CONCILIACIONES BANCARIAS

Nro. 1: El siguiente detalle muestra la información contenida en el control interno de la Cuenta Corriente que la empresa maneja en el SCOTIABANK:

MUEBLERIA LA MODERNA, C.A. MAYOR DEL BANCO SCOTIABANK MES: ABRIL DE 200X

Fecha Concepto Debe Haber Saldo

01-04-XX Saldo anterior     86.350,0002-04-XX Deposito Nro. 3456 114.200,00 200.550,0002-04-XX Cheque Nro. 11421 30.000,00 170.550,0002-04-XX Cheque Nro. 11422 26.200,00 144.350,0002-04-XX Cheque Nro. 11423 24.750,00 119.600,0004-04-XX Deposito Nro. 5133 21.500,00 141.100,0006-04-XX Cheque Nro. 11424 16.700,00 124.400,0008-04-XX Cheque Nro. 11425 14.310,00 110.090,0010-04-XX Deposito Nro. 4277 153.800,00 263.890,0013-04-XX Cheque Nro. 11426 17.120,00 246.770,0014-04-XX Cheque Nro. 11427 19.155,00 227.615,0024-04-XX Deposito Nro. 80201 40.000,00 267.615,0030-04-XX Deposito Nro. 9876 116.720,00 384.335,00

Hoy, Ud. Ha recibido el siguiente estado de cuenta del su banco

ESTADO DE CUENTA SCOTIABANK. ABRIL DE 200X CLIENTE: MUEBLERIA LA MODERNA, CA.

Fecha Concepto Débitos Créditos Saldo

01-04-XX Saldo anterior     86.350,0002-04-XX Deposito Nro. 3456 114.200,00 200.550,0003-04-XX Cheque Nro. 11421 30.000,00 170.550,0004-04-XX Cheque Nro. 11422 26.200,00 144.350,0004-04-XX Cheque Nro. 11423 24.570,00 119.780,0004-04-XX Deposito Nro. 5133 25.000,00 144.780,0006-04-XX Nota de crédito Nro.242 38.000,00 182.780,0010-04-XX Deposito Nro. 4277 153.800,00 336.580,0014-04-XX Cheque Nro. 11426 17.120,00 319.460,0019-04-XX Cheque Nro. 11427 19.155,00 300.305,0021-04-XX Nota de debito nro. 432 5.000,00 295.305,0024-04-XX Deposito Nro. 80201 40.000,00 335.305,0030-04-XX Nota de crédito Nro.190 8.000,00 343.305,0030-04-XX Nota de debito Nro. 767 40.000,00 303.350,0030-04-XX Nota de debito Nro. 832 27.500,00 275.805,00

INFORMACION ADICIONAL

a) La nota de crédito Nro.242 corresponde a un documento cobrado por el banco. El monto del giro es de $.38.400,00 el banco descontó los gastos de cobranza y abono el neto en la cuenta de la empresa.

b) El depósito Nro.5133 fue registrado correctamente en la empresac) La nota de crédito Nro.190 corresponde a intereses ganados sobre inversiones realizadasd) La nota de debito Nro.432 corresponde a comisiones variase) La nota de debito Nro.767 corresponde a un cheque devuelto, de uno de nuestros clientes, el

cual había sido depositado por la empresa.f) La nota de debito Nro. 832 corresponde al pago de un documentog) El cheque Nro.11423 fue registrado correctamente en los libros de la empresa

Nro. 2: Con la siguiente información prepare la conciliación bancaria correspondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios:

EL GOLFO, S.A. LIBRO MAYOR DE BANCOS CORPBANCA FEBRERO DE 200X

Fecha Concepto Debe Haber Saldo

01-Feb Saldo anterior     3.036,7102-Feb Cheque No. 657   117,98 2.918,7310-Feb Cheque No. 658   125,50 2.793,2315-Feb Cheque No. 659   85,67 2.707,5620-Feb Cheque No. 660   285,00 2.422,5629-Feb Cheque No. 661   175,00 2.247,56

CARTOLA CLIENTE: EL GOLFO, C.A. CORPBANCA FEBRERO DE 200X

Fecha Concepto Débitos Créditos Saldo

01-Feb Saldo anterior     3.036,7103-Feb Cheque No. 657 119,78   2.916,9312-Feb Cheque No. 658 125,50   2.791,4318-Feb Cheque No.659 86,57   2.704,8625-Feb Nota de débito No. 0523 132,23   2.572,6329-Feb Nota de crédito No. 1180   1.140,00 3.712,63

INFORMACION ADICIONALa) El monto correcto del cheque No. 657 es de $.119,78, emitido para el pago de proveedoresb) El monto correcto del cheque No. 659 es de $.86,57, emitido para el pago de proveedoresc) La nota de debito No.0523 corresponde a un cheque devuelto de uno de nuestros clientes, el cual

había sido depositado por la empresa.d) La nota de crédito No. 1180 corresponde a un documento cobrado por el banco por $.1.200, de

uno de nuestros clientes, el banco cobró $.60,00 por las gestiones de cobro realizadas.

Nro 3: Con la siguiente información, prepare la conciliación bancaria correspondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios:

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ELPINGUINO, S.A. LIBRO MAYOR DE BANCOS BANCO: ITAÚ MARZO DE 200X

Fecha Concepto Debe Haber Saldo

01-Mar Depósito No. 101 1.500,00   1.500,0006-Mar Cheque No. 01   150,00 1.350,0010-Mar Cheque No. 02   200,00 1.150,0011-Mar Cheque No. 03   39,50 1.110,5012-Mar Cheque No. 04 Nulo   0,00 1.110,5013-Mar Cheque No. 05   190,00 920,5015-Mar Cheque No. 06   320,00 600,5020-Mar Cheque No. 07   75,00 525,5021-Mar Depósito No. 102 890,00   1.415,5022-Mar Depósito No. 103 340,00   1.755,5023-Mar Cheque No. 08   280,00 1.475,5026-Mar Cheque No. 09   160,00 1.315,5027-Mar Cheque No. 10 Nulo     1.315,5028-Mar Cheque No. 11   450,00 865,5031-Mar Depósito No. 104 350,00   1.215,50

ELPINGUINO, S.A. ESTADO DE CUENTA BANCO: ITAÚ MARZO DE 200X

Fecha Concepto Débitos Créditos Saldo01-Mar Depósito No. 101   1.500,00 1.500,0007-Mar Cheque No. 01 150,00   1.350,0011-Mar Cheque No. 02 200,00   1.150,0012-Mar Cheque No. 03 39,50   1.110,5020-Mar Cheque No. 05 190,00   920,5021-Mar Cheque No. 06 320,00   600,5021-Mar Depósito No. 102   890,00 1.490,5022-Mar Depósito No. 103   340,00 1.830,5027-Mar Cheque No. 09 160,00   1.670,5029-Mar Cheque No. 11 450,00   1.220,5031-Mar Nota de crédito No. 552   970,00 2.190,50

31-Mar Nota de debito No. 0101 200,00   1.990,50

INFORMACION ADICIONALa) La nota de débito No. 0101, corresponde a un cheque de uno de nuestros clientes, depositado

por nosotros y devuelto por el banco.b) La nota de crédito No. 552 corresponde a un préstamo por $.1.000 aprobado por el banco. El

Banco cobró $.30 por concepto de intereses y abono el neto en nuestra cuenta corriente.c) ¿Cuál es el saldo correcto del banco Mercantil al 31-03?d)

Nro. 4: Con la siguiente información prepare la conciliación bancaria correspondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios:

LA COMERCIAL, S.A. LIBRO MAYOR DE BANCOS BCI MES: ABRIL DE 200X

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Fecha Concepto Debe Haber Saldo

01-Abr Saldo anterior     4.334,0402-Abr Cheque No. 260   489,40 3.844,6408-Abr Cheque No. 261   760,50 3.084,1410-Abr Cheque No. 262   438,70 2.645,4428-Abr Depósito No. 0287 1.250,00   3.895,4430-Abr Depósito No. 9981 3.295,00   7.190,44

ESTADO DE CUENTA CLIENTE: LA COMERCIAL, S.A. BCI MES: ABRIL DE 200X

Fecha Concepto Débitos Créditos Saldo

01-Abr Saldo anterior     4.334,0408-Abr Cheque No. 261 760,50   3.573,5428-Abr Depósito No. 0287   1.520,00 5.093,5430-Abr Nota de crédito No. 0001   1.840,00 6.933.5430-Abr Nota de débito No. 2950 120,00   6.813,5430-Abr Cheque No. 360 132,00   6.681,5430-Abr Nota de débito No. 8321 80,00   6.601,54

INFORMACION ADICIONALa) El monto correcto del depósito No. 0287 es el que aparece en el estado de cuenta, el cual fue

realizado para depositar cobranzas varias.b) La nota de crédito No. 001 corresponde a un documento cobrado por el banco por $.2.040,

descontándose los gastos de cobranza.c) La nota de débito No. 2950 corresponde a un cargo por pago de nóminad) La nota de débito No. 8321 corresponde a un cargo por intereses sobre un préstamo.e) El cheque No. 360 no fue emitido por la empresa.

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