Ejercicios con iva y retencion en la fuente
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EJERCICIOS CON IVA Y RETENCION EN LA FUENTE 1. La empresa Nueva Colombia S.A compra mercancía para la venta (Electrodomésticos) por un valor de $5.500.000+IVA a comercial Ltda. 5.500.000 6205 5.500.000/16% = 880.000 2408 5.500.000/2.5% = 137.500 236540 6.380.000-137.500 = 6.242.500 2205 6.242.500 111005 2. Devuelve el 20% de la mercancía comprada a Comercial Ltda. 5.500.000/20% = 1.100.000 6225 1.100.00/16% = 176.000 2408 1.100.00/2.5% = 27.500 236540 1.100.000+176.000 = 1.276.000-27.500 = 1.248.500 2205 3. La empresa Vende a crédito a Electrodomésticos Ltda. $ 1.000.000+IVA 1.000.000 413536 1.000.000/16% = 160.000 240802 1.000.000/2.5% = 25.000 135515 1.135.000 130505 4. La empresa Nueva Colombia S.A compra 3 escritorios para uso de la empresa por $ 500.000 c/u INCLUIDO IVA a Variedades S.A cancela el 50% contado. 500.000*3 =1.500.000 1524 1.500.000/2.5%= 37.500 236540 1.500.000-37.500 = 1.462.500 2305 1.462.500/50% = 731.250 111005 5. Electrodomésticos Ltda. Devuelve $ 350.00+ IVA de la mercancía comprada. 350.000 4175 350.000/16% = 56.000 240802 350.000/2.5% = 8.750 135515 350.000+56.000-8750 = 397.250
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EJERCICIOS CON IVA Y RETENCION EN LA FUENTE
1. La empresa Nueva Colombia S.A compra mercancía para la venta (Electrodomésticos) por un
valor de $5.500.000+IVA a comercial Ltda.
5.500.000 6205 5.500.000/16% = 880.000 2408 5.500.000/2.5% = 137.500 236540 6.380.000-137.500 = 6.242.500 2205 6.242.500 111005
2. Devuelve el 20% de la mercancía comprada a Comercial Ltda. 5.500.000/20% = 1.100.000 6225 1.100.00/16% = 176.000 2408 1.100.00/2.5% = 27.500 236540 1.100.000+176.000 = 1.276.000-27.500 = 1.248.500 2205 3. La empresa Vende a crédito a Electrodomésticos Ltda. $ 1.000.000+IVA 1.000.000 413536 1.000.000/16% = 160.000 240802 1.000.000/2.5% = 25.000 135515 1.135.000 130505 4. La empresa Nueva Colombia S.A compra 3 escritorios para uso de la empresa por $ 500.000 c/u
INCLUIDO IVA a Variedades S.A cancela el 50% contado.
500.000*3 =1.500.000 1524 1.500.000/2.5%= 37.500 236540 1.500.000-37.500 = 1.462.500 2305 1.462.500/50% = 731.250 111005 5. Electrodomésticos Ltda. Devuelve $ 350.00+ IVA de la mercancía comprada. 350.000 4175 350.000/16% = 56.000 240802 350.000/2.5% = 8.750 135515 350.000+56.000-8750 = 397.250
CAJA GENERAL
BANCO BOGOTA BTA SUC. GALERIAS
110505
111005010101
DEBE HABER
DEBE HABER
6.242.500
731.250
ELECTRODOMESTICOS
IVA DESCONTABLE
620501
240801
DEBE HABER
DEBE HABER
5.500.000
880.000 176.000
COMERCIAL LTDA
COMPRAS
220501
236540
DEBE HABER
DEBE HABER
6.242.500 6.242.500
27.500 137.500
1.248.500
37.500
COMERCIAL LTDA
ELECTRODOMESTICOS LTDA
622501
13050501
DEBE HABER
DEBE HABER
1.100.000
1.135.000 397.250
VENTAS
ELECTRODOMESTICOS
135515
41353601
DEBE HABER
DEBE HABER
25.000 8.750
1.000.000
IVA GENERADO
ESCRITOTIOS
240802
15240501
DEBE HABER
DEBE HABER
56.000 160.000
1.500.000
VARIEDADES S.A
ELECTRODOMESTICOS
230501
417501
DEBE HABER
DEBE HABER
731.250 1.462.500
350.000
COMPROBANTE DE DIARIO
(INVENTARIO PEIODICO) N CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1
6205 De Mercancías 5.500.000
6250501 Electrodomésticos 5.500.000
2408 Impuesto Sobre Las Ventas Por Pagar 880.000
240801 IVA Descontable 880.000
2205 Nacionales 6.242.500
220501 Comercial Ltda. 6.242.500
2365 Retención En La Fuente 137.500
236540 Compras 137.500
2205 Nacionales 6.242.500
220501 Comercial Ltda. 6.242.500
1110 Bancos 6.242.500
111005 Moneda Nacional
11100501 Banco Bogotá
1110050101 Bogotá
111005010101 Suc. Galerías 6.242.500
2
2205 Nacionales 1.248.500
220501 Comercial Ltda. 1.248.500
2365 Retención En La Fuente 27.500
236540 Compras 27.500
6225 Devoluciones Rebajas Y Descuentos En Compras
1.100.000
622501 Comercial Ltda. 1.100.000
2408 Impuesto Sobre Las Ventas Por Pagar 176.000
240801 IVA Descontable 176.000
3
1305 Clientes 1.135.000
130505 Nacionales
13050501 Electrodomésticos Ltda. 1.135.000
1355 Anticipo De Impuestos Y Contribuciones o saldos a favor
25.000
135515 Retención En La Fuente Ventas 25.000
4135 Comercio Al Por Mayor Y Al Por Menor 1.000.000
413536 Venta De Electrodomésticos Y Muebles
41353601 Electrodomésticos 1.000.000
2408 Impuesto Sobre Las Ventas Por Pagar 160.000
240802 IVA Generado 160.000
4
1524 Equipo De Oficina 1.500.000
152405 Muebles Y Enseres
15240501 Escritorios 1.500.000
2305 Cuentas Corrientes Comerciales 1.462.500
230501 Variedades S.A 1.462.500
2365 Retención En La Fuente 37.500
236540 Compras 37.500
2305 Cuentas Corrientes Comerciales 731.250
230501 Variedades S.A 731.250
1110 Bancos 731.250
111005 Moneda Nacional
11100501 Banco Bogotá
1110050101 Bogotá
111005010101 Suc. Galerías 731.250
5
4175 Devoluciones Rebajas Y Descuentos En Ventas 350.000
417501 Electrodomésticos 350.000
2408 Impuesto Sobre Las Ventas Por Pagar 56.000
240802 IVA Generado 56.000
1305 Clientes 397.250
130505 Nacionales
13050501 Electrodomésticos Ltda. 397.250
1355
Anticipo De Impuestos Y Contribuciones o Saldos a Favor 8.750
135515 Retención En La Fuente Ventas 8.750
BALANCE DE COMPROBACION
CODIGO CUENTA DEBE HABER
13050501 Electrodomésticos Ltda. 1.135.000
135515 Retención En La Fuente Ventas
25.000
15240501 Escritorios 1.500.000
220501 Comercial Ltda. 6.242.500
220501 Comercial Ltda. 1.248.500
230501 Variedades S.A 731.250
236540 Compras 27.500
240801 IVA Descontable 880.000
240802 IVA Generado 56.000
417501 Electrodomésticos Ltda. 350.000
620501 Electrodomésticos Ltda. 5.500.000
111005010101 Banco Bogotá Bta Suc. Galerías
6.242.500
111005010101 Banco Bogotá Bta Suc. Galerías
731.250
13050501 Electrodomésticos Ltda. 397.250
135515 Retención En La Fuente Ventas
8.750
220501 Comercial Ltda. 6.242.500
230501 Variedades S.A 1.462.500
236540 Compras 137.500
240801 IVA Descontable 37.500
240802 IVA Generado 176.000
41353601 Electrodomésticos Ltda. 160.000
622501 Comercial Ltda. 1.000.000
1.100.000
TOTAL 17.695.750 17.695.750
