"#s 3a#resMa"eidas 9as"a e 3e2i;ie"#Re!, I"er@s a2;ad#s p#r 2#8rar

) CUENTAS POR COBRARI"ereses p#r 2#8rar i3ersi#esMa"eidas 9as"a e 3e2i;ie"#I"ereses > des2e"#s de i3ersi#es e "?"#s 3a#resMa"eidas 9as"a e 3e2i;ie"#Re!, I"er@s a2;ad#s p#r 2#8rar

DEPOSITOS PARA ENCA=EBa2# Ce"ra de E2ad#r

CUENTAS POR COBRARI"ereses p#r 2#8rar i3ersi#esMa"eidas 9as"a e 3e2i;ie"#Re!, I"ereses se;es"raes s#8re #s 8##s de Es"ad# E2a"#ria#

4 DEPOSITOS PARA ENCA=EBa2# Ce"ra de E2ad#rINVERSIONESMa"eida 9as"a e 3e2i;ie"# de e"idades de se2"#r pri3ad#De 1 a a<#sCUENTAS POR COBRAR

I"ereses p#r 2#8rar i3ersi#esMa"eidas 9as"a e 3e2i;ie"#R$%& R$')*+ *$ ',-./ $ -0.$$$ / $0'--$0.+


DETALLE

1 CARTERA DE CRÉDITOS

Cartera de créditos de cons!o ordinario "or vencer

De 1 a 30 días



De 31 a 90 días

De 91 a 180 días

De 181 a 360 días



Re!, Cr@di"# a 2ie"e

) -/01 0I1+/I2341Ca;a

Efectivo

C;I1I/41 5A/A0A1Cartera de créditos

Cartera de créditos de cons!o

Re!, C#;isi 2r@di"#

C:4/7A1 +R C2RAR#ntereses "or corar de cartera de créditos

Cartera de crédito de cons!o ordinario

I/74R4141 9 041C:4/71 5A/A01#ntereses descentos de cartera de créditos


Re!, I"eres p#r re2adar 4



CARTERA DE CRÉDITOS


De 1 a 30 díasC:4/7A1 +R C2RAR#ntereses "or corar de cartera de créditos


Re!, Pa!# 2#"a 3e2i;ie"#



DEBE HABER

1***,**

1***,**

.**,**

.**,**

DEBE HABER

5**,**

5**,**

DEBE HABER

1+**,**



1+**,**



DEBE HABER

*****,**

*****,**

5

1a<#***4*,0 +* a a<#

*,0

*****,** )*,0 )*,41++

41,+.

DEBE HABER

*****,**

*****,**

41,+.

4*,0

*,0



*****,**

4*,0

***4*,0



DEBE HABER

1****,**

1****,**

/**,**

/**,**

45*,**

45*,**

1*45*,**

1****,**

45*,**

DEBE HABER

..,.+



150,4+)45,)*510,5/

1***,**

5*,**

5*,**

0,*4

0,*4

/*,)+

..,)+

1),5*



SIMULACIÓN # 1

FECHA CÓDIGO

)*15-*4-1+ ''1101

)*15-*4-1+11,*1,*5'2101

)1,*1,1*

)*15-*4-1+ ''1101

11,*1,*5'2101

)1,*1,1*

)*15-*4-1+ '2101

)1,*1,1*)*15-*4-1+ ''

1101

11,*1,*5

SIMULACIÓN # 2

FECHA CÓDIGO

)*15-*4-). '1201

1),*1,*5''1102

11,*),*5

)*15-*4-). ''1102

11,*),*51/1990



1/,/*,1*'1201

1),*1,*5,'5102

51,*),*5

SIMULACIÓN # 3

FECHA CÓDIGO

)*15-*4-). ''

110211,*),*52201

)),*1,*5

'4102

41,*),*5,2501

)5,*1,)5,2504

)5,*4,*5

2201

)*15-*5-*1)),*1,*5,2501

)5,*1,)5''1102

11,*),*5

SIMULACIÓN # 4

FECHA CÓDIGO



)*15-*1-*1,1,*51,*+,)511,*)11,*),*551,

51,*51,*,15

)*15-*1-* 1+,1+,*)1+,*),1551,*51,*,15

)*15-*+-*4 11,*)11,*),*51+,1+,*)1+,*),15

)*15-1)-*4 11,*)11,*),*5

1,1,*51,*+,)51+,1+,*)1+,*),15

SIMULACIÓN # 4

FECHA CÓDIGO

'1407

)*15-*5-1014,*.,*514,*.,1*14,*.,1514,*.,)*

'

2101)1,*1,1*



''110111,*1,*55),

5201

5),*1,1*

1+,1+,*1+,*,5

,'5104

51,*4,)+

)*15-*+-1. '2101

)1,*1,1*'

1407

14,*.,*51+,1+,*1+,*,5




DETALLE

1

-/01 0I1+/I2341Ca;a

Efectivo



Re, Aper"ra 2e"a 2#rrie"e SU6ASA )

-/01 0I1+/I2341Ca;a

Efectivo



Re, Dep#si"# de ee2"i3#



-/01 0I1+/I2341Ca;a

EfectivoRe, dep#si"# p#r 3e"aia


DETALLE

1 +4RACI/41 I/74R2A/CARIA1+ondos interancarios vendidos

)ancos



Re!, O,I, i"er8a2# #d#s 3edid#s 8a2# Pi29i29a

) -/01 0I1+/I2341


7R1 AC7I81Otros



Otros i!"estos

+4RACI/41 I/74R2A/CARIA1+ondos interancarios vendidos

)ancos

I/74R4141 9 041C:4/71 5A/A01O"eraciones interancarias

+ondos interancarios vendidos

Re!, Pa!# O,I, 8a2# Pa2i:2#


DETALLE

-/01 0I1+/I2341



)ancos

Re!, O,I, p#r pa!ar )

I/74R4141 CA:1A01O"eraciones interancarias




C:4/7A1 +R +A5AR(etenciones

(etenciones fiscaes

Re!, I"eres p#r pa!ar O,I,


)ancos


+ondos interancarios co!"rados-/01 0I1+/I2341De"sitos "ara enca;e

)anco Centra de Ecador Re!, P!# Opera2i#es I"er8a2arias


DETALLE



1 INVERSIONESMa"eida 9as"a e 3e2i;ie"# de e"idades de se2"#r pri3ad#De 1 a a<#sDEPOSITO DEL ENCA=EBa2# Ce"ra de E2ad#rINTERESES % DESCUENTOS GANADOS

I"ereses > des2e"#s de i3ersi#es e "?"#s 3a#resMa"eidas 9as"a e 3e2i;ie"#Re!, I"er@s a2;ad#s p#r 2#8rar

) CUENTAS POR COBRARI"ereses p#r 2#8rar i3ersi#esMa"eidas 9as"a e 3e2i;ie"#I"ereses > des2e"#s de i3ersi#es e "?"#s 3a#resMa"eidas 9as"a e 3e2i;ie"#Re!, I"er@s a2;ad#s p#r 2#8rar

DEPOSITOS PARA ENCA=EBa2# Ce"ra de E2ad#rCUENTAS POR COBRARI"ereses p#r 2#8rar i3ersi#esMa"eidas 9as"a e 3e2i;ie"#Re!, I"ereses se;es"raes s#8re #s 8##s de Es"ad# E2a"#ria#

4 DEPOSITOS PARA ENCA=EBa2# Ce"ra de E2ad#r

INVERSIONESMa"eida 9as"a e 3e2i;ie"# de e"idades de se2"#r pri3ad#De 1 a a<#sCUENTAS POR COBRARI"ereses p#r 2#8rar i3ersi#esMa"eidas 9as"a e 3e2i;ie"#R$%& R$')*+ *$ ',-./ $ -0.$$$ / $0'--$0.+

BANCO PICHINCHA

LIBRO DIARIO

DETALLE

1 CARTERA DE CRÉDITOS


De 1 a 30 días

De 31 a 90 días

De 91 a 180 días

De 181 a 360 días

23I5ACI/41 C/ 43 +623IC

De"sitos a a vistaDe"sitos !onetarios e no eneran intereses

Re!, Cr@di"# a 2ie"e



) -/01 0I1+/I2341Ca;a

Efectivo

C;I1I/41 5A/A0A1Cartera de créditos

Cartera de créditos de cons!oRe!, C#;isi 2r@di"#



I/74R4141 9 041C:4/71 5A/A01#ntereses descentos de cartera de créditos


Re!, I"eres p#r re2adar 4



CARTERA DE CRÉDITOS


De 1 a 30 días



Re!, Pa!# 2#"a 3e2i;ie"#



DEBE HABER

5**,**

5**,**

1***,**

1***,**

.**,**

.**,**

DEBE HABER

5****,**

5****,**

5**)*,41



*,4)

5****,**

)*,0

DEBE HABER

5****,**

5****,**

)*,0

)*,41

*,4)

5****,**

)*,41

5**)*,41

DEBE HABER



1****,**

1****,**

/**,**

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45*,**

45*,**

1*45*,**

1****,**

45*,**

DEBE HABER

..,.+150,4+)45,)*510,5/

1***,**



5*,**

5*,**

0,*4

0,*4

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1),5*

ejercicio s

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Transcript of ejercicio s