El Gobierno Corporativo y la Responsabilidad Social Corporativa
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El Gobierno Corporativo y la Responsabilidad
Social CorporativaDaniel Echaiz Moreno
Magíster en Derecho de la Empresa por la Pontificia Universidad Católica del Perú y Abogado summa cum laudae por la Universidad de Lima. Socio fundador de Echaiz Estudio Jurídico Empresarial. Miembro asociado del Instituto Peruano de Derecho Mercantil. Catedrático de la Universidad de Lima, Universidad Nacional Mayor de San Marcos, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas y Universidad San Ignacio de Loyola.
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EL GOBIERNO CORPORATIVOEL GOBIERNO CORPORATIVO
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“Gobierno corporativo”
“Buen gobierno de las sociedades”
“Doctrina del corporate govermance”
Denominaciones
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Concepto extensivo a las
PYMES
“El Derecho debe otorgar una regulación jurídica integral para la convivencia pacífica de los grupos de interés”
Teoría del Gobierno CorporativoTeoría del Gobierno Corporativo
Gran empresa
GRUPOS DE INTERES
“STAKEHOLDERS”
Personificación (CarlosTorres y Torres Lara)
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TEORÍA DE LOS TEORÍA DE LOS GRUPOS DE INTERÉSGRUPOS DE INTERÉS
Europa años 60
RESPONSABILIDAD SOCIAL RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA CORPORATIVA
Versión actual de la Teoría de los Grupos de Interés.
Trabajadores:Trabajadores:
-Nacionales
-Capacitación
-Dº fundamentales
Comunidad: Comunidad: Cuestiones ambientales. Ej. Yanacoha
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“Es un sistema de estructuras y procesos diseñado para dirigir y controlar las empresas y responder de ello” (Informe Cadbury).
Gobierno corporativo
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INVERSIONISTAS
TRABAJADORES
EL ESTADOEL ESTADOSOCIEDAD EN
GENERAL
COMUNIDAD
-
ACREEDORESACREEDORES
GRUPOS DE INTERÉS
CONSUMIDORES
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Gobierno corporativo
El buen gobierno corporativo o mejores prácticas corporativas no es más que una serie de pautas que se dictan para una correcta administración y control de una sociedad, en aras de permitir una mayor competitividad de las mismas, transparentando su administración y ofreciendo mayor confianza a los inversionistas nacionales y extranjeros.
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Gobierno Corporativo
“El Gobierno Corporativo es el conjunto esencial de acciones directivas seguidas por la organización a fin de lograr razonabilidad, rendición de cuentas, transparencia y responsabilidad. Estas acciones ayudaran a crear un capital reputacional positivo (crédito mercantil) para la firma y a construir en inversionistas y acreedores confianza en la firma como una entidad viable”.(Organization for Economic Cooperation and Develpoment)
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www.echaiz.comMecanismo de los accionistas que sirve de guía a la administración del negocio para asegurar eficiencia adecuada, transparencia y resultados Consejo – Comités
AccionistasAdministración
Comunicacióny representación
Elección
Operación del negocio, resultados,transparencia,control interno y administración de riesgos
Políticas Directivas
Plan de largo plazo
• Facilitar entendimiento entre accionistas y administración• Experiencia empresarial probada• Opinión independiente y profesional• Asegurar transparencia y crear confianza
Estrategia
Seguimiento yControl
Objetivos:
Dividendos y crecimiento Entrega de información
Inversión
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Las prácticas de gobierno corporativo vienen dándose, generalmente, por parte de aquellas sociedades que cotizan en bolsa.
Gobierno corporativo
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Principales postulados del gobierno corporativo
1. Distinguir entre la propiedad y la gestión de la sociedad.
2. Salvaguardar el interés social.
3. Optar por una administación profesional.
4. Contar con directores independientes.
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5. Asumir una responsabilidad social.
6. Respetar estándares de calidad.
7. Establecer patrones de comportamiento ético.
8. Asegurar el derecho a la información.
9. Fomentar la tranparencia en el mercado.
Principales postulados del gobierno corporativo
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Principios de gobierno corporativo
• Los derechos de los accionistas.• El tratamiento equitativo de los
accionistas.• La función de los grupos de interés social
en el gobierno de las sociedades.• La comunicación y la transparencia
informativa.• La responsabilidad de los
administradores.
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¿Para que sirve el gobierno corporativo?
• Para generar confianza.• Para superar la crisis.• Para obtener recursos financieros.• Para proyectarse en el mercado internacional.• Para proteger a los diversos grupos de interés.• Para el crecimiento y la perdurabilidad de las
empresas.
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Factores claves de éxito de los órganos de gobierno
1. Independencia de actuación y acceso directo a la junta de socios.
2. Actitud analítica con programa de trabajo claro orientado a las prioridades del negocio (mayor eficiencia, mejor ahorro, menor riesgo).
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3. Plantear alternativas y tener acceso y a especialistas, con una actitud pro-activa de fortalecimiento.
4. No llevar únicamente problemas a la junta de socios, sino circunstancias con compromisos de solución y avances.
Factores claves de éxito de los órganos de gobierno
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1. Principios de Gobierno Corporativo de la Organization for Economic Cooperation and Development (OECD).
2. La Declaración de Principios del Comité Técnico de la Organización Internacional de Comisiones de Valores (OICV).
3. El Código de Conducta (Italia).
4. Las Recomendaciones en Gobierno Corporativo (Francia).
5. El Código de Gobierno Corporativo (Australia).
La normatividad internacional de gobierno corporativo
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6. El Código de Mejores Prácticas (México).
7. Las Reglas de Gobierno Corporativo para las Empresas Alemanas Cotizadas (Alemania).
8. El Código de Mejores Prácticas del Gobierno Corporativo (Brasil).
9. El Reporte Final del Comité de Trabajo en Gobierno Corporativo (Canadá).
10.La Guía para Directores en un Código Combinado (Inglaterra).
La normatividad internacional de gobierno corporativo
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11.El Código Ético de los Consejos de Administración de las Sociedades (España).
12.Las 40 Recomendaciones sobre Gobierno Corporativo (Holanda)
13.La Ley de Buen Gobierno Corporativo y Supervisión Contable (Estados Unidos de América).
14.Las Recomendaciones sobre el Gobierno de las Sociedades Cotizadas (Portugal).
15.El Proyecto de Código de Buen Gobierno Corporativo para Empresas Emisoras de Valores (Perú).
La normatividad internacional de gobierno corporativo
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Situación del gobierno corporativo en la región andina
• Ningún país de la región andina cuenta con una norma expresa sobre gobierno corporativo; sin embargo, las estructuras corporativas y su control son reguladas por códigos de comercio, leyes de mercados de capitales y otras leyes especiales que intentan proteger los derechos de accionistas e inversionistas.
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Situación del gobierno corporativo en la región andina
• Se ha podido observar que dada la composición empresarial en los países andinos, donde la mayoría de las empresas son de tipo familiar, existe cierta resistencia de aplicar medidas de gobierno corporativo, pues sienten pérdida de autonomía.
• Se evidencia poco conocimiento del tema y mínima divulgación de lo que significa el gobierno corporativo para las empresas.
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• Se observa gran debilidad de las instituciones encargadas de velar por el control de las empresas, hecho evidenciado en la corrupción, la tardanza en solución de los conflictos, la falta de preparación de los funcionarios y el alto grado de politización en el medio.
Situación del gobierno corporativo en la región andina
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• Adicionalmente, se evidencia poca estructura organizativa, falta de independencia y fortaleza institucional, a efectos de realizar una supervisión efectiva de las empresas.
• Las empresas no listadas en la Bolsa de Valores poseen poco o ningún incentivo para aplicar medidas de gobierno corporativo.
Situación del gobierno corporativo en la región andina
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Procesos deImplementación
Materiales yEfectivos
De carácter Cosmetico
¿Cómo se muestran los procesos de implementación de las prácticas de gobierno corporativo?¿Cómo se muestran los procesos de implementación de las prácticas de gobierno corporativo?
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Materiales yEfectivos
De carácter Cosmetico
Responden a un convencimiento de los accionistas de control y/o a la existencia de un private enforcement efectivo.
Responden a una moda y/o a un enforcement no efectivo.
Las diferencias se identifican con el origen del procesoLas diferencias se identifican con el origen del proceso
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Materiales yEfectivos
¿Qué exige un proceso material y efectivo?¿Qué exige un proceso material y efectivo?¿Qué exige un proceso material y efectivo?¿Qué exige un proceso material y efectivo?
• Que se adopten: Por decisión expresa de la propiedad.
• Que se implementen: Vía estatutos, reglamentos (directorio y junta de accionistas) y acuerdos de accionistas.
• Que se cumplan: Su inclusión en los documentos societarios obliga a su cumplimiento y monitoreo.
• Que se reporten: Prácticas no adoptadas y/o incumplimientos temporales.
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De carácterCosmético
¿Cómo es un proceso cosmético?¿Cómo es un proceso cosmético?¿Cómo es un proceso cosmético?¿Cómo es un proceso cosmético?
• Se adoptan: Por personas que no ostentan la propiedad y no tienen capacidad real en su seno.
• Se implementan: En documentos ambiguos y genéricos que no obligan.
• Se cumplen: De manera formal y en base a mínimos legales vigentes.
• Reportan: No al público objetivo.
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Voluntariedad
Obligatoriedad
Gobierno Corporativo como mezcla entre voluntariedad y obligatoriedad
Marco lógico para el desarrollo de un proceso de implementación de prácticas de gobierno corporativoMarco lógico para el desarrollo de un proceso de implementación de prácticas de gobierno corporativo
Marco Legaly Regulador
Estándares de Buen Gobierno de adopción voluntaria
Cruce Estándares vs. Marco
Legal
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Marco Legaly Regulador LGS en Perú
Art. 122
LEY
Gobierno Corporativo como mezcla entre voluntariedad y obligatoriedad
Se puede cumplir en mínimos o máximos
PERMITE LIMITAR LA REPRESENTACIÓN DE LOS ACCIONISTAS EN JUNTA GENERAL SOLO A DIRECTORES O GERENTES
LIMITARLO SERIA LEGAL, PERO UNA MALA PRÁCTICA DE GC.
NO HACER USO DE ESTA OPCION ES UNA MUY BUENA PRÁCTICA DE GC.
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LA RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVALA RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA
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Diferentes denominaciones
1. Responsabilidad social corporativa: Estados Unidos
2. Responsabilidad social de las empresas: Unión Europea
3. Corresponsabilidad social: Dinamarca
4. Responsabilidad social medio ambiental: Finlandia y Francia
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1. Accion complementaria1. Accion complementaria
Iniciativas para mejorar el desempeño
EFECTO REFLEJO:
Beneficio de terceros
Se da en la etapa de producción.
Ej.: Reciclaje de cartuchos HP
Criterio de accion empresaria
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2. Acción compensatoria
REVERTIR EFECTOS PERJUDICIALES EN EL MEDIO
AMBIENTE.
Se da en la etapa de producción.
Ej.: Tratamiento de desecho.
Criterio de acción empresaria
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3. patrocinio social (auspicio)
SE FINANCIAN EVENTOS POR PUBLICIDAD
Se da en la etapa de comercialización.
Criterio de acción empresaria
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4. Mercadotecnia relacionada con una causa
PUBLICIDAD Y MARKETING CON CAUSA SOCIAL
Se da en la etapa de comercialización.
Aceptación de
consumidores
Beneficio para la
empresa
Criterio de accion empresaria
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5. Mecenazgo
-Mecanismo de financiamiento .económico
-Tiene larga duración
-Genera impacto publicitario
Se da en la etapa de comercialización.
Ej.: Los premios con financiamiento a
proyectos empresariales
Criterio de acción empresaria
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6. FILANTROPÍA
ES TRADICIONAL
MEDIANTE DONACIONES, DIRIGIDAS A CUMPLIR PEDIDOS DE LA COMUNIDAD.
Puede ser:
a) Simple: Generalmente anónimo.
b) Complejo: Busca publicidad.
Criterio de acción empresaria
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7. Inversion social
Empresa + comunidad
Participación de la comunidad
Voluntariado corporativo
Criterio de accion empresaria
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1. FILANTROPÍA EMPRESARIAL
-Movil altruista
-No publicidad
-No posee una partida presupuestal de la empresa
Condicionada a:
1. Voluntad del directorio (no hay política corporativa)
2. Situación financiera de la empresa (partida residual)
Criterio de dimensión social
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2. INVERSION SOCIAL
-Posee partida presupuestal definida.
-Se basa en la reciprocidad o conveniencia.
-Existe politica corporativa.
-Beneficia a la comunidad
Beneficia a la empresa en dos aspectos:
1. Imagen
2. Reputación
Criterio de dimensión social
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Criterio de dimensión social
3. Responsabilidad social
se realiza en dos niveles:
1. sociedad (extraempresa a ultranza) mejora la imagen de la empresa en el mercado.
2. trabajadores (intraempresa) mejora productividad.
De esta forma se alcanza:
1. CRECIMIENTO SOSTENIDO
2. DESARROLLO INTEGRAL
3. METAS DE LARGO PLAZO
Ej. BARRICK
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Antecedentes.-- La Unión Europea.- Los Estados Unidos.Los modelos internacionales.-- El modelo del partenariado.- El modelo de sostenibilidad y ciudadanía.- El modelo Ágora.
La actuación del Estado
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Las estrategias estatales.-- Alemania.- Bélgica.- Dinamarca.- Finlandia.- Francia.- Inglaterra.- Italia.- Luxemburgo.
La actuación del Estado
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La actuación de las empresas
- La transparencia en la información.- La promoción del turismo.- La protección del medio ambiente.- El mejoramiento del clima laboral.
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AUTORREGULACIONAUTORREGULACION
Reportes de SostenibilidadReportes de Sostenibilidad
Informes sociales
Ex ante
Balances sociales
Ex-post
“La autorregulación es el patrón de responsabilidad social corporativa en Europa”
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Elementos de la autorregulación de la responsabilidad social corporativa
VoluntariedadMetas y resultados de políticas
Forma típica de penetración del
concepto de responsabilidad social
corporativa
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Para la empresaPara la empresa Para el entorno de la Para el entorno de la empresaempresa
Mejor posición en el mercado. Lugar de trabajo más saludable.
Incremento de la lealtad de los consumidores. Seguridad en salud, promoción y administración de recursos humanos, protección y conservación ambiental.
Mejor productividad y calidad de bienes y servicios.
Ventajas “win-win strategy”Ventajas “win-win strategy”
Muchas gracias por vuestra amable atención
Áreas de práctica profesional: Derecho Societario y Corporativo. Derecho Contractual. Derecho de la Competencia y de la Publicidad. Derecho de la Propiedad Industrial e Intelectual. Derecho Financiero y Asegurador. Derecho Concursal y Reflotamiento Empresarial. Derecho Tributario y Planeamiento Fiscal. Derecho Inmobiliario y de la Construcción. Derecho Laboral y Regímenes Especiales. Derecho Penal Económico. Derecho Deportivo.
Servicios complementarios: Informes jurídico-profesionales. Trámites y diligencias legales. Asesoría de tesis de pre-grado y post-grado. Capacitación en temas empresariales. Publicación de libros.
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