El Rol del Control Interno en el fortalecimiento del Estado

Sindicatura General de la NaciónLic. Marcelo N. Domínguez

11 de diciembre de 2008

Administración FinancieraSistemas de Control Sector Público Nacional

• Carácter sistémico e integrado

• Centralización normativa y descentralización operativa

Relación jerárquica

Relación funcional

LEY 2

4.1

56

AGN

SISTEMACONTROLEXTERNO

TGN

SISTEMATESORERÍA

SIGEN

SISTEMACONTROLINTERNO

MINISTERIOS

ORGANISMOSDESCENTRALIZADOS

EMPRESASCGN

SISTEMACONTABLE

ONP

SISTEMAPRESUPUES

TARIO

ONCP

SISTEMACRÉDITOPÚBLICO

CONGRESONACIONAL

PRESIDENCIA DE LA NACIÓN

Sindicatura General de la NaciónFunciones y competencias

Órgano Rector del Sistema de Control Interno

Órgano de Control Interno del Poder Ejecutivo Nacional

Órgano normativo, de supervisión y coordinación

Coordina técnicamente a las Unidades de Auditoría Interna

S

IGEN

Sistema de Control InternoIntegral e Integrado fundado en las 3E

SIGEN• Coordinación y

Supervisión• Emisión de

normas:• Control Interno• Auditoría

• Realización de:• Auditorías• Evaluaciones• Asesoramientos

Autoridad Superior

• Administración financiera y operacional

• Diseño y mantenimiento del ambiente de control interno

UAI

• Formulación del Plan Anual de Auditoría

• Realización del control posterior• Emisión de informes y

recomendaciones• Responsabilidad del

Operador• Cultura del Control Interno

Universo de controlArtículo 8º de la Ley Nº 24.156

Jurisdicciones

17Entidades

104Empresas

71Otros sujetos

21

1

12

4

55

40

9

30

25

4

1

3

17

JGM

Ministerios

Secretarías de la Presidencia / JGM

Organismos Descentralizados

Universidades

Entes Reguladores

c/participación estatal mayoritaria

c/participación estatal minoritaria

En Liquidación

Entidades Financieras

Entes Públicos no Estatales

Entes c/Estructura Jurídica Particular

Fondos Fiduciarios

S

IGEN

12

Universo de UAI Artículo 100 de la Ley Nº 24.156

UAIJurisdiccionales

17

UAIEntidades

102

UAIEmpresas

30

1

11

5

53

40

9

JGM

Ministerios

Secretarías de la Presidencia / JGM

Organismos Descentralizados

Universidades

Entes Reguladores

La UAI del Ministerio de Economía y Hacienda tiene competencia en el Ministerio de Producción, en el ONCCA y en el INDEC.

S

IGEN

Fortalecimiento del Control Interno

Herramientas para generar Conciencia

Herramientas para revertir Conductas

Planeamiento Estratégico de SIGEN

Plan Anual de Actividades

Lineamientos del SGN para los planeamientos SIGEN y UAI

S

IGEN

S

IGEN

Herramientas para generar Conciencia

Herramientas para revertir Conductas

Emisión de Normas

- Control Interno

- Auditoría Gubernamental Divulgación Capacitación

Recomendaciones Informes de Auditoría Informes de Supervisión Intervenciones

(Consolidación de deuda, Sumarios, Precio Testigo, etc)

Asesoramiento Asistencia Técnica Red Federal de Control

Público Comité de Control

Res. Nº 114/04 SGN Res. Nº 95 y 96/06 SGN Informes Evaluación del

Sistema de Control Interno

Generan Conciencia y Revierten Conducta

Jurisdicciones y Organismos Comité de Control – Resolución Nº 114/06 SGN y Resoluciones N º 95 y 96/06 SGN

Comités de Control

Suscripción Acta Acuerdo Res 114/04

SGN

9

55

6

10

26

Ministerios

Organismos

Ministerios

Secretarías

Organismos

S

IGEN Suscripción

Res SGN Nº 95 y 96/06

1

13

Ministerios

Organismos

4

23

Ministerios

Organismos

Res Nº 95/06 Res Nº 96/06

Informes de Evaluación del Sistema de Control Interno

S

IGEN

IIEESSCCII

INFORMES +ACCIONES ENCARADASSISIO

RECEPTIVIDAD AUTORIDADES

SUPERVISION

UAI

J.G.M MINISTRO AUTORIDAD MAXIMA DEL ORGANISMO

DIRIGIDODIRIGIDO

S

IGEN

Modelos que sumaron el Rol del Control Interno en el Fortalecimiento del Estado

Integrantes Actuales

SIGENSindicatura General de la Nación

Unidades deAuditoría Interna-Desarrollo Social-Trabajo, Empleo y Seguridad Social-Educación-Salud

Auditorías Generales-Ciudad de Buenos Aires-Salta

Sindicaturas Generales-Ciudad de Buenos Aires-Santa Fe-Salta

Dirección General de Auditoría-Tucumán

Tribunales de CuentasProvinciales-Misiones-Río Negro-Entre Ríos-La Pampa-Córdoba-La Rioja-Santa Cruz-Buenos Aires-Santiago del Estero-Santa Fe-Chaco-San Juan-Catamarca-Tierra del Fuego-Corrientes-San Luis-Mendoza-Chubut-Formosa-Jujuy-Neuquén-Tucumán

Tribunales de CuentasMunicipales-San Francisco (Cba.)-Trelew -La Rioja-San Luis-Santiago del Estero-La Banda (Sgo. del Est.)-Rosario-Santa Fe-Salta-S. C. de Bariloche

GOBIERNO NACIONAL

GOBIERNOLOCAL

S

IGEN

Modelos que sumaron el Rol del Control Interno en el Fortalecimiento del Estado

DesafíosContinuar homogeneizando criterios técnicos de abordaje y exposición

Lograr una mayor orientación del análisis hacia los resultados

Lograr un mayor alcance de cobertura territorial y de actividades de gobierno

Convertirse en facilitador de los operadores en pos de fortalecer los mecanismos de rendición de cuentas

Programa de Mejora Continua en la Gestión

Es una herramienta transversal, conformada por un equipo profesional multidisciplinario para la ejecución de las políticas públicas llevadas adelante por el

Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios.

Organizado en grupos de trabajo por Planes

Modelos que sumaron el Rol del Control Interno en el Fortalecimiento del Estado

– Actúa como enlace entre los distintos Organismos de Control y las áreas auditadas.– Posibilita espacios de presentación de documentación e intercambio de ideas, entre el área y el/los organismos auditores, gestionando la celebración de reuniones de Comité de Control.– Asiste a las áreas auditadas, derivando las observaciones analizadas a los diferentes planes que conforman el PMCG, poniendo a disposición las herramientas que cada plan puede ofrecer de acuerdo a su especificidad. – Propone implementar el Sistema Informático del Plan de Adecuación del Sistema de Control Interno (SIPASCI), posibilitando un seguimiento interno y actualización permanente de las observaciones contenidas en los Informes realizados por los Organismos de Control.

– Propicia medidas de autocontrol y autoevaluación a través de la planificación estratégica.– Asiste técnicamente fomentando la evaluación de desvíos y la detección de resultados no logrados.– Promueve la participación común de las áreas en pos de fortalecer la comunicación.

Modelos que sumaron el Rol del Control Interno en el Fortalecimiento del Estado

CAMBIOS SUSTANCIALES-Aspectos Generales

ADAPTACIÓN DE OBJETIVOS

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

DESARROLLO DE SISTEMAS

COMUNICACIONES Y GESTIÓN DE CALIDAD

ESTANDARIZACIÓN DE PROCESOS

SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN

Se redefinieron las políticas y objetivos generales del Programa, readaptando los objetivos de cada Plan.

Se aprobó el Plan Estratégico de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones.

Se aprobaron las Políticas de Seguridad de la Información.

Se oficializó el uso de las herramientas informáticas desarrolladas por el Programa. SICIG SIGOP SIPASCI SIGRHU

Se creó el Comité de Calidad y Comunicaciones en la órbita de la Dirección de Presupuesto.

Se aprobó la Metodología para el Análisis y Documentación de Procesos.

Modelos que sumaron el Rol del Control Interno en el Fortalecimiento del Estado

FORTALECIO RELACION SIGEN

Se creó el Comité de Control – Se firmó y cumplimentó los Acuerdos Secretarias a la R. 11404 SGN. Se actualizó el SISIO

Fines que persigueel modelo de control

Lograr un adecuado ambiente de control en el área del Poder Ejecutivo Nacional

Evaluar si la gestión se realizó de acuerdo con los principios de economía, eficiencia y eficacia (EEE) en un contexto de legalidad y responsabilidad

Coadyuvar a una mayor agilidad en la toma de decisiones y una oportuna corrección de los desvíos y errores detectados

Generar un sistema de información útil para el Presidente de la Nación

S

IGEN

El Rol del Control Interno en el Fortalecimiento del Estado

MISION-SIGEN MISION-SIGEN

El Sistema de Control Interno que guía y coordina la Sindicatura General de la Nación contribuye al logro de los objetivos de gobierno

Muchas gracias.

S

IGEN