Hoja1Inicio del Finales delao 6ao 7Activos fijos netos $ 7.50$ 0.00Activos corrientes 90000110000Cuentas por pagar 4000045000Deudas acumuladas 80007000

AO COSTO PORCENTAJE DEPRECIACION 115000020%30000DEP LINEA RECTA =150000=30000215000032%480005315000019%28500415000012%18000515000012%1800061500005%7500TOTAL 100%$ 150,000.00AO UAIIUONDIDEPRECIACIN Flujos de efectivo operativo

11600001248003000015480021600001248004800017280031600001248002850015330041600001248001800014280051600001248001800014280061600001248007500132300AO UAIIUONDIDEPRECIACIN Flujos de efectivo operativo

116000012480030000154800216000012480030000154800316000012480030000154800416000012480030000154800516000012480030000154800616000012480030000154800

Hoja2 (2)

Carroll Company Presupuesto de caja abril-junio

marzo abril mayojunio julioVentas pronosticadas 50000600007000080000100000

Ventas en efectivo 20%1000012000140001600020000

Un mes despus 60%30000360004200048000Dos meses despus20%100001200014000otrosa ingresos 200020002000Total de entradas de efectivo 620007200084000Menos: Total de desembolsos de efectivo0.00.00.0compras$ 50,000.00$ 70,000.00$ 80,000.00rentas $ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00sueldos y salarios 10%*ventas$ 6,000.00$ 7,000.00$ 8,000.00dividendos$ 3,000.00impuestos adeudados $ 6,000.00c) Los valores se registran en este rengln cuando el efectivo final es menor que el saldo de efectivo mnimo deseado. Generalmente, estos montos se financian a corto plazo y, por lo tanto, estn representados por los documentos por pagar.total de desembolso de efectivo $ 59,000.00$ 89,000.00$ 91,000.00d) Los valores se registran en este rengln cuando el efectivo final es mayor que el saldo de efectivo mnimo deseado. Generalmente, se supone que estos montos se invierten a corto plazo y, por lo tanto, estn representados por los valores negociables.ingresos totales de efectivo $ 62,000$ 72,000$ 84,000total de desembolso de efectivo $ 59,000$ 89,000$ 91,000Flujo de caja neto $ 3,000$ (17,000)$ (7,000)fondos de cierre $ 8,000$ (13,000)$ (26,000)efectivo minimo $ 5,000$ 5,000$ 5,000finicaciacion total (c)0.0$ 18,000$ 31,000saldo de efectivo excedente$ 3,0000.00.0

(valores negociables)

Carroll Company requerira un financiamiento mximo de $109 durante elperiodo de 3 meses

CuentaMontoFuente del montoEfectivo25Saldo de efectivo mnimo: junioDocumentos por pagar67Financiamiento total requerido: junioValores negociables 0Saldo de efectivo excedente: junioCuentas por cobrar 182Clculo a la derecha del estado de presupuesto de caja

Hoja2

Carroll Company Presupuesto de caja abril-junioCuentas por cobrar a finales de junio

febrero marzo abril mayojunio julioagostoVentas pronosticadas 500600400200200

Ventas en efectivo1501801206060Cobros de cuentas por cobrarUn mes despus [(0.7 * 0.7) = 0.49]2452941969898Dos meses despus [(0.3* 0.7) = 0.21]10512684424214042=182Total de entradas de efectivo 519382242Menos: Total de desembolsos de efectivo600500200Flujo de efectivo neto $ (81)$ (118)$ 42Ms: Efectivo inicial $ 115$ 34$ (84)Efectivo final $ 34$ (84)$ (42)Menos: Saldo de efectivo mnimo252525Financiamiento total requerido (c)$ 109$ 67(documentos por pagar) Saldo de efectivo excedente(d)$ 9(valores negociables) Carroll Company requerira un financiamiento mximo de $109 durante elperiodo de 3 meses

CuentaMontoFuente del montoEfectivo25Saldo de efectivo mnimo: junioDocumentos por pagar67Financiamiento total requerido: junioValores negociables 0Saldo de efectivo excedente: junioCuentas por cobrar 182Clculo a la derecha del estado de presupuesto de caja

Hoja3Euro Designs, Inc.,Estado de resultados pro forma para elao que finaliza el 31 de diciembre de 2013Euro Designs, Inc.,Estado de resultados pro forma para elao que finaliza el 31 de diciembre de 2013

Ingresos por ventas 3500000Ingresos por ventas (proporcionados) 3900000Menos: Costos de los bienes vendidos 1925000Menos: Costos de los bienes vendidos (0.55)2145000Utilidad bruta1575000Utilidad bruta 1755000Menos: Gastos operativos 420000Menos: Gastos operativos (0.12)b468000Utilidad operativa1155000Utilidad operativa1287000Menos: Gastos por intereses 400000Menos: Gastos por intereses 325000Utilidad neta antes de impuestos 755000Utilidad neta antes de impuestos962000Menos: Impuestos 22%166100Menos: Impuestos 22%211640Utilidad neta despus de impuestos 588900Utilidad neta despus de impuestos $ 577,200750360Menos: Dividendos en efectivo 250000Menos: Dividendos en efectivo 320000A ganancias retenidas338900A ganancias retenidas430360

Hoja4

Ingresos por ventas 400000Menos: Gastos antes de depreciacion377000Costos totales interes e impuestos290000Depreciacion54000Menos: Gastos por intereses 15000Utilidad operativa24400015% trabajadores36600Utilidad neta antes de impuestos207400Menos: Impuestos 22%45628Utilidad neta despus de impuestos 161772Depreciacion54000FLUJO NETO DE EFECTIVO 215772

20Balance general de Provincial Imports, Inc.,al 31 de diciembre de 2012

Activos Pasivos y patrimonio de los accionistasEfectivo400000Cuentas por pagar840000Valores negociables225000Impuestos por pagar64702Cuentas por cobrar750000Documentos por pagar200000Inventarios1000000Otros pasivos corrientes6000Total de activos corrientes2375000Total de pasivos corrientes1110702Activos fijos netos1646000Deuda a largo plazo500000Total de activos4021000Total de pasivos1610702Acciones comunes75000Ganancias retenidas2063194fondos externo272104Patrimonio2410298Total de pasivos y patrimonio de los accionista4021000