Universidad Tecnológica Centroamericana

Estructura y Funcionamiento del Sistema Financiero

El cheque

Catedrático:Lic. Luis F. Andino Zavala

Presentado por: Daniela J. Torres Salinas (11443053)

Reyna I. Duarte Baca (11113026) Carlos R. Espinoza García (11543054)

Tegucigalpa M.D.C. 24 de octubre de 2015

ÍndiceÍndice......................................................................................................................................................... 1Introducción........................................................................................................................................... 2Objetivos.................................................................................................................................................. 3

Objetivo General.............................................................................................................................. 3Objetivos Específicos.....................................................................................................................3

El Cheque................................................................................................................................................ 4Concepto, origen y función económica del cheque..........................................................4Regulación del Cheque en Honduras......................................................................................5El cheque y su relación con la banca.......................................................................................5Tipos de cheque............................................................................................................................... 6Riesgos en el uso del cheque......................................................................................................7Beneficios y precauciones al hacer uso del Cheque.........................................................9

Conclusiones........................................................................................................................................10Sugerencias.......................................................................................................................................... 11Anexos.................................................................................................................................................... 12

Tipos de cheque:...........................................................................................................................12Cheque Negociable.................................................................................................................12Cheque no Negociable...........................................................................................................12Cheque de Viajero....................................................................................................................12Cheque Cruzado....................................................................................................................... 13Cheque Certificado..................................................................................................................13Cheque de Caja..........................................................................................................................14Cheque al Portador.................................................................................................................14

Bibliografía...........................................................................................................................................15

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Introducción

El cheque es un titulo-valor que contiene una promesa de pago por parte

de quien lo extiende a favor de una persona determinada o de ella misma,

que pretende hacer efectiva a través de la orden o mandato de pago que da

a su banco en base al contrato previo y a la disponibilidad monetaria que

el mantiene mediante un cuenta de cheques o cuenta corriente.

Este documente tiene como función principal efectuar pagos sin llevarse a

cabo un desembolso de efectivo en una transacción, teniendo como

participantes de esta al librador, la entidad librada o institución bancaria

con quien se tiene el contrato de cuenta y el beneficiario que es quien

cobra el cheque.

Debido a los múltiples usos y beneficios que tiene este documento se ha

clasificado en 7 tipos de cheque:

Cheque negociable.

Cheque no negociable.

Cheque de viajero.

Cheque cruzado.

Cheque certificado.

Cheque de caja.

Al ser este un documento sumamente formal cuenta con regulaciones por

parte de la ley en el código del comercio en el capítulo 7 del artículo 595

al 643, en donde se establece su contenido y forma, circulación, pago,

acciones cambiarias derivadas del mismo así como los tipos de cheques

existentes mencionados ya anteriormente.

Este título-valor es muy atractivo en el mercado ya que evita la tenencia

de altas cantidades de efectivo en manos de los libradores pero para su

mayor provecho es necesario tomar en cuenta algunos riesgos y

condiciones así como algunas medidas que harán más seguro y efectivo el

uso del mismo.

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Objetivos

Objetivo General.

Compilar información que ayude a comprender el concepto, funcionamiento, estructura, regulación y relación del cheque con el sistema financiero.

Objetivos Específicos.

Definir conceptos relevantes en el funcionamiento y regulación del cheque.

Analizar el papel que juega el cheque en el sistema financiero Hondureño.

Enumerar los tipos de cheques existentes así como riesgos, ventajas y precauciones en uso y manejo del cheque.

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El Cheque

Concepto, origen y función económica del cheque.

El cheque es un titulo-valor que contiene una promesa de pago por parte

de quien lo extiende a favor de una persona determinada o de ella misma,

que pretende hacer efectiva a través de la orden o mandato de pago que da

a su banco en base al contrato previo y a la disponibilidad monetaria que

el mantiene.

El origen de este documento se dio en las ciudades del norte de Italia en el

siglo XIV; sin embargo no fue hasta el siglo XVIII en Inglaterra donde se

perfecciona y generaliza dicho documento, más no fue hasta el siglo XIX

que comienza su regulación legal. El cheque se perfecciono con la

participación activa del banco, no puede existir teóricamente sin su

participación. Entonces, la historia del cheque está ligada a la del banco.

(Gadea, 2008)

La función económica central del cheque es servir como medio de pago

que evita el desembolso de efectivo en las transacciones de dinero. Por

medio del cheque los clientes de los bancos pueden disponer a favor de

terceros de los fondos de sus cuentas bancarias, y el dueño de la cuenta

bancaria de cheques, sin necesidad de hacer efectivo el cheque

directamente, puede utilizarlo a su vez, endosándolo, para saldar su deuda

con otra persona, o cobrarlo en la entidad librada, o ingresarlo en su banco

para que se le abone en cuenta; estos instrumentos permiten realizar

fácilmente los pagos sin empleo material de moneda.

La circulación del cheque es más restringida que la de la letra o el pagaré

por tratarse de un título de pronto pago.

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Regulación del Cheque en Honduras

Este título-valor esta regulado por el código de comercio (capítulo 7 del

artículo 595 al 643), en donde claramente se establece su contenido y

forma, circulación, pago, acciones cambiarias derivadas del mismo así

como los tipos de cheques.

El cheque es un título formal y existe una forma para la creación del

mismo la cual esta implícita en el código del comercio (artículo 595),

algunos de los requerimientos son:

La denominación de cheque, inserta en el texto del documento.

El lugar y la fecha en que se expide.

La orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero.

El nombre de la institución de crédito librada.

El lugar del pago.

La firma del librador.

(Banco Central de Honduras, 2008)

El cheque ha de librarse contra un banco o una entidad de crédito que

tenga fondos a favor de la persona que lo emite, bajo un acuerdo según el

cual esta persona tiene derecho a disponer de esos fondos mediante un

cheque. Por tanto son tres las partes participantes en la emisión de un

cheque: el librador, que es quien emite el cheque; el librado, es la persona

sobre quien se libra y debe pagarlo y el tenedor que es quien tiene

derecho a su cobro.

(Gadea, 2008)

El cheque y su relación con la banca.

Como se menciona anteriormente la historia del cheque está

estrechamente ligada a la historia de la banca, y es que sin la participación

directa de un banco no se puede dar lugar al uso y manejo de este. Es a

través de una cuenta de cheques o cuenta corriente que se puede obtener el

beneficio de hacer uso de los mismos, en nuestro país este tipo de cuenta

no posee una tasa de interés pasiva ya que el principal atractivo de la

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misma en brindar al cuentahabiente el beneficio de poseer una chequera.

Éste tipo de cuenta corriente se puede abrir en moneda nacional o

extranjera a partir de un monto mínimo que es fijada por la entidad

bancaria a cargo. La cuenta de cheques puede ser aperturada por personas

naturales o jurídicas en cualquier entidad financiera autorizada y donde

estas requieren algunos requisiticos generales dependiendo de cada

institución bancaria:

Personas Naturales Cartas de referencia Bancarias o Comerciales. Fotocopias de los documentos personales (Cédula, licencia, RTN). Carta de autorización de firma, sí se registra una segunda firma en la

cuenta y no aparece como titular de la misma. Para extranjeros su pasaporte y carnet de residente.

Personas Jurídicas: Cartas de referencia de la empresa. Fotocopia de Escritura Social. Fotocopia de Poder de Administración. Fotocopias de los documentos personales de quienes firman en la cuenta. Carta de autorización de firmas, si se registra más de una firma.

Todas las instituciones Bancarias cobran comisiones por sobregiro de la

cuenta, cheques emitidos sin fondos, cheques devueltos por error en

firmas y por la emisión de chequeras. (Comision Nacional de Banca y

Seguros , 2013)

Tipos de cheque.

Debido a la formalidad de este documento a su gran uso e importancia

como titulo valor, se ha clasificado en diferentes tipos de acuerdo a su

uso:

Los cheques negociables que son los que se pueden endosar es

decir que su derecho de cobro puede ser transferido a otra persona,

la cual se hace mediante la firma de un beneficiario en la parte de

atrás del cheque, un cheque puede ser endosado cuantas veces sea

necesario, también puede existir la manera que el valor del cheque

el beneficiario lo deposite directamente si tiene una cuenta

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bancaria o cobrarlo.

Los cheques no negociables porque se haya insertado en ellos la

cláusula respectiva o porque la ley les dé ese carácter, sólo podrán

ser endosados a un establecimiento bancario para su cobro.

Los cheques de viajero son los cheques expedidos por una

institución bancaria para ser pagados en alguna de sus sucursales

dentro del país o en el exterior, El tenedor de un cheque de viajero

puede presentarlo para su pago a cualquiera de las sucursales o

corresponsales incluidos en la lista que al efecto proporcionará el

librador, y en cualquier tiempo.

Cheque cruzado es un cheque al cual se le trazan dos líneas rectas

paralelas y en diagonal en el frente. Al hacer esto el cheque no se

puede cobrar en efectivo y solo se puede depositar en una cuenta.

Cheque certificado es cuando el banco certifica que el cheque

tiene fondos, reservando los mismos hasta que sea cobrado.

Cheque de caja es un cheque expedido por una institución de

crédito para ser pagado en sus propias sucursales.

Cheque al portador es un cheque expedido por una institución de

crédito para ser pagado en sus propias sucursales. (Comision

Nacional de Banca y Seguros , 2013)

Riesgos en el uso del cheque.

Al utilizar cheques o disponer de una chequera, existen riesgos que hay

que tomar en cuenta:

Según lo que se expresa en el código de comercio en el Artículo

596, El cheque sólo puede ser expedido a cargo de un

establecimiento bancario autorizado por el Poder Ejecutivo para

practicar esta clase de operaciones. El girador debe tener fondos

disponibles en la institución girada y haber sido autorizado por la

misma para librar cheques a su cargo.

Comete el delito de estafa, a menos de probar que no tuvo

intención dolosa, el librador de un cheque que no haya sido pagado

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a su presentación por cualquiera de las siguientes causas según el

artículo 615 del Código de Comercio:

Ser insuficiente la provisión.

Falta de autorización necesaria para el giro.

Inexistencia de la institución girada o carencia de la

autorización para recibir depósitos en cuenta y giros

de cheques.

Haber sido revocado el cheque antes del transcurso

del plazo de presentación.

Es importante que lleve una conciliación de los cheques emitidos y

cobrados en determinada cuenta para asegurarse que al pagar un

cheque no tenga ningún inconveniente de ser pagado por el

librado.

Además de lo anterior, los cheques disponen cada uno de una

numeración personalizada, la cual permite identificar el número de

cuenta en el que se debe cargar el importe y el número del cheque.

Cuando un cheque esta emitido al portador: Cualquier persona que

presenta este tipo de cheque tiene derecho a cobrarlo, por tal razón

hay que tener mucho cuidado de extraviarlo.

Cuando el librado este seguro que va emitir un cheque es

aconsejable que lo llene hasta que lo va utilizar o entregar, ya que

si comete el error de firmarlo y deja los espacios del importe en

blanco, si lo extravía otra persona podría poner el importe del

cheque para cobrarlo.

Para mayor seguridad, el importe a pagar se escribe dos veces: una

en números y otra en letras. En los dos casos se puede rodear el

importe con símbolos o líneas para que nadie pueda escribir cifras

o palabras adicionales.

Es importante tener en cuenta que un cheque es pagadero a la

vista, es decir en el momento de su presentación, aunque usted

escriba una fecha de emisión futura.

Debe asegurarse que la cantidad por la que el cheque fue

extendido no esté adulterada la cantidad o la falsificación de

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firmas del cheque expedido. (Comision Nacional de Banca y

Seguros , 2013)

Beneficios y precauciones al hacer uso del Cheque.

De la misma manera que se corren algunos riesgos al hacer uso de éste

título valor, existen muchos beneficios para el usuario del mismo, entre

los cuales podemos mencionar los siguientes:

Como instrumento o medio de pago sustituye al pago de dinero en

efectivo.

Evita manejar grandes sumas de dinero en efectivo.

Permite mantener cantidades de dinero en los bancos.

Si bien los beneficios que existen al hacer uso del cheque son muy

buenos, para poder gozar de ellos y no caer en los riesgos que implica el

manejo de los mismos es necesario tomar en cuenta las siguientes

precauciones:

Siempre revisar que la chequera esté sellada y contar sus cheques

al momento de ser entregada por el banco, antes de firmar de

recibido.

Guardar la chequera en un lugar seguro y no permitir que terceras

personas tengan acceso a ella.

No dejar para después el control del talonario, anotar siempre el

nombre de la persona a quien se expide el cheque y la cantidad.

Revisar cada mes el estado de cuenta y talonario; asimismo, contar

los cheques restantes.

Reportar de inmediato al banco cualquier robo o extravío.

Siempre que emita un cheque preferiblemente hágalo a nombre de

un beneficiario, evitando emitir cheques al portador.

Tome en consideración la fecha en que se debe presentar un

cheque para su cobro.

El uso de los cheque requiere del mismo cuidado como el dinero

en efectivo y recuerde que su firma puede ser falsificada. .

(Comision Nacional de Banca y Seguros , 2013)

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Conclusiones

El cheque es uno de los títulos-valores más importantes y con mas regulación por parte de la ley debido a que es un documento de pronto pago.

La principal función del cheque es servir como medio de pago evitando el desembolso de efectivo en las transacciones de dinero.

Sin la participación directa de un banco no se puede dar lugar al uso y manejo de este, ya que es contra una entidad bancaria que se libra este documento.

El cheque en Honduras es regulado y protegido por el código

del comercio en el capítulo 7 del artículo 595 al 643, en donde se

establece su contenido y forma, circulación, pago, acciones

cambiarias derivadas del mismo así como los tipos de cheques.

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Sugerencias

Como medida de seguridad es preferible evitar el uso de cheques al portador sustituyéndolos por un cheque que tenga un nombre de beneficiario.

Para evitar sanciones por parte de entidades bancarias es preferible verificar que la cuenta corriente que se maneja contenga fondos al momento de cobrar el monto del cheque.

Llevar control del talonario de cheques junto con el estado financiero de la cuenta, esto generar un mayor control de la misma.

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Anexos

Tipos de cheque:

Cheque Negociable

Cheque no Negociable

Cheque de Viajero

12

Cheque Cruzado

Cheque Certificado

Cheque de Caja

13

Cheque al Portador

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BibliografíaGadea, E. (2008). El cheque. In E. Gadea, & Dykinson (Ed.), Los títulos - valor: letra de cambio, cheque y pagaré (p. 192).Banco Central de Honduras. (2008). bch.hn. (D. d. Comunicaciones, Producer, & Banco Central de Honduras) Retrieved 19 de October de 2015 from www.bch.hnComision Nacional de Banca y Seguros . (2013). Portal de la Dirección de Proteccion al usuario financiero. (DSP Technologies) Retrieved 19 de october de 2015 from Dirección de Protección del usuario financiero: http://dpuf.cnbs.gob.hn/site/mapaSitio

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