Ejercicios de iva y retención en la fuente
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EJERCICIOS DE IVA Y RETENCIÓN EN LA FUENTE Aprendiz, de acuerdo a los datos suministrados, realice: a) Los asientos contables b) Determine el saldo de las cuentas c) ¿Cuál es el valor del IVA generado? d) ¿Cuál es el valor del IVA descontable? e) ¿Qué valor debe cancelar a la DIAN por IVA? f) ¿Qué valor debe pagar a la DIAN por Retención en la Fuente? Datos al inicio del periodo Caja $ 6.000.000 Bancos $ 10.000.000 Transacciones: 1. Cancela los servicios públicos del mes por valor de $ 1.200.000, en efectivo. 2. Compra muebles y enseres para la empresa por valor de $ 2.500.000. Iva del 16%, Retefuente del 3,5%, paga mediante cheque. 3. Compra mercancía por $ 3.500.000. Iva del 16%, Rete fuente del 3,5%, le conceden un plazo de 30 días. 4. Traslada a la cuenta corriente el 15% del disponible en caja (tener en cuenta las transacciones efectuadas). 5. Abre una cuenta corriente con $ 1.500.000 6. Cancela flete por valor de $ 650.000, Retefuente del XX, en efectivo. 7. Compra un computador para uso de la empresa, por valor de $ 2.300.000, Iva del 16%, a un no declarante de renta, plazo 30 días. 8. Adquiere un seguro contra incendio por un año por valor de $ 1.500.000, Iva del 16%, cancela el 60% de contado y el restante plazo 30 días. 9. Vende mercancía gravada con el 16%, Retefuente del 3,5%, a crédito por valor de $ 6.500.000 10. Compra mercancía gravada con el 16%, Retefuente del 3,5%, por valor de $ 2.500.000, mediante un crédito el 50% y 50% mediante cheque de la cuenta corriente. 11. Vende mercancía gravada con el 16%, a un no declarante de renta, por valor de $ 8.000.000, medio de pago cheque. 12. Compra un carro para el reparto de la mercancía por valor de $ 25.000.000, Retefuente del 3,5%, mediante un préstamo bancario. 13. Cancela el saldo a los proveedores de mercancía en efectivo. 14. Le cancelan el arrendamiento de la bodega por valor de $ 1.500.000, con IVA del 16% y retención del 3,5% código cuenta debe haber 5135 servicios 1.200.000 1105 caja 1.200.000 sumas iguales 1.200.000 1.200.000 código cuenta debe haber 1524 maquinaria y equipo 2.500.000 2365 R. en la fuente 87500 2408 IVA 400000 2380 Acreedores 2.012.500
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EJERCICIOS DE IVA Y RETENCIÓN EN LA FUENTE Aprendiz, de acuerdo a los datos suministrados, realice: a) Los asientos contables b) Determine el saldo de las cuentas c) ¿Cuál es el valor del IVA generado? d) ¿Cuál es el valor del IVA descontable? e) ¿Qué valor debe cancelar a la DIAN por IVA? f) ¿Qué valor debe pagar a la DIAN por Retención en la Fuente? Datos al inicio del periodo Caja $ 6.000.000 Bancos $ 10.000.000 Transacciones: 1. Cancela los servicios públicos del mes por valor de $ 1.200.000, en efectivo. 2. Compra muebles y enseres para la empresa por valor de $ 2.500.000. Iva del 16%, Retefuente del 3,5%, paga mediante cheque. 3. Compra mercancía por $ 3.500.000. Iva del 16%, Rete fuente del 3,5%, le conceden un plazo de 30 días. 4. Traslada a la cuenta corriente el 15% del disponible en caja (tener en cuenta las transacciones efectuadas). 5. Abre una cuenta corriente con $ 1.500.000 6. Cancela flete por valor de $ 650.000, Retefuente del XX, en efectivo. 7. Compra un computador para uso de la empresa, por valor de $ 2.300.000, Iva del 16%, a un no declarante de renta, plazo 30 días. 8. Adquiere un seguro contra incendio por un año por valor de $ 1.500.000, Iva del 16%, cancela el 60% de contado y el restante plazo 30 días. 9. Vende mercancía gravada con el 16%, Retefuente del 3,5%, a crédito por valor de $ 6.500.000 10. Compra mercancía gravada con el 16%, Retefuente del 3,5%, por valor de $ 2.500.000, mediante un crédito el 50% y 50% mediante cheque de la cuenta corriente. 11. Vende mercancía gravada con el 16%, a un no declarante de renta, por valor de $ 8.000.000, medio de pago cheque. 12. Compra un carro para el reparto de la mercancía por valor de $ 25.000.000, Retefuente del 3,5%, mediante un préstamo bancario. 13. Cancela el saldo a los proveedores de mercancía en efectivo. 14. Le cancelan el arrendamiento de la bodega por valor de $ 1.500.000, con IVA del 16% y
retención del 3,5%
código cuenta debe haber
5135 servicios 1.200.000
1105 caja 1.200.000
sumas iguales 1.200.000 1.200.000
código cuenta debe haber
1524 maquinaria y equipo 2.500.000
2365 R. en la fuente 87500
2408 IVA 400000
2380 Acreedores 2.012.500
sumas iguales 2.500.000 2.500.000
código cuenta debe haber
6205 de mercancías 3.500.000
2365 R. en la fuente 122500
2408 IVA 560000
2205 Proveedores nacionales 2.817.500
sumas iguales 3.500.000 3.500.000
código cuenta debe haber
1120 cuenta corriente 720.000
1105 caja 720.000
sumas iguales 720.000 720.000
código cuenta debe haber
1120 cuenta c 1.500.000
1110 bancos 1.500.000
sumas iguales 1.500.000 1.500.000
código cuenta debe haber
2335 costos y gas 650.000
2365 R. en la fuente 22750
1105 caja 627.250
sumas iguales 650.000 650000
código cuenta debe haber
1528 e. De cómputo y comunicación 2.300.000
2365 R. en la fuente 80500
2408 IVA 368000
2380 Acreedores varios 1.851.500
sumas iguales 2.300.000 2.300.000
código cuenta debe haber
1705 seguros y fianzas 1.500.000
2408 IVA 240000
1105 caja 900000
2380 acreedores varios 360.000
sumas iguales 1.500.000 1.500.000
código cuenta debe haber
4135 comercio al por mayor y menor 7.800.000
1355 Anticipo de impuestos 227500
2408 IVA 1.300.000
1305 Cliente deudor 6.272.500
sumas iguales 7.800.000 7.800.000
Código cuenta debe haber
6205 de mercancías 2.900.000
2365 R. en la fuente 87.500
1110 bancos 1.206.250
2335 costos y gastos por pagar 1.206.250
2404 Iva 400000
sumas iguales 2.900.000 2900000
Código cuenta debe haber
4135 comercio al por mayor y menor 9.280.000
1355 anticipo de impuesto 280.000
2408 Iva 1280000
1110 bancos 7.720.000
sumas iguales 9280000 9.280.000
Código cuenta debe haber
1540 flota y equipo de transporte 25.000.000
2365 R. en la fuente 875.000
2105 obligaciones financieras 24.125.000
sumas iguales 25.000.000 25000000
Código cuenta debe haber
2335 Proveedores nacionales 2.817.500
1105 caja 2.817.500
sumas iguales 2.817.500 2.817.500
código cuenta debe haber
4220 Arrendamientos 1.500.000
1355 A. de impuestos 52.500
2408 Iva 240.000
1110 bancos 1.207.500
sumas iguales 1500000 1.500.000
código cuenta debe haber
5135 servicios 1.200.000
saldo 1.200.000
código cuenta deber haber
1105 6.000.000 1.200.000
720.000
900.000
627.250
2.817.500
6.000.000 6.264.750
saldo 264.750
código cuenta debe haber
1524 2.500.000
saldo 2.500.000
código cuenta debe haber
2365 87.500
122.500
22.750
80.500
87.500
875.000
Saldo 1.275.750
código cuenta debe haber
2408 400.000
560.000
368.000
240.000
1.300.000
400.000
1.280.000
240.000
2820000 1.968.000
saldo 852.000
código cuenta debe haber
2380 2.012.500
1.851.500
360.000
saldo 4.224.000
código cuenta debe haber
6205 3.500.000
2.900.000
saldo 6.400.000
código cuenta debe haber
2205 2.817.500
2.817.500
saldo 0
código cuenta debe haber
1120 720.000
1.500.000
saldo 2.220.000
código cuenta debe haber
1110 10.000.000 1.500.000
1.206.250
7.720.000 2.706.250
1.207.500
18927500 5.412.500
saldo 13.515.000
código cuenta debe haber
2335 650.000
1.206.250
saldo 556.250
código cuenta debe haber
1528 2.300.000
saldo 2.300.000
código cuenta debe haber
1705 1.500.000
saldo 1.500.000
código cuenta debe haber
4135 7.800.000
9.280.000
saldo 17.080.000
código cuenta debe haber
1355 227.500
280.000
52.500
saldo 560.000
código cuenta debe haber
1305 6.272.500
saldo 6.272.500
código cuenta debe haber
1540 25.000.000
saldo 25.000.000
código cuenta debe haber
2105 24.125.000
saldo 24.125.000
código cuenta debe haber
4420 1.500.000
saldo 1.500.000
