El lenguaje XBRL en el mundo local Asociación XBRL España.

El lenguaje XBRL en el mundo local

Asociación XBRL España

Agenda

El lenguaje XBRL

XBRL Internacional

Objetivos XBRL España

Órganos de gestión XBRL España

Fundadores

XBRL en la Administración Local

La experiencia de Cacabelos

Asociación XBRL EspañaAsociación XBRL España

El lenguaje XBRL ¿Qué es?

Conocida por su acrónimo XBRL (eXtensible Business Reporting Language), esta norma nace de la propuesta lanzada en 1998 por Charles Hoffman, un experto contable y auditor, para simplificar la automatización del intercambio de información financiera mediante el uso del lenguaje XML -entonces emergente y hoy casi ubicuo en todo lo relacionado con Internet-.

XBRL es una versión potente y flexible de XML, definida específicamente para satisfacer las exigencias de la información financiera y empresarial, que permite intercambiar esta (Balance, Cuenta de Pérdidas y Ganancias, Cash Flow, etc.) usando los mecanismos más habituales de Internet, como la Web y el correo electrónico. Aplica etiquetas identificativas únicas a los distintos elementos que componen la información financiera, como por ejemplo «beneficios netos». Estas etiquetas son algo más que meramente identificativas, pues proporcionan una amplia gama de información sobre el elemento, como por ejemplo, el porcentaje o fracción. XBRL permite que se utilicen etiquetas en cualquier idioma, así como referencias contables u otra información complementaria.


El lenguaje XBRL ¿Cómo funciona?

En XBRL existen dos partes diferenciadas:

Taxonomías: donde se definen los conceptos que aparecerán en los informes junto con información adicional relacionada con el concepto: Etiquetas (textos) en múltiples idiomas, relaciones de cálculo entre los conceptos, fórmulas que suponen reglas de validación, referencias a normas legales relacionadas con el concepto etc. Las Taxonomías XBRL son como el formulario y las reglas que permiten verificar el contenido del formulario.

Informes XBRL: donde se identifican las taxonomías a usar y se introduce la información usando los conceptos definidos previamente.

Cualquier receptor de un informe XBRL puede:• Verificar el contenido de acuerdo con las reglas de negocio que aparecen en las taxonomías de forma automática. •Utilizarlo en sus procesos de negocio sin intervención humana.


El lenguaje XBRL; Principales características

• Formato estándar por unanimidad de los participantes en el mercado: 350 grandes empresas y organismos de todo el mundo lo apoyan.

• Libre de royalties: XBRL es gratuito y no hay que pagar licencias por su uso.

• Basado en XML: Está basado en XML y otros estándares de Internet.

• Extensible: Permite a ampliarlo para definir los conceptos que se usarán en los informes.

• No supone ningún cambio en las normas contables: XBRL se adapta a la contabilidad actual.


El lenguaje XBRL; Principales características

Finanza

s Pública

s

Socie

dad d

e la

In

form

ació

n

Normas PersonasInternetEntidad XBRL


Utilidad de XBRL en Información Financiera

Situación actual información interna

Situación futura información interna con XML / XBRL

E-mail

Disco duro

CATÁLOGO DE ACCIONES FORMATIVAS

FinInicio

Cuestionario

Evaluación

30/04/021/03/02E-LearningItinerario de Formación Itinerario de Formación

ComercialComercial

1/03/02

22/02/02

1/02/02

20/02/02

CALENDARIO

Cuestionario

Evaluación

E-LearningQué es y Cómo Funciona Qué es y Cómo Funciona

INTERNETINTERNET

Cuestionario

Evaluación

Formación en AulaCurso Básico Trabajo en

Equipo

EVALUACIÓNTIPOLOGÍAVÍAS DESARROLLOFinInicio

Cuestionario

Evaluación


ComercialComercial

1/03/02

22/02/02

1/02/02

20/02/02

CALENDARIO

Cuestionario

Evaluación


INTERNETINTERNET

Cuestionario

Evaluación


Equipo

EVALUACIÓNTIPOLOGÍAACCIÓN

CATÁLOGO DE ACCIONES FORMATIVAS

FinInicio

Cuestionario

Evaluación


ComercialComercial

1/03/02

22/02/02

1/02/02

20/02/02

CALENDARIO

Cuestionario

Evaluación


INTERNETINTERNET

Cuestionario

Evaluación


Equipo

EVALUACIÓNTIPOLOGÍAVÍAS DESARROLLOFinInicio

Cuestionario

Evaluación


ComercialComercial

1/03/02

22/02/02

1/02/02

20/02/02

CALENDARIO

Cuestionario

Evaluación


INTERNETINTERNET

Cuestionario

Evaluación


Equipo

EVALUACIÓNTIPOLOGÍAACCIÓN

Hoja de cálculoOtros

Sistemas datos consolidados en informes mensuales

Financiera

Operacional

Preparación análisis intensivo para cada

informe(Manual)

Uso de los datos para toma de decisiones y medición desempeño

Otros

Financiera

Operacional

Salida Sistema datos a XBRL

Empleo de gráficos interactivos (u otras soluciones) que utilizan los datos etiquetados en una presentación predefinida (sitios web/intranet) para la toma de decisiones y medición desempeño

XBRL


El reporting financiero en las AA.PP

XBRL

AAPP

Servicio Web o Aplicación

o ….

Se usan taxonomías Administración Pub. y se crea un fichero en formato XBRL

Los ficheros recibidos se verifican de acuerdo con taxonomías AAPP

Se incorporan los datos de Rendición de Cuentas

Entidades y Administraciones

Softw.XBRL

XBRLEl fichero XBRL se firma, se cifra y se envía por correo electrónico para Rendición de Cuentas

INTERNET

Se comprueba la firma y se descifra el fichero


Entidades financieras y administradores de información

Servicios profesionales y de consultoría

Proveedores de software y otra Tecnología

Organizaciones gubernamentales y sin ánimo de lucro

Contabilidad y organizaciones comerciales

Formada por 170 asociaciones

XBRL Internacional

Descripción

5

4

6

3

2

1

Órganosde Gestión

Principales Ejecutivos

FundadoresObjetivosXBRL España

XBRLInternacional

La experienciade Cacabelos

XBRL en laAdmón. Local

Cuotas y asociados


XBRL Internacional

Objetivos

Reducir el riesgo de entrada manual

de datos y facilita su análisis.

Objetivos

1

2

3

4

5

Permitir comparar información

de diferentes fuentes y formatos.

Proporcionar una información precisa

y fiable.

Constituir un medio apropiado para el manejo de datos por diferentes fuentes.

Destinar un menor esfuerzo en la

preparación y utilización de informes.

Órganosde Gestión



XBRLInternacional



Cuotas y asociados


Facilitador Comisión Estratégica Grupos de Trabajo

Asamblea General Consejo Directivo

Ó r g a n o s d e G e s t i ó n

Órganosde Gestión



XBRLInternacional



Cuotas y asociados


Órganosde Gestión Fundadores y

socios

ObjetivosXBRL España

XBRLInternacional



Cuotas y asociados



XBRL en la Administración Local


Órganosde Gestión



XBRLInternacional

Cuotas y asociados

La rendición de cuentas en el sector público local.

El sector público local, como toda la Administración Pública, se somete al control externo de sus finanzas de determinados organismos (Tribunal de Cuentas, Cámaras o Sindicaturas regionales, etc.) mediante el procedimiento de rendición de cuentas.

En general, las Entidades locales se limitan a enviar la información financiera en soporte papel, lo que provoca retrasos y colapsos en los Organismos de control receptores, al tener que manipular y procesar toda esa información.

España está liderando la normalización del ‘Reporting económico’ para el sector Financiero, lo que nos permite obtener sinergias, adecuando las soluciones a las necesidades parecidas que tiene el sector Público.

Se pretende, así, que se establezca el desarrollo tecnológico y normativo necesario para que el sector público local se incorpore de una forma homogénea al proceso de obtención y rendición de cuentas en soporte informático”, lo que nos permitirá avanzar en el desarrollo de la eAdministración Local.




Situación actual e ineficiencias del modelo

Incumplimiento de la obligación de rendir cuentas en plazo y forma, por:

– Numerosos defectos y omisiones.

– Falta de la debida coherencia interna entre los estados, cuentas y anexos que integran la Cuenta General.

– Retrasos en el envío tanto por la complejidad como la extensión de los documentos del actual sistema.

Falta de homogeneidad en los formatos de envío que dificulta el proceso de consolidación.

Se añade el frecuente uso del papel como soporte de la información con el consiguiente:– Colapso en la recepción de los organismos receptores al manipular y procesar dicha información

– Errores de trascripción

– Aumento de costes y de tiempo. Falta de eficiencia y eficacia

Órganosde Gestión



XBRLInternacional

Cuotas y asociados




Los flujos de información

Órganosde Gestión



XBRLInternacional

Cuotas y asociados




Tiene por objeto mejorar la transparencia de la rendición de cuentas del sector público local:

Facilitando que las corporaciones locales, incorporen el uso del estándar de información financiera XBRL mediante la creación y puesta a disposición de las taxonomías y librerías de referencia XBRL en forma de código abierto. Facilitando el conocimiento, aprendizaje y difusión del estándar XBRL y su tecnología.

El modelo XBRL en la Administración Local

Órganosde Gestión



XBRLInternacional

Cuotas y asociados




Órganosde Gestión



XBRLInternacional

Cuotas y asociados




El Proyecto Piloto de Cacabelos


El 31 de Octubre de 2006 se firmó un convenio entre el Instituto Nacional de Tecnologías de la

Comunicación (INTECO), con sede en León, la Dirección General de Coordinación Financiera con las Entidades Locales, Caja España, la Asociación XBRL

España y el Ayuntamiento de Cacabelos. El objeto del convenio, la realización de una experiencia piloto

XBRL sobre el propio Ayuntamiento y la Dirección General, fruto de la cual se obtendrá la primera

rendición de cuentas telemática entre una Entidad Local y la Administración General del Estado

Órganosde Gestión



XBRLInternacional

Introducción



Cuotas y asociados


1.- La rendición de cuentas del sector público local.– Problemática Actual

– Normativa vigente

– Formación de las cuentas

2.- La utilización de un estándar que facilite la transmisión y el análisis de la información financiera que permita:

– Rapidez en su procesamiento, automatizando los procesos, eliminando procesos manuales y permitiendo la comparación entre distintas fuentes de datos

– Vigilancia y control de errores, permitiendo exactitud, precisión y fiabilidad en la información

– Transparencia mediante la normalización de la información.

– Ahorro de costes en la generación, recuperación, análisis y procesamiento de la información.

“… La solución a estas dos problemáticas es la utilización del lenguaje común XBRL que permita resolver el envió de información financiera de la administración local …”

Punto de partida

Órganosde Gestión



XBRLInternacional



Cuotas y asociados


El objetivo es el desarrollo de un proyecto piloto que permita automatizar el envío de la Liquidación Anual del presupuesto del Ayuntamiento de Cacabelos a La Dirección General de Coordinación Financiera con las Entidades Locales (DGCFEL) utilizando la taxonomía XBRL, consiguiendo:

• Mejorar la homogenización y transparencia de la rendición de cuentas del sector público local.

• Facilitar el conocimiento, aprendizaje y difusión del estándar XBRL y su tecnología a nuevos ámbitos y alcances.

• Potenciar la alineación en los procesos de intercambio de información de acuerdo a las tendencias nacionales e internacionales presentando una oportunidad para mejorar la eficiencia en los procesos.

Objetivos generales del Proyecto Piloto Cacabelos

Enfoque

Órganosde Gestión



XBRLInternacional



Cuotas y asociados


• Verificar de primera mano las ventajas del XBRL en un ámbito de actuación reducido y controlado.

• Determinar claramente el impacto de la implantación del XBRL en las instituciones u organismos que lo adopten.

• Valorar los costes y beneficios económicos de la adopción del XBRL.

Objetivos particulares del Proyecto Piloto Cacabelos

Enfoque

Órganosde Gestión



XBRLInternacional



Cuotas y asociados


Creación de tres líneas de trabajo

Tras la adjudicación del contrato en concurso público para el desarrollo del proyecto a Informática El Corte Inglés, se definieron las siguientes etapas:

1.- Definición de la Taxonomía LENLOC

2.- Desarrollo del conversor para el Ayuntamiento de Cacabelos.

3.- Adaptación de los sistemas Web de la Dirección General (DGCFEL), incluyendo nuevos módulos de validación y visualización.

Cómo lo hacemos

Órganosde Gestión



XBRLInternacional



Cuotas y asociados


Herramienta Contable Financiera

01Se Exporta a

un fichero plano

CONVERSORXBRL

02Se inicia el conversor

03Se verifican y

corrigen posibles errores

04 Se Introducen

de otros posibles nuevos valores

05 Se firma, y envía por

canal seguro a la Dirección

General

06Se verifica firma y se envía un acuse de

recibo

Ayuntamiento de Cacabelos Dirección General (DGCFEL)

07 Se valida

con la herramienta

XBRL

VALIDADORXBRL

08Si no hay errores se

almacena y se envía un acuse con la conformidad.Si hubiera se

enviaría la lista y la

posibilidad de

visualizarlo

09Se almacena

y publica para ser

visualizado

VISUALIZADORXBRL

Este nuevo desarrollo se instalará en el ayuntamiento de cacabelos.

SOLUCIÓN A: Herramienta cliente

Cómo lo hacemos

Administración Municipal


CONVERSORXBRL

02Se convierte a formato XBRL

Dirección General (DGCFEL)

03Se valida con la

herramienta XBRL de manera

on-line

VALIDADORXBRL

04Si es correcto

se firma el ayuntamiento

el XBRL

VISUALIZADORXBRL

01Se conecta a la Web de la dirección e introduce los datos

Administración Municipal

05Se almacena y publica para

ser visualizado

SOLUCIÓN B: Acceso Web

Cómo lo hacemos


24 enero 26 de Marzo 27 de Septiembre

Aceptación del Diseño

Conceptual

Fin de la Solución

Previa

Fin del Proyecto

1 de Agosto

Presentación del Prototipo

Fin de los desarrollos

14 de Junio

Cronograma previsto del proyecto

Cómo lo hacemos

Órganosde Gestión



XBRLInternacional



Cuotas y asociados


GRACIAS

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