El gobierno exige que todos los clientes de Morgan Stanley ... IWS Tax recertification -...
8
Recertificación fiscal FORMULARIO SUSTITUTO W-8BEN El formulario W-8BEN es un certificado de condición de extranjero que requiere el organismo de administración tributaria federal (IRS) de los Estados Unidos para participantes extranjeros. Al rellenar un formulario W-8BEN, certifica bajo pena de perjurio que no es ciudadano estadounidense ni extranjero residente, y que no está sujeto a ciertas obligaciones de declaración. Normalmente, el formulario W-8BEN se mantiene vigente durante tres años naturales. También deberá rellenarse un nuevo formulario cada vez que cambie de dirección para reflejar otro país que no sea Estados Unidos. INSTRUCCIONES GENERALES PARA RELLENAR EL FORMULARIO W-8BEN Este formulario solo podrá rellenarlo un extranjero no residente. Si usted es ciudadano estadounidense o un extranjero residente en este país a efectos fiscales, no utilice este formulario. En su lugar, rellene el formulario W-9. En caso de no presentar este formulario, el organismo de administración tributaria federal (IRS) de los Estados Unidos impondrá una retención fiscal (“Retención fiscal adicional”). A raíz de un nuevo cambio normativo, los participantes que vayan a certificar un W-8BEN deberán facilitar un Número de Identificación Fiscal (NIF) Extranjero o aportar una “explicación razonable” para no facilitarlo. El incumplimiento de este requisito podría dar lugar a un W-8BEN inválido, por lo que quedaría sujeto a una retención fiscal adicional. PORTADA DE CERTIFICACIÓN DE DOCUMENTACIÓN ADICIONAL PARA EL FORMULARIO W-8BEN Además del Formulario W-8BEN, algunas cuentas requieren documentación adicional. Por lo general, si ha proporcionado una certificación de condición de extranjero pero tiene una dirección de Estados Unidos, deberá proporcionar documentación adicional para la cuenta. Si su cuenta requiere más documentación, rellene la portada, que se encuentra en la sección Formularios de StockPlan Connect, y devuélvala con la documentación correspondiente según las instrucciones de la portada. Formulario W-8BEN Certificado de condición de extranjero (partici- pantes no estadounidenses). Normalmente se considera que un ciudadano no estadounidense es una persona residente en Estados Unidos a efectos fiscales si la persona (1) es titular de una “tarjeta verde” que indica que, desde el punto de vista legal, tiene fijada su residencia en Estados Unidos, o bien (2) tiene una “presencia significativa” en Estados Unidos durante el año natural. Por presencia significativa se entiende la presencia física en Estados Unidos durante al menos (a) 31 días durante el año actual y (b) 183 días durante el último período de tres (3) años, incluidos todos los días del año actual, 1/3 de los días del año anterior y 1/6 de los días del penúltimo y antepenúltimo año. Si usted es ciudadano de Estados Unidos en un país extranjero o en Puerto Rico, no debe rellenar el formulario W-8BEN. En su lugar, debe rellenar el formulario W-9. Más información sobre los formularios fiscales W-8BEN El gobierno exige que todos los clientes de Morgan Stanley certifiquen los formularios fiscales W-8BEN correspondientes. El formulario W-8BEN caduca después de transcurridos tres (3) años, y debe volver a certificarse al finalizar el año natural de su vencimiento. NOTA: Los participantes no estadounidenses pueden rellenar y firmar electrónicamente su formulario W-8BEN en www.stockplanconnect.com o enviar el formulario W-8BEN firmado a Morgan Stanley por fax, correo ordinario o servicio de entrega en 24 horas. La información de contacto se indica en la parte inferior del formulario. Si no se presenta un formulario firmado, la actual retención fiscal adicional del 24 % se deducirá de todas las transacciones aplicables (es decir, de las ventas o los dividendos). NOTA: Es fundamental que certifique su estado fiscal antes de vender las acciones que posee en Morgan Stanley. Si no se recibe esta certificación, se deducirá la actual retención fiscal adicional del 24 % de los ingresos de la venta. 1 MORGAN STANLEY | 2018
Transcript of El gobierno exige que todos los clientes de Morgan Stanley ... IWS Tax recertification -...
Recertificación fiscal
FORMULARIO SUSTITUTO W-8BENEl formulario W-8BEN es un certificado de condición de extranjero que requiere el organismo de administración tributaria federal (IRS) de los Estados Unidos para participantes extranjeros. Al rellenar un formulario W-8BEN, certifica bajo pena de perjurio que no es ciudadano estadounidense ni extranjero residente, y que no está sujeto a ciertas obligaciones de declaración. Normalmente, el formulario W-8BEN se mantiene vigente durante tres años naturales. También deberá rellenarse un nuevo formulario cada vez que cambie de dirección para reflejar otro país que no sea Estados Unidos.
INSTRUCCIONES GENERALES PARA RELLENAR EL FORMULARIO W-8BEN Este formulario solo podrá rellenarlo un extranjero no residente. Si usted es ciudadano estadounidense o un extranjero residente en este país a efectos fiscales, no utilice este formulario. En su lugar, rellene el formulario W-9. En caso de no presentar este formulario, el organismo de administración tributaria federal (IRS) de los Estados Unidos impondrá una retención fiscal (“Retención fiscal adicional”).
A raíz de un nuevo cambio normativo, los participantes que vayan a certificar un W-8BEN deberán facilitar un Número de Identificación Fiscal (NIF) Extranjero o aportar una “explicación razonable” para no facilitarlo. El incumplimiento de este requisito podría dar lugar a un W-8BEN inválido, por lo que quedaría sujeto a una retención fiscal adicional.
P O R T A D A D E C E R T I F I C A C I Ó N D E DOCUMENTACIÓN ADICIONAL PARA EL FORMULARIO W-8BENAdemás del Formulario W-8BEN, algunas cuentas requieren documentación adicional. Por lo general, si ha proporcionado una certificación de condición de extranjero pero tiene una dirección de Estados Unidos, deberá proporcionar documentación adicional para la cuenta. Si su cuenta requiere más documentación, rellene la portada, que se encuentra en la sección Formularios de StockPlan Connect, y devuélvala con la documentación correspondiente según las instrucciones de la portada.
Formulario W-8BEN Certificado de condición de extranjero (partici-pantes no estadounidenses).Normalmente se considera que un ciudadano no estadounidense es una persona residente en Estados Unidos a efectos fiscales si la persona (1) es titular de una “tarjeta verde” que indica que, desde el punto de vista legal, tiene fijada su residencia en Estados Unidos, o bien (2) tiene una “presencia significativa” en
Estados Unidos durante el año natural. Por presencia significativa se entiende la presencia física en Estados Unidos durante al menos (a) 31 días durante el año actual y (b) 183 días durante el último período de tres (3) años, incluidos todos los días del año actual, 1/3 de los días del año anterior y 1/6 de los días del penúltimo y antepenúltimo año. Si usted es ciudadano de Estados Unidos en un país extranjero o en Puerto Rico, no debe rellenar el formulario W-8BEN. En su lugar, debe rellenar el formulario W-9.
Más información sobre los formularios fiscales W-8BEN
El gobierno exige que todos los clientes de Morgan Stanley certifiquen los formularios fiscales W-8BEN correspondientes. El formulario W-8BEN caduca después de transcurridos tres (3) años, y debe volver a certificarse al finalizar el año natural de su vencimiento.
NOTA: Los participantes no estadounidenses pueden rellenar y firmar electrónicamente su formulario W-8BEN en www.stockplanconnect.com o enviar el formulario W-8BEN firmado a Morgan Stanley por fax, correo ordinario o servicio de entrega en 24 horas. La información de contacto se indica en la parte inferior del formulario. Si no se presenta un formulario firmado, la actual retención fiscal adicional del 24 % se deducirá de todas las transacciones aplicables (es decir, de las ventas o los dividendos).
NOTA: Es fundamental que certifique su estado fiscal antes de vender las acciones que posee en Morgan Stanley.Si no se recibe esta certificación, se deducirá la actual retención fiscal adicional del 24 % de los ingresos de la venta.
1MORGAN STANLEY | 2018
Certificación en líneaRellenar la certificación fiscal resulta sencillo. Le guiaremos a lo largo del proceso en línea a través del sitio web StockPlan Connect de Morgan Stanley.
GUÍA DE RECERTIFICACIÓN FISCAL
Paso 1COMENZAR EL PROCESO DE RECERTIFICACIÓN FISCAL: INICIAR SESIÓN EN STOCKPLAN CONNECT
a. A partir de una alerta, haga clic en la casilla Update (actualizar)
b. Seleccione su Nombre (Perfil), desde la pestaña Tax Information (Información fiscal), y haga clic en la casilla Update (actualizar)
NOTA: A los ciudadanos estadounidenses o residentes extranjeros normalmente se les remitirá al proceso para rellenar el formulario W-9. A los participantes no estadounidenses, se les remitirá al proceso para rellenar el formulario W-8BEN.
A partir de una alerta
a
Directamente seleccionando su Nombre (Perfil), en la página “Información fiscal”
b
2MORGAN STANLEY | 2018
Ciudadanos no estadounidenses
a
b
d
c
GUÍA DE RECERTIFICACIÓN FISCAL
Paso 2VERIFICAR LA INFORMACIÓN DE LA DIRECCIÓN FISCALVerifique si la siguiente información es correcta; de no ser así, modifíquela aquí.
a. Razón social
b. Fecha de nacimiento
c. País de nacionalidad
d. Dirección permanente
* Los asteriscos rojos indican campos obligatorios.
NOTA: Si hace clic en el botón “Cancel” (Cancelar) en cualquier momento durante el proceso de certificación, dicho proceso finalizará y usted quedará sujeto a la actual retención adicional del 24 % cuando intente realizar transacciones.
Si, en función de la información registrada sobre usted, se le considera un ciudadano no estadounidense (incluye extranjeros residentes), se le dirigirá al PASO 3: COM-PLETAR LAS PREGUNTAS DE IDENTIDAD.
Haga clic en el botón “Next Step" (Paso siguien-
te) para continuar.
Completar las preguntas de identidad
Paso 3COMPLETAR LAS PREGUNTAS DE IDENTIDAD (solo aplicable a participantes no estadounidenses)
En función de la información que nos haya facilitado su empleador, es posible que deba rellenar un formulario W-8BEN (certificado de condición de extranjero) y responder a una serie de preguntas. El número de preguntas realizadas dependerá de sus respuestas (tres preguntas como máximo). Por ejemplo, si responde “No” a la primera pregunta “¿Ha nacido en Estados Unidos?”, las siguientes preguntas no se mostrarán.
Responda a cada una de las preguntas presentadas y después, haga clic en el botón “Next Step" (Paso siguiente) para continuar.
3MORGAN STANLEY | 2018
Paso 4SELECCIONAR EL FORMULARIO FISCAL ADECUADO(Aplicable tanto a participantes estadounidenses como a participantes no estadounidenses)
StockPlan Connect enumerará los formularios f iscales W-9 y W-8BEN. Seleccione el formulario W-8BEN haciendo clic en el botón de opción. Si se le considera un participante no estadounidense, podrá seleccionar los formularios W-8BEN o W-9.
GUÍA DE RECERTIFICACIÓN FISCAL
Seleccionar el formulario fiscal adecuado (W-9 o W-8BEN)
Paso 5ACEPTAR LA LEY ESIGNPara completar el proceso de certificación fiscal en línea, deberá revisar y aceptar la ley eSign. Esto le permitirá firmar electrónicamente su documento de certificación fiscal.
Abra el documento de eSign haciendo clic en el enlace “Click here to open and review the eSign Act Document" (Haga clic aquí para abrir y revisar el documento de la ley eSign) para revisar la ley eSign. Se abrirá el acuerdo de eSign en otra ventana de su navegador.
Después de haber revisado el acuerdo de eSign, vuelva a StockPlan Connect. Indique su aceptación haciendo clic en la casilla de verificación "I agree to the eSign Act that governs this website" (Acepto la ley eSign que regula este sitio web). Esto nos permitirá aceptar su firma electrónica y registrar su certificación fiscal en línea.
Haga clic en el botón “Next Step” (Paso siguiente) para continuar.
Aceptar la ley eSign
4MORGAN STANLEY | 2018
Paso 6RELLENAR EL FORMULARIOComplete el proceso de certificación; para ello, lea detenidamente las preguntas, haga clic en las casillas de verificación adecuadas e introduzca la información requerida. Sus respuestas rellenarán el formulario fiscal adecuado que deberá revisar antes de firmar electrónicamente el documento. (Consulte el PASO 7: REVISAR Y ENVIAR EL FORMULARIO FISCAL RELLENADO).
GUÍA DE RECERTIFICACIÓN FISCAL
Formulario W-8BEN (participantes no estadounidenses)
b
c
a
a. Parte I: Identificación del titular beneficiario
b. Parte II: Reclamación de los beneficios del pacto tributario
c. Parte III: Certificación
5MORGAN STANLEY | 2018
NOTA: A raíz de un nuevo cambio normativo, los participantes que vayan a certificar un W-8BEN deberán facilitar un Número de Identificación Fiscal (NIF) Extranjero o aportar una “explicación razonable” para no facilitarlo. El incumplimiento de este requisito podría dar lugar a un W-8BEN inválido, por lo que quedaría sujeto a una retención fiscal adicional.
GUÍA DE RECERTIFICACIÓN FISCAL
Paso 7REVISAR Y ENVIAR EL FORMULARIO FISCAL RELLENADOHaga clic en el enlace “Review your completed Form W-8BEN to proceed" (Revise su formulario W-8BEN rellenado para continuar) para obtener una vista previa de su formulario W-8BEN. El formulario se abrirá en otra ventana.
Revise el formulario y vuelva al sitio web de StockPlan Connect.
Marque la casilla de verificación “I accept the completed Form W-8BEN" (Acepto el formulario W-8BEN rellenado).
Una vez que haya aceptado el formulario W-8BEN, se le pedirá que responda dos de sus preguntas de seguridad. Esto servirá como firma electrónica.
Haga clic en el botón “Next Step" (Paso siguiente) para continuar.
NOTA: Si, tras tres (3) intentos fallidos, no responde a la(s) pregunta(s) correctamente, su cuenta de StockPlan Connect quedará bloqueada. Para desbloquearla, póngase en contacto con el Servicio de atención al cliente. (Los números de teléfono figuran en la última página de esta guía).
Formulario W-8BEN (participantes no estadounidenses)
6MORGAN STANLEY | 2018
Paso 8CONFIRMACIÓNLa página de confirmación le confirmará si su certificación fiscal ha quedado registrada.
Podrá ver, guardar o descargar una copia en PDF de su formulario fiscal rellenado si hace clic en el enlace "PDF of your completed Form W-8BEN" (PDF de su formulario rellenado W-8BEN).
También podrá imprimir la página de confirmación de sus registros.
Haga clic en el botón "Done" (Listo) para completar el proceso de certificación fiscal y volver a la página Información fiscal.
NOTA: El formulario W-8BEN deberá volverse a certificar cada tres años.
GUÍA DE RECERTIFICACIÓN FISCAL
Confirmación
El estado de la página Información fiscal mostrará ahora que su certificación fiscal está registrada.
Perfil (W-8BEN)
7MORGAN STANLEY | 2018
Centros de atención al cliente en América/Estados UnidosACCESO GRATUITO+1 866-533-2575 en EE.UU, Canadá, México08002665233 en Argentina08000258632 en Brasil123-0-020-3394 en Chile01-800-518-4787 en Colombia+1 877-392-2502 en Costa Rica
DE PAGO+1 801-617-7471
HORARIODe 08:00 a 20:00, ET (hora del este), de lunes a viernes
Centros de atención al cliente en EMEAACCESO GRATUITO+800 6666 9999 en Austria, Bélgica, Bulgaria, República Checa, Dinamarca, Finlandia, Francia, Alemania, Israel, Irlanda, Italia, Luxemburgo, Países Bajos, Polonia, República Eslovaca, España, Sudáfrica, Suecia, Suiza, Reino Unido+800 0006 393 en Bahréin+080022436 en Jordania+022 11 0011 cuando se lo soliciten, 855 290 7697 en Marruecos+0800672625 en Rumanía+8008500442 en Arabia Saudí (Bharti Airtel, Mobily, Zain)+8008442619 en Arabia Saudí (STC Saudí)00 800 4488 20347 en Turquía+800 0444 9712 en Emiratos Árabes Unidos
DE PAGO+1 801-617-7746
HORARIODe 09:00 a 17:30, EET (hora de Europa Oriental), de lunes a viernes
Centros de atención al cliente en MelbourneACCESO GRATUITO+800 2484 5555 en Australia, Hong Kong, Japón, Malasia, Nueva Zelanda, Filipinas, Singapur, Corea del Sur, Taiwán, Tailandia00 800 2484 5555 en China0008004402486 en India0018038529262 en Indonesia00 122 80659 (Viettel) en Vietnam00 120 32167 (VNPT) en Vietnam
DE PAGO+61 3 9188 2064
HORARIODe 10:00 a 18:00, AEST (Hora estándar oriental de Australia), de lunes a viernes
¿Necesita ayuda?Si necesita asistencia, póngase en contacto con los Centros de atención al cliente de Morgan Stanley descritos a continuación:
Para obtener más información sobre StockPlan Connect, visite el Centro de conocimientos (www.morganstanley.com/spc/knowledge).
GUÍA DE RECERTIFICACIÓN FISCAL
© 2018 Morgan Stanley Smith Barney LLC. Miembro SIPC. CRC 1917692 CS 9119971 01/18
Morgan Stanley Smith Barney LLC (“Morgan Stanley”), sus afiliados y Morgan Stanley Financial Advisors no proporcionan asesoramiento fiscal ni legal. Los clientes deberán consultar con sus asesores fiscales personales sus dudas respecto a asuntos sobre impuestos y con sus abogados, los asuntos legales.
Para confirmar si el servicio móvil está disponible en su país, póngase en contacto con su proveedor de servicios de telefonía.
