El Dinero Sucio

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EL DINERO SUCIO, SANGRE DEL SISTEMA ECONMICO Y EL PODER.Julio SevaresEl lavado y el blanqueo de dinero alcanzaron magnitudes escandalosas, revelando extensas redes de delito de guante blanco y corrupcin en las que participan grandes bancos y empresas y gobiernos de pases grandes y chicos, del centro y de la periferia. La mayor parte de las operaciones de lavado y blanqueo se hacen a travs de los centros financieros offshore en los que tienen sucursales todos los bancos y grandes compaas financieras del mundo.La cantidad de dinero que circula por los circuitos grises y negros del sistema es tan grande que se ha convertido en una amenaza en varios sentidos: implica una gigantesca evasin impositiva, reduce el control de los mercados monetarios de los pases afectados y constituye una inmensa caja disponible para financiar la corrupcin y el delito, por lo cual vulnera los sistemas jurdicos y polticos.Segn el GAFI, los posibles costos polticos y sociales del lavado de dinero, si no se controla o se maneja inefectivamente, son serios. El crimen organizado puede infiltrar las instituciones financieras, adquirir control de grandes sectores a travs de las inversiones u ofrecer sobornos a funcionarios pblicos y tambin a gobiernos. La influencia econmica y poltica de las organizaciones criminales pueden debilitar el tejido social, los estndares ticos colectivos y, finalmente, las instituciones democrticas de la sociedad. En los pases en transicin hacia sistemas democrticos, esta influencia criminal puede minar la transicin. Ms an, el lavado de dinero est inextricablemente unido a la actividad criminal que lo genera. El lavado permite continuar esa actividad criminal[i]Un documento del Consejo Nacional de Seguridad de los EEUU (National Security Council) aporta algunas inquietudes ms precisas: la globalizacin ha creado una nueva clase de amenaza para la seguridad nacional delitos de diverso tipo que incluyen el fraude financiero, que no tienen fronteras y que afectan los negocios de las empresas estadounidenses[ii].Como consecuencia de esa preocupacin, en los ltimos aos algunosorganismos internacionales y gobiernos comenzaron a manifestar preocupacin por el fenmeno y lanzaron campaas para limitar algunas formas de delito financiero.Sin embargo las medidas son muy limitadas y estn lejos de atacar las races del problema.La debilidad de los gobiernos y las regulaciones no se debe a falta de visin o de decisin. Se debe a que delitos como el lavado y el blanqueo no son excreciones marginales del sistema econmico ni el producto de la actividad de un grupo de delincuentes profesionales,sino que son parte del mismo sistema:- La expansin de los circuitos grises y negros del dinero son una consecuencia directa e inevitable de las medidas de liberalizacin y desregulacin financiera tomadas por los gobiernos en las ltimas dcadas. Los pases del centro presionan desde hace aos para que todos los de la periferia sigan ese camino;- La expansin de las redes de dinero disponible para el lavado y el blanqueo es consecuencia, tambin, de uno de los fenmenos ms salientes del capitalismo de las ltimas dcadas: el enriquecimiento vertiginoso de algunos sectores sociales debido a la especulacin, la corrupcin y el delito.- El dinero proveniente del delito y del crimen es administrado por grandes entidades financieras bancarias y no bancarias que ocupan los primeros lugares en el circuito del dinero blanco, como se ha demostrado en el caso del Citibank;- En las redes de lavado y blanqueo se encuentran, adems de los personajes marginales especializados en negocios sucios y criminales, grandes empresarios, gobernantes y polticos de primer nivel;De hecho, las grandes operaciones de lavado y blanqueo que se han detectado en los ltimos aos nunca podran haberse realizado sin la tolerancia de las autoridades y las influencias de grandes personajes del poder. Del mismo modo, la expansin de delitos como el narcotrfico o la corrupcin de funcionarios gubernamentales es tambin posible porque en ellos participan grandes empresarios, gobernantes y organismos de espionaje y seguridad de los pases centrales.Ms an, en la actualidad, a pesar de la conciencia que existe sobre el problema y de la extensa discusin internacional que se ha generado sobre el mismo los gobiernos se niegan a tomar las medidas elementales que contribuiran a golpear seriamente el lavado de dinero, como sera el establecimiento de regulaciones y controles firmes de los sistemas financieros y la prohibicin de operaciones con los centros offshore.En un editorialelNew York Times afirma: Amrica esta amenazada por la expansin de los crteles internacionales del crimen un lado oscuro de la globalizacin. Un valorable informe de la Casa Blanca documenta como el colapso de la Unin sovitica, la reduccin de las barreras comerciales y los avances en telecomunicaciones incrementaron el alcance de los sindicatos del crimen, desde Rusia y Europa del Esta hasta Asia, Amrica Latina y las zonas ricas en diamantes de Africa. La administracin de Clinton ha liderado una campaa internacional para caer sobre uno de los componentes esenciales del problema, el lavado de dinero. Pero los bancos americanos estn ellos mismos entre los principales conductos mundiales para el lavado de fondos. Si las propias leyes americanas no son fortalecidas, los esfuerzos internacionales para reducir el flujo de dinero sucio tendrn impacto limitado. Un reciente informe de la Oficina General de Contabilidad (General Accounting Office) encuentra relativamente fcil para los extranjeros lavar dinero a travs de los bancos americanos.[iii]Para combatir el lavado y el blanqueo son necesarias regulaciones ms estrictas. Pero el sistema financiero se opone a controles estrictos.Carl Levin, del Subcomit de Investigaciones del Senado de los EEUU propuso obligar a los bancos estadounidenses a conocer mejor a sus bancos corresponsales, monitorear sus cuentas y no aceptar cuentas de bancos inscriptos en parasos fiscales en los cuales no hay regulaciones estrictas contra el lavado de dinero. Pero es consciente de la resistencia de los bancos:A la industria bancaria, sostiene el senador,no le gusta la intromisin regulatoria del gobierno. Quieren la mayor libertad posible. Tambin temen ser dejados en una posicin de desventaja competitiva respecto de bancos de otros pases y sa es una preocupacin legtima[iv]CUANTO ES Y DE DONDE VIENESegnestimaciones del FMI,en el mercado internacional de capitales entran entre 300.000 y 500.000 millones de dinero sucio cada ao. Naciones Unidas estima, a su vez, que cada ao se lavan 600.000 una suma equivalente al2% del PBI mundial, dos veces el PBI argentino, una vez el espaol y a casi un ao de exportaciones estadounidenses. Pero el GAFI, basndose en estimaciones realizadas sobre casos particulares de pases, sostiene que el monto del delito est subestimado.[v]Las ganancias anuales del trfico de droga se calculan en 300 a 500 mil millones de dlares, es decir de 8% a 10% del comercio mundial; la facturacin de la piratera informtica, 200.000 millones; las falsificaciones 100.000 millones y el fraude al presupuesto comunitario, de 10 a 15 mil millones. En total, tomando slo en cuenta las actividades con dimensiones transnacionales como el proxenetismo- el producto bruto criminal mundial supera ampliamente el milln de dlares por ao, casi el 20% del comercio mundial.[vi]Un clculo realizado por el FMI en 1987 sobre la balanza de pagos del planeta Tierra da tambin una apreciacin sobre el volumen de dinero negro en circulacin. Segn el mismo, slo en 1987 la Tierra tuvo un supervit comercial con el resto de la galaxia de 29.000 millones de dlares, un dficit en la balanza de servicios de 68.000 millones y un endeudamiento de 39.000 millones.Si las exportaciones registradas en todo el mundo son ms que las importaciones,se debe posiblemente al contrabando(La mercadera sale de un pas y es registrada como exportacin pero ingresa a otro sin ser registrada como importacin) o a la subfacturacin de importaciones realizadapara eludir impuestos o justificar el envo de divisas al exterior.Pero puede deberse tambin a la sobrefacturacin de exportaciones destinada a blanquear las divisas mal habidas.El dficit de la Tierra en el balance de servicios se debe a que en algunos pases se sacaron divisas con la justificacin de pagos de servicios, pero el cobro no figura en el supuesto prestador. Este recurso puede utilizarse para la evasin de capitales.El endeudamiento revela que algunos pases tienen registradas deudas que no estn anotadas como acreencias en otros. Esto puede suceder cuando un agente de un pas ingresa divisas que declara como deuda sin que en realidad lo sean o cuando un deudor de un pas cancela su deuda sin declararlo. El primer tipo de operacin es utilizado habitualmente para reingresar a un pas capital sacado ilegalmente o para recibir pagos que no pueden justificarse, blanqueando el dinero. El segundo tipo aparece cuando un agente local no declara la cancelacin de una deuda porque espera beneficiarse con algn salvataje como sucedi con el endeudamiento del sector privado en la Argentina en los aos ochenta.[vii]El nmero y variedad de transacciones utilizadas para lavar dinero, sostiene el FMI,ha devenido crecientemente complejas, frecuentemente involucrando numerosas instituciones financierasdesde muchas jurisdicciones y crecientemente usando instituciones financieras no bancarias (Ej. casas de cambio,servicios de cambio de cheques en efectivo,aseguradoras, intermediarios en el mercado financiero o de commodities).[viii]Estamos viendo, sostiene un informe oficial de los EEUU,una proliferacin de crmenes financieros no limitados al lavado de dinero de la droga. Estos incluyen los tipos ms comunes de fraude financiero pero incluyen tambin nuevas variaciones, particularmente el uso de garantas de bancos de primera lnea, falsificacin de cartas de crdito, utilizacin de bonos falsificados o robados como garanta de crditos y otros delitos[ix]Segn el GAFI la ms importante fuente de lavadoes el narcotrfico.En las dcadas del ochenta y noventa el mercado de la herona se multiplic por veinte y el de la cocana por cincuenta y en la actualidad las ventas de drogas ilegales llegan a cerca de 120.000 millones en los EEUU y Europa. Del 50 al 70% de ese dinero es sometido a alguna forma de lavado.Otras fuentes de dinero a blanquear son el contrabando, las inversiones fraudulentas y la corrupcin.Tambin es importante el monto de dinero a blanquear proveniente de la evasin impositiva: En los EEUU la economa negra, sin considerar la evasin al impuesto al valor agregado, oscila entre el 4 y el 9% del PBI. En pases del la OCDE es entre el5% y el 28%, en Amrica Latina entre el 25% y el 61%.En los ltimos aos se detect, finalmente, el crecimiento de los fondos provenientes del trfico de personas.Al trfico de armas, se le presta menos atencin, pero es importante por el monto de dinero que maneja y porque en el mismo intervienen empresas formales de pases industriales y en algunos casos con participacin estatal. En este rubro, como en pocos otros, las fronteras entre negocios lcitos e ilcitos, dinero negro y dinero blanco, de por s difusas, son mucho ms difciles de precisar.EL AMBIGUO COLOR DEL DINEROLa doctrina jurdica generalmente aplicada al delito financiero diferencia entre dinero negro, que puede surgir de una actividad legal y que se esconde para evadir impuestos y el dinero sucio que proviene de ganancias de actividades criminales como narcotrfico, venta de armas o trfico de personas.El dinero negro es blanqueado, reintroducindolo a actividades legales, y el dinero sucio es lavado para, tambin, volcarlo actividades legales. En algunas operaciones los lavadores buscan incluso pagar impuestos sobre ese dinero para legalizarlo.Pero, para Marcelo Sain, responsable del rea de prevencin y control de lavado de dinero de la Secretara de Lucha Contra el Narcotrfico (Sedronar), las fronteras entre las categoras de dinero negro y sucio no son tan tajantes. El experto considera que el blanqueo tambin debe considerarse lavado por dos razones. La primera es que en el origen de la operacin existe el delito de fraude fiscal y segundo porque el circuito de ocultacin, legalizacin y legitimacin del dinero evadido es generalmente el mismo que el utilizado para blanquear dinero del crimen. Todos los parasos fiscales, seala, han surgido como consecuencia de la necesidad de canalizacin de los recursos de la evasin tributaria de los pases centrales. Y esos mismos circuitos son los que despus comenzaron a utilizarse para blanquear dinero de las grandes organizaciones criminales internacionales.[x]En un editorial ya citado, elNew York Times afirma que el lavado de dinero es definido como un crimen si proviene del trfico de drogas, el terrorismo o el fraude bancario. Pero los beneficios de la prostitucin, extorsin, contrabando de inmigrantes y trfico de armas puede todava ser lavado a travs de un banco americano sin consecuencias para el banco o par el depositante. Dictadores corruptos y sus socios de negocios pueden todava depositar legalmente su saqueo en las instituciones financieras americanas[xi].Un parlamentario britnico define claramente: los tericos pueden ser capaces de trazar lneas conceptuales ntidas entre actividades mafiosas, crimen empresario y corrupcin poltica, pero en la vida real esos fenmenos estn tan vinculados que no es fcil ver donde terminan los malos muchachos y comienzan los buenos[xii]GLOBALIZACIN, TECNOLOGA Y DELITOLas causas de la expansin de delitos como el lavado o el blanqueado del dinero son varias: en primer lugar se encuentra la liberalizacin financiera, que cre el marco sin el cual los modernos delitos financieros internacionales no podran existir. Como seala Vito Tanzi, experto impositivo del FMI,La globalizacin de las actividades econmicas y los mercados financieros ha tenido muchos impactos positivos en la economa mundial... Est siendo obvio, no obstante, que hay tambin algunos costos. La facilidad con la cual el dinero sucio puede ser lavado internacionalmente es uno de esos costos.[xiii]Efectivamente, como afirma la profesora Susan Strange en su libro Dinero Loco, Difcilmente hubiese sido posible disear un no-rgimenms apropiado que el sistema bancario global para las necesidades de los narcotraficantes y de otros traficantes ilcitos que quieren poner fuera del alcance de la polica el origen de sus inmensos beneficios ilegales. El negocio del blanqueo de dinero no podra haber prosperado y crecido tanto e no ser por los instrumentos que permiten los rpidos y relativamente invisibles movimientos de dinero a nivel transnacional. Esto lo sabe todo el mundo.[xiv]La liberalizacin, desregulacin y privatizacin del mercado financiero internacional en las ltimas dcadas cre el escenario propicio para el auge especulativo y el delito financiero(Ver Anexo con una sntesis del proceso de liberalizacin financiera en el mundo industrial).Lo ms importante a tener en cuenta es que la liberalizacin no ha sido un fenmeno de la naturaleza sino el cumplimiento de objetivos de polticas gubernamentales las cuales expresaron y expresan, a su vez, los intereses del capital financiero.Por otra parte, el dinero sucio proviene de la expansin de delitos de rentabilidad gigantesca, cuya magnitud sera imposible sin algn grado de tolerancia de gobiernos y, en algunos casos, organismos de seguridad o de la asociacin entre funcionarios e intereses empresarios.Existe, adems, otro factor estructural. El capitalismo ha tenido, en las ltimas dcadas, una dinmica que permiti la acumulacin de enormes fortunas en el mismo circuito legal, gracias a las aventuras especulativas y a una cultura de distribucin que fomenta las crecientes diferencias en las remuneraciones dentro de las empresas y el propio sector pblico.Gracias a ello, la cantidad de dinero de las personas ms ricas del mundo aument el ao pasado un6%. El nmero de individuos de alta riqueza Que tienen ms de un milln de dlares aument un 3%. Ahora son 7,2 millones. El crecimiento fue menor en el 2000 que en aos anteriores porque la cada de la bolsa licu algunas fortunas. En Amrica Latina hay 190.000 personas de alta riqueza y en Africa, 40.000.[xv]Para huir de las garras de los recaudadores, las fortunas huyen de la garra de los recaudadores y se refugian en parasos fiscales de donde vuelven blanqueadas.Estas operaciones florecen en un campo abonado por la difusin de una cultura de la riqueza que considera la evasin de impuestos como una justa respuesta a la voracidad del estado ineficiente y distribucionista. Enriquecimiento, evasin y lavado se acoplan en la cultura del individualismo y de laglorificacin de la seleccin darwiniana de la especie social.Las innovaciones tecnolgicas tuvieron, a su vez, un papel decisivo en la creacin de este escenario porque permitieron la expansin de las transacciones financieras blancas, negras y de cualquier otro color y la creacin de formas de escabullir y reciclar dinero.En el Siglo XIX el desarrollo del telgrafo y el tendido de los cables interocenicos unificaron los mercados financieros y cambiarios de los pases desarrollados dando lugar al primer mercado globalizado al instante. Aunque la globalizacin alcanzaba slo al mundo desarrollado occidental.A partir de los aos setenta, las innovaciones tecnolgicas en el campo de la transmisin y procesamiento de datos comenzaron a funcionar en sinergia con las desregulaciones nacionales y transnacionales de los cambios y las finanzas: por una parte, las nuevas tecnologas permitieron extender, complejizar y acelerar operaciones tradicionales como el crdito o las operaciones de futuro y crear otras nuevas, aprovechando el campo abierto por las desregulaciones. Por otra, la interconexin de los agentes y los mercados y la sofisticacin de los sistemas de clculo y contabilidad, redujeron la capacidad de las autoridades financieras para regular los sistemas y disciplinar los agentes nacionales.En su informe Mercados Internacionales de Capital (International Capital Markets)de 1999el FMI desgrana profusas referencias sobre la dificultad de los reguladores y autoridades para seguir el paso de los innovadores financieros. Cita, incluso una confesin de Alan Greenspan: Nosotros no entendemos completamente la dinmica del nuevo sistema.Un organismo gubernamental de los EEUU, interesado en el tema expone:Hay una preocupacinemergente sobre las nuevas prcticas bancarias, como el acceso directo que permite a los clientes procesar transacciones directamente a travs de sus cuentas operando a travs de computadoras. Este sistema limita la capacidad de los bancos para monitorear el monto operado en las cuentas... Los dueos de los fondos pueden ahora manipular la identidad del destinatario final de los fondos sin la revisin de los oficiales bancarios[xvi]La prdida de poder de los gobiernos y los reguladores no es parte de un fatalismo tecnolgico ni de ninguna evolucin natural e inevitable de la historia, sino el resultado de una puja de poderes en la cual el capital lucha, desde siempre, por conquistar libertad de movimiento.LOS PARASOS FUNCIONALESEl dinero sucio negro, se lava o se blanquea,en su mayor parte en los parasos fiscales en los cuales se estima que hay depositados 5 billones de dlares y funciona un milln de sociedades amparadas en el anonimato.El primer antecedente en la creacin de centros offshores es el de Las Bermudas donde ya a principios de siglo se instalaron bancos y compaas de seguros.En los aos setenta se abrieron en Mnaco y en las islas del Canal de la Mancha. Irlanda se incorpor ofreciendo exenciones impositivas a escritores y fue ampliando sus servicios hasta llegar a la instalacin de un centro financiero offshore. Tambin hay centros offshore en Hungra, Rumania, Chipre, Madeira, Singapur, Hong Kong, Finlandia y Gibraltar, entre otros.A fines de 1998 haba 4.000 bancos offshore en unas 60 jurisdicciones offshore con activos estimados en 5 billones de dlares. El 44% en el Caribe y Latinoamrica, 28% en Europa, 18% en Asia y el resto en Medio Oriente y Africa.En los parasos se pueden fundar empresas que no estn obligadas a publicar sus cuentas ni sus listas de directores y accionistas o depositar dinero en los bancos all establecidos. Estas caractersticas tienen unos 75 de los 570 bancos licenciados en las Islas Cayman y 65 de los 400 instalados en Bahamas.Muchos de los grandes bancos internacionales tienen sucursales en algn paraso fiscal y operan en el ocultamiento de dinero.Las empresas o bancos virtuales no pueden operar por si mismos en la medida que no tienen instalaciones ni personal. Lo hacen a travs de cuentas que abren en otros bancos que tienen existencia fsica en los offshore y que, en muchas ocasiones, son sucursales de bancos que operan normalmente en el circuito formal. Los bancos virtuales que tienen cuenta en bancos formales se denominan corresponsales.Los bancos que aceptan como clientes a las firmas virtuales tienen que cumplir ciertos requisitos que dependen del pas en que se encuentran, pero, an a pesar del aumento de las exigencias en los ltimos aos, los bancos hacen pocas averiguaciones sobre el origen del dinero que reciben: en este punto la lnea divisoria entre lo legal y lo ilegal se borran como en pocos lados.El sistema se complejiza con el procedimiento de ennidado (nesting) por el cual en un banco extranjero abre una cuenta en otro banco extranjero que, a su vez, tiene una cuenta en un banco local. De esa forma el origen del dinero se va diluyendo.Tres cuartos de los grandes bancos investigados por el Senado estadounidense tienen, cada uno, ms de 1.000 cuentas de bancos corresponsales. Los dos bancos ms grandes de la lista, que no son estadounidenses, tienen 12.000 y 7.500 cuentas cada unoA mediados de 1999 los cinco principales bancos estadounidenses con cuentas de corresponsales tenan17.000 millones de dlares en esas cuentas. Los 75 mayores bancos tenan depositados en ellas 35.000 millones de dlares.[xvii]Diferentes versiones de parasos se encuentran en las islas de las clidas aguas del caribe y en otras enclavadas en el turbulento Canal de la Mancha; en el seno de la City londinense y en pintorescas ciudades de las montaas europeas como Andorra o Liechtenstein; en la hedonista Mnaco y en elbelicoso Israel. Mnaco est sufriendo presiones de Francia por su actitud ante el dinero dudoso. Una comisin parlamentaria gala conmin al gobierno de su pas a contemplar seriamente una revisin de sus relaciones con el principado porque las relaciones con el tradicional paraso de los ricos del mundo amenazan con desacreditar la determinacin de Francia de combatir el lavado de dinero ilegal.[xviii]En Israel,jefe del departamento de Investigaciones del Ministerio de Polica declarrecientemente hoy tenemos un maravilloso pas para el lavado de dinero Estim que el lavado de dinero en Israel incluye el juego, el fraude y el robo de propiedades y asciende a miles de millones de dlares.[xix]En esta cofrada de la discrecin, Suiza ocupa un lugar prominente,estimndose que canaliza un tercio del dinero negro internacional.En Suiza, sostiene Jean Ziegler, un suizo experto en el tema de delito financiero,Una oligarqua financiera reina desde hace cerca de doscientos aos sobre un Estado y un pueblo cuya legislacin, sistema ideolgico y burocracias electorales estn estrechamente adaptadas a sus necesidades. Gracias a un sistema bancario hipertrofiado, tambin gracias a esas instituciones que son el secreto bancario y la cuenta de nmero, esta oligarqua funciona como un encubridor del sistema capitalista mundial. Ziegler cita a Chateaubriand cuando dice: Neutral en las grandes revoluciones de los Estados que los rodeaban, los suizos se enriquecieron con la desgracia de los dems y fundaron un banco sobre las calamidades humanasEl sistema es un refugio inigualable para los frutos de la corrupcin: La ley helvtica es tan compleja, sostiene el investigador y parlamentario suizo,que muy pocos gobiernos africanos, latinoamericanos o asiticos tienen alguna posibilidad de recuperar unas pocas migajas de las fortunas de sus tiranos destituidos[xx]La banca suiza aparece, en rigor, en toda la gama de actividades delictivas, como lo muestra un casoreciente: el Agente Especial Robert Philip Hanssen del departamento de contrainteligencia del FBI, pas informacin a la Unin Sovitica, primero y luego a Rusia, por un lapso de 16 aos. El pago de sus servicios era depositado en cuentas del Credit Suisse y del Banque Leu de Suiza, casas ya involucradas en varios casos de lavado de dinero.En Latinoamrica, los puntos calientes del dinero sucio son varios.Panam, escribe un periodista de un diario madrileo, vive de del canal, de la intangibilidad fiscal para las empresas extranjeras y del movimiento de dinero, en gran parte procedente del narcotrfico. Esta ciudad es ante todo es, una inmensa lavandera admite un diplomtico europeo, un lugar donde los beneficios procedentes de la droga adquieren cierta respetabilidad para su posterior curso legal[xxi]Uruguay tiene un rgimen de creacin de empresas permisivo y de bajos impuestos que permite realizar muchas operaciones en forma discreta y que es profusamente utilizado por argentinos; Chile, por su parte, ha estado muchas veces bajo sospecha de hacer pocas averiguaciones sobre el origen del capital externo que recibe. En estas prcticas estaran involucrados incluso grandes grupos trasandinos, algunos de los cuales realizaron importantes inversiones en la Argentina.Tambin tienen centros offshoresHungra, Rumania, Chipre, Madeira, Singapur, Hong Kong, Finlandia, Gibraltar, y Dubln,Los centros offshore tradicionales, bajo la creciente presin de los gobiernos de pases centrales, afirman que ya no otorgan ms licencias de ese tipo.Pero aparecieron nuevas oportunidades en lugares como la isla Nauro del Pacfico, que ya emiti 400 licencias o la Repblica de Monetenegro que vende licencias para bancos privados por Internes a 1.000 dlares.Quiz los offshore ms pintorescos y los mejores ejemplos del grado de permisividad que existe para el delito financiero sean elPrincipado de Sealand y el Dominio de Melchizedek.Sealand estubicado en una plataforma del Mar del Norte construida por los britnicos durante la Segunda Guerra. Ofrece documentos de ciudadana y pasaportes a 1.000 cada uno que pueden ser utilizados para hacer operaciones financierasMelchizedek es un estado nominal anotado en un atoln cercano a Australia, su soberana esta reconocida por varios pases, incluso Australia. Atiende en su direccin virtual (www.Melchizedek.com) y ofrece ciudadana a cambio de una contribucin. En Melchizedek puede inscribirse un banco que puede ser utilizado para operar con otro banco. Los bancos registrados en ese pas tienen depsitos por 25.000 millones de dlares.[xxii]En The Economist aparecen regularmente ofertas de estudios encargados de crear compaas inmateriales en centros offshore. En varias ocasiones apareci un avisto ofreciendo el servicio por slo 250 dlares.OTROS SOCIOS DEL PARAISOSi los bancos gozan de crecientes libertades gracias a la desregulacin hay otros sectores financieros no bancarios que ni siquiera son molestados por supervisiones.El Departamentodel Tesoro de losEEUU sostiene que los brokers, intermediarios de operaciones burstiles,tienen serias vulnerabilidades en lo que respecta al lavado de dinero y que los controles en el sector son peores que los sospechados. Centenares de brokers cautivos de bancos y holdings propietarios de bancos estn exentos de supervisin de reguladores con relacin a los informes sobre actividades sospechosas que deberan seguir como afiliados a bancos.El descontrol es ms grave en las firmas que no son afiliados a bancos estn en una peor posicin porque, a diferencia de los cautivos, no tienen obligacin de informar actividades sospechosas, salvo algn informe voluntario[xxiii]La Oficina de Contabilidad de los EEUU informa, por su parte, que lascompaas financieras no bancarias y brokersestn exentas de supervisin de los reguladores en materia de lavado de dinero, aunque estn dominadas por un banco. Este sector maneja en los EEUU tres veces ms dinero que los bancos. Segn el informe la falta de regulacin se debe al activo lobby que hace el sector en el Congreso de los EEUU y al desinters burocrtico de la Securities and Exchange Comisin.[xxiv]Los financistas que trabajan en el delito financiero lo hacen con el apoyo profesional indispensable de abogados y contadores, muchas veces pertenecientes a grandes estudios de prestigio internacional. El GAFI advierte que Abogados, notarios, contadores y otros profesionales no financieros frecuentemente juegan el papel de guardianes, esto es, a travs de su especializacin pueden crear las empresas, trusts y otros arreglos legales que facilitan el lavado de dinero. La confidencialidad profesional, que ha sido tradicionalmente aplicada a la relacin entre el abogado y el cliente es utilizada ahora para el lavado de dinero.[xxv]Un estudio universitario sobre el tema se puntualiza, a su vez queLas enormes sumas (de dinero a lavar) no pueden ser exitosamente lavadas sin la participacin de contadores y otros que usan sus conocimientos para crear la compleja red de transacciones cuyo propsito es oscurecer la actividad ilegal. A pesar de esta participacin, contadores y auditores estn excluidos de los informes sobre fraude y lavado de dinero.Los abogados y contadores casi no formulan denuncias de lavado de dinero ni informan sobre casos cuando se le solicitan informaciones.[xxvi]Un ejemplo significativo es el del BCCI, que llev a cabo el fraude financiero ms grande de la historia, y fue supervisado durante cuatro aos por Price Waterhouse la firma de autora y contabilidad ms importante del mundo.Price Waterhouse audit por cuatro aos los libros del BCCI. A principios de 1991 el Banco de Inglaterra pidi a Price que investigara secretamente al BCCI. En junio del mismo ao la firma inform sobre operaciones fraudulentas y el BI retir la licencia al BCCI.EL COMERCIO DE DINERO SUCIOLa ruta financiera no es la nica alternativa para lavar o blanquear dinero.John Zdanowich y Simon Pak de la Universidad de Florida realizaron un estudio mostrando que, cuando un pas fortalece su legislacin sobre lavado de dinero a travs de instituciones financieras, los operadores se vuelcan hacia el lavado mediante la sobrefacturacin y subfacturacin de importaciones.Los autores hicieron un seguimiento de transacciones comerciales mostrando numerosos casos de precios que tienen poco que ver con los reales: diamantes exportados por Rusia a 78 centavos de dlar el carat; pilas de 6 voltios exportadas de los EEUU a Hait a 5 dlares cada una y lanzadores de granadas autopropulsadas exportadas a Venezuela a 60 dlares; maquinas viales exportadas a 378 dlares y lpices importados a 100 dlares, entre otros.Segn los autores ms de 131.000 millones de dlares fueron lavados en el ao 2000 en los EEUU falsificando los precios de operaciones de comercio exterior.[xxvii]LAS OPERACIONES PREFERIDASLas formas de ocultar dinero y reingresarlo en el circuito blanco son tan variadas como las culturas y las prcticas habituales en cada regin del mundo y cambian con la incorporacin de tecnologa.El GAFI da cuenta de varios de los principales mtodos utilizados en el mundo. Uno de ellos es el que movilizalas ganancias obtenidas en el mercado negro de divisas, tpico de Latinoamrica;el sistema Hawala (operador) o hundi, originario de Sud Asia, basado en la confianza de las personas que intervienen en el transporte del dinero sucio obtenido en el contrabando de metales o trfico de drogas; los mtodos chinos o este asiticos esta basado en una red de entidades o agencias que ofrecen la remisin de dinero en forma irregular y que es usada tanto por delincuentes como por empresas del circuito legal. Fueron detectados, tambin, sistemas idiosincrsicos de transporte de dinero entre Francia y el norte de Africa, Espaa y Marruecos, Turqua y Yugoslavia yentre Alemania y Holanda y ex colonias.Otro mtodo detectado es la compra de plizas de seguro en el mercado secundario con dinero sucio. El comprador no queda registrado en el contrato de seguro. El que recibe el dinero no tiene obligacin de certificar su origen y cuando la pliza vence el dinero que recibe el comprador es legal.El mtodo de transportar dinero en efectivo en valijas hacia los centros offshore est dando paso a las operaciones electrnicas, que multiplican la posibilidad de trasladar el dinero de una cuenta a otra a altasvelocidades dificultando al extremo la tarea de los sabuesos fiscales o policiales: la Sociedad Mundial de Telecomunicaciones Financieras Interbancarias (SWIFT) enva unos 220.000 mensajes de transferencia por da, por un monto desconocido.En los ltimos aos se agreg el aporte de la banca on-line y toda la parafernalia financiera ofrecida en Internet, aunque el GAFI considera que el lavado va Internet no es, todava, significativo.[xxviii]Sin embargo hay crecientes temores por la difusin de la tarjeta inteligente Mondex que es utilizada en Europa y que permite hacer transferencias sin dejar rastros electrnicos.TOMANDO MEDIDASLas reacciones de las potencias comenzaron hace algunos aos con estudios y recomendaciones del Grupo de los Siete y organismos como la OCDE y el FMI.En 1987, en la Cumbre del G-7,se form el Grupo de Accin Financiera (GAFI).Su secretariado est en la OCDE pero no forma parte de la Organizacin.En 1990 esboz las Cuarenta Recomendaciones de accin contra el lavado e dinero, que fueron revisadas en 1996.En junio del 2000 dio a conocer un informe donde seala 15 jurisdicciones donde se lava dinero agrupadas en cuatro listas segn el grado de involucramiento en operaciones sospechosas.Los peores de la primera lista son las Islas Caimn, Costa Rica, Belice, Panam, Liechtenstein, Chipre y el Lbano. Entre los ms cooperativos figuran Andorra, Mnaco, Gibraltar, Hong Kong, Luxemburgo, Singapur, Dublin y Suiza, entre otros. De ellas slo 4 pases (Lbano, Filipinas, Rusia y Nauru) ofrecieron cooperacin.Sobre la base de ese informe, la OCDEdio un plazo de 12 meses a 35 territorios identificados como parasos fiscales para que reformen sus regmenes de imposicin eliminando los parasos fiscales antes del 2005.Los que no cumplan el mandato recibirn sanciones. Una de ellas sera prohibir a las compaas asentadas en los parasos hacer negocios con sus pares on-shore, lo que les quitara toda razn de ser.Para enfrentar este problema, entre sus normas el Banco de Basilea establece que los supervisores bancarios deben determinar que los bancos tengan polticas, prcticas y procedimientos adecuados, incluyendo reglas estrictas de conocimiento del cliente, que promuevan elevados estndares ticos y profesionales en el sector financiero y prevengan a los bancos de ser usados, intencional o no intencionalmente, por elementos criminales.[xxix]Estas recomendaciones fueron reforzadas recientemente con un listado de normas para el conocimiento de los clientes.El BIS recomienda, tambin, el montaje de Unidades Financieras de Inteligencia, a las que considera, piezas fundamentales en la poltica para combatir el crimen y el lavado de dinero. Reciben, analizan y comunican informacin financiera y hacen inteligencia con el propsito de descubrir y procesar al crimen.[xxx]Las recomendaciones, como todas las del BIS, son de aceptacin voluntaria.Pero los bancos tienden a incorporarlas para ganar confiabilidad internacional.El futuro de las reglas no obligatorias es incierto porquelas recomendaciones de transparencia se contraponen con la lgica del negocio financiero.La aceptacin y canalizacin de dinero sucio se hace a cambio de comisiones que proporcionan una ganancia muy elevada con relacin a los negocios normales. El respeto de la privacidad del cliente es una garanta para la atraccin de otros clientes.Por eso, como sostiene un experto de la AFIP el primer requisito para combate al lavado de dinero es la decisin poltica de la mxima autoridad[xxxi].Pero aun cuando esta voluntad existala sofisticacin de las tcnicas financieras contribuye con los delincuentes financieros. Como especifica el GAFI, Los lavadores de dinero han mostrado a travs del tiempo ser extremadamente imaginativos en la creacin de nuevos esquemas para circunvalar las contramedidas de los gobiernos. Un sistema nacional debe ser lo suficientemente flexible para ser capaz de detectar y responde a nuevos esquemas de lavado de dinero.[xxxii]UNA CUESTION INSTITUCIONAL Y CIVILIZATORIAEs obvio que el fenmeno del lavado no es un problema simplemente policial y, ni siquiera, derivado de las caractersticas y los intereses del mundo financiero.Para comenzar, la relacin entre narcotrfico y lavado de dinero plantea un problema especial ya que no basta perseguir al dinero ilegal sino la actividad que le da nacimiento.Segn la visin estadounidense, compartida por la abrumadora de los gobiernos y las lites dominantes, la forma ms adecuada de combatir el narcotrfico y los delitos conexos, es reprimir las fuentes productoras. Desde este punto de vista el circuito comenzara con acciones como el Plan Colombia, la persecucin de narcotraficantes y algunas presiones sobre parasos fiscales y financieros.Otras opiniones, que incluyen sectores liberales como el semanario The Economist y hombres de la escuela de Chicago como Milton Friedman, consideran que el camino adecuado es la legalizacin regulada del consumo de drogas, lo cual bajara drsticamente el precio de la droga y reducira el negocio de los narcotraficantes y sus ganancias.Queda finalmente la visin civilizatoria para la cual la expansin de fenmenos como el consumo de drogas, la corrupcin y las actividades derivadas como el lavado de dinero, son sntomas de una crisis tico-culturalcuyas manifestaciones no pueden ocultarse con incursiones armadas en las selvas latinoamericanas ni regulaciones perifricas del capital financiero.Legislacin.PERSPECTIVAS SOMBRIASDesde el inicio del gobierno de George Bush en los EEUU, las perspectivas de la tarea no son especialmente alentadorasUn reciente editorial del New York Times sostiene que La administracin Bush y el Congreso necesitarn tapar las aberturas en los estatutos sobre lavado de dinero americanos si va a haber un progreso real en el combate al crimen global.[xxxiii]Pero el gobierno de Bush no parece muy empeado en reforzar los controles.El Secretario del Tesoro, Paul ONeill hizo saber que Washington no esta convencido de la estrategia de la OCDE y que teme que pueda contribuir a que las regiones con bajos impuestos (Es decir los offshore) aumenten sus niveles impositivos.[xxxiv].Un informe especial sobre los EEUU realizado por The Guardian de Londres sostiene: El gobierno de los EEUU est preparando retirar su apoyo para un golpe internacional a los parasos fiscales encabezado por el gobierno britnico, salvo que las amenazas para sancionar los centros offshore no cooperativos sean eliminadas... Congresistas de derecha de los EEUU han liderado una campaa contra la iniciativa de la OCDE (Para un acuerdo internacional para sancionar prcticas fiscales dainas), el cual tena el apoyo de la administracin Clinton. El lder republicano de los representantes (Diputados), Dick Amey, cree que el Think-tank basado en Pars esta tratando de establecer una red mundial para poltica impositiva mientras que Mark Weinberger, secretario asistente del Tesoro de los EEUU dijo: nosotros no pensamos que la armonizacin impositiva sea generalmente una buena cosa[xxxv].Las oposiciones al combate al delito financiero siempre son solapadas:Phil Gramm presidente del Comit bancario del Senado, se jact de haber impedido la concrecin de un proyectopara penalizar las relaciones de los bancos con en algunas jurisdicciones fuera de la ley.Todo muestra que, como opina Susan StrangeLa razn por la que los gobiernos han sido tan ineficaces en s accin para detener el blanqueo de dinero se explica mejor si consideramos la resistenciade las fuerzas del mercado..[xxxvi]CASOS ESTELARES...Las fuerzas del mercado tienen nombre y apellido y en muchas ocasiones son muy conocidos. Lansky, Citibank, Hillary Clinton, Noriega, Mossad, Siemens, Berlusconi y otros nombres estelares de la escena internacional,desfilan en las crnicas de lavado y el blanqueo, revelando los lazos, compromisos y complicidades entre el delito financiero y las actividades legales, entre el poder del delito profesional y el poder legitimado.Un pionero en el lavado de dinero fue Meyer Lansky el mafioso judo que en 1932 inici el lavado de los ingresos de las mquinas de juego en New Orleans. Los fondos, bsicamente monedas,eran transportados en bolsas hacia el caribe donde era depositado en cuentasoffshore, empresas fantasma y bancos conectados con la mafia.En nuestros das, el caso del Banco de Crdito y Comercio Internacional es uno de los ms significativos de los lazos entre delincuentes en general, delincuentes especficamente financieros, gobiernos e inclusive organismos tericamente abocados a combatir el delito.El BCCI, actu sin restricciones durante dos dcadas. Mantuvo vinculaciones con numerosas personalidades de varios pases, de los EEUU en primer lugar. En el BCCI tuvieron cuentas personajes variados como Adnon Khashoggi, traficante de armas internacional, la CIA, el lder contra Antonio Calero, el sandinista Daniel Ortega, el general panameo Manuel Noriega, Saddam Houssein, Ferdinando Marcos, la OLP, el Mossad y los gobiernos de Argentina, China, Libia, Arabia Saudita, Siria y Per.El BCCI fue fundado en 1972 por Agha Hasan Abedi.El Banco fue inscripto en Luxemburgo y abri oficinas en Londres. La cuarta parte del capital fue aportada por el Bank of America de California, que tuvo acciones del BCCI hasta 1978.Abedi se vincul con Gaith Pharaon, quien haba estudiado en universidades de los EEUU y quera abrir un banco en los EEUU, para lo cual, compr una participacin en el National Bank de Georgia a Bert Lance, un millonario de Little Rock y Director de la Oficina de Administracin y Presupuesto de James Carter.Lance era socio de Jackson Stephens en el banco de inversin Stephens co.En 1978 Lance y Stephens se unieron para ayudar al BCCI de Abedi a comprar Financial General, un banco de Washington.En representacin de Stephens intervino el estudio Rose Law Firm, de Little Rock, al cual perteneca Hillary Rodham, la cual figura entre quienes firmaron el acta de compra.La compra fue pagada con un crdito otorgado por el BCCI de Londres a Bert Lance sin garanta ni documentos.Gaith Pharaon se hizo cargo de la direccindel BCCI, iniciando una agresiva expansin. Poco antes de ingresar en los EEUU el Banco tena 146 sucursales en 32 pases, incluyendo 45 en Gran Bretaa. En 1991, cuando fue cerrado haca negocios en al menos 70 pases.El banco forj buenas relaciones con el poder. Jackson Stephens, socio de Pharaon en el Financial General, inverta en Harken Energy, una empresa de Texas que tena a George Bush Jr. en su directorio. El dinero de Stephens era aportado a travs de la subsidiaria suiza del BCCI.Robert Gray, uno de los directores del banco del BCCI, diriga tambin la firma de relaciones pblicas Hill & Knowlton.Esa firma, en la cual trabajaba un hijo del ex secretario de Defensa Caspar Weinberger, produjo una campaa de difamacin de Iraq utilizada por el gobierno de George Bush.Cuando comenzaron las sospechas sobre las prcticas extraas del banco, los reguladores bancarios tardaron en ponerse de acuerdo sobre a quien le corresponda poner manos en el asunto.En 1986 Luxemburgo solicit al Banco de Inglaterra que cumpliese esa tarea, invitacin que fue declinada. Los reguladores britnicos afirmaban que, segn las normas del BIS, la tarea le corresponda a Luxemburgo a pesar de saber que la casi totalidad de la operatoria se desarrollaba afuera del pequeo pas y, buena parte de ella, en Londres.En 1987 el Institute Montaire Luxembourgeois consigui que se formase una comisin de reguladores para vigilar al BCCI, los cuales recin en 1990 obtuvieron evidencias de fraude.Entonces encontraron que el BCCI haba lavado dinero del trfico de drogas y armas y que adulteraba sus libros para ocultar la verdadera naturaleza de sus operaciones. El Banco de Inglaterra recibi una ola de crticas y, a raz del escndalo,el Banco de Basilea lanz un nuevo acuerdo sobre regulacin de bancos internacionales segn el cual las operaciones internacionales de los bancos estn bajo la supervisin del pas sede.Las investigaciones descubrieron, tambin, que elBCCI era utilizado por la CIA para transferir dinero hacia los grupos y personas que financiaba en todo el mundo. Uno de los beneficiarios era el general panameo Manuel Noriega.El titular del BCCI hizo inversiones en la Argentina, entre ellas la compra del Hyatt Hotel de Buenos Aires, actualmente administrado por un hijo de Gaith Pharaon. Pharaon padre fue introducido en los negocios locales por Alberto Kohan, secretario del en ese momento presidente Carlos Menem.Entre los grandes bancos con una profusa actividad en el negocio de ocultamiento y reciclaje de dinero est el Citibank.El Citiayud a sacar dinero de Mxico en forma oculta a Ral Salinas de Gortari, hermano del entonces presidente mexicano Carlos, ms de 100 millones de dlares que fueron retransferidos a cuentas de parasos fiscales.Segn el periodista e investigador Andrs Oppenheimer,a pesar de los reglamentos bancarios del gobierno norteamericano y los estrictos memorndum internos del Citibank que prohiban la aceptacin de depsitos sospechosos de provenir del narcotrfico, la corrupcin gubernamental u otras actividades ilcitas,el Citibank no haba hecho demasiadas preguntas sobre el origen de los fondos de los Salinas.[xxxvii]Cuando comenzaron las investigaciones de Mxico y los EEUU sobre el lavado de los Salinas, el Citi descarg la responsabilidad sobre Amy Eliott, la ejecutiva que haba manejado la cuenta de los mexicanos. Pero, notablemente, an despus del escndalo Eliott sigui trabajando en el banco.No es el nico caso detectado en el Citi. En noviembre del 2000 un inmigrante ruso Irakly Kavelazde registr dos mil corporaciones annimas en Delaware y abri cuentas para muchas de ellas en el Citibank de Nueva York y el Comercial Bank de San Francisco. Una investigacin oficial estadounidense encontr que las cuentas se haban abierto sin que los bancos averiguaran la historia de su cliente.El Citi tuvo como clientes a otros funcionarios notables. Entre ellos el ex presidente filipino Joseph Estrada, destituido y actualmente preso por cargos de corrupcin, quien realiz transferencias millonarias al banco estadounidense. Otro fue Vladimiro Montesinos. Un empleado de este ltimo, Vctor Venero Garrido, fue arrestado por el FBIbajo cargos de lavado de dinero cuando trataba de retirar fondos que haba depositado en el Citibank.Los gobernantes, funcionarios, empresarios y mafiosos rusos se han convertido en actores estelares del delito financiero. En los aosnoventa los hombres de Boris Yeltsin malversaron cerca de 50.000 millones de dlares del estado ruso a travs de parasos fiscales. Presumiblemente parte de ese dinero volvi blanqueado a Rusia a financiar la capitalizacin de la nueva burguesa.Bancos rusos con vnculos con el gobierno de Yeltsin abran cuentas en bancos occidentales y en centros offshore y tambin en bancos estadounidenses.Vctor Chernomyrdin, quien fuera ministro de economa de Yeltsin est sospechoso de haber desviado parte de un salvataje del FMI hacia parasos financieros y bancos de Nueva York.Uno de los hombres de la cpula rusa fue alcanzado por la ley: Pavel Borodin, tesorero de Yeltsin y encargado de una onerosa reestructuracin del edificio del Kremlimfue detenido en enero en Zurich acusado de lavado de dinero.[xxxviii]En rigor los gobernantes corruptos no pueden disfrutar del dinero robado sin la asistencia de bancos y otros agentes financieros.Un informe de la Britainss Financial Services Authority, el principal regulador financiero del pas, sostiene que 15 bancos que operan en el Reino ayudaron a movilizar 1.300 millones de dlares a travs de cuentas de la familia del General Sani Aacha, un ex dictador de Nigeria. Bancos de Grecia, Chipre y Suiza ayudaron a Slobodan Milosevic y su entorno a sacar 2.900 millones de dlares de Yugoslavia durante su gobierno.[xxxix]La yakuza,mafia japonesa, ntimamente imbricada con las empresas y los gobiernos de su pas, es lavadora y blanqueadora a escala industrial. La yakuzaobtiene slo de los pachinkos, billares elctricos a los cuales los japoneses son adictos,ingresos por ms del 6% del PBI.Los ingresos de la mafia se lavan con inversiones en cooperativos inmobiliarias, acciones de empresas y actividades especulativas.La especulacin es un camino muy transitado por los lavadores. Este ao un alto operador de Sumitomo en el London Metals Exchange, un mercado donde se negocian futuros de metales,fue acusado de fraguar prdidas en el mercado del cobre para blanquear dinero del comercio de herona del sudeste asitico.Las corporaciones tambin son protagonistas de historias de lavado.La empresa alemana Siemens qued en el centro del escndalo cuando se descubri que haba montadoen Espaa una red para blanquear dinero que necesitaba, presumiblemente,para pagar comisiones ilegales en el trmite de licitacin de un concurso del tren de alta velocidad AVE. La empresa cambiaba pesetas que obtena en sus negocios en Espaa por talones de cheches en marcos que los beneficiarios podan depositar en bancos del exterior.En una ocasin anterior Siemens fue encontrada responsable de pagar coimas en Suiza para el financiamiento ilegal del PSOE (Y posiblemente de los grupos parapoliciales que el gobierno socialista utiliz contra la ETA). Entre los beneficiarios se encontraba Luis Roldn, ex director de la Guardia Civil en el gobierno de Felipe Gonzlez, condenado a 34 aos de crcel por diversos delitos.[xl]El novel Primer Ministro italiano y magnate de medios de comunicacin Silvio Berlusconi carga sobre sus espaldas severas sospechas de blanquear dinero y de tener vnculos con la mafia. Una investigacin de la KPMG estableci que la Fininvest, su principal empresa, tiene una organizacin oculta, registrada en una contabilidad paralela de Fininvest,formada por una red de 64 sociedades cuyo propsito es distorsionar la representacin del patrimonio de la firma y ocultar movimientos de fondos. Las estn sociedades estn divididas en tres niveles de asociacin y distribuidas en parasos fiscales del Canal de la Mancha y el Caribe. Su propsito sera hacer que la propiedad del imperio Berlusconi parezca distribuido en muchos propietarios, evadir impuestos y hacer pagos ocultos.[xli]En el 2000 el juez espaol Baltasar Garzn pidi a Italia el levantamiento de la inmunidad de Berlusconi para procesarlo por fraude fiscal, evasin del impuesto sobre las sociedades y evasin del IVA, violacin de la ley antitrust. El dictamen es consecuencia de una investigacin judicial de la compra del canal Telecinco de Espaa que Berlusconi habra realizado a travs de sociedades vinculadas, utilizando empresas asentadas en parasos fiscales.[xlii]Los servicios de seguridad y espionaje son activos manipuladores de dinero negro. Varios libros de investigacin la existencia de vnculos entre de israelitas con el Cartel de Cali y presuntas operaciones para trasladar dinero de la droga hacia servicios de seguridad israeles.[xliii]Uno de los objetivos del dinero sucio era financiar secretamente la construccin de una bomba nuclear yoperaciones de seguridad.La cercana de narcos, lavadores y servicios y las sospechas de que algunos servicios se financian con el narcotrfico son frecuentes: en Australia se detect una, una operacin de lavado de dinero de dinero del trfico de herona del Tringulo de Oro, realizada por elNugan-Hand Bank. Entre los oficiales del banco se encontraban varios generales estadounidenses y el ex director de la CIA, William Colby. No es extrao: en los aos sesenta la intervencin de la CIA en loscultivos de herona del Tringulo de Oro asitico eran vox-ppuli....Y EL VATICANO TAMBIENEl 18 de junio de 1982, en el Blackfriars Bridge de Londres, se encontr un cuerpo colgando. Era el de Gian Roberto Calvi, director del Banco Ambrosiano de Milan. Pocos das antes, Calvi se haba esfumado de Roma sin dejar rastro.La quiebra del Banco Ambrosiano hizo pblica una red de compaas fantasmas offshore dedicadas al trnsito y lavado de dinero, en la cual desaparecieron centenares de millones de dlares y en la cual participaban el banco oficial del Vaticano (El Instituto para Obras Religiosas, IOR), mafiosos, narcotraficantes, figuras polticas, grandes instituciones financieras y sociedades secretas.Para comprender mejor la oscura trama con centro en el Estado Pontificio es necesario hacer un poco de historia.[xliv]En 1929 la Iglesia firm el Tratado de Letran con Mussolini por el cual se le reconoca la soberana y se le indemnizaba por la confiscacin de tierras papales.Para administrar los fondos, Po XII cre el IOR y puso al frente a Bernardino Nogara. El instituto comenz a invertir el dinero en bancos y todo tipo de compaas, convirtiendo a la Iglesia Catlica figura en accionista de firmas como General Motors, Gul Oil, Bethlehem Steel, IBM y el Hotel Watergate entre otrasEn 1969 ingres en el crculo de Uomini di Fiducia del Vaticano, en su calidad de asesor financiero, un hombre que acelerara el tiempo de las finanzas catlicas:Michael Sindona.Sindona era unempresario siciliano con vnculos con la Mafia. Luego de la guerra se traslad a Miln, donde fue presentado por el obispo de Messina a monseor Giovanni Montini, que pronto se convertira en Arzobispo de Milan y luego en Pablo VI. En Miln comenz a trabajar con el Prncipe Massimo Spada, alto oficial del IOR y dueo de Banca Privata, el cual llev a cabo operaciones financieras y comerciales con dinero del IOR.Con al advenimiento de Pablo VI el poder de Sindona creci. En 1968 Sindona comenz a ocultar dinero del Vaticano en compaas offshorey a trabajar estrechamente con el obispo Paul Marcinkus.En 1971 el Papa nombr a Marcinkus jefe del Banco Vaticano.Investigaciones posteriores encontraron que, a travs de las compaas offshore, Sindona lav dinero del trfico de drogas y de actividades mafiosas.Las actividades de Sidona se extendieron a los EEUU, donde compr el Franklin National y se relacion con David Kennedy del Continental Illinois de Chicago.Otro de los vnculos de Sindona era Liccio Gelli, un ex camisa negra,Gran Maestro de la logia Propaganda 2, traficante de armas, y con reconocidas relaciones con la Mafia. Gelli tuvo relaciones con Giulio Andreotti, dirigente histrico de la Democracia Cristiana, ex Primer Ministro y actual senador vitalicio.Gelli reclut hombres de finanzas, las empresas, la poltica y el gobierno. Esos contactos eran indispensables para que las gigantescas operaciones de fuga de capitales y lavado de dinero no sufrieran obstculos de autoridades y reguladores.Gelli estuvo vinculado a la derecha peronista, figur como asesor del presidente Juan Domingo Pern pudo obtener en trmite relmpago, la ciudadana argentina. Tambin estuvieron vinculados a la PII el ex dictador y ex -Almirante Emilio Massera y el ex presidente Arturo Frondizi.Un punto clave de la historia tuvo lugar en 1969, cuando se reunieron Gelli, Sindona, Marcinkus y Umberto Ortolani, miembro de la P-2 y de grupos catlicos de derecha como los Caballeros de Malta. En esa ocasin acordaron impulsar a Calvi en la estructura de AmbrosianoA partir de ese momento el banco ampli su operatoria y comenz a sacar fuertes cantidades de dinero de Italia.En 1974 el Franklin National de Michael Sindona quebr. El Franklin haba estado especulando en gran escala y haba perdido mucho dinero de sus clientes, incluido el Vaticano que perdi ms de 240 millones de dlares.Sindona pidi ayuda a Calvi, pero este se rehus a utilizar dinero del Ambrosiano para rescatarlo.Es que el propio Ambrosiano estaba en problemas por sobreinversin.En 1981 el Vaticano admiti que el IOR, junto con el Ambrosiano, controlaban once compaas fantasmas en Panam y se comprometi a aportar 1.000 millones de dlares para respaldar las deudas del banco.En 1984 el Vaticano anunci un arreglo por el cual los damnificados por el IOR-Ambrosiano recibiran las dos terceras partes de su dinero, unos 250 millones de dlares.Al menos 400 millones permanecen perdidos y el misterio del cadaver que se balanceaba en el Blackfriars Bridge sigue sin resolverse.........RECUADROLA DOCTRINA CAPONE Y LAS MAAS DE LOS LAVADORESLa prohibicin del consumo de alcohol en varios estados de los Estados Unidos no redujo la sed de la demanda, por lo cuallas mafias de diverso origen se encargaron de producir y distribuir el producto ilegal.Al Capone era el lder de un grupo mafioso de Chicago que desarrollaba sus actividades en diversos campos, incluido el comercio de bebidas alcohlicas.Las autoridades estadounidenses saban quien era y que haca el hombre del sombrero y el cigarro pero no podan probarle nada. En un momento decidieron revisar sus declaraciones de impuestos y descubrieron que Capone gastaba muy por encima de lo que hubieran permitido sus ganancias declaradas y el mafioso termin preso por evasin impositiva.La experiencia dio lugar a la llamada Doctrina Capone que propone hacer con los delincuentes que visiblemente ganan mucho dinero, lo mismo que se hizo en su momento con Al. Exactamente esa es la tendencia actual en materia de prevencin y lavado de dinero sostiene un experto en el tema en un trabajo presentado a una Jornadas sobre Lavado de Dinero de la AFIP.Sin embargo, contina, Para defenderse de ello, los lavadores de dinero son, por lo general, excelentes pagadores de impuestos. Tal es el caso italiano, donde el celo puesto por estos individuos en el pago de los tributos es tal que, en muchos casos, imposibilita a aplicacin de esta forma de trabajo...........................................................................................................................EL LAVADO Y BLANQUEADOEN LA ARGENTINANo tomamos conciencia de que la Argentina se convirti en un pas mayorista en materia de drogas y por eso tenemos operaciones de lavado de dinero sostiene un ex presidente del Banco Central.[xlv]Efectivamente, en la ltima dcada la Argentina vivi dos fenmenos que la ubicaron como un punto de inters en el tema del lavado de dinero. Uno de ellos es el aumento de la actividad del narcotrfico bajo varias formas: aumento del trnsito de narcticos desde los centros productores latinoamericanos con destino a Europa y los Estados Unidos, aumento de las transacciones con destino al mercado interno y aumento del dinero a lavar. Una consultora privada estima que el narcotrfico mueve en la Argentina unos 750 millones de dlares anuales aunque no todo es lavado en el pas.[xlvi]Una investigacin del Subcomit de Investigaciones del Senado de los EEUU, sobre operaciones de entidades locales vinculadas con el Citibank, entre 1992 y 1997 se habran lavado en la Argentina 9.000 millones de dlares.Dadas las conexiones de esas entidades con funcionaros de primer nivel del gobierno menemista y con empresarios, es probable que por ese circuito se haya canalizado una buena parte del dinero negro producido por la corrupcin. Pero, seguramente no incluye a todo el dinero de ese origen ni al del narcotrfico.Estos fondos son generalmente depositados en el exterior, como aparentemente sucedi con las coimas cobradas por la informatizacin del Banco Nacin, y despus pueden volver a entrar para ser invertidos en operaciones legales..De hecho, a pesar de la presencia del narcotrfico y su dinero, los expertos afirman que en la Argentina, el principal origen del dinero que se blanquea no es del narcotrfico sino de la corrupcin.[xlvii]El citado ex banquero central opina que en estos aos los blanqueadores trabajaron con relativa tranquilidad y, refirindose al blanqueo del dinero de la corrupcin, sostiene que es bastante sencillo hacer eso en el pas.[xlviii]En la Argentina, el blanqueo de dinero proveniente de la evasin o, directamente, la utilizacin de dinero negro en las transacciones es un fenmeno antiguo, vinculado con la existencia de una enorme economa en negro y a la fuga de capitales, un problema que se agrav en los ltimos aos.Un sntoma de la magnitud de la economa sumergida es la dolarizacin. Segn un estudio del FMI, en la Argentina circulan 21.000 millones de dlares, el 6 5% del circulante en pesos. Argentina es el tercer pas del mundo con ms dlares circulando en el pblico[xlix]. El primero es Estados Unidos y el segundo Rusia, donde las mafias imponen el dlar como medio de pago y de resguardo de valor, ante la volatilidad del rublo.Un tcnico oficial sostiene: Aqu hubo una consolidacin de una economa negra. Entre un 30 y un 40 por ciento del producto no est fiscalizado por el Estado. Esta es la economa de la evasin fiscal, laboral y del contrabando. Y es claro que el sistema financiero argentino es el que corresponde a esta economa[l]La magnitud de los capitales fugados que quieren o pueden querer blanquearse no es menos impresionante.Un informe del Ministerio de Economa estima que los argentinos tienen depositados en el exterior casi 100.000 millones de dlares, equivalentes a cuatro aos de exportaciones. De ellos el 17% es inversin directa y el 22% activos sin renta. El 61% restante son inversiones financieras.[li].Segn la AFIP en la Argentina entre las formas ms habituales de lavado figuran establecer empresas cuyos ingresos son difciles de estimar o controlar, como hoteles, empresas de transporte, correos privados o videoclubes. Algunos fondos de inversin que compran empresas estn sospechados, aunque no probados, de hacer pocas indagaciones sobre el origen del dinero que reciben y que insertan en el circuito legal.El reingreso de fondos puede hacerse en la forma de unautoprstamo por el cual un agente local recibe en prstamo su propio dinero depositado en un paraso fiscal, lo que, a su vez, le permite remitir al exterior nuevas sumas de dinero como pago de intereses.Otro mtodo es hacer pasar el dinero mal habido como fruto de ganancias de juego con el siguiente procedimiento: En un casino se compran fichas con dinero sucio. Luego se cambian las fichas solicitando a cambio un cheque oficial. Esos fondos pasan por dinero ganado en el juego y no est sujeto a impuestos.El juego es, a su vez, un negocio en el que participan activamente los lavadores. Segn la Cmara de Agentes Oficiales de Lotera Nacional, slo en la Capital Federal se mueven no menos de 600 millones de pesos anuales. El juego clandestino es considerado una industria floreciente que no podra funcionar sin complicidad de funcionarios policiales y gubernamentales. Un juez bonaerense que realiz numerosas acciones contra el juego clandestino sostuvo no es una cuestin de viveza criolla, ac se juegan millones de dlares anuales y detrs de esto hay organizaciones que se dedican al lavado de dinero, que emplean mucha gente[lii]A pesar de eso, el gobierno nacional, gobiernos provinciales y el de la Ciudad de Buenos Aires, abrieron o propician abrir nuevos casinos y casas de juego, demostrando, una vez ms, que el lavado cuenta con la invalorable ayuda del poder.EL LAVADO AL PODERLa revisin de los principales casos es la mejor demostracin del compromiso, y quiz la complicidad, de sectores del poder con las operaciones de lavado y blanqueo de dinero porque en ellos aparecen personajes del oficialismo y la oposicin y funcionarios que pasaron por los ms altos cargos al lado de bancos de primera lnea.En 1989 el menemismo lleg al poder. Menos de dos aos despus tuvo lugar un caso pionero de lavado de dinero del narcotrfico que involucr a funcionarios de primer nivel entre ellos una cuada del presidente.En marzo de 1991 la revista espaola Cambio 16 public un informe sobre las ramificaciones internacionales de una banda dedicada al lavado de dlares provenientes del narcotrfico en la que participara Amira Yoma hermana de la esposa de Carlos Menem y secretaria de Audiencias de la Presidencia.En esos das, el narcotraficante arrepentido Andrs (Andy) Cruz de Iglesias declar ante el Juez Baltasar Garzn y revel los vnculos que esa conexin tena en los Estados Unidos, Uruguay y la Argentina.A raz de las informaciones recibidas, Garzn orden la bsqueda y captura de varias personas, entre ellas Amira Yoma y su esposo Ibrahim Al Ibrahim.Amira es tambin hermana de Emir Yoma, ex - asesor de Menem,cuyas empresas aparecen vinculadas a bancos acusados de lavar dinero en el informe del senado estadounidense y actualmente est procesado por contrabando de armas del Estado durante el gobierno de su ex cuado.A su vez, el testigo libans Khyalil Hussein Dib, quien haba sido asistente de Ibrahim, afirm que haba visto a Amira volver del exterior y pasar por la aduana del aeropuerto de Ezeiza con valijas que supuestamente contenan dlares. El director del Aeropuerto de Ezeiza era Ibrahin Al Ibrahin, esposo de AmiraYoma.Amira fue procesada por lavado y fue sobreseda por una cmara judicial en la cual dos jueces independientes fueron reemplazados por dos juezas que, por su origen poltico y como mostraron en numerosas actuaciones, respondan puntillosamente al gobierno.Ibrahin se fug del pas y permanece prfugo, presuntamente en Siria.Por el caso fue condenado Mario Caserta, que haba sido secretario de Recursos Hdricos del gobierno de Menem. Caserta haba sido, tambin, tesorero de la campaa electoral de entonces presidente y, en 1993, afirm pblicamente que la campaa haba recibido dinero del narcotrfico.Segn la investigacin del Subcomit del Senado estadounidense, dos entidades financieras locales y personas estrechamente vinculadas al poder, habran intervenido en operaciones de lavado de dinero.El informe revela que las entidades que realizaron operaciones ilegales estaban dirigidas por o contrataban a personas de la cpula de los gobiernos menemistas y de la Alianza y que esas entidades y personas tenan relaciones entre s. Es decir que reafirma que el lavado/blanqueo de dinero en la Argentina no fue tarea de delincuentes o marginales sino de protagonistas del sistema de poder.Una de las entidades involucradas es el ex Banco Repblica, liquidado en 1999 y propiedad del empresario menemista Ral Moneta.Este operaba, segn el informe, en triangulacin con el Federal Bank de las Bahamas y tena como corresponsal de negocios en los EEUU al Citibank. Esta entidad es investigada desde hace aos por colaborar en el traslado de millones de dlares desde Mxico hacia el exterior por Carlos Salinas de Gortari. El banco de Moneta habra lavado dinero de coimas vinculadas con las privatizaciones.El Citibank fue el titular del comit de bancos acreedores de Argentina en la negociacin de la deuda externa en los ochenta y particip en la conversin de ttulos de la deuda en inversiones en empresas pblicas privatizadas. De este modo el CEI se convirti en propietario de activos por fuera del sector financiero.Segn el informe de Cambio 16, en documentos internos del Citibank se deca que el Federal Bank canalizaba dinero de sus socios y serva con estos depsitos como puente, financiado prstamos a las compaas del CEI Citicorp Holdings, lo que se sospecha podra ocultar lavado de dinero. El staff, puntualiza,revis las declaraciones mensuales del Federal Bank en su cuenta corresponsal del Citibank y determin que desde noviembre de 1992 hasta mayo del 2000 se movieron ms de 4.400 millones de pesos. Esa cifra excede cualquiera de los otros bancos offshore, que durante el mismo perodo, fueron examinados por el staff.[liii]En el Federal Bank tenan cuentas las empresas Daforel de Uruguay, vinculada con un caso de contrabando de armas en el cual estn implicados altos ex funcionarios del gobierno de Carlos Menem y South Pacific Trade, supuestamente vinculada con los crteles de Jurez y de Cali.Las relaciones de Moneta no se restringieron al menemismo. El Federal Bank de Moneta tuvo, tambin, vinculacionescon el Banco Macro y el Banco de Crdito Argentino. En una sociedad financiera vinculada con el Macro fue gerenteChristian Colombo, ex presidente del Banco Nacin en el gobierno de la Alianza y Jefe de Gabinete del gobierno aliancista. El Banco de Crdito Argentino tena entre sus directores a Fernando de Santibez, hombre de confianza del Presidente Fernando de la Ra y director de la SIDE (Servicio de Inteligencia del Estado).En el City de Nueva York tena cuentas American Exchange, una compaa cscara sin existencia fsica ni balances vinculada a Ral Moneta En Amrican tena, a su vez, cuenta la empresa ficticia con sede en Uruguay, Daforel, en la cual se deposit una coima por el trfico de armas que, se sospecha, era para Emir YomaLa cuenta Daforel era manejada por personas vinculadas al Banco Macro.Otra entidad involucrada en delitos financieros, segn el informe del Subcomit del Senado es Mercado Abierto, una financiera situada en el paraso fiscal de Cayman, perteneciente a Aldo Ducler, ex funcionario de la ltima dictadura militar y asesor del senador Palito Ortega.Para los senadores estadounidenses la entidad de Ducler lavaba dinero de la droga y especficamente del Cartel de Jurez.La Justicia argentina acaba de detener a uno operador inmobiliario encargado de invertir el dinero de los narcos mexicanos.Las investigaciones muestran que los narcos mexicanos estuvieron muy activos en la Argentina en los ltimos aos. Amado Carrillo Fuentes, jefe del cartel mexicano de Jurez, ingres al pas con pasaporte falso en 1997 y pas varios meses en la provincia de Buenos Aires.Segn estimaciones de servicios de inteligencia de Argentina y los EEUU, las inversiones de narcodlares en la Argentina llegaran a 13 millones de dlares.Para la inteligencia mexicana seran 24.Alfredo Yabrn, enigmtico empresario vinculado al menemismo y a figuras del radicalismo y sospechoso de actividades mafiosas tambin aparece en la crnica. La DEA investig al empresario Yabrn entre 1991 y 1996, porque sospechaba que estaba involucrado en operaciones de lavado de dinero provenientes del narcotrfico. Esas operaciones habran estado ntimamente ligadas con otras desarrolladas por el Cartel de Cali.[liv]LA MANO BLANDA DE LA LEY...Condenar a alguien por lavado de dinero en la Argentina es como sacarse el Loto y el Quini, todo el mismo da dijo Francisco DAlbora, subdirector de Poltica Criminal del Ministerio de Justicia en un seminario organizado por Asociacin de Entidades Periodsticas Argentinas (ADEPA) y la Asociacin de Bancos Argentinos (ABA).[lv]Durante aos, el gobierno estadounidense presion al gobierno argentino para que impulsara una legislacin sobre lavado de dinero. El menemismo, a pesar de seguir una poltica exterior de alineamiento automtico con los intereses de los EEUU que el propio canciller Guido Di Tella calific de relaciones carnales, tard en ceder en ese punto. El primer proyecto de ley se present en 1995, a seis aos de iniciada la gestin menemista, y su discusin se demor por cinco aos.Durante la discusin parlamentaria los bancos presionaron sobre el gobierno y el parlamento para evitar la sancin de una reglamentacin excesivamente restrictiva. Los bancos objetaron en particular la conformacin de la Unidad de Informacin Financiera, destinada a controlar a los bancos en materia de lavado, considerndolaalgo peligroso que les quita a los tcnicos el control de la actividad financiera.[lvi]. La Unidad de Informacin Financiera es, para el Banco de Pagos Internacionales, uno de los instrumentos claves para el control del lavado.La Ley Antilavado se aprob finalmente el 13 de abril del 2000 una vez pasado el menemismo, pero el gobierno de la Alianza mantuvo la misma parsimonia que su predecesor y tard casi un ao en reglamentar la ley. Recin lo hizo cuando comenzaron a conocerse las conclusiones del Comit del Senado de los EEUU y el escndalo el lavado se instal en los primeros asientos del escenario poltico.La Leypenaliza el lavado de dinero proveniente de cualquier delito, no slo del narcotrfico. Establece penas para quien comete el delitopara quien encubre, ayuda, oculta pruebas, no denuncie o adquiera dinero proveniente del ilcito.Crea la Unidad de Informacin Financiera, encargada del anlisis, tratamiento y transmisin de la informacin a los efectos de prevenir el lavado de activos. La falta de voluntad poltica para controlar el lavado por parte de la Alianza y la oposicin sigui manifestndose en el hecho de que la UIFno fue incluida en el Presupuesto 2001 por lo que no podr funcionar hasta el 2002.Mientras se discuta la ley antilavado, en noviembre del 2000, se dict una ley que obliga a cancelar con cheques, tarjetas, giros u otras operaciones bancarias las sumas mayores a 10.000 pesos, cuyo propsito es dificultar las operaciones de lavado.A partir de la sancin de la legislacin laArgentina fue reconocida como miembro pleno en el GAFI.Pero la nueva legislacin no soluciona el problema porque el sistema impositivoargentino facilita el reciclaje de dinero ofreciendo algunos huecos por los cuales colar el dinero. Segn la legislacin los nicos ingresos sujetos al impuesto a las ganancias son los las ganancias, rendimientos, rentas o enriquecimientos susceptibles de una periodicidad que implique la permanencia de la fuente que los produce y su habilitacin. Existen, adems, exenciones a transacciones que aunque en principio sean gravables, pueden ser exceptuadas.Por eso los resultados en la venta de inmuebles no pagan impuestos, lo cual crea una forma legal para lavar gran cantidad de dinero sin soportar cargas impositivas.... Y LA MANO BLANDA DEL BCRALas operaciones de lavado se realizaron con gran tranquilidad porque el presidente de la mxima autoridad de control, el Banco Central, no estaba interesado en vigilar y castigar las maniobras del dinero ilegal.Un Informe de la Comisin Mixta de Operaciones de Lavado de Dinero, creada en 1990 e integrada por representantes del Ejecutivo, Legislativo y Judicial encuentra que entre 1995 y el 2000 sereportaron 130 operaciones sospechosas y slo 21 de esos informes surgieron de inspecciones del BCRA.Un miembro de la Comisin sostuvo quelas supervisiones que realiza por el BCRA sonsuperficiales y slo se limitan a buscar la solvencia y liquidez de los clientes, pero no se investiga el movimiento de cuentas.[lvii].Los miembros de la Comisin sostuvieron, tambin, que el escaso nmero de especialistas en lavado de dinero que tiene el BCRA no se compadece con el fuerteaumento de operaciones bancarias e inversiones registradas en el pas en los ltimos diez aos.Por otra parte la direccin del BCRA no prest atencin a los informes de sus propios inspectores sobre operaciones sospechosas.Cuando fue cuestionado por ello, el presidente del BCRA Pedro Pou, intent introducir la nocin de que la potestad del BCRA para controlar operaciones de lavado se limita la etapa de introduccin de los billetes en el circuito financiero y slo cuando provienen del narcotrfico. En declaraciones pblica Pou lleg a afirmar que El BCRA no es la polica del sistema financiero lo cual est en abierta contradiccin las funciones especificadas en la Carta Orgnica del Banco.Pou fue investigado por una comisin parlamentaria y defendido ardorosamente por los bancos, pero finalmente fue acusado de haber faltado a sus deberes de funcionario pblico y destituido.La Comisin parlamentaria encontr, entre otros cargos, que Pou mantuvo tolerancia hacia el funcionamiento de la banca offshore con sede en parasos fiscales; no prest atencin a los informes de los propios funcionarios del BCRA que investigaron casos resonantes de lavado de dinero, entre ellos el del BCCI; tuvo conocimiento de mentiras y ocultamiento de informacin del Citibank, pero no tom medidas y apoy y otorg prstamos abundantes al Banco Repblica, a pesar de que desde 1996 se conoca su vnculo con el Federal Bank y era, por lo tanto, sospechoso de participar en operaciones de lavado.Pou fue fuertemente sostenido por el establishment financiero y el gobierno aliancista no mostr entusiasmo en reemplazarlo. Pero su suerte cambi cuando se conocieron las conclusiones de la investigacin del Senado estadounidense y un grupo de diputados de oposicin motoriz el pedido de destitucin.CASOS: EL LAVADO/BLANQUEADO NUESTRO DE CADA DIAUn experto de la AFIP presenta varios casos de lavado detectados por los sabuesos tributarios[lviii]:Un taiwans con ciudadana argentina regenteaba un restaurante y una empresa de comercio exterior y figuraba haciendo vuelos transpolares semanales y comprando un edificio por un milln de dlares. Reiteradas inspecciones verificaron que el restaurante era muy poco concurrido y que no poda justificar los abultados ingresos por ventas. Tambin se comprob que el edificio comprado en un milln de dlares fue vendido en 19 millones.Estudiando la operacin inmobiliaria se descubri que el milln de dlares con que se haba comprado el edificio provenan de un crdito de una compaa panamea perteneciente al empresario comprador.Tambin se detect que los viajes transpolares del taiwans culminaban en un pas del este asitico y que en sus transacciones de comercio exterior participaba un despachante de aduana sospechado de haber intentado exportar a Bolivia qumicos utilizados para la fabricacin de cocana.El caso no pudo concluir porque el sospechoso y sus socios se fueron de la Argentina luego de haber denunciado que un oportuno incendio haba destruido la documentacin de sus empresas.En el pas, las ganancias de las fundaciones y cooperativas estn exentas de impuestos a las ganancias. A la sombra de dichas exenciones, explica un experto de la AFIP, veremos como un ex Secretario de Estado de la Nacin, vinculado con un propietario de innumerables salas de bingo en Argentina y Brasil intent respaldar la compra de un lujoso departamento en la zona ms cara de Buenos Aires y otros inmuebles. El mtodo utilizado era el siguiente: Una entidad offshore del Caribe enva dinero a una cooperativa controlada por el ex-servidor pblico, que a su vez lo presta para la compra de los inmuebles.. El objetivo de la operacin era convertir dinero negro en inmuebles legalmente adquiridos.Uno de los shoppings ms grandes de la Argentina fue construido con financiamiento externo. Como garanta del financiamiento se depositaron ttulos de la deuda argentina, comprados en el mercado y parte de ellos se utilizaron para cancelar la deuda. Una investigacin descubri que los ttulos de los bonos enviados al exterior se repetan reiteradamente. Es decir que se haba comprado slo una parte de los ttulos declarados por lo que los pagos al exterior en rigor no se hacan o se efectuaban con dinero de origen desconocido.El shopping es, entonces, la materializacin de dinero mal habido.Uno de los problemas ms comunes con los que se encuentra la administracin tributaria cuando investiga las organizaciones que podran estar constituyndose en lavaderos de fondos es la cuestin de los domicilios fiscales, sostiene nuestro experto.La legislacin argentina permite la autodeclaracin del domicilio lo que se resuelve con contratos de locacin falsos o dando direcciones ajenas.En sus investigaciones los sabuesos fiscales se encontraron con que los domicilios de supuestas empresas correspondan a lugares como prostbulos, calesitas, iglesias o plazas.Los investigadores encontraron una cuenta bancaria en la que se haban depositado cerca de ochenta y dos millones de dlares en menos de seis meses, Cuando fueron a buscar a su titular en el domicilio declarado, se encontraron con que se trataba de un sereno que viva en un auto abandonado y que haba prestado su nombre para una operacin de blanqueo.El ftbol tambin est presente. En la trasferencia de un jugador a un club de Francia, se encontr que el pase haba sido realizado por un pequesimo club del interior. La confusa y atrasada contabilidad de la institucin haca imposible constatar su situacin patrimonial y las versiones recogidas sealaban que el dueo de los derechos del jugador era un oscuro personaje dueo de discotecas, bares y relacionado de diversas formas con los partidos polticos de mayor trascendencia en la Argentina. Este sujeto habra realizado la compra del jugador con dinero negro. La investigacin se trab cuando el sospechoso cayo detenido acusado de trfico de narcticos en la zona del aludido club del interior.

ANEXOUNA HISTORIA DE LIBERALIZACIN Y DESREGULACIONEn los ltimos aos de la Segunda Guerra, en un hotel de Bretton Woods, en New Hampshire, se reunieronlos representantes de los Estados Unidos y de Gran Bretaa para disear el sistema monetario y financiero de los pases centrales para la posguerra. All se enfrentaron la posicin de Keynes, de establecer un sistema con fuertes regulaciones para los flujos de capital y la del Departamento de Estado de los EEUU y los agentes de la banca, que aceptaron limitaciones de carcter parcial y transitorio.Los acuerdos de Bretton Woods incluyeron sistemas de tipo de cambio fijo y restricciones a las compras y ventas de divisas por lo cual el movimiento internacional de capitales de corto plazo fue mantenido bajo control por muchos aos.Este escenario fue cambiando progresivamente a medida que aumentaron las inversiones externas, reales y financieras y comenzaron a desmontarse las regulaciones de la inmediata posguerra.Un aspecto central de este proceso es la creacin del euromercado.En 1957 a raz de una crisis en la balanza de pagos el gobierno britnico prohibi a los bancos prestar en libras al exterior. Los bancos comenzaron a realizar prstamos externos en dlares y, por lo tanto, a incrementar su captacin de esas divisas. As nacieron los eurobancos y el mercado de eurodivisas.Los bancos que operan en los mercados internos estaban sujetos a restricciones en materia de tasa de inters y prstamos al exterior o a agentes extranjeros, con el propsito de controlar la oferta monetaria interna y regular los flujos de entrada y salida de capitales. Los bancos deban mantener, como sigue sucediendo, reservas mnimas para garantizar su solvencia.Por el contrario, los fondos en moneda extranjera, que no podan utilizarse para prestar en el mercado interno, no estaban sujetos a ese tipo de restricciones, por lo que resultaban ms baratos.El mercado de eurodivisas se form primero con los dlares depositados por la URSS en Europa y se fortaleci con los depsitos de las corporaciones estadounidenses y otros aportes, convirtindose en una importante fuente de liquidez al margen de regulaciones.Un ao clave en la liberalizacin del mercado de dinero es 1958. En ese momento las monedas europeas ingresaron en la convertibilidad por lo que se redujeron los controles a los movimientos de capital en EuropaTambin ese ao el euromercado comenz a atraer ms dlares de los EEUU debido a una reglamentacin que limit los intereses que los bancos estadounidenses podan pagar a sus depositantes.En los sesenta la tendencia se fortaleci porque el gobierno demcrata puso restricciones a la salida de capitales cerrando el acceso de empresas y gobiernos extranjeros a la captacin de dlares dentro de los EEUU, lo cual alent a las compaas y bancos estadounidenses a trasladar sus dlares hacia Europa y en particular hacia Londres.Para competir en la nueva situacin los bancos estadounidenses cambiaron su forma habitual de obtener y colocar fondos, desarrollando conductas ms riesgosas. Los bancos que no tenan sucursales en Europa comenzaron a abrirlas potenciando el euromercado.En los setenta el mercado libre de dinero y la especulacin asociada al mismo tuvieron su empujn decisivo: En 1971 los EEUU suspendieron la conversin del dlar a oro y lo devaluaron (De 35 dlares la onza troy a 38 dlares) y en 1973 el sistema de tipos de cambio fijo fue abandonado dando lugar a la era de los tipos de cambio flexibles.A partir de entonces, el mundo industrial dej de tener un sistema monetario y pas a tener un mercado de monedas. Un no-sistema, segn la expresin del terico monetario Robert Triffin.Este punto de la historia es decisivo porque la flotacin cambiaria marca la desaparicin de los ltimos vestigios de los acuerdos de Bretton Woods en lo que se refiere a la regulacin precautoria del mundo financiero internacional y abre la puerta a la libre accin de los operadores financieros nacionales e internacionales. Las libertades y posibilidades del mundo del dinero comenzaran a ampliarse en pocos aos ms con el inicio de la apertura de los pases industriales a los movimientos de capital de corto plazo. La nueva era de las corrientes espasmdicas de capital, de las quiebras bancarias y las crisis financieras, haba comenzado.El escenario de tipos de cambio fluctuantes abri nuevas y generosas oportunidades a la especulacin cambiaria que fueron rpidamente aprovechadas.En 1973 se produjo elprimer shock petrolero de una serie que seguira en 1979 y 1980. Los pases rabes lograron inmensos supervit de divisas que depositaron en bancos del euromercado, en parte porque algunos teman la mano confiscatoria de los EEUU.En 1974 el gobierno estadounidense procur atraer ese dinero reduciendo los controles sobre los movimientos de capital extranjero. La iniciativa fue profundizada con medidas como la reduccin de la comisin fija de los corredores de bolsa en 1975.En los aos siguientes el gobierno redujo los niveles de reservas obligatorias de los bancos y comenz a eliminar los lmites a los rendimientos que los bancos podan ofrecer a los depositantes.En 1980, la Depository Intermediary Deregulation and Monetary Control Act de 1980 los topes a las tasas de inters y en 1983, la Garn-st Germain Act dio amplias libertades para las entidades financieras no bancariasEn 1981 el gobierno de Ronald Reagan dio un impulso al circuito internacional offshore autorizando a los bancos residentes en los EEUU para que establezcan sucursales deservicios bancarios internacionales (International Banking Facilities).Estas entidades aceptan depsitos de y hacen prestamos a extranjeros. No tienen topes a tasas de inters ni requisitos de liquidez ni pagan impuestosCon anterioridad ese tipo de operaciones se hacan a travs de las sucursales en el CaribeEn 1984 Japn hizo su aporte a la liberalizacin financiera cuando, bajo la presin estadounidense, dio mayor libertad a los residentes para invertir en el exterior y ampli las facilidades para que los extranjeros inviertan en el pas.En 1986 se abri un mercado bancario offshore en TokioA partir de los ochenta, en casi todo el mundo se fueron eliminando requisitos para la emisin de acciones y la concesin de prstamos y la emisin de ttulosEn la actualidad, los mercados ms liberalizados son los anglosajones aunque las normativas de Maastricht tambin contemplan la liberalizacin de los europeos continentalesUn elemento decisivo para el aumento de la circulacin de capitales fue la expansin de la inversin externa de las corporaciones. El establecimiento de filiales y la divisin de las tareas de la firma en diferentes pases gener una circulacin de dinero entre los diferentes asentamientos de las corporaciones en casi todo el planeta.La liberalizacin de las operaciones financieras permiti una vigorosa expansin de la actividad financiera bajo todas las formas:- Entre los setenta y los noventa la relacinla inversin extranjera ydecarterael PBI se duplic en los EEUU, se triplic en Gran Bretaa y se cuadriplic en Alemania. En Francia, Italia y Japn as como en los pases perifricosel aumento de la inversin externa en las economas fue an mayor;[lix]-Desde 1980, segn la OCDE, las operaciones cambiarias crecieron a casi un 30% anual ylas emisiones de bonos y ttulos de deuda un 10%. En el mismo lapso las economas de los pases industrializados crecieron un 2,5% anual y sus exportaciones al doble;-El FMI calcula, a su vez, que los fondos especulativos pueden mover entre 600.000 millones y un billn de dlares diarios para especular con divisas u otros activos financieros. Esos 600.000 millones equivalen a la emisin de bonos en el mercado internacional durante todo 1996 y a las exportaciones de los EEUU ese mismo ao;-Antes de la liberalizacin de los mercados de capital en los primeros aos setenta, el comercio de divisas diario equivala a seis veces el valor del comercio mundial anual. Hoy equivale a 50 veces ese valor.1-6-2001

[i]. GAFI. Basic Facts About Money Laundering. 12-8-2000[ii]New York Times, 15-12-2000.[iii]New York Times,22-12-2000[iv]Andrs Oppenheimer. Ojos Vendados, Sudamericana Buenos Aires, 2001, pg. 101.[v]Money Laundering Typologies.FAFT, 3-2-2000[vi]Christian de Brie del Observatorio de la Mundializacin. Le Monde Diplomatique, Abril2000.[vii]Citado en Peter Lindert, Economa Internacional.Ariel. Barcelona, 1994.[viii]IMF Financial System Abuse, Financial Crime and money Laundering. Background Paper. February Prepared by the Monetary and Exchange Affairs and Policy Development and Review Departments. 12,2001. Pg. 7.[ix]International Narcotics Control Stategy Report, 1996. bureau for International Narcotics and Law Enforcement Affairs, U.S.Departament of State.www.state.gov.[x]Cash de Pgina 12.25-2-2001.[xi]New York Times, 22-12-2000[xii]Prem Sikka, University of Essex y Hugh Willmott, University of Manchester.Sweeping it under the carpet: therole of accountancy firms in moneylaundering.http://Panoptic.csustan.edu/cpa96/txt/mitchell.txt.[xiii]Vito Tanzi. Money Laundering and the International Financial System.IMF. WP/96/55-EA[xiv]Susan Strange, Dinero Loco Paidos. Buenos Aires, 1999[xv]Informe Mundial de Fortunas de Merryll Lynch y Cap Gemini Erns & Young. Suplemento Econmico de Clarn, 20-5-201.[xvi]International Narcotics Control Strategy Report, 1996. bureau for International Narcotics and Law Enforcement Affairs, U.S. Department of State.www.state.gov.[xvii]The Economist 14-4-2001.[xviii]Clarn, 26-6-2000.[xix]Clarn, 2-7-2000[xx]Jean Ziegler. Muerte programada del secreto bancario suizo., Le Monde Diplomatique, Enero 2001.[xxi]El Pas.26-11-2000[xxii]El Cronista ,10-4-2001.[xxiii]US Treasury Department and Securities Exchange Commission.En Moneylaundering Alert, 4 de mayo del 2001[xxiv]General Accounting Office. Moneylaundering A