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�El Código Penal y el delito de la corrupción en Honduras

� Colección ética e integridad para el desarrollo

Consejo Nacional Anticorrupción

�El Código Penal y el delito de la corrupción en Honduras

El Código Penal y el delitode la corrupción en Honduras

Edmundo Orellana Mercado

� Colección ética e integridad para el desarrollo

Consejo Nacional Anticorrupción (CNA), �007.Tegucigalpa, Honduras

Este documento ha sido elaborado con el apoyo financiero de la Agencia Sueca de Cooperación Internacional para el Desarrollo (ASDI). En ningún momento debe considerarse que los análisis y propuestas del mismo expresan la opi-nión oficial de ASDI.

Supervisión de edición, diseño y diagramación:Tania C. Martínez

Edición: Leda Chávez

Diseño de portada: Marla Lozano

Diseño y diagramación: Hektor Varela

Impreso en: Publigráficas S. de R. L.

Colección Ética e Integridad para el Desarrollo

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Consejo Nacional Anticorrupción“Levantemos los muros de la integridad”

��5 Orellana Mercado, EdmundoO66C.H. El Código Penal y el delito de la corrupción en Honduras/Edmundo Orella-

na Mercado. --[Tegucigalpa]: Consejo Nacional Anticorrupción/[Publigráficas], [2008] 58 p. Bibliografía al final de la obra ISBN: 978-99926-752-9-8 1.- DERECHO PENAL 2.-CORRUPCIÓN

5El Código Penal y el delito de la corrupción en Honduras

Índice

Presentación .................................................................................................... 7

introducción ..................................................................................................... 9

�. La Convención interamericana contra la Corrupción ......... ��

2. La Convención de Naciones Unidas contra la Corrupción .......................................................................... 19

�. delitos relativos a la corrupción ................................................... 39 4. Resultados y propuesta .................................................................... �7

Bibliografía .................................................................................................... 57

6 Colección ética e integridad para el desarrollo


Presentación

El Consejo Nacional Anticorrupción (CNA) atendiendo a su mandato de ley de “Proponer políticas, estrategias y planes de acción para prevenir y combatir la co-rrupción en Honduras” ha iniciado un proceso de de generación de conocimiento y análisis propositivo en torno a estudiar a fondo el fenómeno de la corrupción en Honduras, tanto en sus causas y consecuencias, así como un seguimiento y eva-luación permanente de las estrategias e instituciones contraloras del Estado de Honduras para conocer su desempeño y desafíos con el fin de buscar los cambios necesarios para lograr mayor eficiencia y eficacia en la lucha contra la corrup-ción.

Consientes de que hay que convertir la lucha contra la corrupción en un reclamo ciudadano de alcance nacional que provoque una coyuntura óptima para poner en funcionamiento un sistema que, con la dosis adecuada de voluntad política, disminuya significativamente las motivaciones y oportunidades para cometer ac-tos de corrupción, es que ofrece a los ciudadanos y ciudadanas, la presente Co-lección, gracias al apoyo de la Agencia Sueca de Cooperación Internacional para el Desarrollo (ASDI), denominada Ética e Integridad para el Desarrollo, como un insumo y una herramienta analítica y propositiva para que la ciudadanía cuente con el conocimiento necesario para participar de manera consciente e informada en la lucha contra la corrupción.


Los trabajos publicados en esta colección son parte de la labor de investigación y análisis que realiza el CNA, pero quiere ser también un espacio de publicación para todos aquellos ciudadanos y ciudadanas que actualmente están estudian-do este fenómeno y presentan propuestas para su comprensión y erradicación. Siendo el CNA una instancia de sociedad civil quiere fortalecer la capacidad de sus organizaciones para demandar y generar mayor capacidad propositiva por la transparencia en Honduras. Por ello, esperamos que los trabajos aquí publicados respondan a las expectativas y requerimientos de conocimiento e información de la ciudadanía en los temas para fortalecer una ética e integridad para el desarrollo en nuestro país.

Juan F. FerreraCoordinador del CNA


Introducción

El Código Penal es el instrumento ju-rídico instituido para tipificar los de-litos y las penas; en consecuencia, las conductas ilícitas y los medios jurídi-cos para reprimirlas deben estar con-signados en este cuerpo legal. Así, un ejemplo de las conductas ilícitas es la corrupción, razón por la cual es una figura que debe contemplarse en el Código Penal, en donde debe regularse qué se entiende por ésta y cuáles son las penas aplicables a quienes incurran en esa conducta delictiva.

En términos generales, todo acto ilícito tiene una connotación en el plano ético, es decir, atañe, de algún modo, al tema de la corrupción. Sin embargo, ésta no puede conceptuarse tan ampliamen-te, pues las acciones para combatirla pueden dispersarse a tal grado que se podría tornar inocuo todo intento para evitarla o reprimirla.

La corrupción es, pues, un fenómeno so-cial, no se trata de un acto en particular; por ello comprende una serie de con-ductas que se desarrollan en el sector público o en el privado. En consecuen-cia, el Código Penal no puede definir la corrupción como un delito específico,

porque no se trata de un acto determi-nado, puesto que dentro del término «corrupción» quedan comprendidas todas las conductas ilícitas que ten-gan la característica de quebrantar el compromiso ético de cada autoridad de ejercer correctamente la porción de Poder Público que le confiere expresa-mente la ley.

Por tal razón, el delito de abuso de au-toridad, que es tan general en su ámbi-to de aplicación, puede servir para ti-pificar una conducta corrupta. Es decir que dictar o ejecutar actos contrarios a la Constitución o a las leyes no parece ser un acto íntimamente vinculado a la corrupción, pero cuando un funciona-rio dicta un acto que tiene el propósito de obtener un provecho personal, en ocasiones lo único que puede probar-se es la emisión o ejecución de un acto contrario a la Constitución o a las le-yes, aunque sea de lato conocimiento que hubo latrocinio.

En estos casos, los órganos responsa-bles de incoar la acción no deben de-tenerse porque no se puede probar el acto de corrupción en sí mismo, ya que se puede castigar el acto por su ofen-

�0 Colección ética e integridad para el desarrollo

sa a la Constitución o a las leyes en el plano general; por ejemplo, cuando una autoridad dicta una resolución sin tener competencia para ello, aunque por sí mismo el acto no constituya co-rrupción, sus consecuencias de hecho sí pueden constituir en un acto de co-rrupción; sin embargo, probar la ilici-tud en esas consecuencias podría ser casi imposible. En estas circunstancias, el acusador debe impulsar la acción con la simple imputación del delito de abuso de autoridad, porque lo que se desea es evitar la impunidad y, con ello, enviar un mensaje contundente no sólo a los potenciales violadores de la ley (por comprender ampliamente los ilícitos), sino también a los poten-ciales corruptos.

igual connotación presenta la dirección y administración en el sector privado. Cualquiera que sea el título en el que se intervenga, las consecuencias de las decisiones y actuaciones de la empre-sa privada o de las organizaciones no gubernamentales siempre alcanzan a la población, que resulta ser la víctima siempre excluida de las reparaciones en los casos de corrupción en este sec-tor debido a la ausencia de normas que se orienten a prevenir la corrupción y a castigarla en esos términos.

En algunos casos el acto corrupto es sumamente difícil de probar y no hay colaterales que puedan ser utilizados para sancionar al responsable; tal es el caso del delito de prevaricación cuan-

do se exige probar la malicia y la verda-dera conciencia de la injusticia que se comete cuando un juez dicta una sen-tencia contraria a la ley en un juicio ci-vil, criminal o administrativo. Sólo que se trate de una burda violación a la ley —cuestión que solamente puede suce-der con un juez torpe e ignorante, que no son, precisamente, los atributos re-conocidos de quien actúa con malicia y, además, tiene verdadera conciencia de la injusticia que provoca— puede apli-carse esta norma.

En efecto, el juez puede dictar el acto y oponer, en su defensa, la independen-cia judicial, porque sabe de la dificul-tad de probar la malicia y la verdade-ra conciencia de la injusticia. En este ejemplo incluso el delito de abuso de autoridad podría quedar expuesto en su vaguedad y en su fragilidad, pues el juez puede alegar que a su juicio o criterio consideró que la aplicación de la norma, en el caso particular, era pro-ducto de una interpretación correcta. él sabe que atentar contra esta posi-ción es atentar contra la independen-cia judicial.

En otros casos la corrupción no se pre-senta tan complicada como en el ejem-plo señalado en el párrafo anterior, este es el caso del enriquecimiento ilícito, que por mandato constitucional el que está obligado a probar es el acusado, no el acusador. éste se apoya en la pre-sunción de que todo incremento patri-monial no justificado como ingreso le-

��El Código Penal y el delito de la corrupción en Honduras

gítimo constituye un enriquecimiento ilícito. En consecuencia, en el caso de estos supuestos el investigador, en la mayoría de los casos, sólo debe prac-ticar una operación aritmética para sa-ber si se ha cometido el delito de enri-quecimiento ilícito, a saber: sumar los ingresos conocidos y compararlos con el incremento patrimonial (personal, de su cónyuge o de sus hijos); si éste resultara notablemente superior al que hubiere podido obtener de aque-llos, el delito se ha cometido; lo mismo ocurre con el contrabando, pues bas-ta con probar que la mercancía entró al país sin que interviniera autoridad aduanera.

Pero, en todos los supuestos relaciona-dos anteriormente, existe un denomi-nador común: la impunidad; a la que inevitablemente conduce la debilidad del sistema de justicia, como destacan los funcionarios entrevistados y cuyas apreciaciones al respecto se consignan en la conclusión.

El Código Penal no define la corrupción ni tipifica la conducta específica que

estará bajo esta denominación. Es más, tampoco se refería al «soborno», hasta que por exigencia de la aplicación del Tratado de Libre Comercio con los Es-tados Unidos de América se reformó ese instrumento legal y se incorpora-ron las figuras del «soborno domésti-co» (Art. �66) y «soborno transnacio-nal» (Art. �66-A), en marzo del año �006. El soborno era conocido bajo el nombre de «cohecho», definido por el Artículo �6� de dicho cuerpo legal.

Antes de esta fecha, la única referencia directa sobre corrupción era la Con-vención interamericana contra la Co-rrupción, que consigna los actos con-siderados corruptos. Posteriormente, se aprobó por el Congreso Nacional la Convención de Naciones Unidas contra la Corrupción, la que está pendiente del depósito respectivo. En este ins-trumento internacional se logró mayor precisión sobre la noción de corrup-ción.

Todas estas disposiciones legales orien-tan en la determinación de lo que debe entenderse por corrupción.

�� Colección ética e integridad para el desarrollo


Con respecto a la corrupción, la Con-vención interamericana contra la Co-rrupción en sus aspectos legales mani-fiesta lo siguiente:

ARTÍCULO VI

Actos de corrupción�. La presente Convención es apli-

cable a los siguientes actos de co-rrupción:

a. El requerimiento o la aceptación, directa o indirectamente, por un funcionario público o una perso-na que ejerza funciones públicas de cualquier objeto de valor pe-cuniario u otros beneficios como dádivas, favores, promesas o ven-tajas para sí mismo o para otra persona o entidad a cambio de la realización u omisión de cual-quier acto en el ejercicio de sus funciones públicas.

b. El ofrecimiento o el otorgamien-to, directa o indirectamente, a un funcionario público o a una persona que ejerza funciones pú-blicas de cualquier objeto de va-

La Convención Interamericana

contra la Corrupción

lor pecuniario u otros beneficios como dádivas, favores, promesas o ventajas para ese funcionario público o para otra persona o en-tidad a cambio de la realización u omisión de cualquier acto en el ejercicio de sus funciones pú-blicas.

c. La realización por parte de un funcionario público o una per-sona que ejerza funciones públi-cas de cualquier acto u omisión en el ejercicio de sus funciones, con el fin de obtener ilícitamen-te beneficios para sí mismo o para un tercero.

d. El aprovechamiento doloso u ocul-tación de bienes provenientes de cualquiera de los actos a los que se refiere el presente artículo.

e. La participación como autor, coau-tor, instigador, cómplice, encubri-dor o en cualquier otra forma en la comisión, tentativa de comi-sión, asociación o confabulación para la comisión de cualquiera de los actos a los que se refiere el presente artículo.

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impone la obligación de cada Estado Parte, de incorporar a su legislación, si aún no lo han hecho al momento de ratificar el instrumento, los tipos de corrupción contenidos en este Artícu-lo Vi (Art. Vii).

ARTÍCULO VIII

Soborno transnacionalCon sujeción a su Constitución y a los principios fundamentales de su orde-namiento jurídico, cada Estado Parte prohibirá y sancionará el acto de ofre-cer u otorgar a un funcionario público de otro Estado, directa o indirectamen-te, por parte de sus nacionales, perso-nas que tengan residencia habitual en su territorio y empresas domiciliadas en él, cualquier objeto de valor pecu-niario u otros beneficios como dádivas, favores, promesas o ventajas, a cambio de que dicho funcionario realice u omi-ta cualquier acto, en el ejercicio de sus funciones públicas, relacionado con una transacción de naturaleza económica o comercial.

Entre aquellos Estados Partes que ha-yan tipificado el delito de soborno trans-nacional, éste será considerado un acto de corrupción para los propósitos de esta Convención.

Aquel Estado Parte que no haya tipi-ficado el soborno transnacional brin-dará la asistencia y cooperación pre-vistas en esta Convención, en relación con este delito, en la medida en que sus leyes lo permitan.

ARTÍCULO IX

Enriquecimiento ilícitoCon sujeción a su Constitución y a los principios fundamentales de su orde-namiento jurídico, los Estados Partes que aún no lo hayan hecho adoptarán las medidas necesarias para tipificar en su legislación como delito, el incre-mento del patrimonio de un funcio-nario público con significativo exceso respecto de sus ingresos legítimos durante el ejercicio de sus funciones y que no pueda ser razonablemente jus-tificado por él.

Entre aquellos Estados Partes que ha-yan tipificado el delito de enriqueci-miento ilícito, éste será considerado un acto de corrupción para los propósitos de la presente Convención.

Aquel Estado Parte que no haya tipi-ficado el enriquecimiento ilícito brin-dará la asistencia y cooperación pre-vistas en esta Convención, en relación con este delito, en la medida en que sus leyes lo permitan.

ARTÍCULO X

NotificaciónCuando un Estado Parte adopte la le-gislación a la que se refieren los párra-fos 1 de los artículos VIII y IX, lo no-tificará al Secretario General de la Or-ganización de los Estados Americanos, quien lo notificará a su vez a los demás Estados Partes. Los delitos de sobor-no transnacional y de enriquecimiento

�5El Código Penal y el delito de la corrupción en Honduras

ilícito serán considerados para ese Es-tado Parte acto de corrupción para los propósitos de esta Convención, trans-curridos treinta días contados a partir de la fecha de esa notificación.

ARTÍCULO XI

Desarrollo progresivo1. A los fines de impulsar el desarrollo

y la armonización de las legislacio-nes nacionales y la consecución de los objetivos de esta Convención, los Estados partes estiman conve-niente y se obligan a considerar la tipificación en sus legislaciones de las siguientes conductas:a. El aprovechamiento indebido en

beneficio propio o de un tercero, por parte de un funcionario pú-blico o una persona que ejerce funciones públicas, de cualquier tipo de información reservada o privilegiada de la cual ha tenido conocimiento en razón o con ocasión de la función desempe-ñada.

b. El uso o aprovechamiento inde-bido en beneficio propio o de un tercero, por parte de un fun-cionario público o una persona que ejerce funciones públicas de cualquier tipo de bienes del Es-tado o de empresas o institucio-nes en que éste tenga parte, a los cuales ha tenido acceso en razón o con ocasión de la función des-empeñada.

c. Toda acción u omisión efectuada

por cualquier persona que, por sí misma o por persona inter-puesta o actuando como inter-mediaria, procure la adopción, por parte de la autoridad públi-ca, de una decisión en virtud de la cual obtenga ilícitamente para sí o para otra persona cualquier beneficio o provecho, vaya o no detrimento del patrimonio del Estado.

d. La desviación ajena a su objeto que, para beneficio propio o de terceros, hagan los funcionarios públicos, de bienes muebles o inmuebles, dinero o valores pertenecientes al Estado, a un organismo descentralizado o a un particular, que los hubieran percibido por razón de su cargo en administración, depósito o por otra causa.

�. Entre aquellos Estados Partes que hayan tipificado estos delitos, éstos serán considerados actos de co-rrupción para los propósitos de la presente Convención.

�. Aquellos Estados Partes que no ha-yan tipificado los delitos descritos en este artículo brindarán la asis-tencia y cooperación previstas en esta Convención en relación con ellos, en la medida en que sus leyes lo permitan.

ARTÍCULO XII

Efectos sobre el patrimonio del EstadoPara la aplicación de esta Convención,


no será necesario que los actos de co-rrupción descritos en la misma produz-can perjuicio patrimonial al Estado.

ARTÍCULO XV

Medidas sobre bienes�. de acuerdo con las legislaciones

nacionales aplicables y los trata-dos pertinentes u otros acuerdos que puedan estar en vigencia entre ellos, los Estados Partes se pres-tarán mutuamente la más amplia asistencia posible en la identifica-ción, el rastreo, la inmovilización, la confiscación y el decomiso de bienes obtenidos o derivados de la comisión de los delitos tipificados de conformidad con la presente Convención, de los bienes utiliza-dos en dicha comisión o del pro-ducto de dichos bienes.

�. El Estado Parte que aplique sus pro-pias sentencias de decomiso, o las de otro Estado Parte, con respecto a los bienes o productos descritos en el párrafo anterior, de este artícu-lo, dispondrá de tales bienes o pro-ductos de acuerdo con su propia legislación. En la medida en que lo permitan sus leyes y en las condi-ciones que considere apropiadas, ese Estado Parte podrá transferir total o parcialmente dichos bienes o productos a otro Estado Parte que haya asistido en la investiga-ción o en las actuaciones judiciales conexas.

ARTÍCULO XVI

Secreto bancario�. El Estado Parte requerido no po-

drá negarse a proporcionar la asistencia solicitada por el Estado Parte requirente amparándose en el secreto bancario. Este artículo será aplicado por el Estado Parte requerido, de conformidad con su derecho interno, sus disposiciones de procedimiento o con los acuer-dos bilaterales o multilaterales que lo vinculen con el Estado Parte requirente.

�. El Estado Parte requirente se obli-ga a no utilizar las informaciones protegidas por el secreto bancario que reciba, para ningún fin distinto del proceso para el cual hayan sido solicitadas, salvo autorización del Estado Parte requerido.

ARTÍCULO XVII

Naturaleza del actoA los fines previstos en los artículos XIII, XIV, XV y XVI de la presente Con-vención, el hecho de que los bienes obtenidos o derivados de un acto de corrupción hubiesen sido destinados a fines políticos o el hecho de que se alegue que un acto de corrupción ha sido cometido por motivaciones o con finalidades políticas, no bastarán por sí solos para considerar dicho acto como un delito político o como un delito co-mún conexo con un delito político.


Se prevé la extradición para los delitos de corrupción (Art. XIII) y en relación con la imposibilidad de extraditar na-cionales, como es el caso de Honduras, se prevé, en el apartado número 6 de ese artículo, lo siguiente:

Si la extradición solicitada por un deli-to al que se aplica el presente artículo se deniega en razón únicamente de la

nacionalidad de la persona objeto de la solicitud, o porque el Estado Parte re-querido se considere competente, éste presentará el caso ante sus autorida-des competentes para su enjuiciamien-to, a menos que se haya convenido otra cosa con el Estado Parte requirente, e informará oportunamente a éste de su resultado final.


Ámbito de aplicación

El ámbito de aplicación se define, en el artículo �, de la siguiente forma:

ARTÍCULO 3

Ámbito de aplicación�. La presente Convención se aplica-

rá, de conformidad con sus dispo-siciones, a la prevención, la inves-tigación y el enjuiciamiento de la corrupción y al embargo preventi-vo, la incautación, el decomiso y la restitución del producto de delitos tipificados con arreglo a la presen-te Convención.

�. Para la aplicación de la presente Convención, a menos que conten-ga una disposición en contrario, no será necesario que los delitos enunciados en ella produzcan daño o perjuicio patrimonial al Estado.

Prevención de la corrupción

Propone la instauración de políticas y prácticas de prevención de la corrup-ción:

ARTÍCULO 5

Políticas y prácticas de prevención de la corrupción

�. Cada Estado Parte, de conformi-dad con los principios fundamen-tales de su ordenamiento jurídico, formulará y aplicará o mantendrá en vigor políticas coordinadas y eficaces contra la corrupción que promuevan la participación de la sociedad y reflejen los principios del imperio de la ley, la debida ges-tión de los asuntos públicos y los bienes públicos, la integridad, la transparencia y la obligación de rendir cuentas.

�. Cada Estado Parte procurará es-tablecer y fomentar prácticas efi-caces encaminadas a prevenir la corrupción.

�. Cada Estado Parte procurará eva-luar periódicamente los instru-mentos jurídicos y las medidas ad-ministrativas pertinentes a fin de determinar si son adecuados para combatir la corrupción.

�. Los Estados Parte, según proceda y

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La Convención de Naciones Unidas

contra la Corrupción


de conformidad con los principios fundamentales de su ordenamien-to jurídico, colaborarán entre sí y con las organizaciones internacio-nales y regionales pertinentes en la promoción y formulación de las medidas mencionadas en el pre-sente artículo. Esa colaboración po-drá comprender la participación en programas y proyectos interna-cionales destinados a prevenir la corrupción.

impone también la obligación de adop-tar códigos de conducta para los fun-cionarios públicos, en los que se faci-lite la denuncia de actos de corrupción por parte de los mismos funcionarios públicos y la declaración de cualquier actividad externa que pueda generar conflicto de intereses con su función respectiva (Art. 8). También en mate-ria de prevención, contempla normas sobre la contratación pública y la ges-tión de la hacienda pública, en los tér-minos siguientes:

ARTÍCULO 9

Contratación pública y gestión de la hacienda pública�. Cada Estado Parte, de conformi-

dad con los principios fundamen-tales de su ordenamiento jurídico, adoptará las medidas necesarias para establecer sistemas apropia-dos de contratación pública basados en la transparencia, la competencia y criterios objetivos de adopción

de decisiones, que sean eficaces, entre otras cosas, para prevenir la corrupción. Esos sistemas, en cuya aplicación se podrán tener en cuenta valores mínimos apropia-dos, deberán abordar, entre otras cosas:

a. La difusión pública de informa-ción relativa a procedimientos de contratación pública y con-tratos, incluida información so-bre licitaciones e información pertinente u oportuna sobre la adjudicación de contratos, a fin de que los licitadores potencia-les dispongan de tiempo sufi-ciente para preparar y presen-tar sus ofertas.

b. La formulación previa de las condiciones de participación, incluidos criterios de selección y adjudicación y reglas de licita-ción, así como su publicación.

c. La aplicación de criterios obje-tivos y predeterminados para la adopción de decisiones sobre contratación pública a fin de fa-cilitar la ulterior verificación de la aplicación correcta de las re-glas o procedimientos.

d. Un mecanismo eficaz de examen interno, incluido un sistema efi-caz de apelación, para garantizar recursos y soluciones legales en el caso de que no se respeten las reglas o los procedimientos es-tablecidos conforme al presente párrafo.


e. Cuando proceda, la adopción de medidas para reglamentar las cuestiones relativas al personal encargado de la contratación pública, en particular declara-ciones de interés respecto de determinadas contrataciones pú-blicas, procedimientos de prese-lección y requisitos de capacita-ción.

�. Cada Estado Parte, de conformidad con los principios fundamentales de su ordenamiento jurídico, adoptará medidas apropiadas para promo-ver la transparencia y la obligación de rendir cuentas en la gestión de la hacienda pública. Esas medidas abarcarán, entre otras cosas:

a. Procedimientos para la aproba-ción del presupuesto nacional.

b. La presentación oportuna de información sobre gastos e in-gresos.

c. Un sistema de normas de conta-bilidad y auditoría, así como la supervisión correspondiente.

d. Sistemas eficaces y eficientes de gestión de riesgos y control interno.

e. Cuando proceda, la adopción de medidas correctivas en caso de incumplimiento de los requisi-tos establecidos en el presente párrafo.

�. Cada Estado Parte, de conformidad con los principios fundamentales

de su derecho interno, adoptará las medidas que sean necesarias en los ámbitos civil y administra-tivo para preservar la integridad de los libros y registros contables, estados financieros u otros docu-mentos relacionados con los gastos e ingresos públicos y para prevenir la falsificación de esos documen-tos.

Siempre en el tema de la prevención, se propone un sistema de información al público, de la siguiente forma:

ARTÍCULO 10

Información públicaHabida cuenta de la necesidad de com-batir la corrupción, cada Estado Par-te, de conformidad con los principios fundamentales de su derecho interno, adoptará las medidas que sean necesa-rias para aumentar la transparencia en su administración pública, incluso en lo relativo a su organización, funciona-miento y procesos de adopción de de-cisiones, cuando proceda. Esas medi-das podrán incluir, entre otras cosas:

a. La instauración de procedimientos o reglamentaciones que permi-tan al público en general obtener, cuando proceda, información so-bre la organización, el funciona-miento y los procesos de adopción de decisiones de su administración pública y, con el debido respeto a la protección de la intimidad y de los


datos personales, sobre las decisio-nes y actos jurídicos que incumban al público.

b. La simplificación de los procedi-mientos administrativos, cuando proceda, a fin de facilitar el acceso del público a las autoridades en-cargadas de la adopción de deci-siones.

c. La publicación de información, lo que podrá incluir informes perió-dicos sobre los riesgos de corrup-ción en su administración pública.

También contiene normas dirigidas a prevenir la corrupción en el sector privado:

ARTÍCULO 12

Sector privado�. Cada Estado Parte, de conformidad

con los principios fundamentales de su derecho interno, adoptará medidas para prevenir la corrup-ción y mejorar las normas conta-bles y de auditoría en el sector pri-vado, así como, cuando proceda, prever sanciones civiles, adminis-trativas o penales eficaces, propor-cionadas y disuasivas en caso de incumplimiento de esas medidas.

�. Las medidas que se adopten para alcanzar esos fines podrán consis-tir, entre otras cosas, en:a. Promover la cooperación entre

los organismos encargados de hacer cumplir la ley y las enti-

dades privadas pertinentes. Promover la formulación de

normas y procedimientos enca-minados a salvaguardar la inte-gridad de las entidades privadas pertinentes, incluidos códigos de conducta para el correcto, honorable y debido ejercicio de las actividades comerciales y de todas las profesiones per-tinentes y para la prevención de conflictos de intereses, así como para la promoción del uso de buenas prácticas comercia-les entre las empresas y en las relaciones contractuales de las empresas con el Estado.

b. Promover la transparencia en-tre entidades privadas, inclui-das, cuando proceda, medidas relativas a la identidad de las personas jurídicas y naturales involucradas en el estableci-miento y la gestión de empre-sas.

c. Prevenir la utilización indebida de los procedimientos que re-gulan a las entidades privadas, incluidos los procedimientos relativos a la concesión de sub-sidios y licencias por las autori-dades públicas para actividades comerciales.

d. Prevenir los conflictos de inte-reses imponiendo restricciones apropiadas, durante un perío-do razonable, a las actividades profesionales de ex funcionarios públicos o a la contratación de


funcionarios públicos en el sec-tor privado tras su renuncia o jubilación cuando esas activi-dades o esa contratación estén directamente relacionadas con las funciones desempeñadas o supervisadas por esos funcio-narios públicos durante su per-manencia en el cargo.

e. Velar por que las empresas pri-vadas, teniendo en cuenta su estructura y tamaño, dispongan de suficientes controles conta-bles internos para ayudar a pre-venir y detectar los actos de co-rrupción y por que las cuentas y los estados financieros requeri-dos de esas empresas privadas estén sujetos a procedimientos apropiados de auditoría y certi-ficación.

3. A fin de prevenir la corrupción, cada Estado Parte adoptará las medidas que sean necesarias, de conformi-dad con sus leyes y reglamentos in-ternos relativos al mantenimiento de libros y registros, la divulgación de estados financieros y las nor-mas de contabilidad y auditoría, para prohibir los siguientes actos realizados con el fin de cometer cualesquiera de los delitos tipifica-dos con arreglo a la presente Con-vención:

a. El establecimiento de cuentas no registradas en libros.

b. La realización de operaciones

no registradas en libros o mal consignadas.

c. El registro de gastos inexisten-tes.

d. El asiento de gastos en los libros de contabilidad con indicación incorrecta de su objeto.

e. La utilización de documentos falsos.

f. La destrucción deliberada de documentos de contabilidad antes del plazo previsto en la ley.

�. Cada Estado Parte denegará la de-ducción tributaria respecto de gas-tos que constituyan soborno, que es uno de los elementos constitu-tivos de los delitos tipificados con arreglo a los artículos �5 y �6 de la presente Convención y, cuando proceda, respecto de otros gastos que hayan tenido por objeto pro-mover un comportamiento corrup-to.

Plantea la necesidad de fomentar la participación de la sociedad organi-zada para asegurar la transparencia y rendición de cuentas, en los términos siguientes:

ARTÍCULO 13

Participación de la sociedad�. Cada Estado Parte adoptará medi-

das adecuadas, dentro de los medios de que disponga y de conformidad con los principios fundamentales


de su derecho interno, para fo-mentar la participación activa de personas y grupos que no perte-nezcan al sector público, como la sociedad civil, las organizaciones no gubernamentales y las organi-zaciones con base en la comunidad, en la prevención y la lucha contra la corrupción, y para sensibilizar a la opinión pública con respecto a la existencia, las causas y la grave-dad de la corrupción, así como a la amenaza que ésta representa. Esa participación debería reforzarse con medidas como las siguientes:

a. Aumentar la transparencia y pro-mover la contribución de la ciu-dadanía a los procesos de adop-ción de decisiones.

b. Garantizar el acceso eficaz del público a la información.

c. Realizar actividades de informa-ción pública para fomentar la in-transigencia con la corrupción, así como programas de educa-ción pública, incluidos progra-mas escolares y universitarios.

d. Respetar, promover y proteger la libertad de buscar, recibir, pu-blicar y difundir información re-lativa a la corrupción. Esa liber-tad podrá estar sujeta a ciertas restricciones, que deberán estar expresamente fijadas por la ley y ser necesarias para:i) Garantizar el respeto de los

derechos o la reputación de terceros.

ii) Salvaguardar la seguridad na-cional, el orden público, o la salud o la moral pública.

�. Cada Estado Parte adoptará medidas apropiadas para garantizar que el público tenga conocimiento de los órganos pertinentes de lucha con-tra la corrupción mencionados en la presente Convención y facilitará el acceso a dichos órganos, cuando proceda, para la denuncia, incluso anónima, de cualesquiera inciden-tes que puedan considerarse cons-titutivos de un delito tipificado con arreglo a la presente Convención.

Para prevenir el lavado de activos, la manifestación más grotesca de delito, por cuanto permite legitimar todo el provecho obtenido de la delincuencia organizada, pero fundamentalmente de la corrupción, instituye lo siguien-te:

ARTÍCULO 14

Medidas para prevenir el blanqueo de dinero�. Cada Estado Parte:

a. Establecerá un amplio régimen interno de reglamentación y su-pervisión de los bancos y las ins-tituciones financieras no banca-rias, incluidas las personas na-turales o jurídicas que presten servicios oficiales u oficiosos de transferencia de dinero o valo-res y, cuando proceda, de otros


órganos situados dentro de su jurisdicción que sean particular-mente susceptibles de utilización para el blanqueo de dinero, a fin de prevenir y detectar todas las formas de blanqueo de dinero, y en dicho régimen se hará hin-capié en los requisitos relativos a la identificación del cliente y, cuando proceda, del beneficia-rio final, al establecimiento de registros y a la denuncia de las transacciones sospechosas.

b. Garantizará, sin perjuicio de la aplicación del artículo �6 de la presente Convención, que las autoridades de administración, reglamentación y cumplimien-to de la ley y demás autoridades encargadas de combatir el blan-queo de dinero (incluidas, cuan-do sea pertinente con arreglo al derecho interno, las autorida-des judiciales) sean capaces de cooperar e intercambiar infor-mación en los ámbitos nacional e internacional, de conformidad con las condiciones prescritas en el derecho interno y, a tal fin, considerará la posibilidad de establecer una dependencia de inteligencia financiera que sirva de centro nacional de re-copilación, análisis y difusión de información sobre posibles actividades de blanqueo de di-nero.

�. Los Estados Parte considerarán la posibilidad de aplicar medidas via-

bles para detectar y vigilar el movi-miento transfronterizo de efectivo y de títulos negociables pertinen-tes, con sujeción a salvaguardias que garanticen la debida utilización de la información y sin restringir en modo alguno la circulación de capitales lícitos. Esas medidas po-drán incluir la exigencia de que los particulares y las entidades comer-ciales notifiquen las transferencias transfronterizas de cantidades ele-vadas de efectivo y de títulos nego-ciables pertinentes.

�. Los Estados Parte considerarán la posibilidad de aplicar medidas apropiadas y viables para exigir a las instituciones financieras, inclui-das las que remiten dinero, que:

a. incluyan en los formularios de transferencia electrónica de fon-dos y mensajes conexos infor-mación exacta y válida sobre el remitente.

b. Mantengan esa información du-rante todo el ciclo de pagos.

c. Examinen de manera más mi-nuciosa las transferencias de fondos que no contengan infor-mación completa sobre el remi-tente.

�. Al establecer un régimen interno de reglamentación y supervisión con arreglo al presente artículo, y sin perjuicio de lo dispuesto en cual-quier otro artículo de la presente Convención, se insta a los Estados


Parte a que utilicen como guía las iniciativas pertinentes de las or-ganizaciones regionales, interre-gionales y multilaterales de lucha contra el blanqueo de dinero.

5. Los Estados Parte se esforzarán por establecer y promover la coope-ración a escala mundial, regional, subregional y bilateral entre las autoridades judiciales, de cumpli-miento de la ley y de reglamenta-ción financiera a fin de combatir el blanqueo de dinero.

Represión del delito de corrupción

En la fase represiva del delito de co-rrupción, la Convención contiene una normativa mucho más amplia que la prevista en la Convención interameri-cana contra la Corrupción. Así, propo-ne combatir el soborno de la siguiente manera:

ARTÍCULO 15

Soborno de funcionarios públicos na-cionalesCada Estado Parte adoptará las medi-das legislativas y de otra índole que sean necesarias para tipificar como delito, cuando se cometan intencional-mente:a. La promesa, el ofrecimiento o la

concesión a un funcionario públi-co, en forma directa o indirecta, de un beneficio indebido que redunde en su propio provecho o en el de otra persona o entidad con el fin

de que dicho funcionario actúe o se abstenga de actuar en el cumpli-miento de sus funciones oficiales.

b. La solicitud o aceptación por un funcionario público, en forma di-recta o indirecta, de un beneficio indebido que redunde en su pro-pio provecho o en el de otra perso-na o entidad con el fin de que dicho funcionario actúe o se abstenga de actuar en el cumplimiento de sus funciones oficiales.

ARTÍCULO 16

Soborno de funcionarios públicos ex-tranjeros y de funcionarios de organi-zaciones internacionales públicas

�. Cada Estado Parte adoptará las me-didas legislativas y de otra índole que sean necesarias para tipificar como delito, cuando se cometan intencionalmente, la promesa, el ofrecimiento o la concesión, en forma directa o indirecta, a un fun-cionario público extranjero o a un funcionario de una organización internacional pública, de un benefi-cio indebido que redunde en su pro-pio provecho o en el de otra perso-na o entidad con el fin de que dicho funcionario actúe o se abstenga de actuar en el ejercicio de sus funcio-nes oficiales para obtener o mante-ner alguna transacción comercial u otro beneficio indebido en relación con la realización de actividades comerciales internacionales.


�. Cada Estado Parte considerará la posibilidad de adoptar las medi-das legislativas y de otra índole que sean necesarias para tipificar como delito, cuando se cometan intencionalmente, la solicitud o aceptación por un funcionario pú-blico extranjero o un funcionario de una organización internacional pública, en forma directa o indirec-ta, de un beneficio indebido que re-dunde en su propio provecho o en el de otra persona o entidad, con el fin de que dicho funcionario actúe o se abstenga de actuar en el ejer-cicio de sus funciones oficiales.

Sobre la malversación y otros delitos relacionados, propone lo siguiente:

ARTÍCULO 17

Malversación o peculado, apropiación indebida u otras formas de desviación de bienes por un funcionario público Cada Estado Parte adoptará las medi-das legislativas y de otra índole que sean necesarias para tipificar como delito, cuando se cometan intencional-mente, la malversación o el peculado, la apropiación indebida u otras formas de desviación por un funcionario pú-blico, en beneficio propio o de terceros u otras entidades, de bienes, fondos o títulos públicos o privados o cualquier otra cosa de valor que se hayan confia-do al funcionario en virtud de su cargo.

El tráfico de influencias propone com-batirlo de la siguiente forma:ARTÍCULO 18

Tráfico de influenciasCada Estado Parte considerará la posi-bilidad de adoptar las medidas legisla-tivas y de otra índole que sean necesa-rias para tipificar como delito, cuando se cometan intencionalmente:

a. La promesa, el ofrecimiento o la concesión a un funcionario público o a cualquier otra persona, en forma directa o indirecta, de un beneficio indebido con el fin de que el funcio-nario público o la persona abuse de su influencia real o supuesta para obtener de una administración o autoridad del Estado Parte un be-neficio indebido que redunde en provecho del instigador original del acto o de cualquier otra persona.

b. La solicitud o aceptación por un funcionario público o cualquier otra persona, en forma directa o indi-recta, de un beneficio indebido que redunde en su provecho o el de otra persona con el fin de que el funcionario público o la persona abuse de su influencia real o su-puesta para obtener de una admi-nistración o autoridad del Estado Parte un beneficio indebido.

El abuso de funciones también lo in-corpora la Convención como manifes-tación de corrupción:


ARTÍCULO 19

Abuso de funcionesCada Estado Parte considerará la posi-bilidad de adoptar las medidas legisla-tivas y de otra índole que sean necesa-rias para tipificar como delito, cuando se cometa intencionalmente, el abuso de funciones o del cargo, es decir, la realización u omisión de un acto, en violación de la ley, por parte de un fun-cionario público en el ejercicio de sus funciones, con el fin de obtener un be-neficio indebido para sí mismo o para otra persona o entidad.

Con respecto al enriquecimiento ilíci-to propone combatirlo de la siguiente forma:

ARTÍCULO 20

Enriquecimiento ilícitoCon sujeción a su constitución y a los principios fundamentales de su ordena-miento jurídico, cada Estado Parte consi-derará la posibilidad de adoptar las me-didas legislativas y de otra índole que sean necesarias para tipificar como de-lito, cuando se cometa intencionalmen-te, el enriquecimiento ilícito, es decir, el incremento significativo del patrimonio de un funcionario público respecto de sus ingresos legítimos que no pueda ser razonablemente justificado por él.También aborda la corrupción en el sector privado y dispone combatirla tipificando los delitos de soborno y de malversación de bienes privados:

ARTÍCULO 21 Soborno en el sector privadoCada Estado Parte considerará la po-sibilidad de adoptar las medidas le-gislativas y de otra índole que sean necesarias para tipificar como delito, cuando se cometan intencionalmente en el curso de actividades económicas, financieras o comerciales:

a. La promesa, el ofrecimiento o la concesión, en forma directa o indi-recta, a una persona que dirija una entidad del sector privado o cum-pla cualquier función en ella, de un beneficio indebido que redun-de en su propio provecho o en el de otra persona, con el fin de que, faltando al deber inherente a sus funciones, actúe o se abstenga de actuar.

b. La solicitud o aceptación, en forma directa o indirecta, por una persona que dirija una entidad del sector privado o cumpla cualquier fun-ción en ella, de un beneficio in-debido que redunde en su propio provecho o en el de otra persona, con el fin de que, faltando al deber inherente a sus funciones, actúe o se abstenga de actuar.

ARTÍCULO 22

Malversación o peculado de bienes en el sector privadoCada Estado Parte considerará la po-


sibilidad de adoptar las medidas le-gislativas y de otra índole que sean necesarias para tipificar como delito, cuando se cometan intencionalmente en el curso de actividades económicas, financieras o comerciales, la malver-sación o el peculado, por una persona que dirija una entidad del sector priva-do o cumpla cualquier función en ella, de cualesquiera bienes, fondos o títu-los privados o de cualquier otra cosa de valor que se hayan confiado a esa persona por razón de su cargo.

Sobre el lavado de activos propone lo siguiente:

ARTÍCULO 23

Blanqueo del producto del delito

�. Cada Estado Parte adoptará, de con-formidad con los principios funda-mentales de su derecho interno, las medidas legislativas y de otra índole que sean necesarias para tipificar como delito, cuando se co-metan intencionalmente:

a. La conversión o la transferen-cia de bienes, a sabiendas de que esos bienes son producto del delito, con el propósito de ocultar o disimular el origen ilícito de los bienes o ayudar a cualquier persona involucrada en la comisión del delito deter-minante a eludir las consecuen-cias jurídicas de sus actos.

b. La ocultación o disimulación de la verdadera naturaleza, el origen, la ubicación, la dispo-sición, el movimiento o la pro-piedad de bienes o del legítimo derecho a estos, a sabiendas de que dichos bienes son produc-to del delito.

c. Con sujeción a los conceptos básicos de su ordenamiento jurídico:i) La adquisición, posesión o utilización de bienes, a sabien-das, en el momento de su re-cepción, de que son producto del delito.ii) La participación en la co-misión de cualesquiera de los delitos tipificados con arreglo al presente artículo, así como la asociación y la confabulación para cometerlos, la tentativa de cometerlos y la ayuda, la incita-ción, la facilitación y el asesora-miento en aras de su comisión.

2. Para los fines de la aplicación o puesta en práctica del párrafo � del presente artículo:a. Cada Estado Parte velará por

aplicar el párrafo � del presen-te artículo a la gama más am-plia posible de delitos determi-nantes.

b. Cada Estado Parte incluirá como delitos determinantes, como mínimo, una amplia gama de delitos tipificados con arreglo a la presente Convención.


c. A los efectos del apartado b) supra, entre los delitos deter-minantes se incluirán los de-litos cometidos tanto dentro como fuera de la jurisdicción del Estado Parte interesado. No obstante, los delitos cometidos fuera de la jurisdicción de un Estado Parte constituirán delito determinante siempre y cuan-do el acto correspondiente sea delito con arreglo al derecho in-terno del Estado en que se haya cometido y constituyese asi-mismo delito con arreglo al de-recho interno del Estado Parte que aplique o ponga en práctica el presente artículo si el delito se hubiese cometido allí.

d. Cada Estado Parte proporcio-nará al Secretario General de las Naciones Unidas una copia de sus leyes destinadas a dar aplicación al presente artículo y de cualquier enmienda ulte-rior que se haga a tales leyes o una descripción de ésta.

e. Si así lo requieren los principios fundamentales del derecho in-terno de un Estado Parte, po-drá disponerse que los delitos enunciados en el párrafo � del presente artículo no se aplican a las personas que hayan co-metido el delito determinante.

Sobre la forma de castigar a los encu-bridores y los obstructores de la justi-cia, propone lo siguiente:

ARTÍCULO 24

EncubrimientoSin perjuicio de lo dispuesto en el ar-tículo �� de la presente Convención, cada Estado Parte considerará la posi-bilidad de adoptar las medidas legisla-tivas y de otra índole que sean necesa-rias para tipificar como delito, cuando se cometan intencionalmente tras la comisión de cualesquiera de los deli-tos tipificados con arreglo a la presente Convención pero sin haber participado en ellos, el encubrimiento o la reten-ción continua de bienes a sabiendas de que dichos bienes son producto de cualesquiera de los delitos tipificados con arreglo a la presente Convención.

ARTÍCULO 25

Obstrucción de la justiciaCada Estado Parte adoptará las medidas legislativas y de otra índole que sean necesarias para tipificar como delito, cuando se cometan intencionalmente:a. El uso de fuerza física, amenazas o

intimidación, o la promesa, el ofre-cimiento o la concesión de un be-neficio indebido para inducir a una persona a prestar falso testimonio o a obstaculizar la prestación de testimonio o la aportación de prue-bas en procesos en relación con la comisión de los delitos tipificados con arreglo a la presente Conven-ción.

b. El uso de fuerza física, amenazas o in-timidación para obstaculizar el cum-


plimiento de las funciones oficiales de un funcionario de la justicia o de los servicios encargados de hacer cumplir la ley en relación con la co-misión de los delitos tipificados con arreglo a la presente Convención. Nada de lo previsto en el presente artículo menoscabará el derecho de los Estados Parte a disponer de legislación que proteja a otras cate-gorías de funcionarios públicos.

Sobre la responsabilidad de las perso-nas jurídicas en estos actos delictivos, dispone lo siguiente: ARTÍCULO 26

Responsabilidad de las personas jurídi-cas�. Cada Estado Parte adoptará las me-

didas que sean necesarias, en conso-nancia con sus principios jurídicos, a fin de establecer la responsabili-dad de personas jurídicas por su participación en delitos tipificados con arreglo a la presente Conven-ción.

�. Con sujeción a los principios jurí-dicos del Estado Parte, la respon-sabilidad de las personas jurídicas podrá ser de índole penal, civil o administrativa.

�. dicha responsabilidad existirá sin perjuicio de la responsabilidad penal que incumba a las personas naturales que hayan cometido los delitos.

�. Cada Estado Parte velará en parti-cular porque se impongan sancio-

nes penales o no penales eficaces, proporcionadas y disuasivas, in-cluidas sanciones monetarias, a las personas jurídicas consideradas responsables con arreglo al pre-sente artículo.

La Convención propone castigar al res-ponsable, cualquiera que sea su parti-cipación y para ello dispone lo siguien-te:

ARTÍCULO 27

Participación y tentativa�. Cada Estado Parte adoptará las me-

didas legislativas y de otra índole que sean necesarias para tipificar como delito, de conformidad con su derecho interno, cualquier for-ma de participación, ya sea como cómplice, colaborador o instigador, en un delito tipificado con arreglo a la presente Convención.

�. Cada Estado Parte podrá adoptar las medidas legislativas y de otra índole que sean necesarias para tipificar como delito, de conformi-dad con su derecho interno, toda tentativa de cometer un delito ti-pificado con arreglo a la presente Convención.

�. Cada Estado Parte podrá adoptar las medidas legislativas y de otra índole que sean necesarias para ti-pificar como delito, de conformidad con su derecho interno, la prepara-ción con miras a cometer un delito tipificado con arreglo a la presente Convención.


ARTÍCULO 28

Conocimiento, intención y propósito co-mo elementos de un delito El conocimiento, la intención o el pro-pósito que se requieren como elemen-to de un delito tipificado con arreglo a la presente Convención podrán infe-rirse de circunstancias fácticas obje-tivas.

Sobre la prescripción propone lo si-guiente:

ARTÍCULO 29

PrescripciónCada Estado Parte establecerá, cuando proceda, con arreglo a su derecho in-terno, un plazo de prescripción amplio para iniciar procesos por cualesquiera de los delitos tipificados con arreglo a la presente Convención y establece-rá un plazo mayor o interrumpirá la prescripción cuando el presunto delin-cuente haya eludido la administración de justicia.

También establece reglas específicas para tener en cuenta en el castigo de los responsables:

ARTÍCULO 30

Proceso, fallo y sanciones�. Cada Estado Parte penalizará la

comisión de los delitos tipificados con arreglo a la presente Conven-ción con sanciones que tengan en

cuenta la gravedad de esos delitos.�. Cada Estado Parte adoptará las me-

didas que sean necesarias para es-tablecer o mantener, de conformi-dad con su ordenamiento jurídico y sus principios constitucionales, un equilibrio apropiado entre cua-lesquiera inmunidades o prerroga-tivas jurisdiccionales otorgadas a sus funcionarios públicos para el cumplimiento de sus funciones y la posibilidad, de ser preciso, de pro-ceder efectivamente a la investiga-ción, el enjuiciamiento y el fallo de los delitos tipificados con arreglo a la presente Convención.

�. Cada Estado Parte velará por que se ejerzan cualesquiera facultades le-gales discrecionales de que dispon-ga conforme a su derecho interno en relación con el enjuiciamiento de personas por los delitos tipificados con arreglo a la presente Conven-ción a fin de dar máxima eficacia a las medidas adoptadas para hacer cumplir la ley respecto de esos deli-tos, teniendo debidamente en cuen-ta la necesidad de prevenirlos.

4. Cuando se trate de delitos tipifica-dos con arreglo a la presente Con-vención, cada Estado Parte adop-tará medidas apropiadas, de con-formidad con su derecho interno y tomando debidamente en conside-ración los derechos de la defensa con miras a procurar que, al impo-ner condiciones en relación con la decisión de conceder la libertad en espera de juicio o la apelación, se


tenga presente la necesidad de ga-rantizar la comparecencia del acu-sado en todo procedimiento penal ulterior.

5. Cada Estado Parte tendrá en cuenta la gravedad de los delitos pertinen-tes al considerar la eventualidad de conceder la libertad anticipada o la libertad condicional a personas que hayan sido declaradas culpa-bles de esos delitos.

6. Cada Estado Parte considerará la posibilidad de establecer, en la me-dida en que ello sea concordante con los principios fundamentales de su ordenamiento jurídico, pro-cedimientos en virtud de los cua-les un funcionario público que sea acusado de un delito tipificado con arreglo a la presente Convención pueda, cuando proceda, ser des-tituido, suspendido o reasignado por la autoridad correspondien-te, teniendo presente el respeto al principio de presunción de inocen-cia.

7. Cuando la gravedad de la falta lo justifique y en la medida en que ello sea concordante con los principios fundamentales de su ordenamiento jurídico, cada Estado Parte consi-derará la posibilidad de establecer procedimientos para inhabilitar, por mandamiento judicial u otro medio apropiado y por un período deter-minado por su derecho interno, a las personas condenadas por deli-tos tipificados con arreglo a la pre-sente Convención para:

a) Ejercer cargos públicos.b) Ejercer cargos en una empre-

sa de propiedad total o parcial del Estado.

8. El párrafo 1 del presente artículo no menoscabará el ejercicio de faculta-des disciplinarias por los organis-mos competentes contra emplea-dos públicos.

9. Nada de lo dispuesto en la presen-te Convención afectará al principio de que la descripción de los deli-tos tipificados con arreglo a ella y de los medios jurídicos de defen-sa aplicables o demás principios jurídicos que regulan la legalidad de una conducta queda reservada al derecho interno de los Estados Parte y de que esos delitos habrán de ser perseguidos y sancionados de conformidad con ese derecho.

�0. Los Estados Parte procurarán pro-mover la reinserción social de las personas condenadas por delitos tipificados con arreglo a la presen-te Convención.

Sobre la recuperación de los bienes objeto del acto corrupto, propone lo siguiente:

ARTÍCULO 31

Embargo preventivo, incautación y de-comiso�. Cada Estado Parte adoptará, en el

mayor grado en que lo permita su ordenamiento jurídico interno, las


medidas que sean necesarias para autorizar el decomiso:a. del producto de delitos tipi-

ficados con arreglo a la pre-sente Convención o de bienes cuyo valor corresponda al de dicho producto.

b. de los bienes, equipo u otros instrumentos utilizados o destinados a utilizarse en la comisión de los delitos tipifi-cados con arreglo a la presen-te Convención.

�. Cada Estado Parte adoptará las me-didas que sean necesarias para per-mitir la identificación, la localiza-ción, el embargo preventivo o la in-cautación de cualquier bien a que se haga referencia en el párrafo � del presente artículo con miras a su eventual decomiso.

�. Cada Estado Parte adoptará, de con-formidad con su derecho interno, las medidas legislativas y de otra índole que sean necesarias para regular la administración, por par-te de las autoridades competentes, de los bienes embargados, incauta-dos o decomisados comprendidos en los párrafos � y � del presente artículo.

�. Cuando ese producto del delito se haya transformado o convertido par-cial o totalmente en otros bienes, éstos serán objeto de las medidas aplicables a dicho producto a tenor del presente artículo.

5. Cuando ese producto del delito se haya mezclado con bienes adquiri-

dos de fuentes lícitas, esos bienes serán objeto de decomiso hasta el valor estimado del producto entre-mezclado, sin menoscabo de cual-quier otra facultad de embargo preventivo o incautación.

6. Los ingresos u otros beneficios de-rivados de ese producto del delito, de bienes en los que se haya trans-formado o convertido dicho produc-to o de bienes con los que se haya entremezclado ese producto del delito también serán objeto de las medidas previstas en el presente artículo, de la misma manera y en el mismo grado que el producto del delito.

7. A los efectos del presente artículo y del artículo 55 de la presente Con-vención, cada Estado Parte faculta-rá a sus tribunales u otras autori-dades competentes para ordenar la presentación o la incautación de documentos bancarios, financieros o comerciales. Los Estados Parte no podrán negarse a aplicar las dispo-siciones del presente párrafo ampa-rándose en el secreto bancario.

8. Los Estados Parte podrán conside-rar la posibilidad de exigir a un de-lincuente que demuestre el origen lícito del presunto producto del delito o de otros bienes expuestos a decomiso, en la medida en que ello sea conforme con los princi-pios fundamentales de su derecho interno y con la índole del proceso judicial u otros procesos.

9. Las disposiciones del presente ar-


tículo no se interpretarán en per-juicio de los derechos de terceros de buena fe.

�0. Nada de lo dispuesto en el presente artículo afectará al principio de que las medidas en él previstas se defi-nirán y aplicarán de conformidad con el derecho interno de los Esta-dos Parte y con sujeción a éste.

Sobre los testigos, peritos y víctimas, propone la creación de medidas de pro-tección que permitan generar las prue-bas necesarias para castigar a los res-ponsables del delito de corrupción.

ARTÍCULO 32

Protección de testigos, peritos y vícti-mas�. Cada Estado Parte adoptará medi-

das apropiadas, de conformidad con su ordenamiento jurídico interno y dentro de sus posibilidades, para proteger de manera eficaz contra eventuales actos de represalia o intimidación a los testigos y peri-tos que presten testimonio sobre delitos tipificados con arreglo a la presente Convención, así como, cuando proceda, a sus familiares y demás personas cercanas.

�. Las medidas previstas en el párra-fo � del presente artículo podrán consistir, entre otras, sin perjuicio de los derechos del acusado e in-cluido el derecho a las garantías procesales, en:

a. Establecer procedimientos para la protección física de esas per-sonas, incluida, en la medida de lo necesario y posible, su reubicación y permitir, cuan-do proceda, la prohibición to-tal o parcial de revelar infor-mación sobre su identidad y paradero.

b. Establecer normas probato-rias que permitan que los tes-tigos y peritos presten testi-monio sin poner en peligro la seguridad de esas personas, por ejemplo aceptando el tes-timonio mediante tecnologías de comunicación como la vi-deoconferencia u otros me-dios adecuados.

�. Los Estados Parte considerarán la posibilidad de celebrar acuerdos o arreglos con otros Estados para la reubicación de las personas men-cionadas en el párrafo � del pre-sente artículo.

�. Las disposiciones del presente ar-tículo se aplicarán también a las víctimas en la medida en que sean testigos.

5. Cada Estado Parte permitirá, con sujeción a su derecho interno, que se presenten y consideren las opi-niones y preocupaciones de las víctimas en etapas apropiadas de las actuaciones penales contra los delincuentes sin que ello menosca-be los derechos de la defensa.


ARTÍCULO 33

Protección de los denunciantesCada Estado Parte considerará la po-sibilidad de incorporar en su ordena-miento jurídico interno medidas apro-piadas para proporcionar protección contra todo trato injustificado a las personas que denuncien ante las au-toridades competentes, de buena fe y con motivos razonables, cualesquiera hechos relacionados con delitos tipi-ficados con arreglo a la presente Con-vención.

Con relación a las consecuencias de los actos de corrupción, la Convención propone lo siguiente:

ARTÍCULO 34

Consecuencias de los actos de corrup-ciónCon la debida consideración de los de-rechos adquiridos de buena fe por ter-ceros, cada Estado Parte, de conformi-dad con los principios fundamentales de su derecho interno, adoptará medi-das para eliminar las consecuencias de los actos de corrupción. En este con-texto, los Estados Parte podrán consi-derar la corrupción un factor pertinen-te en procedimientos jurídicos enca-minados a anular o dejar sin efecto un contrato o a revocar una concesión u otro instrumento semejante, o adoptar cualquier otra medida correctiva.

ARTÍCULO 35

Indemnización por daños y perjuiciosCada Estado Parte adoptará las medi-das que sean necesarias, de conformi-dad con los principios de su derecho interno, para garantizar que las enti-dades o personas perjudicadas como consecuencia de un acto de corrupción tengan derecho a iniciar una acción legal contra los responsables de esos daños y perjuicios a fin de obtener in-demnización.

La cooperación entre las autoridades especializadas en la lucha contra la co-rrupción, se impone como una regla en los artículos �6 (autoridades especiali-zadas), �7 (cooperación entre las auto-ridades encargadas de cumplir la ley), 38 (cooperación entre organismos na-cionales) y 39 (cooperación entre or-ganismos nacionales y el sector priva-do), �0 (superar todo obstáculo en la legislación nacional para evitar que las investigaciones penales resulten inte-rrumpidas por la legislación relativa al secreto bancario), �� (establecer los antecedentes penales, para beneficiar-se de toda previa declaración de culpa-bilidad de un presunto delincuente en otro Estado).

En materia de jurisdicción se establece lo siguiente:


ARTÍCULO 42

Jurisdicción�. Cada Estado Parte adoptará las me-

didas que sean necesarias para es-tablecer su jurisdicción respecto de los delitos tipificados con arreglo a la presente Convención cuando:a. El delito se cometa en su terri-

torio.b. El delito se cometa a bordo de

un buque que enarbole su pa-bellón o de una aeronave regis-trada conforme a sus leyes en el momento de la comisión.

�. Con sujeción a lo dispuesto en el artículo � de la presente Conven-ción, un Estado Parte también po-drá establecer su jurisdicción para conocer de tales delitos cuando:a. El delito se cometa contra uno

de sus nacionales.b. El delito sea cometido por uno

de sus nacionales o por una persona apátrida que tenga residencia habitual en su te-rritorio.

c. El delito sea uno de los deli-tos tipificados con arreglo al inciso ii) del apartado b) del párrafo � del artículo �� de la presente Convención y se cometa fuera de su territorio con miras a la comisión, den-tro de su territorio, de un de-lito tipificado con arreglo a los incisos i) o ii) del apartado a) o al inciso i) del apartado b) del párrafo � del artículo �� de la presente Convención.

d. El delito se cometa contra el Estado Parte.

�. A los efectos del artículo �� de la presente Convención, cada Estado Parte adoptará las medidas que sean necesarias para establecer su jurisdicción respecto de los delitos tipificados con arreglo a la presen-te Convención cuando el presunto delincuente se encuentre en su te-rritorio y el Estado Parte no lo ex-tradite por el solo hecho de ser uno de sus nacionales.

�. Cada Estado Parte podrá también adoptar las medidas que sean ne-cesarias para establecer su juris-dicción respecto de los delitos ti-pificados con arreglo a la presente Convención cuando el presunto delincuente se encuentre en su te-rritorio y el Estado Parte no lo ex-tradite.

5. Si un Estado Parte que ejerce su jurisdicción con arreglo a los pá-rrafos � ó � del presente artículo ha recibido notificación, o tomado conocimiento por otro conducto, de que otros Estados Parte están realizando una investigación, un proceso o una actuación judicial respecto de los mismos hechos, las autoridades competentes de esos Estados Parte se consultarán, se-gún proceda, a fin de coordinar sus medidas.

6. Sin perjuicio de las normas del derecho internacional general, la presente Convención no excluirá el ejercicio de las competencias pe-nales establecidas por los Estados


Parte de conformidad con su dere-cho interno.

En materia de cooperación internacio-nal para la persecución de los delitos de corrupción, se propone una norma-tiva completa con referencia a las in-vestigaciones, la doble incriminación (Art.��); la extradición (Art.��); trasla-do de personas condenadas a otro Es-tado (Art.�5); asistencia legal recíproca (Art.�6); remisión de actuaciones pena-les cuando puedan servir a otro Estado para perseguir los delitos comprendi-dos en la Convención (Art.�7); coopera-ción en materia de cumplimiento de la ley (Art.48); investigaciones conjuntas (Art.49); y técnicas especiales de inves-tigación (Art.50).

La recuperación de los activos produc-to del delito está regulada en el capítu-lo V, estableciendo mecanismos para la prevención y detección de transferen-cias del producto del delito (Art.5�), medidas para la recuperación directa de los bienes (Art.5�), mecanismos de recuperación de bienes mediante la co-operación internacional para fines de decomiso (Art.5� y 55), cooperación especial (remitir información no soli-citada por el Estado requirente, pero que, a criterio del requerido, puede ser de utilidad a aquél para sus investiga-ciones, Art.56), restitución y disposi-

ción de activos (Art.57), inteligencia fi-nanciera (Art.58), acuerdos y arreglos bilaterales y multilaterales (Art. 59).

Sobre la asistencia técnica e intercam-bio de información, se prevé la capa-citación y asistencia técnica (Art.60) y la recopilación, intercambio y aná-lisis de información sobre corrupción (Art.6�).

Conclusión

La Convención de Naciones Unidas con-tra la Corrupción ofrece más herra-mientas de lucha anticorrupción que la Convención interamericana contra la Corrupción; asimismo, presenta ma-yor sistematización y ofrece mecanis-mos efectivos de colaboración entre los Estados partes. igualmente, aborda con mayor precisión el combate a la corrupción en el sector privado.

Este instrumento internacional aún no ha sido depositado formalmente, por lo que aún no está en vigencia, pero su referencia es inevitable por dos ra-zones fundamentales: es el texto legal que con mayor detalle y claridad regula los mecanismos para luchar contra la corrupción y es inevitable su depósito por parte del gobierno de la República, por lo que pronto entrará en vigencia.


Con la orientación que ofrecen las Con-venciones citadas, se puede indicar si nuestro Código Penal tiene los meca-nismos adecuados para que el Estado y la sociedad puedan combatir efectiva-mente el fenómeno de la corrupción.

La legislación penal no ofrece norma-tiva con relación a la prevención, ya que no es de su naturaleza prevenir comportamientos; pero sí, en cambio, reprimir las conductas que se enmar-quen en los supuestos que la misma prevé. Por ello, tipifica delitos y penas, es decir, señala qué comportamientos constituyen delito y las penas con las que estos se castigan.

Los delitos que contempla el Código Penal con relación a la corrupción, son los siguientes:

Abuso de autoridad y violación de los deberes de los funcionarios (Arts. 349, 350, 350-A; 352, 353, 354, 355, 357)

Sólo los funcionarios o empleados pue-den incurrir en la comisión de estos delitos. Se castigan con penas que van

desde la multa (triple del sueldo men-sual, cuando se desempeñe un cargo sin rendir fianza previamente o sin ha-ber presentado declaración jurada de bienes o sin prestar promesa de ley; de quince mil a veinte mil lempiras, cuando siga desempeñando un cargo después que debiera cesar en el mis-mo por ley; y otros) hasta la reclusión (tres a seis años, cuando se niegue a dar cumplimiento a decisiones emiti-das por autoridad competente; dicte o ejecute decisiones contrarias a la Constitución o a las leyes o se abstenga de cumplir con estos ordenamientos; omitir, rehusar o retardar la ejecución de actos; se abstenga de cooperar de-biendo hacerlo; revele o facilite la re-velación de secretos).

Violación de sellos y documentos (Arts. 358, 358-A, 359 y 360)

Pueden incurrir en este tipo de deli-tos los particulares y los funcionarios. Cuando se trate de violación de los se-llos y el autor fuere funcionario, si lo hace con abuso de su cargo se castiga con reclusión, multa e inhabilitación y

Delitos relativos a la corrupción

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se reduce a multa simplemente si sólo interviene culpa de éste. La sustrac-ción, ocultación, destrucción o inutili-zación de registros o documentos cus-todiados por funcionarios, cuando el autor fuere el mismo depositario, ade-más de la reclusión se impondrá inha-bilitación absoluta, y si hubiere media-do culpa de éste, se impondrá multa. Se castiga con reclusión al funcionario que, fuera de los casos anteriores y sin autorización, abra o consienta que se abran, documentos cerrados o sella-dos confiados a su custodia. También incurre en este delito el ministro de culto religioso y los particulares encar-gados accidentalmente de custodiar o despachar documentos por comisión del gobierno, o el funcionario por ra-zón de su cargo.

Cohecho (Arts. 361, 362, 363 364 365, 366, 366-A, 368, 369, 369-A, 369-B, 369-C, 369-D)

Se comprende en este delito solicitar, recibir o aceptar, por sí o a través de ter-cera persona, dádivas, presentes, ofre-cimientos, promesas o cualquier otra ventaja indebida para: ejecutar en el ejercicio de un cargo público un acto constitutivo de delito; para ejecutar un acto injusto no constitutivo de delito relativo al ejercicio del cargo público, aunque no llegue a consumarse; para abstenerse de ejecutar que es su obli-gación legal practicar. incurren en es-tas conductas, además de los funciona-rios, los árbitros o peritos.

También queda comprendido aceptar un regalo o beneficio de cualquier cla-se de parte de quien tenga algún asun-to sometido a su conocimiento.

El denominado «soborno doméstico» es una expresión de este delito. Se en-tiende por aquél el ofrecer u otorgar intencionalmente, directa o indirecta-mente a un funcionario público, o a una persona que desempeñe funciones públicas, cualquier objeto de valor pe-cuniario u otro beneficio, a cambio de que éste realice u omita cualquier acto en el ejercicio de sus funciones. Tam-bién se castiga a la persona natural o jurídica que ayude, instigue o conspire en la comisión de estos actos. En estos casos, el denunciante de buena fe será protegido por la autoridad.

También se comprende el denomina-do «soborno transnacional», en el que incurre la persona natural que, sujeta a la jurisdicción hondureña, ofrezca, prometa u otorgue cualquier ventaja pecuniaria o de otra índole, directa o indirectamente, a funcionario público de otro Estado u organización interna-cional con el fin de que éste actúe o se abstenga de actuar en la ejecución de sus funciones oficiales para obtener o retener un negocio u otra ventaja indebida de naturaleza económica o comercial. La persona, natural o jurí-dica que ayude, instigue o conspire en la comisión estos actos, también será sancionada.


En todos los casos anteriores, la dádiva o regalo será decomisado y transferi-do a la corporación municipal en cuya jurisdicción se cometió el delito para obras sociales.

El caso del juez que acepte cualquier ventaja indebida para dictar, demorar o abstenerse de dictar providencia, resolución o fallo en cualquier asunto de su conocimiento, también se ubica dentro de este delito.

El prevalerse del cargo o cualquier otra circunstancia derivada de su relación jerárquica o personal para ejercer in-fluencia y obtener una decisión que compete a otro funcionario, de la que genere un beneficio para él o para un tercero, también se castiga. Asimismo, al particular que, por su relación per-sonal con funcionarios públicos, in-fluencie para obtener resolución que le genere beneficios para sí o para un ter-cero. El que se ofrece para realizar es-tas conductas a condición de dádivas, presentes o cualquier remuneración, gratificación o acepten ofrecimiento o promesa, también serán castigados.

En el caso de las personas jurídicas la pena a aplicarse es, además de la mul-ta, la clausura de sus establecimien-tos u oficinas abiertos al público por un término de dos a cuatro años, sin perjuicio de la responsabilidad crimi-nal en que incurren quienes cometan el delito en nombre y por cuenta de la persona jurídica.

Malversación de caudales públicos (Arts. 370. 371, 372, 373, 373-A)

El funcionario público o directivo de sindicato, empresa asociativa campe-sina, cooperativa, patronato, asociacio-nes de beneficencia o deportivas y, en general, cualquier organización análo-ga que se apropie de caudales, bienes o efectos cuya administración, percep-ción o custodia le haya sido confiada por razón de su cargo o, aun cuando no se le haya confiado, intervenga por cualquier causa, incurre en este delito.También incurren en delito funciona-rios públicos y los directivos señalados que culposamente den lugar a que otra persona se apropie de los caudales, bienes o efectos referidos en el párrafo anterior.

Cuando el servidor público destine cau-dales, bienes o efectos que administre a un fin distinto del que corresponde, incurre también en este delito, y su pena variará según si causa daño a los intereses patrimoniales del Estado o entorpece un servicio público, o bien no lo causa. En el primer caso se apli-cará una multa equivalente al cien por ciento del valor del daño causado o de los gastos que el Estado deba realizar para normalizar el correspondiente servicio público.

También será expresión de este delito, el retardo de un pago legalmente exi-gible, a pesar de estar disponibles los fondos para ello; asimismo, rehusarse


a entregar sumas de dinero o los cau-dales, bienes o efectos bajo su admi-nistración o custodia, no obstante, ha-ber sido requerido legalmente.

Negociaciones incompatibles con el ejer-cicio de funciones públicas (Arts. 374, 375)

El funcionario o empleado público que, directamente o por interpósita persona, o por actos simulados, se interese con ánimo de lucro personal en cualquier contrato u operación en que estuviera participando por razón de su cargo, incurre en este delito. En éste también quedan comprendidos los peritos y contadores particulares respecto de los bienes en cuya tasación, partición o adjudicación hubieren intervenido, y a los tutores o curadores y síndicos de una quiebra.También será castigado el funcionario que, con propósito de lucro, interponga su influencia para obtener resolución de cualquier autoridad o dictamen que debe pronunciarse ante la misma.

Fraudes y exacciones ilegales (Arts. 376, 377)

incurre en estos delitos el funcionario que se encuentre en cualquiera de es-tos supuestos:

a. Ponerse de acuerdo con particu-lares sobre actos jurídicos que in-teresen al Estado y en los cuales él participe por razón de su cargo,

con el propósito de defraudar al fisco o con ese mismo propósito se valga de su condición para favo-recer a un tercero o para facilitar su participación personal, directa o indirecta, en los beneficios que puedan producir tales asuntos o use cualquier otro artificio con la misma finalidad.

b. Exija el pago de impuesto o tribu-to, contribución o tasa a sabiendas de que es ilegal o que, siendo legal, emplee para su percepción o cobro medios vejatorios o gravosos o in-voca falsamente mandamiento ju-dicial u otra autorización legítima.

c. Utilizar en provecho propio o de terceros las exacciones a que se re-fiere el anterior literal.

Prevaricación (Arts. 378, 379, 380, 381, 382)

Será castigado por este delito quien cometa cualquiera de estos actos:

a. El juez que con malicia o conciencia de la injusticia dicte sentencia con-traria a la ley para favorecer o da-ñar a un encausado en materia cri-minal, y en los demás casos cuando se dicte sentencia o, cualquier fun-cionario, en casos puramente admi-nistrativos, resolución contraria a la ley en un juicio no criminal.

b. El juez que se negare a fallar pre-textando oscuridad, insuficiencia o silencio de la ley, o dictare fallo ma-nifiestamente ilegal por negligen-


cia o ignorancia, o bien, cualquier funcionario que por negligencia o ignorancia inexcusable dicte deci-sión manifiestamente ilegal, en un asunto meramente administrativo.

c. Los profesionales del derecho que incurran en ilegalidades en el ejer-cicio de sus funciones.

Denegación y retardo de justicia (Arts. 383, 384)

incurre en estos delitos quien se en-cuentre en uno de estos supuestos:

a. El juez que no de curso a una solici-tud, demanda, acusación, querella o denuncia presentada legalmente o que retarde maliciosa o irrespon-sablemente la administración de justicia.

b. El funcionario o empleado público que, faltando a la obligación de su cargo, no adopte las medidas ne-cesarias para lograr la detención y enjuiciamiento de un presunto de-lincuente.

Falso testimonio, acusación y denuncia falsa (Arts. 385, 38, 387)

Se castiga en estos casos a los testigos, peritos o intérpretes que en su depo-sición, informe, traducción o inter-posición, hecha ante autoridad com-petente, falsee total o parcialmente la verdad o silencie ésta. También quien presentare testigos falsos y quien im-pute a una persona hechos que de ser

ciertos, constituirían delitos de los que dan lugar a procedimiento de oficio, si la imputación se hace ante un funcio-nario administrativo o judicial que por razón de su cargo deba proceder a su investigación o castigo, cuando se haya sobreseído la causa o dictado senten-cia absolutoria.

Encubrimiento (Arts. 388, 389)

Para los efectos de este análisis intere-sa destacar solamente que incurre en este delito, quien, sin concierto previo con los autores o cómplices de un de-lito, pero con motivos suficientes para suponer la comisión de éste, procura la desaparición de las pruebas del delito o no comunica, debiendo hacerlo por razón de su cargo, la comisión de un delito.

Evasión (Arts. 390, 391, 392)

incurre en este delito quien colabore con la evasión de un detenido o con-denado que, en caso del funcionario, se sanciona con más severidad, igual-mente si el responsable de la fuga es el custodio o el alcalde u otro funcionario penitenciario, particularmente si es con dolo.

Contrabando y defraudación fiscal (Arts. 392-A, 392-B, 392-C, 392-D, 392-E, 392-F)

Contrabando es introducir, extraer o sustraer del territorio nacional lo si-


guiente: bienes o mercancías de cual-quier clase, origen o procedencia, por lugares no habilitados o autorizados para la realización de tales operacio-nes, eludiendo en cualquier forma la intervención de las autoridades adua-neras o tributarias; mercancías cuya internación, importación, exportación o tránsito estén legalmente prohibidas o limitadas, salvo que en este último caso se efectúe con estricto apego a las normas legales aplicables. Para la configuración del contrabando, no es exigible la concurrencia de un perjui-cio fiscal.

Defraudación fiscal es toda acción u omisión por la cual se evade el pago de los impuestos, contribuciones o tasas utilizando procedimientos, medios o documentos que originen un beneficio indebido con perjuicio del fisco.

Delito financiero (Arts. 394-A hasta 394-Q)

dentro de este delito se comprenden las siguientes figuras:a. Realización de intermediación fi-

nanciera sin autorización y capta-ción irregular de recursos al públi-co.

b. Provocar o aprovechar la liquida-ción forzosa o declaración del me-canismo extraordinario de capita-lización.

c. Operaciones financieras ilícitas.d. Destrucción, ocultamiento, falsifi-

cación de información financiera

para obtener un crédito.e. Ocultamiento de irregularidades en

la actividad financiera.f. Otorgamiento de créditos en exceso

a los que corresponden legalmente.g. Revelación o divulgación de infor-

mación confidencial.h. Utilización indebida de sistemas

de procesamiento de datos.i. divulgación de información falsa

sobre las instituciones supervisa-das.

j. Violación de los deberes de los fun-cionarios de los entes reguladores.

k. Ocultamiento doloso de bienes, de-rechos o acciones transfiriéndolas a terceros, para no cumplir obliga-ciones crediticias no garantizadas con prenda o hipoteca; o, con el mismo propósito, demandarse a sí mismo o por medio de terceros para reducir su capacidad de pago.

l. Pedir, recibir o aceptar beneficios, para ejecutar o no un acto causan-do perjuicio a la institución en que el ejecutivo presta sus servicios.

m. Ofrecer indebidamente servicios fi-nancieros no autorizados por me-dio del correo, teléfono, televisión u otros medios similares.

n. delitos contra la administración de fondos públicos y privados de jubi-laciones y pensiones.

Enriquecimiento ilícito

La Constitución de la República (Art. 233) define este delito de la siguiente forma:


«Se presume enriquecimiento ilícito, cuando el aumento del capital del fun-cionario o empleado público, desde la fecha en que haya tomado posesión de su cargo hasta aquella en que haya ce-sado en sus funciones, fuere notable-mente superior al que normalmente hubiere podido obtener en virtud de los sueldos y emolumentos que haya percibido legalmente y de los incre-mentos de su capital o de sus ingresos por cualquier otra causa lícita.igualmente se presumirá enriqueci-miento ilícito cuando el servidor pú-blico no autorizare la investigación de sus depósitos bancarios o negocios en el país o en el extranjero.Para determinar el aumento a que se refiere el párrafo primero de este ar-tículo, se considerarán en conjunto el capital y los ingresos del funcionario o empleado, el de su cónyuge y el de sus hijos.La declaración de bienes de los funcio-narios y empleados públicos se hará de conformidad con la ley.Cuando fuere absuelto el servidor pú-blico tendrá derecho a reasumir su cargo».La Ley Orgánica del Tribunal Superior de Cuentas, por su parte, lo regula en la Sección Tercera del Capítulo IV, del Título IV, denominado “El Sistema de Control”.

Lavado de activos

La Ley contra el delito de Lavado de Activos, contenida en el decreto No.

45-2002, define el delito de lavado de activos en sus artículos � y �, como si-gue:

ARTÍCULO 3. incurre en el delito de la-vado de activos y será sancionado con quince (�5) años a veinte (�0) años de reclusión, quien por sí o por interpósi-ta persona, adquiera, posea, adminis-tre, custodie, utilice, convierta, trans-fiera, traslade, oculte o impida la de-terminación del origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de activos, productos o instrumentos que procedan directa o indirectamente de los delitos tráfico ilícito de drogas, tráfico de personas, tráfico de influen-cias, tráfico ilegal de armas, tráfico de órganos humanos, hurto o robo de vehículos automotores, robo a insti-tuciones financieras, estafas o fraudes financieros en las actividades públicas o privadas, secuestro, terrorismo y de-litos conexos o que no tengan causa o justificación económica legal de su procedencia.

ARTÍCULO 4. También incurre en deli-to de lavado de activos y será sanciona-do con quince (�5) años a veinte (�0) años de reclusión, quien por sí o por interpósita persona, participe en ac-tos o contratos reales o simulados que se refieran a la adquisición, posesión, transferencias o administración de bie-nes o valores para encubrir o simular los activos, productos o instrumentos que procedan directa o indirectamente de los delitos tráfico ilícito de drogas,


tráfico de personas, tráfico de influen-cias, tráfico ilegal de armas, tráfico de órganos humanos, hurto o robo de vehículos automotores, robo a insti-tuciones financieras, estafas o fraudes

financieros en las actividades públicas o privadas, secuestro, terrorismo y de-litos conexos o que no tengan causa o justificación económica legal de su procedencia.


La necesidad de adecuar nuestra le-gislación a las convenciones inter-nacionales de la lucha contra la co-rrupción

La primera incongruencia de nuestra legislación con estos instrumentos in-ternacionales es identificar la inexis-tencia de un sistema de transparen-cia y rendición de cuentas confiable. A pesar de que en el artículo 68 de la Ley Orgánica del Tribunal Superior de Cuentas se dispone que este órgano implementará las medidas preventivas contenidas en la Convención interame-ricana contra la Corrupción, la realidad nos demuestra que no se ha avanzado mucho en esta materia.

La segunda incompatibilidad es la au-sencia de normas legales que garan-ticen la participación de la sociedad en la transparencia y la rendición de cuentas, como lo exige, particularmen-te, la Convención de Naciones Unidas contra la Corrupción.

En el Congreso Nacional está en es-pera de discusión el Proyecto de Ley de Transparencia y de Acceso a la in-

formación Pública; con respecto a la cual, a pesar de que fue consensuado el dictamen con las organizaciones de la sociedad civil, la Junta directiva del Congreso Nacional decidió integrar una nueva comisión que emitió el dic-tamen que está pendiente de discu-sión. El atraso se debe a que un miem-bro de la nueva comisión, el diputado por el PINU, Toribio Aguilera, pidió al Presidente del Congreso Nacional que ese proyecto no se discutiera hasta que no se hiciera del conocimiento de las organizaciones de la sociedad civil, a efecto de que éstas se pronunciaran al respecto. No obstante, la Ley de Parti-cipación Ciudadana no satisface plena-mente estos requerimientos, pues los mecanismos que prevé no permiten una efectiva participación de la ciuda-danía en esta materia.

La tercera discrepancia es la confirma-ción de que no existe una política ofi-cial adoptada por el Estado para com-batir la corrupción. La Ley del Consejo Nacional Anticorrupción confiere a este órgano la función de promover la im-plementación de políticas públicas y privadas que establezcan las bases

Resultados y propuesta

4


institucionales necesarias para com-batir la corrupción en todos los niveles y actividades de la sociedad hondure-ña, en seguimiento a los lineamientos y acciones diseñadas en la Estrategia Nacional Anticorrupción y su respec-tivo plan de acción. El órgano ejecutor de la ley ha desarrollado una detalla-da documentación sobre este tema, el gobierno actual, sin embargo, no ha aprobado, en ninguno de sus niveles de decisión, su política oficial orien-tada a combatir la corrupción, ya sea en forma de Estrategia Nacional Anti-corrupción ni tampoco ha aprobado el plan de acción para implementarla.

La Ley de Transparencia a la que se ha hecho alusión en el párrafo anterior, surge de una promesa de campaña, pero no se constituye como un resulta-do inevitable de la adopción de una po-lítica claramente definida en este tema por el gobierno.

Finalmente, es importante señalar que en materia de prevención no se ha avan-zado mucho; por ello, debe buscarse la manera de introducir en la legislación nacional las propuestas que formula, particularmente, la Convención de las Naciones Unidas en esta materia.

Adecuación en materia de preven-ción

En materia de contratación pública se ha avanzado a través de la creación de la Oficina Normativa de Contratacio-

nes y Adquisiciones (ONCAE). Sin em-bargo, todavía persisten algunos as-pectos que es importante señalar con el objeto de adoptar las medidas nece-sarias para establecer sistemas apro-piados basados en la transparencia, la competencia y criterios objetivos de adopción de decisiones, entre las que cabe mencionar las siguientes: la di-fusión pública de información relativa a procedimientos de contratación pú-blica y contratos, incluida información sobre licitaciones e información perti-nente u oportuna sobre la adjudicación de contratos, a fin de que los licitado-res potenciales dispongan de tiempo suficiente para preparar y presentar sus ofertas; elaboración y difusión de pliegos generales de licitación que permita el conocimiento de las reglas que norman los procedimientos en las diferentes materias de contratación (pliegos generales de construcción de carreteras, por ejemplo; sin perjuicio, desde luego, de los pliegos particu-lares, atendiendo las necesidades de cada proyecto específico de carretera); los criterios de ponderación deben ser establecidos objetivamente y de modo que permitan ser verificados poste-riormente con facilidad; garantizar que el personal que interviene tenga la condición profesional y ética que demanda esta actividad tan delicada, para lo cual pueden imponerse proce-dimientos de selección rigurosos.

Sobre el proceso de presupuesto re-sulta evidente que aún se enfrenta con


graves problemas en su desarrollo. Los funcionarios entrevistados señalaron, para el caso el Tribunal Superior de Cuentas, que no existe la contabilidad en el gobierno. Esta afirmación profe-rida por un alto funcionario del órgano contralor por excelencia, es devasta-dora. Con ello, se está indicando que la labor de fiscalizar la ejecución presu-puestaria, preventiva o a posteriori, es excesivamente complicada.

Pero la exigencia en esta materia es contundente para la Convención. Ante esta realidad cabe preguntarse: ¿Cómo se logrará prevenir la corrupción sino existe un sistema de contabilidad con-fiable en el Gobierno?

Con relación al Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAFI), los funcionarios tanto del Tribunal Supe-rior de Cuentas como del Comisiona-do Nacional de derechos Humanos, manifestaron enérgicamente que sólo ha servido para centralizar los pagos, menoscabando su independencia ad-ministrativa y complicando, por los re-trasos, los procedimientos de pago.

Sobre las auditorías internas, conside-rando que no gozan de autonomía de criterio ni de funcionamiento porque dependen de los órganos sometidos a su fiscalización, no constituyen garan-tía alguna de control interno eficiente y eficaz, como lo demanda la Conven-ción.

Sobre la información al público, las ex-pectativas están centradas en la Ley de Transparencia y de Acceso a la infor-mación Pública que está por aprobarse en el Congreso Nacional. En este tema habrá que considerar su aprobación siguiendo los lineamientos de la Con-vención.

Con relación al sector privado, que la Convención exige incorporar en las me-didas de prevención contra la corrup-ción, es necesario estudiar los meca-nismos que sean los más adecuados para asegurar la ética en las relaciones comerciales, la transparencia y demás cuestiones previstas en el artículo �� de esa Convención. Particularmente, legislar para prevenir “conflictos de in-tereses imponiendo restricciones apro-piadas, durante un período razonable a las actividades profesionales de ex fun-cionarios públicos o a la contratación de funcionarios públicos en el sector privado tras su renuncia o jubilación cuando esas actividades o esa contra-tación estén directamente relaciona-das con las funciones desempeñadas o supervisadas por esos funcionarios públicos durante su permanencia en el cargo”.

En general, el tema de la empresa pri-vada se puede abordar desde la pers-pectiva de los controles previstos en la Constitución que no se han implemen-tado. Así, se hace referencia a la Super-intendencia de Sociedades prevista en


el artículo ��, que literalmente dice: “Las sociedades mercantiles estarán sujeta al control y vigilancia de la Su-perintendencia de Sociedades, cuya organización y funcionamiento deter-minará la ley”. En consecuencia, con el desarrollo de esta entidad se podría cumplir cabalmente lo consignado en la Convención, en especial lo que se re-fiere al mantenimiento de libros y re-gistros, divulgación de estados finan-cieros y las normas de contabilidad y auditoría, previniendo la corrupción por medio de excluir toda posibilidad de que se den las siguientes activida-des: el establecimiento de cuentas no registradas en libros; la realización de operaciones no registradas en libros o mal consignadas; el registro de gastos inexistentes; el asiento de gastos en los libros de contabilidad con indicación incorrecta de su objeto; la utilización de documentos falsos; y la destrucción deliberada de documentos de contabi-lidad antes del plazo previsto en la ley.

Situación de nuestra legislación en materia de represión de la corrup-ción

Compatibilidad de nuestra legislación con las convenciones sobre la antico-rrupción

• Sobre el lavado de activos: Hon-duras tiene una ley que cumple con los requisitos exigidos por la normativa internacional. Si no se ha tenido éxito en la lucha contra

los grandes lavadores de dinero es responsabilidad de los órganos a los que esa ley confiere funciones en la confección de la información e interpretación de ésta. Si esta etapa falla, de nada sirve conferir la función de investigar a un ente específico (en este caso, al Minis-terio Público), pues nada podrá hacer en tanto no se tenga infor-mación que le permita siquiera sospechar que alguna transacción es el resultado de la actividad de lavado de activos. Particularmen-te, cuando es apreciable a simple vista las masivas operaciones fi-nancieras en la adquisición de ve-hículos de lujo, impropios de un país del tercer mundo, financia-miento de construcciones y demás actividades que en otros países son inequívocos síntomas de activida-des sospechosas de lavado.

• Sobre el delito de enriquecimiento ilícito: se consignó en la misma Constitución y ha sido objeto de legislaciones especiales y, ahora, de una regulación dentro de la Ley Orgánica del Tribunal Superior de Cuentas. Aquí el problema ha sido que la institución llamada a investigar y a perseguir este deli-to no funcionó durante los prime-ros treinta años de su existencia. de esta manera, es recientemente cuando se ha comenzado a remitir informes, primero a la Procuradu-ría y en la actualidad al Ministerio Público. Por esta razón no son mu-

5�El Código Penal y el delito de la corrupción en Honduras

chos los casos que se ventilan en los juzgados sobre este delito.

• Sobre el encubrimiento y la obs-trucción de justicia: el Código Pe-nal tiene regulaciones suficientes al respecto.

• Sobre la responsabilidad de las personas jurídicas: recientemente se introdujo una reforma al Códi-go Penal que permite castigar a las personas jurídicas cuando se invo-lucren en alguna actividad tipifica-da como delito (Art. 366 y 369-C).

• Sobre el soborno: es ampliamente regulado por nuestro Código Penal, desde siempre bajo la denomina-ción de “cohecho”. Ahora, gracias a una reforma reciente, se regula también bajo las denominaciones siguientes: “soborno doméstico” y “soborno transnacional”.

• Sobre la malversación: también ha sido tipificada como delito por nuestro Código Penal, al respecto ocupa un capítulo completo, el Vi.

• Sobre el “tráfico de influencias”: esta figura ha sido recientemente incorporada al Código Penal en el capítulo V-A.

• Sobre el “abuso de funciones”: en nuestro Código Penal es castiga-do con más severidad que en la Convención, aparece bajo la deno-minación de “abuso de autoridad y violación de los deberes de los funcionarios” porque en ésta se exige que haya un beneficio para el autor. En cambio, en el Código solamente debe acreditarse que el

acto es contrario a la Constitución o a la ley. Sobre la participación, la tentativa y la prescripción: también el Código Penal se ocupa de estas figuras. Pero sobre la prescripción, es la Constitución la que se pre-senta con mayor rigor, ya que la responsabilidad penal prescribe en el doble del tiempo señalado por la Ley Penal y se comenzará a contar desde la fecha en que el servidor público haya cesado en el cargo en que incurrió en respon-sabilidad (Art.��5).

• Sobre el proceso, fallo y penas: nues-tra legislación penal es respetuosa de todos los principios que privan en esta materia. En materia pro-cesal está vigente un nuevo Có-digo Procesal Penal que otorga al Ministerio Público la potestad de la dirección técnica-jurídica de la investigación y el ejercicio la ac-ción penal pública. Con relación a las penas para el funcionario, está previsto que la inhabilitación se impondrá como accesoria a la de reclusión, cuando la ley no la imponga como pena principal en determinado delito. Esto significa, que en todos los casos que el fun-cionario sea castigado con la pena de reclusión, también se aplicará la pena de inhabilitación.

• Sobre el delito financiero: nuestro Código Penal contiene la regula-ción necesaria para reprimirlo.

• Las figuras reconocidas en las con-venciones sobre la anticorrupción

5� Colección ética e integridad para el desarrollo

son reguladas por el Código Penal vigente en Honduras; de modo que poco o nada habrá que ajustar en el nuevo Código Penal en materia de corrupción.

Incompatibilidad de nuestra legislación con las convenciones sobre la antico-rrupción

En donde todavía no existen normas compatibles en nuestra legislación con la Convención de Naciones Unidas, es en los siguientes aspectos: • Protección de testigos. Sobre este

tema existe un proyecto que se está discutiendo en el Congreso Nacional. Sin embargo, su aplica-ción exige de recursos financieros que el país no tiene disponibles. En consecuencia, resultará exce-sivamente oneroso proteger a un testigo contra el crimen organiza-do, considerando que la protec-ción debe extenderse a su familia y por un plazo que podría alargar-se indefinidamente, por las carac-terísticas propias de este sector criminal. Por esto, la aprobación de esta ley generará expectativas entre la población imposibles de satisfacer, puesto que nadie es-tará dispuesto a colaborar con la justicia, una vez que se comprue-be que la protección no es posible ofrecerla a toda la familia ni tam-poco indefinidamente.

• Cooperación internacional. En va-rias materias, especialmente en materia de recuperación de bie-

nes producto de la corrupción. Este aspecto se refiere a conve-nios que el Estado hondureño debe formalizar con otros países. Actualmente existe únicamente la posibilidad con Estados Unidos, pero hasta ahora no se ha logrado repatriar ningún bien o recurso producto de la corrupción.

Conclusión

En definitiva, nuestra legislación cum-ple con la mayoría de las exigencias del sistema interamericano e interna-cional en la lucha contra la corrupción. Pero, aunque son pocas en cantidad, son importantes las carencias. Sin em-bargo, se espera que con el nuevo Có-digo Penal, cuyo proyecto está siendo analizado por la Sala de lo Penal de la Corte Suprema de Justicia, se llegue al diseño del Código Penal totalmente congruente con las necesidades de la sociedad actual y con los instrumentos internacionales.

Hallazgos y propuesta

Los entrevistados coincidieron en que la legislación resulta adecuada para lu-char contra la corrupción, pero que su fracaso radica en los criterios de que se valen los funcionarios para aplicar la ley o en la desorganización interna del sector público; asimismo, todos se quejan del presupuesto asignado. En este contexto, se pueden extraer las si-guientes conclusiones.

5�El Código Penal y el delito de la corrupción en Honduras

• La Procuraduría General de la Re-pública afirma que los informes pro-venientes del Tribunal Superior de Cuentas son remitidos incomple-tos, es decir que les faltan firmas, no se acompañan documentos o resoluciones y, en otros casos, los remiten cuando todavía dichos reparos están siendo impugnados en los tribunales. En materia de corrupción, uno de los problemas más serios que enfrenta esta en-tidad es el Poder Judicial; sin em-bargo, también lo es el desacuerdo entre algunas instituciones del Es-tado que cuando se trata de recu-perar lo adeudado, por ejemplo en el tema de las quiebras bancarias (que nuestra legislación cambió con el nombre de liquidaciones forzo-sas), la información que brindan las instituciones responsables no coincide, de modo que le transfie-ren la responsabilidad a la Procu-raduría de decidir cuál es, en defi-nitiva, la cantidad adeudada.

• El Tribunal Superior de Cuentas sos-tiene que no existe un sistema de

contabilidad confiable en el sector público. Tampoco, en consecuen-cia, existe un sistema de control interno aceptable que sea aplica-ble por las auditorías internas y asegura que el SIAFI no ayuda en lo absoluto a las funciones de este órgano contralor.

• El Comisionado Nacional de los de-rechos Humanos comparte la idea de que el Poder Judicial es parte del problema en materia de co-rrupción y que la única solución es la prevención; además, que el SIA-Fi no aporta nada con relación a la eficiencia, eficacia y transparencia en la gestión de los recursos.

• En el Ministerio Público también se tiene la misma convicción, par-ticularmente en lo que toca al Po-der Judicial. El Ministerio Público ha enfrentado serios problemas en su lucha contra la corrupción. Al respecto, de los informes de la Fis-calía Especial de Lucha Contra la Corrupción se presenta el cuadro No. �.

Año Denuncias Desestimadas Requerimientos Condenas Absoluciones

2000 537 115 16 2 3

2001 453 14 6 8 8

2002 431 229 23 0 0

2003 274 378 16 1 0

2004 516 102 38 2 0

Totales 2211 974 107 11 11

Fuente: Fiscalía Especial de Lucha contra la Corrupción, 2004.

Cuadro No. 1Denuncias presentadas sobre el tema de la corrupción, 2000-2004

5� Colección ética e integridad para el desarrollo

• El sistema de impunidad que impe-ra en Honduras ha sido fortalecido desde el Poder Público. En el caso del Congreso Nacional, particular-mente, se puede señalar que los res-ponsables de quebrar los bancos y las sociedades financieras fueron exonerados penalmente por una decisión adoptada en el Congreso Nacional, por la cual se aprobó una nueva Ley del Sistema Financiero en sustitución a la Ley de las ins-tituciones del Sistema Financiero, con la cual desapareció el delito financiero. Luego, tres o cuatro meses después, se emitió el decre-to No. 194-2004, de diciembre de ese año y publicado en ese mismo mes, mediante el cual se incorpora el delito financiero al Código Pe-nal. Es decir que hubo un período entre el mes de septiembre (en el que fue aprobada la nueva Ley del Sistema Financiero, en la cual des-aparecía el delito financiero) y el mes de diciembre (que se produce la incorporación de este delito en el Código Penal) en el que ninguna ley reconocía el delito financiero; en otras palabras, desapareció esta figura delictiva del sistema jurídico nacional. En estas circunstancias operó automáticamente el bene-ficio de la retroactividad de la ley, reconocido por la Constitución, a favor del procesado. En efecto, al desaparecer el delito, desapareció también el delincuente, porque ya no podía imputársele ilícito alguno. Es de suponer que se consumó con-

cientemente una maniobra a favor de los popularmente denomina-dos “quiebrabancos”, con lo que se viene a confirmar que el sistema de impunidad está protegido y ali-mentado desde las más altas esfe-ras del poder público.

• La mayoría de estos entes están convencidos de que la mejor mane-ra de combatir la corrupción es me-diante la prevención. Reconocen tá-citamente el fracaso de la represión de los delitos de corrupción, por eso la expresión más común del pueblo hondureño es: “No hay corruptos en la cárcel”. Se admite la existencia de la corrupción, pero no es posible identificar a los corruptos.

• Los funcionarios entrevistados se inclinan por la instauración de un sistema de transparencia y de ren-dición de cuentas con la participa-ción de la ciudadanía, pero auxilia-do por los órganos contralores para que el resultado de las auditorias sociales tenga impacto en el proce-so de fiscalización a posteriori. No se trata de abandonar la represión, el castigo, la aplicación de penas; se trata de comenzar a montar un sis-tema que cierre los espacios, hasta ahora extendidos ilimitadamente, para que disminuya la posibilidad de obtener beneficios personales o para terceras personas, en el ejer-cicio de la función pública o de la actividad privada.

• Asimismo, nosotros como auto-res de esta investigación también participamos de esta convicción.


Ningún corrupto llegará a la cárcel porque el sistema está tan conta-minado que no permite que las acciones judiciales de este tipo prosperen. Con la participación de la ciudadanía, en cambio, se abren espacios para cuestionar las prác-ticas irregulares y lograr su remo-ción, sustituyéndolas por prácticas obligadas de transparencia y ren-dición de cuentas.

• El problema, pues, no es de leyes, dado que las que existen son las idóneas para castigar a los respon-sables; el problema es la ausencia, en las esferas del poder público de voluntad, actitud y convicción; en definitiva de valores para comba-tir la corrupción.


Abers, R. Grass roots politics in Brazil. Londres. 1998.

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Bibliografía


Funcionarios entrevistados• Abogada Rosa América Miranda de

Galo, Procuraduría General de la Repú-blica

• Dr. Ramón Custodio, Comisionado Na-cional de derechos Humanos

• Abogado Moisés López Alvarenga, Tri-bunal Superior de Cuentas

• Abogado Milson Salgado, Ministerio Público

Leyes consultadas• Constitución de la República• Ley Orgánica del Tribunal Superior de

Cuentas• Ley Orgánica del Comisionado Nacio-

nal de los derechos Humanos• Ley Orgánica de la Procuraduría Gene-

ral de la República

• Ley Orgánica del Ministerio Público• Ley Orgánica del Presupuesto• Ley de Municipalidades• Ley del Consejo Nacional Anticorrup-

ción• Ley contra el delito de Lavado de Acti-

vos• Ley del Sistema Financiero• Código Penal• Código Procesal Penal• Ley General de la Administración Pú-

blica• Ley de Participación Ciudadana

Convenciones internacionales• Convención interamericana contra la

Corrupción• Convención de Naciones Unidas contra

la Corrupción

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