ELABORACIÓN DE AGUARDIENTE DE CAÑA DE AZÚCAR …

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

ELABORACIÓN DE AGUARDIENTE DE CAÑA DE

AZÚCAR MACERADO EN BAMBÚ

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras.

JAVIER ISRAEL GUTIERREZ VELASQUEZ (0000-0002-

8620-1051) – Ingeniería Empresarial y de Sistemas

GERMAN DANIEL LOPEZ GARCIA (0000-0003-0140-0412)

– Ingeniería Empresarial y de Sistemas

JUAN CARLOS NEGRETE TAFUR (0000-0002-8128-9816) –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas

ELIZABETH CELESTE ROBLES NARCISO (0000-0003-

2850-7551) – Administración de Empresas

DORIT ANGELA ORE DE LA CRUZ (0000-0002-6805-

326X) – Marketing y Gestión Comercial

Asesor:

Edmundo Casavilca Maldonado (0000-0001-8625-9811)

Lima – Perú

2020

I

Índice

Resumen Ejecutivo................................................................................................................... 1

Capítulo I. Información General ............................................................................................ 3

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ......................................................... 3

1.1.1. Razón social. ................................................................................................................... 3

1.1.2. Nombre comercial. ......................................................................................................... 3

1.1.3. Logo. ................................................................................................................................ 3

1.1.4. Horizonte de evaluación. ............................................................................................... 3

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ............................................ 3

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS .................................................................. 4

1.3.1. Modelo Canvas. .............................................................................................................. 5

1.4. Descripción del producto ............................................................................................... 6

1.5. Oportunidades de negocio ........................................................................................... 10

1.4. Estrategia genérica de la empresa............................................................................... 11

Capítulo II. Análisis del Entorno .......................................................................................... 13

2.1. Análisis del macro entorno .......................................................................................... 13

2.1.1. Del país (últimos 5 años). ............................................................................................. 13

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. .............. 13

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población

económicamente activa. ................................................................................................ 15

2.1.1.3. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones. ................................... 18

2.1.1.4. Producto bruto interno, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio,

riesgo país. ..................................................................................................................... 19

2.1.1.1. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ............................... 23

2.1.2. Del sector (últimos 5 años). ......................................................................................... 23

II

2.1.2.1. Mercado internacional. ................................................................................. 23

2.1.2.2. Mercado del consumidor. .............................................................................. 24

2.1.2.3. Mercado de proveedores. ............................................................................... 27

2.1.2.4. Mercado competidor. ..................................................................................... 30

2.1.2.5. Mercado distribuidor ..................................................................................... 30

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............................... 31

2.2. Análisis del Microentorno. ........................................................................................... 32

2.2.1. Competidores actuales. Nivel de competitividad. (Alto) .......................................... 32

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes (Alto). ................................................................. 34

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores (Bajo). ........................................................ 34

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos (Alto). ................................................................... 35

2.2.5. Competidores potenciales (Alto) y barreras de entrada (Bajo). .............................. 37

Capítulo III. Plan estratégico ................................................................................................ 38

3.1. Visión y misión de la empresa ..................................................................................... 38

3.1.1. Visión. ........................................................................................................................... 38

3.1.2. Misión. ........................................................................................................................... 38

3.1.3. Valores. ......................................................................................................................... 38

3.2. Análisis FODA .............................................................................................................. 39

3.3. Objetivos ........................................................................................................................ 40

3.3.1. Objetivo General. ......................................................................................................... 40

3.3.2. Objetivos Específicos. .................................................................................................. 40

Capítulo IV. Estudio de Mercado ......................................................................................... 41

4.1. Investigación de mercado............................................................................................. 41

4.1.1. Criterios de segmentación. .......................................................................................... 41

4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ............................................................................ 41

4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ......................................................................... 41

III

4.1.1.3. Segmentación Psicográfica. .......................................................................... 41

4.1.1.4. Segmentación Socioeconómica. .................................................................... 42

4.1.1.5. Segmentación Conductual. ........................................................................... 42

4.1.2. Marco muestral. ........................................................................................................... 42

4.1.3. Entrevistas a profundidad. .......................................................................................... 46

4.1.4. Focus Group. ................................................................................................................ 50

4.1.5. Encuestas. ..................................................................................................................... 56

4.1. Demanda y oferta ......................................................................................................... 75

4.1.1. Estimación del mercado potencial. .............................................................................. 75

4.1.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................................. 78

4.1.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................................ 80

4.1.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................................ 84

4.1.5. Frecuencia de compra. .................................................................................................. 85

4.1.6. Cuantificación anual de la demanda. ........................................................................... 86

4.1.7. Estacionalidad. .............................................................................................................. 87

4.1.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ........................................................... 89

4.1.8.1. Programa de ventas en unidades por canal de distribución. ....................... 89

4.1.8.2. Programa de ventas valorizado. ................................................................. 100

4.2. Mezcla de marketing .................................................................................................. 113

4.2.1. Producto. ..................................................................................................................... 113

4.2.2. Precio. ......................................................................................................................... 118

4.2.3. Plaza. ........................................................................................................................... 122

4.2.4. Promoción. .................................................................................................................. 122

4.2.4.1. Campaña de lanzamiento. ........................................................................... 122

4.2.4.2. Estrategia de lanzamiento. .......................................................................... 123

4.2.4.3. Promoción para todos los años. .................................................................. 125

IV

Capítulo V. Estudio legal y organizacional ....................................................................... 128

5.1. Estudio legal ................................................................................................................ 128

5.1.1. Forma societaria. ......................................................................................................... 128

5.1.2. Registro de marcas y patentes. .................................................................................. 129

5.1.3. Licencias y autorizaciones. .......................................................................................... 132

5.1.4. Legislación laboral. ...................................................................................................... 134

5.1.5. Legislación tributaria. .................................................................................................. 135

5.1.6. Resumen del capítulo. ................................................................................................ 136

5.2. Estudio organizacional ............................................................................................... 137

5.2.1. Organigrama funcional. .............................................................................................. 137

5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................................ 137

5.2.3. Descripción de puesto de trabajo. .............................................................................. 138

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ....................................... 146

5.2.5. Aspectos Laborales...................................................................................................... 146

Capítulo VI. Estudio Técnico .............................................................................................. 161

6.1. Tamaño del Proyecto .................................................................................................. 161

6.1.1. Capacidad instalada. ................................................................................................... 161

6.1.2. Capacidad utilizada. .................................................................................................... 161

6.1.3. Capacidad máxima. ..................................................................................................... 162

6.2. Procesos ....................................................................................................................... 164

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ......................................................... 164

6.2.2. Programa de producción. ............................................................................................ 166

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ................................................................ 178

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .............................................. 181

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .................................................................. 183

6.3. Tecnología para el proceso ........................................................................................ 183

V

6.3.1. Maquinarias. ............................................................................................................... 183

6.3.2. Equipos. ....................................................................................................................... 184

6.3.3. Herramientas y útiles de limpieza. ............................................................................. 190

6.3.4. Útiles, utensilios. ......................................................................................................... 192

6.3.5. Mobiliario. ................................................................................................................... 193

6.3.6. Útiles de oficina. .......................................................................................................... 195

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ......................................... 198

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................................ 201

6.3.9. Programa de compras posteriores. ............................................................................ 203

6.4. Localización................................................................................................................. 208

6.4.1. Macro localización. ..................................................................................................... 208

6.4.2. Micro localización. ...................................................................................................... 209

6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................................ 211

6.4.4. Gastos de servicios: .................................................................................................... 211

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ............................................................................... 212

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ..................................................................... 213

6.5. Responsabilidad social frente al entorno .................................................................. 213

6.5.1. Impacto ambiental. ..................................................................................................... 213

6.5.2. Con los trabajadores. .................................................................................................. 213

6.5.3. Con la comunidad. ....................................................................................................... 214

Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero ................................................................ 215

7.1. Inversiones................................................................................................................... 215

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. .......................................................................... 215

7.1.2. Inversión en activo intangible. ................................................................................... 216

7.1.3. Inversión en gastos preoperativo. ............................................................................. 217

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ............................................................................ 221

VI

7.1.5. Inversión en capital de trabajo. ................................................................................ 224

7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................................. 230

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .................................................................... 232

7.2. Financiamiento ........................................................................................................... 233

7.2.1. Estructura de financiamiento. .................................................................................. 233

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. .................................................................................. 234

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo ...................................................................... 237

7.3. Ingresos anuales .......................................................................................................... 239

7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................................... 239

7.3.2. Recuperación del capital de trabajo. ........................................................................ 241

7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. ....................................................................... 241

7.4. Costos y gastos anuales .............................................................................................. 242

7.4.1. Egresos desembolsables. ............................................................................................ 242

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ............................................... 242

7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. ........................................................ 243

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ................................................................ 245

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .................................................. 247

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ................................................................. 248

7.4.2. Egresos no desembolsables. ....................................................................................... 250

7.4.2.1. Depreciación. ............................................................................................... 250

7.4.2.2. Amortización de intangibles. ....................................................................... 251

7.4.2.3. Amortización preoperativo. ......................................................................... 252

7.4.2.4. Gasto por activo fijo no depreciable. ........................................................... 253

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .............................................. 255

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ............................................................................. 257

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados .............................................................. 259

VII

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja ........................... 259

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ........................................... 259

8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros .......................................... 261

8.4. Flujo de caja operativo ............................................................................................... 262

8.5. Flujo de capital proyectado ....................................................................................... 263

8.6. Flujo de caja económico ............................................................................................. 264

8.7. Flujo del servicio de la deuda .................................................................................... 265

8.8. Flujo de caja financiero.............................................................................................. 265

Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera ............................................................... 266

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ................................................................................. 266

9.1.1. Costos de oportunidad (Ke). ..................................................................................... 266

9.1.1.1. Cálculo del Capital Asset Pricing Model (CAPM). .................................... 266

9.1.1.2. Cok propio .................................................................................................... 266

9.1.1.3. Costo de la deuda. ........................................................................................ 267

9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (Wacc). ....................................................... 267

9.2. Evaluación económica financiera .............................................................................. 268

9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ..................................................................................... 268

9.2.1.1. VANE y VANF. ........................................................................................... 268

9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF. ................................................................. 268

9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado. ......................................................... 269

9.2.1.4. Análisis beneficio/Costo (B/C). ................................................................... 270

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ............................................................................... 270

9.2.2.1. Costos variables y fijos. ............................................................................... 270

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) .......................................................... 271

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ....................... 271

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. .............................. 272

VIII

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ........................................................................... 272

9.3.1. Variables de entrada. .................................................................................................. 272

9.3.2. Variables de salida. ..................................................................................................... 272

9.3.3. Análisis unidimensional. ............................................................................................. 273

9.3.4. Análisis multidimensional. .......................................................................................... 276

9.3.5. Variables críticas del proyecto. ................................................................................. 276

9.3.6. Perfil de riesgo. ........................................................................................................... 277

Conclusiones. ........................................................................................................................ 278

Recomendaciones. ................................................................................................................ 279

Referencias............................................................................................................................ 280

Anexos ................................................................................................................................... 287

IX

Índice de tablas

Tabla 1. Modelo CANVAS....................................................................................................... 5

Tabla 2. Foda cruzada .............................................................................................................. 39

Tabla 3. Proyección de la población 2020 – 2025 (en personas)............................................. 43

Tabla 4. Proyección de la población 2020 – 2025 (en porcentajes) ........................................ 44

Tabla 5. Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas ........................... 45

Tabla 6. Ficha técnica del primer focus group ......................................................................... 50

Tabla 7. Ficha técnica del segundo focus group ...................................................................... 53

Tabla 8. Pregunta 1: Edad ....................................................................................................... 56

Tabla 9. Pregunta 2: sexo ........................................................................................................ 56

Tabla 10. Pregunta 3: Ingreso promedio mensual .................................................................. 57

Tabla 11. Pregunta 4: Distrito de residencia ........................................................................... 58

Tabla 12. Pregunta 5: Consume bebidas alcohólicas .............................................................. 59

Tabla 13. Pregunta 6: Consume licores naturales u orgánicos con frecuencia ....................... 60

Tabla 14. Pregunta 6: Con qué frecuencia consume licores naturales u orgánicos ................ 60

Tabla 15. Pregunta 8: Dentro de los licores naturales u orgánicos que suele consumir, son a

base de. ..................................................................................................................................... 61

Tabla 16. Pregunta 9: Dónde compra actualmente los licores naturales u orgánicos que

consume ................................................................................................................................... 62

Tabla 17. Pregunta 10: Cuántas veces a la semana consume un licor natural u orgánico que

porte a la salud para tratar problemas gástricos, antinflamatorios, cardiovascular entre otros 63

Tabla 18. Pregunta 11: En qué presentación consumes licores naturales u orgánicos ........... 64

Tabla 19. Pregunta 12: Cuál es el precio que paga actualmente por licores naturales u orgánicos

que consume............................................................................................................................. 64

X

Tabla 20. Pregunta 13: Compraría nuestro aguardiente de caña macerado en bambú que aporte

a la salud .................................................................................................................................. 65

Tabla 21. Pregunta 14: Le gustaría que el aguardiente macerado en bambú tenga algún sabor

en especial ................................................................................................................................ 66

Tabla 22. Pregunta 15: Con qué frecuencia es la que compraría el producto ......................... 67

Tabla 23. Pregunta 16: Cantidad de unidades que compraría en cada ocasión ...................... 67

Tabla 24. Pregunta 17: En qué presentaciones le gustaría tener este producto ...................... 68

Tabla 25. Pregunta 18: En qué presentaciones le gustaría tener este producto ...................... 68

Tabla 26. Pregunta 19: Qué precio en Soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente

macerado en presentación de 375 ml ....................................................................................... 69

Tabla 27. Pregunta 20: Qué precio en soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente

macerado en presentación de700 ml ........................................................................................ 70

Tabla 28. Pregunta 21: En qué época del año consumiría el aguardiente de caña macerado en

bambú ....................................................................................................................................... 71

Tabla 29. Pregunta 22: Qué beneficios considera usted que le aportaría en mayor rango el

aguardiente de caña macerado en bambú................................................................................. 72

Tabla 30. Pregunta 23: Dónde le gustaría adquirir este aguardiente ...................................... 73

Tabla 31. Pregunta 24: Cuál es el medio de pago con el cual compraría este producto ......... 73

Tabla 32. Pregunta 25: A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos .. 74

Tabla 33. Mercado Potencial 2021 (en personas) ................................................................... 75





Tabla 38. Mercado Potencial 2021 – 2025 (en personas) ....................................................... 78

XI

Tabla 39. Pregunta 5 de la encuesta ........................................................................................ 79

Tabla 40. Pregunta 6 de la encuesta ........................................................................................ 79

Tabla 41. Mercado disponible 2021 – 2025 (en personas) ..................................................... 79

Tabla 42. Pregunta 13 de la encuesta ...................................................................................... 80

Tabla 43. Mercado efectivo general 2021 – 2025 (en personas) ............................................ 81



Tabla 46. Mercado efectivo de la presentación de 375 ml 2021 – 2025 (en personas) .......... 82


Tabla 48. Mercado efectivo de la presentación de 700 ml 2021 – 2025 (en personas) .......... 83

Tabla 49. Resumen de mercado efectivo 2021 – 2025 (en personas) ..................................... 84

Tabla 50. Tasas de crecimiento del mercado objetivo 2021 - 2025 ........................................ 84

Tabla 51. Total mercado objetivo en personas 2021 - 2025 ................................................... 85



Tabla 54. Demanda en unidades 2021 - 2025 ......................................................................... 86

Tabla 55. Estacionalidad ......................................................................................................... 87

Tabla 56. Redistribución de la estacionalidad segundo semestre 2021 .................................. 87

Tabla 57. Estacionalidad constante ......................................................................................... 88

Tabla 58. Porcentaje de estacionalidad mensual 2021 ............................................................ 88

Tabla 59. Porcentaje de estacionalidad 2022 – 2025 .............................................................. 89


Tabla 61. Canales de distribución seleccionados ..................................................................... 90

Tabla 62. Programa de ventas de Bam-boom en biomarkets 2021 (unidades) ....................... 90


XII




Tabla 67. Programa de ventas de Bam-boom en biomarkets 2021 - 2025 (unidades) ........... 93

Tabla 68. Programa de ventas de Bam-boom en internet 2021 (unidades) ............................ 93





Tabla 73. Resumen del programa de ventas de Bam-boom en internet 2021 - 2025(unidades)

.................................................................................................................................................. 96

Tabla 74. Programa de ventas de Bam-boom en minimarkets 2021 (unidades) .................... 96





Tabla 79. Resumen del programa de ventas de Bam-boom en minimarkets 2021 - 2025

(unidades) ................................................................................................................................. 99

Tabla 80. Resumen del programa de ventas de Bam-boom 2021 - 2025 (unidades) ............. 99

Tabla 81. Valor de venta neto en biomarkets ....................................................................... 100

Tabla 82. Ingresos totales de ventas en biomarkets 2021 (importe en soles) ....................... 100





XIII

Tabla 87. Ingresos totales de ventas en biomarkets 2021 - 2025 (importe en soles) ............ 104

Tabla 88. Valor de venta neto en internet ............................................................................. 104

Tabla 89. Ingresos totales de ventas en internet 2021 (importe en soles)............................. 105





Tabla 94. Resumen de ingresos totales de ventas en internet 2021 - 2025 (importe en soles)

................................................................................................................................................ 108

Tabla 95. Valor de venta neto en minimarkets ..................................................................... 108

Tabla 96. Ingresos totales de ventas en minimarkets 2021 (importe en soles) ..................... 109




Tabla 100. Ingresos totales de ventas en minimarkets 2025 (importe en soles) ................... 111

Tabla 101. Resumen de ingresos totales de ventas en minimarkets 2021 - 2025 (importe en

soles) ...................................................................................................................................... 112

Tabla 102. Resumen de ingresos anual por producto 2021 - 2025 (importe en soles) ......... 112

Tabla 103. Resumen de ingresos anual por canal 2021 - 2025 (importe en soles) ............... 112

Tabla 104. Competencia directa ............................................................................................ 119

Tabla 105. Relación de precios de la competencia. ............................................................... 121

Tabla 106. Distribución de costos a 3 meses ......................................................................... 125

Tabla 107. Presupuesto para promoción del producto. .......................................................... 127

Tabla 108. Registro de marcas y patentes .............................................................................. 132

Tabla 109. Porcentaje utilización en planilla. ........................................................................ 135

XIV

Tabla 110. Modalidades de contratos de la empresa “Bamboom” ........................................ 146

Tabla 111. Planilla del personal en general (importe en soles) ............................................ 148

Tabla 112. Planilla del área administrativa (importe en soles) ............................................. 148

Tabla 113. Provisiones del área administrativa Dic. 2020 – 2025 (importe en soles) .......... 149

Tabla 114. Pago total de la planilla administrativa Dic. 2020 – 2025 (importe en soles) .... 149

Tabla 115. Planilla del área marketing y ventas (importe en soles) ..................................... 150

Tabla 116. Provisiones del área marketing y ventas Dic. 2020 – 2025 (importe en soles) .. 150

Tabla 117. Pago total de la planilla del área marketing y ventas Dic. 2020 – 2025 (importe en

soles) ...................................................................................................................................... 151

Tabla 118. Planilla del área de operaciones y calidad (Operarios)- (importe en soles) ........ 151

Tabla 119. Provisiones del área de operaciones y calidad (operarios) Dic. 2020 – 2025

(importe en soles) ................................................................................................................... 151

Tabla 120. Pago total de la planilla de operaciones y calidad (operarios) Dic. 2020 – 2025

(importe en soles) ................................................................................................................... 152

Tabla 121. Planilla del área de operaciones y calidad (importe en soles) ............................ 152

Tabla 122. Cuadro de provisiones del área de operaciones y calidad Dic. 2020 – 2025 (importe

en soles) ................................................................................................................................. 153

Tabla 123. Pago total de la planilla de operaciones y calidad Dic. 2020 – 2025 (importe en

soles) ...................................................................................................................................... 153

Tabla 124. Resumen total pago de planillas Dic. 2020 – 2025 (importe en soles) ............... 154

Tabla 125. Resumen total pago de planillas y porcentaje de las ventas 2021 – 2025 (importe

en soles) ................................................................................................................................. 154

Tabla 126. Planilla por trabajador 2021 (importe en soles) .................................................. 154



XV



Tabla 131. Resumen anual de costo laboral (importe en soles) ............................................ 158

Tabla 132. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados ago. 2020 – dic. 2021 (importe

en soles) ................................................................................................................................. 158

Tabla 133. Horario de trabajadores de la empresa “BAMBOOM” ...................................... 159

Tabla 134. Capacidad instalada ............................................................................................ 161

Tabla 135. Unidades a producir 2021 - 2025 ........................................................................ 162

Tabla 136. Porcentaje de la capacidad utilizada 2021 - 2025 ............................................... 162

Tabla 137. Capacidad máxima del proceso de horneado ..................................................... 163

Tabla 138. Cálculo del sampling por año de Bam-boom presentación de 375 ml ............... 166

Tabla 139. Programa de producción de Bam-boom presentación de 375 ml (unidades)

Dic.2020 – dic. 2021 .............................................................................................................. 166


Dic.2020 – dic. 2022 .............................................................................................................. 167


Dic.2020 – dic. 2023 .............................................................................................................. 168


Dic.2020 – dic. 2024 .............................................................................................................. 169


Dic.2020 – dic. 2025 .............................................................................................................. 170

Tabla 144. Resumen del programa de producción de Bam-boom presentación de 375 ml

(unidades) 2020 - 2025 .......................................................................................................... 170

Tabla 145. Resumen del sampling y stock de Bam-boom presentación de 375 ml (unidades)

2020 – 2025............................................................................................................................ 171

XVI

Tabla 146. Cálculo del sampling por año de Bam-boom presentación de 700 ml ............... 171


Dic.2020 – dic. 2021 .............................................................................................................. 172


Dic.2020 – dic. 2022 .............................................................................................................. 173


Dic.2020 – dic. 2023 .............................................................................................................. 174


Dic.2020 – dic. 2024 .............................................................................................................. 175


Dic.2020 – dic. 2025 .............................................................................................................. 176

Tabla 152. Resumen del programa de producción de Bam-boom presentación de 700 ml

(unidades) 2020 - 2025 .......................................................................................................... 176

Tabla 153. Resumen del sampling y stock de Bam-boom presentación de 700 ml (unidades)

2020 – 2025............................................................................................................................ 177

Tabla 154. Resumen de producción total de Bam-boom (unidades) 2020 – 2025 ............... 177

Tabla 155. Necesidad de compra de insumos y materiales para Bam-boom presentación de

375 ml .................................................................................................................................... 178

Tabla 156. Necesidad de compra de insumos y materiales para Bam-boom presentación de

700 ml .................................................................................................................................... 179

Tabla 157. Frecuencia de compra de insumos para Bam-boom presentación de 375 ml ..... 180

Tabla 158. Frecuencia de compra de insumos para Bam-boom presentación de 700 ml .... 180

Tabla 159. Frecuencia de compra de materiales para Bam-boom presentación de 375 ml . 180

Tabla 160. Frecuencia de compra de materiales para Bam-boom presentación de 700 ml . 180

Tabla 161. Resumen total de materias primas para Bam-boom ........................................... 181

XVII

Tabla 162. Resumen total de materiales para Bam-boom .................................................... 181

Tabla 163. Programa de compras de materia prima para Bam-boom Dic. 2020 - 2025 ...... 181

Tabla 164. Programa de compras de materiales para Bam-boom Dic. 2020 – 2025 ............ 182

Tabla 165. Presupuesto de compra de materia prima para Bam-boom Dic. 2020 – 2025

(importe en soles) ................................................................................................................... 182

Tabla 166. Presupuesto de compra de materiales para Bam-boom Dic. 2020 – 2025 (importe

en soles) ................................................................................................................................. 182

Tabla 167. Requerimiento de mano de obra directa ............................................................. 183

Tabla 168. Maquinarias de producción depreciable (importe en soles) ................................ 183

Tabla 169. Maquinarias de producción no depreciable (importe en soles) ........................... 184

Tabla 170. Equipos de producción depreciables (importe en soles) ...................................... 184

Tabla 171. Equipos de producción no depreciables (importe en soles) ................................. 185

Tabla 172. Equipos del área administrativa depreciable (importe en soles) .......................... 185

Tabla 173. Equipos del área administrativa no depreciable (importe en soles) ..................... 186

Tabla 174. Equipos del área ventas depreciable (importe en soles) ...................................... 186

Tabla 175. Equipos del área ventas no depreciable (importe en soles) ................................. 187

Tabla 176. Equipos del área ventas no depreciable (importe en soles) ................................. 188

Tabla 177. Herramientas de trabajo (importe en soles) ........................................................ 190

Tabla 178. Útiles de limpieza (importe en soles) ................................................................. 191

Tabla 179. Útiles y utensilios (importe en soles) .................................................................. 192

Tabla 180. Mobiliarios de producción no depreciable (importe en soles) ............................ 193

Tabla 181. Mobiliarios del área administrativa no depreciable (importe en soles) .............. 194

Tabla 182. Mobiliarios del área de ventas no depreciable (importe en soles) ...................... 195

Tabla 183. Útiles de oficina del área administrativa (importe en soles) ............................... 195

Tabla 184. Útiles de oficina del área de ventas (importe en soles) ....................................... 196

XVIII

Tabla 185. Útiles de oficina del área de producción (importe en soles) ............................... 197

Tabla 186. Mantenimiento de maquinarias y equipos de área de producción (importe en soles)

................................................................................................................................................ 198

Tabla 187. Mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa (importe en soles)

................................................................................................................................................ 199

Tabla 188. Mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas (importe en soles) .. 200

Tabla 189. Programa de reposición de herramientas Dic. 2020 – 2025 ............................... 201

Tabla 190. Programa de reposición de útiles de limpieza Dic. 2020 – 2025 (Importe en soles)

................................................................................................................................................ 202

Tabla 191. Programa de reposición de utensilios Dic. 2020 – 2025 (Importe en soles) ...... 203

Tabla 192. Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa dic. 2020 – 2025

(importe en soles) ................................................................................................................... 203

Tabla 193. Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas dic. 2020 – 2025(importe

en soles) ................................................................................................................................. 204

Tabla 194. Programa de reposición de útiles de oficina área de producción dic. 2020 –

2025(importe en soles) ........................................................................................................... 204

Tabla 195. Programa de reposición de equipos del área de producción no depreciable 2021 –

2025(importe en soles) ........................................................................................................... 205

Tabla 196. Programa de reposición de equipos del área administrativa depreciable 2021 –

2025(importe en soles) ........................................................................................................... 205

Tabla 197. Programa de reposición de mobiliarios del área administrativa no depreciable 2021

– 2025(importe en soles) ........................................................................................................ 206

Tabla 198. Programa de reposición de mobiliarios del área de ventas no depreciable 2021 –

2025(importe en soles) ........................................................................................................... 206

XIX

Tabla 199. Programa de reposición de mobiliarios del área de adinistrativa no depreciable

2021 – 2025(importe en soles) ............................................................................................... 207

Tabla 200. Programa de reposición de mobiliarios del área ventas no depreciable 2021 –

2025(importe en soles) ........................................................................................................... 207

Tabla 201. Gastos de adecuación ........................................................................................... 211

Tabla 202. Gastos de servicios............................................................................................... 212

Tabla 203. Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles) ................................. 215

Tabla 204. Inversión en activos intangibles (importe en soles) ............................................. 216

Tabla 205. Gastos preoperativo (importe en soles) .............................................................. 217

Tabla 206. Costo de producción 2020 (importe en soles) .................................................... 221

Tabla 207. Costo del inventario inicial del producto terminado de Bam-Boom de 375 ml -

2020 (importe en soles) .......................................................................................................... 221


2020 (importe en soles) .......................................................................................................... 222


2020 (importe en soles) .......................................................................................................... 222


2020 (importe en soles) .......................................................................................................... 223

Tabla 211. Costo total de inventario de Bam-Boom 2020 (importe en soles) ...................... 223

Tabla 212. Inversión en capital de trabajo mes 1 - 12 (importe en soles) ............................ 224

Tabla 213. Inversión en capital de trabajo mes 13 - 24 (importe en soles) .......................... 227

Tabla 214. Liquidación del IGV dic. 2020 – Dic. 2021 (importe en soles).......................... 230

Tabla 215. Liquidación del IGV Ene. 2022 – Dic.. 2022 (importe en soles) ....................... 231

Tabla 216. Resumen de Inversiones (importe en soles) ....................................................... 232

Tabla 217. Estructura de Financiamiento (importe en soles) ............................................... 233

XX

Tabla 218. Porcentaje de financiamiento (importe en soles) ................................................ 233

Tabla 219. Aporte de los socios (importe en soles) .............................................................. 234

Tabla 220. Financiamiento del activo fijo ............................................................................. 234

Tabla 221. Cronograma de pagos del activo fijo (importe en soles) .................................... 234

Tabla 222. Financiamiento de la deuda del activo fijo (importe en soles) ........................... 237

Tabla 223. Financiamiento del capital de trabajo .................................................................. 237

Tabla 224. Cronograma de pagos del capital de trabajo (importe en soles) ......................... 237

Tabla 225. Ingreso por ventas en biomarkets 2021 - 2025 (importe en soles) ...................... 239

Tabla 226. Ingreso por ventas en internet 2021 - 2025 (importe en soles) ............................ 239

Tabla 227. Ingreso por ventas en minimarkets 2021 - 2025 (importe en soles) .................... 240

Tabla 228. Resumen anual de ingresos por producto 2021 - 2025 (importe en soles) .......... 240

Tabla 229. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles) ....................................... 241

Tabla 230. Valor de desecho neto del activo fijo – año 2020 (importe en soles) .................. 241

Tabla 231. Presupuesto de compra de insumos Ene. 2021 - 2025 (importe en soles) .......... 242

Tabla 232. Presupuesto de compra de materiales Ene. 2021 - 2025 (importe en soles) ....... 242

Tabla 233. Resumen del presupuesto total de materia prima Ene. 2021 - 2025 (importe en

soles) ...................................................................................................................................... 243

Tabla 234. Mano de Obra – operarios de producción ........................................................... 243

Tabla 235. Provisiones de la mano de Obra – operarios de producción (importe en soles) . 243

Tabla 236. Pagos para la mano de Obra – operarios de producción (importe en soles) ...... 244

Tabla 237. Presupuesto de costos indirectos (importe en soles) ............................................ 245

Tabla 238. Presupuestos de gastos de administración (importe en soles) ............................. 247

Tabla 239. Gastos de ventas (importe en soles) .................................................................... 248

Tabla 240. Depreciación 2020 (importe en soles) ................................................................ 250

Tabla 241. Resumen de la depreciación (importe en soles) .................................................. 251

XXI

Tabla 242. Amortización de intangibles (importe en soles) .................................................. 251

Tabla 243. Resumen de amortización de intangibles (importe en soles) ............................... 252

Tabla 244. Amortización preoperativo (importe en soles) .................................................... 252

Tabla 245. Resumen de amortización preoperativo (importe en soles) ................................. 253

Tabla 246. Activos fijos no depreciables (importe en soles) ................................................. 253

Tabla 247. Amortización de activos fijos no depreciables (importe en soles) ...................... 254

Tabla 248. Costo de producción unitario de Bam-boom de 375 ml (importe en soles) ....... 255

Tabla 249. Precio de venta al canal de Bam-boom de 375 ml (importe en soles) ................ 256

Tabla 250. Costo de producción unitario de Bam-boom de 700 ml (importe en soles) ....... 256

Tabla 251. Precio de venta al canal de Bam-boom de 700 ml (importe en soles) ................ 257

Tabla 252. Costo variable unitario y costo fijo unitario de Bam-boom de 375 ml (importe en

soles) ...................................................................................................................................... 257

Tabla 253. Costo variable unitario y costo fijo unitario de Bam-boom de 700 ml (importe en

soles) ...................................................................................................................................... 258

Tabla 254. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles) .......... 259

Tabla 255. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros (importe en soles) ......... 261

Tabla 256. Flujo de caja operativo (importe en soles) .......................................................... 262

Tabla 257. Flujo de capital (importe en soles) ...................................................................... 263

Tabla 258. Flujo de caja económico (importe en soles) ....................................................... 264

Tabla 259. Flujo del servicio de la deuda (importe en soles) ............................................... 265

Tabla 260. Flujo de caja financiero (importe en soles) ......................................................... 265

Tabla 261. Cálculo de CAPM ............................................................................................... 266

Tabla 262. Cok propio .......................................................................................................... 266

Tabla 263. Costo de la deuda ................................................................................................ 267

Tabla 264. Costo promedio ponderado de capital (WACC) ................................................. 267

XXII

Tabla 265. Indicadores de rentabilidad .................................................................................. 268

Tabla 266. VANE y VANF .................................................................................................. 268

Tabla 267. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF .......................................................................... 268

Tabla 268. Periodo de recuperación descontado económico (importe en soles) ................... 269

Tabla 269. Periodo de Recuperación descontado Financiero (importe en soles) .................. 269

Tabla 270. Relación Beneficio/Costo .................................................................................... 270

Tabla 271. Costos variables y fijos (importe en soles) ......................................................... 270

Tabla 272. Estado de resultados costeo directo 2021 - 2025 (importe en soles) .................. 271

Tabla 273. Punto de equilibrio (unidades) ............................................................................. 271

Tabla 274. Punto de equilibrio (importe en soles) ................................................................ 272

Tabla 275. Variables de salida ............................................................................................... 272

Tabla 276. Análisis de sensibilidad a variación de demanda (importe en soles) ................... 273

Tabla 277. Análisis de sensibilidad a variación de precio (importe en soles) ....................... 273

Tabla 278. Análisis de sensibilidad a costos de materia prima (importe en soles) ................ 275

Tabla 279. Análisis multidimensional ................................................................................... 276

Tabla 280. Variables críticas del proyecto ............................................................................. 276

XXIII

Índice de figuras

Figura 1. Pregunta 1: Edad. ...................................................................................................... 56

Figura 2. Pregunta 2: sexo. ...................................................................................................... 57

Figura 3. Pregunta 3: Ingreso promedio mensual. ................................................................... 58

Figura 4. Pregunta 4: Distrito de residencia. ............................................................................ 59

Figura 5. Pregunta 5: Consume bebidas alcohólicas. .............................................................. 59

Figura 6. Pregunta 6: Consume licores naturales u orgánicos con frecuencia. ........................ 60

Figura 7. Pregunta 7: Con qué frecuencia consume licores naturales u orgánicos. ................. 61

Figura 8. Pregunta 8: Dentro de los licores naturales u orgánicos que suele consumir, son a

base de. ..................................................................................................................................... 61

Figura 9. Pregunta 9: Dónde compra actualmente los licores naturales u orgánicos que

consume. .................................................................................................................................. 62

Figura 10. Pregunta 10: Cuántas veces a la semana consume un licor natural u orgánico que

porte a la salud para tratar problemas gástricos, antinflamatorios, cardiovascular entre otros.

.................................................................................................................................................. 63

Figura 11. Pregunta 11: En qué presentación consumes licores naturales u orgánicos. .......... 64

Figura 12. Pregunta 12: Cuál es el precio que paga actualmente por licores naturales u orgánicos

que consume............................................................................................................................. 65

Figura 13. Pregunta 13: Compraría nuestro aguardiente de caña macerado en bambú que aporte

a la salud. ................................................................................................................................ 65

Figura 14. Pregunta 14: Le gustaría que el aguardiente macerado en bambú tenga algún sabor

en especial. ............................................................................................................................... 66

Figura 15. Pregunta 15: Con qué frecuencia es la que compraría el producto. ....................... 67

Figura 16. Pregunta 17: En qué presentaciones le gustaría tener este producto. ..................... 68

Figura 17. Pregunta 18: En qué presentaciones le gustaría tener este producto. ..................... 69

XXIV

Figura 18. Pregunta 19: Qué precio en Soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente

macerado en presentación de 375 ml. ...................................................................................... 70

Figura 19. Pregunta 20: Qué precio en soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente

macerado en presentación de700 ml. ....................................................................................... 71

Figura 20. Pregunta 21: En qué época del año consumiría el aguardiente de caña macerado en

bambú. ..................................................................................................................................... 71

Figura 21. Pregunta 22: Qué beneficios considera usted que le aportaría en mayor rango el

aguardiente de caña macerado en bambú................................................................................. 72

Figura 22. Pregunta 23: Dónde le gustaría adquirir este aguardiente. ..................................... 73

Figura 23. Pregunta 24: Cuál es el medio de pago con el cual compraría este producto. ....... 74

Figura 24. Pregunta 25: A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos. . 74

Figura 25. Extracción de Aguardiente. .................................................................................. 113

Figura 26. Composición nutricional. ..................................................................................... 114

Figura 27. Composición nutricional del aguardiente. ............................................................ 115

Figura 28. Presentación de 375 ml. ........................................................................................ 116

Figura 29. Presentación de 700 ml. ....................................................................................... 116

Figura 30. Envases de bambú. ............................................................................................... 117

Figura 31. Tapas para tipos de envases. ................................................................................. 117

Figura 32. Envases de cartón y madera personalizados. ........................................................ 117

Figura 33. Especificaciones del logo. .................................................................................... 118

Figura 34. Medios de difusión. .............................................................................................. 124

Figura 35. Pasos para constituir empresa.. ............................................................................. 129

Figura 36. Logo de la marca.. ................................................................................................ 130

Figura 37.Requisitos para inscripción de marca.. .................................................................. 131

Figura 38. Licencia de funcionamiento y certificado.. .......................................................... 134

XXV

Figura 39. Pago por anuncio publicitario. .............................................................................. 134

Figura 40. Organigrama. ........................................................................................................ 137

Figura 41. Descripción Gerente General.. ............................................................................. 138

Figura 42. Descripción del Jefe de Marketing y Ventas.. ...................................................... 139

Figura 43. Descripción del Jefe de Operaciones y Calidad.. ................................................. 140

Figura 44. Descripción del Jefe de Administración. .............................................................. 141

Figura 45. Descripción del Asistente Administrativo.. .......................................................... 142

Figura 46. Descripción del Vendedor.. .................................................................................. 143

Figura 47. Descripción del Operario. ..................................................................................... 144

Figura 48. Descripción del Almacenero. ............................................................................... 145

Figura 49. Proceso de abastecimiento. ................................................................................... 164

Figura 50. Proceso de extracción de aguardiente para embotellado.. .................................... 165

Figura 51. Ubicación Mapa Distrito Pachacamac. ................................................................. 208

Figura 52.Mapa de Geolocalización del Distrito de Pachacamac.......................................... 209

Figura 53.Local de nuestra planta de producción y oficinas parte frontal. ............................ 210

Figura 54.Local de nuestra planta de producción y oficinas parte frontal. ............................ 210

Figura 55. Plano de distribución de ambientes de Macerados y derivados del Bambú S.A.C.

................................................................................................................................................ 212

Figura 56. Resumen de inversiones. ...................................................................................... 232

Figura 57. Estructura de financiamiento. ............................................................................... 233

XXVI

Índice de anexos

Anexo 1. Entrevista a Health Coach. ..................................................................................... 287

Anexo 1. Entrevista a Dueño destilería de Aguardiente. ....................................................... 287

Anexo 1. Entrevista a biólogo. ............................................................................................... 288

Anexo 4. Entrevista a la Ingeniera Química .......................................................................... 288

1

Resumen Ejecutivo

Nuestra empresa “Macerados y derivados del Bambú SAC”, tiene como objetivo,

producir y comercializar el producto “Bamboom”, el cual es un macerado de aguardiente de

caña de azúcar en troncos de bambú. Este producto está dirigido para el sector socioeconómico

A y B de edades entre 25 y 55 años, localizados en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Nuestro producto será comercializado vía Internet, biomarkets y minimarkets.

Debido a la coyuntura actual, se ha visto un incremento en el consumo de productos

naturales que ayuden al organismo a incrementar sus defensas y a su vez, se ha incrementado

el consumo de bebidas alcohólicas, estas necesidades nos han abierto una oportunidad de

mercado, ya que a la actualidad no existe un producto que satisfaga ambas demandas a la vez.

Nuestro producto está enfocado en cubrir ambas necesidades, ya que el aguardiente es una

bebida alcohólica la cual tomada con moderación aporta al sistema inmunológico, ya que, al

estar macerada en troncos de bambú, esta absorbe los nutrientes que este aporta, entre ellos el

silicio, que tiene diversos beneficios al sistema inmunológico. Este producto será distribuido

en dos presentaciones, botellas de 700 y 375 ml.

Nuestro negocio está comprendido en el código CIIU de la revisión 4, la cual indica

que estamos en el siguiente apartado. 1101 – Destilación, rectificado y mezcla de bebidas

alcohólicas.

La partida arancelaria es la siguiente. 2208, la cual habla del alcohol etílico sin

desnaturalizar con grados por debajo al 80%. Relacionados con aguardientes, licores y otras

partidas espiritosas. La subpartida es 2208.90.49.00 – Los demás.

Lo criterios de selección de los proveedores están orientados a lograr que brinden

materia prima e insumos que, en términos de calidad y precio, rapidez de entrega y confianza,

permita a la empresa elaborar un producto de alta calidad acorde con los procedimientos y las

exigencias establecidas por DIGEMID.

2

El análisis de factores determina que nuestra macro localización sea en Lima y nuestra

micro localización sea en Pachacamac considerando los costos de alquiler, tamaño y facilidades

de acceso de nuestros proveedores.

La unidad empresarial a cargo de la implementación y desarrollo del proyecto sería la

de una MYPE, la cual contará con cinco socios estratégicos.

La inversión del proyecto está distribuida de la siguiente manera.

3

Capítulo I. Información General

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

1.1.1. Razón social.

Macerados y Derivados del Bambú SAC.

1.1.2. Nombre comercial.

“Bam-boom” - Aguardiente macerado en Bambú.

1.1.3. Logo.

Figura 1. Logo de la empresa. Elaboración Propia

1.1.4. Horizonte de evaluación.

Horizonte de evaluación. El horizonte de evaluación de nuestro producto está

proyectado a 5 años.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

La actividad económica que abarcamos es la siguiente venta de bebidas alcohólicas y

macerados.

El código CIIU de la revisión 4, indica que estamos en el siguiente apartado. 1101-

Destilación, rectificado y mezcla de bebidas alcohólicas.

Figura 2. Código CIIU. Adaptado de “Código CIIU”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020a.

4

La partida arancelaria es la siguiente: 2208, la cual habla del alcohol etílico sin

desnaturalizar con grados por debajo al 80%. Relacionados con aguardientes, licores y otras

partidas espiritosas. La subpartida es 2208.90.49.00 – Los demás.

Figura 3. Partida arancelaria. Adaptado de “Partida arancelaria”, por la Superintendencia Nacional de Aduanas y

de Administración Tributaria, 2020a.

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS

El modelo de negocio que vamos a emplear consiste en la maceración de nuestro

aguardiente de caña de azúcar tradicional en troncos de Bambú.

Estamos planteando introducirlo al mercado por medio de tiendas de licorería,

biomarkets, minimarkets y ferias de productos artesanales. Contaremos con una planta ubicada

en estratégicamente en Lima, en donde juntaremos nuestros insumos claves y realizaremos el

proceso de maceración, y desde está planta se realizará la distribución de nuestro producto

hacia zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana. Nuestro público objetivo serán personas de 25 a 55

años pertenecientes a los segmentos socioeconómicos A y B.

5

1.3.1. Modelo Canvas.

Tabla 1.

Modelo CANVAS

Socios Clave Actividades claves Propuesta de Valor Relación con clientes Segmento de mercado

• Proveedores de Bambú

• Proveedores de aguardiente de caña

de azúcar.

• Proveedores de botellas de vidrio.

• Proveedores de envases de Bambú.

• Bares y licorerías.

• Ferias artesanales.

• Pasarelas de pago (Culqi).

• Control de calidad en nuestra producción.

• Elaboración de macerados con altos

estándares de calidad.

• Comercialización del producto.

• Distribución del producto.

• Logística del producto.

• Ofrecer un producto totalmente

innovador y de buena calidad como es el

aguardiente macerado en bambú,

producto original y netamente peruano.

• Presentaciones en botellas en tamaños de

375ml y 700ml.

• Contiene propiedades medicinales.

• Ofrecer un producto que sea beneficioso para

la salud del consumidor y que ofrezca calidad

a un precio justo.

• Brindaremos asesorías y charlas vía Online

resaltando los beneficios del producto.

• Hombres y Mujeres de 25 a 55 años

interesados en degustar bebidas alcohólicas

con beneficios saludables, los cuales viven en

las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana

pertenecientes a los niveles socioeconómicos

A y B.

• Área en Lima Metropolitana.

• Personas con tendencia al consumo de

productos naturales que busquen aportes en

beneficio de la salud.

Recursos claves Canales

• Insumos claves.

• Capital humano altamente calificado.

• Operadores.

• Infraestructura.

• Almacén.

• Transporte.

• Tiendas Online

• Tiendas de venta de licores altamente

reconocidas

• Minimarkets y tiendas naturistas.

• Bares.

• Biomarkets.

Estructura de costos Fuente de ingresos

• Costos variables (Distribución, Marketing, Merchandising, materia prima).

• Costos fijos (Pago Personal, Servicios, alquiler de local para maceración y almacenamiento).

• Ventas al por mayor y menor del producto.

• Pagos en efectivo, transferencia interbancaria y pagos por aplicativo.

• Pagos directos desde la página web.

Nota: Elaboración propia

6

1.4. Descripción del producto

Nuestro producto es una bebida alcohólica de aguardiente de caña de azúcar con un

51% de grado de alcohol macerado en troncos de Bambú tipo guadua angustifolia por 1 mes

aproximadamente, el cual, al culminar su proceso nos dará un macerado de Bambú al 40% de

alcohol con un sabor agradable al paladar del consumidor, con beneficios saludables en pro de

su salud, siempre y cuando este sea consumido en cantidades moderadas. Este producto contará

con presentaciones de 375ml y 700ml.

¿Qué es el aguardiente de caña de azúcar?

De acuerdo con lo descrito en el siguiente blog La Casa Diez.

“Es una bebida alcohólica destilada proveniente de la fermentación de azúcares como

la sacarosa. Su nombre proviene del latín (Aqua) y (Ardens), lexema (Ardie), refiriéndose a su

baja inflamabilidad, o también debido a su sensación característica de una bebida alcohólica al

ser ingerida. El término aguardiente puede referirse prácticamente a cualquier bebida

alcohólica obtenida por la destilación mayormente a las que poseen un 28% a 60% grado o

volumen de alcohol.” (Sangrito, 2019)

Figura 4. Destilado de caña de azúcar. Adaptado de “Proceso Industrial del Aguardiente y sus Propiedades”, por

la Empresa La Casa Diez, 2019.

El beber aguardiente de manera moderada, ayuda a prevenir diversas enfermedades

entre ellas las cardiovasculares, que aportan beneficios antinflamatorios y ayudan con la

prevención de problemas gástricos, entre otros.

7

El aguardiente es una de las bebidas más bajas en sodio, ya que contiene cerca de 0.00

mg por cada 100 g, podemos observar en la siguiente tabla, las propiedades de este

referenciales.

Figura 5. Propiedades del aguardiente por cada 100 mg. Adaptado de “Propiedades del aguardiente”, por

Gonzales, T., 2020.

¿Qué es el bambú y de donde proviene?

“Taxonómicamente son gramíneas maderables gigantes. Planta ancestral originado en

el período Cretáceos. 800 millones de años” Portefiel, (1925) (citado en Takahashi, 2004)

El nombre de Bamboo proviene del origen Malayo el cual tiene un sonido Bam-boom,

lo cual hace referencia a los tallos de la planta, los cuales se van quemando y revientan entre

sí.

“En el Perú identificaron 9 géneros con más de 40 especies nativas. Es posible observar

que existe bambú en las 3 regiones del Perú (Costa, sierra y selva)”. (Takahashi, 2004)

“Las plantaciones que abastecen el mercado nacional han sido instaladas casi en su

totalidad en las Provincias del nororiente del País, en las regiones de Cajamarca, Lambayeque,

Piura y Amazonas principalmente en las zonas medias y altas de las cuencas. Existen pequeñas

plantaciones también en el sur de Lima, pero representan una mínima porción de la oferta

nacional”. (Barnet & Jabrane, 2017)

8

Figura 6. Tabla de tipos de especies por categorías de Bambú. Adaptado de “Propiedades del bambú”, por

Lemonte, A. 2020.

Parte interior del Bambú.

Figura 7. Interior de tronco de bambú. Adaptado de “Necesidad de la investigación en salud para contribuir a la

equidad, la salud y el desarrollo”, por Cabezas, C., 2010.

9

Figura 8. Botella pavonada para presentación de 700 ml. Elaboración propia

Figura 9. Botella pavonada para presentación de 375 ml. Elaboración propia

De acuerdo con Mollejo (2020), menciona que:

Hablamos del silicio y su poder sobre los huesos. Este mineral, presente en

nuestro organismo, es fundamental para la formación de los tejidos, los

músculos y los huesos, así como otros tejidos conectivos como las uñas, los

tendones y los cartílagos. Aunque muchas personas relacionan estas funciones

con otras sustancias como el calcio, lo cierto es que el silicio favorece la síntesis

https://www.alimente.elconfidencial.com/nutricion/2019-01-21/berros-calcio-vitamina-c_1738738/

10

del colágeno que reside en los huesos y las articulaciones, ayudándonos a

mantenerlos sanos y fuertes. Asimismo, previene la osteoporosis y aporta

firmeza y elasticidad a la piel.

Adicionalmente contribuye con la reducción de la presión arterial, tiene pocas calorías

que lo asocian con el adelgazamiento. En las medicinas tradicionales chinas, se emplea como

antinflamatorios dado que contiene propiedades analgésicas.

1.5. Oportunidades de negocio

Macerados y Derivados del Bambú S.A.C., es una empresa, la cual se dedicará a la

producción de macerados del Bambú con su propia marca “Bam-Boom”, consideramos que es

momento de ingresar y lanzar al mercado limeño un macerado saludable con propiedades

curativas desde los insumos que utilizamos hasta el proceso final del producto.

Esto debido a que, por la coyuntura, la tendencia de los peruanos ha sido resguardar y

fortalecer la salud como medida prioritaria y también porque el mercado de licores ha mostrado

un crecimiento sostenible en los últimos meses.

De acuerdo con la Cámara de Comercio de Lima (2018), menciona que la situación

macroeconómica y de mantener las actuales condiciones regulatorias e impositivas, el sector

licores mostraría un crecimiento en el entorno del 10% en el presente año, manifestó Javier de

la Viuda, presidente del Gremio de Vinos y Licores de la Cámara de Comercio de Lima (CCL),

así mismo señala que el Perú es un país con una destacada cultura de celebración en donde las

bebidas alcohólicas juegan un importante papel. Esta cultura de celebración es trasversal a lo

largo de todos los niveles socioeconómicos y, afortunadamente, el Perú cuenta con una gran

industria formal capaz de ofertar una amplia gama de alternativas, tanto de categorías y sabores

como de precios a favor de los consumidores.

“Estudio de Euromonitor Internacional, no hay ninguna canasta familiar en la región

que no contemple las bebidas alcohólicas dentro de la lista de productos que conforman el IPC

https://www.alimente.elconfidencial.com/bienestar/2018-03-28/huesos-osteoporosis-calcio-magnesio-vitamina-d_1541282/

11

(índice de precios al consumo). Es por eso por lo que no hay que extrañarse con que un peruano

tome 48.7 litros de bebidas alcohólicas al año y destine US$155.7 para ello”. (León, 2019)

“La empresa elaboró una encuesta online a un universo de hombres y mujeres entre los

18 a 65 años que viven en Lima y pertenecen a los Niveles Socioeconómicos A, B, C y D”.

(Global Research Marketing, 2020)

“De otro lado, un 35% de los encuestados señaló que mantiene su consumo de bebidas

alcohólicas igual que antes. Un 25% del grupo en análisis, por su parte, expresó que está

consumiendo más de estos productos.” (Global Research Marketing, 2020)

Figura 10. Gráfico de consumo de bebidas alcohólicas. Adaptado de “¿Qué bebidas alcohólicas están

consumiendo más los peruanos durante la cuarentena?”, por Global Research Marketing, 2020

1.4. Estrategia genérica de la empresa

La estrategia principal para nuestro producto está en diferenciarnos de los demás como

un producto único e innovador, ya que no solo ofrecemos un licor para brindar, sino que, debido

a sus altos estándares de destilación en la calidad de sus procesos, podemos mantener y a su

vez ofrecer los beneficios que el bambú tiene para la salud.

Hoy en día debido a los cambios climáticos y la situación actual de pandemia que

vivimos, se desencadenan distintas enfermedades respiratorias, por lo que es bueno usar

productos que nos ayuden a prevenir o a mejorar. Para ello el bambú nos ofrece sus beneficios

12

ya que es un expectorante y desinflamante natural; así mismo posee bondades para generar una

buena digestión y desintoxicación.

Bam-boom es un macerado natural que tiene muchas bondades para la salud tanto

respiratorias como digestivas y no encontramos un producto similar o parecido en el mercado

nacional. Queremos presentar nuestro producto en un envase de vidrio de 700 ml, 375 ml y en

un envase de edición especial, del mismo tallo de bambú del que fue macerado.

Como punto importante para diferenciarnos de otros macerados es que el sabor no es

tan invasivo, al contrario, nuestro producto es elaborado con un destilado caña que contiene un

51% de alcohol y un sabor agradable.

a. Difusión:

Se tiene como estrategia la difusión de nuestro producto creando una web comercial

como fuente de información y a su vez por las distintas redes sociales y micro influencers.

b. Canales de venta:

Se va a planificar hacer las ventas median nuestras redes sociales, bares, licorerías,

página web, tiendas naturistas, mini markets y ferias ecológicas.

c. Público consumidor:

Nos enfocaremos en el sector socio económico A y B, que comprenden las zonas 6 y 7

de Lima Metropolitana, las edades que abarcaremos son de 25 a 55 años, hombres y mujeres

que busquen cuidar la salud y estén interesados en consumir un producto natural.

13

Capítulo II. Análisis del Entorno

2.1. Análisis del macro entorno

2.1.1. Del país (últimos 5 años).

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.

Capital:

La capital de Perú es Lima y es la ciudad más importante ubicada en la región

costera de la región central. Se considera un centro financiero, tradición, comercial y

político.

Ciudades importantes:

Como sus principales ciudades tenemos a Tacna, Trujillo, Arequipa, Chiclayo,

Iquitos, Piura y Cuzco.

Superficies:

De acuerdo al sitio web del Ministerio de Agricultura y Riego (2015), la

superficie terrestre del Perú es de 1.285.215,9 km2, somos el tercer país América del

Sur más grande y el vigésimo primero del mundo. El Perú tiene una densidad de

población total de 24,8 habitantes / km2.

Número de habitantes:

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017a), Lima es la

provincia más poblada con ocho millones quinientos sesenta y cuatro mil novecientos

sesenta y cuatro habitantes, su tasa de crecimiento anual de 1.2%; Arequipa le siguió

con un millón ochenta mil seiscientos treinta y cinco habitantes y un crecimiento del

2,3%; la Provincia Constitucional del Callao con novecientos noventa y cuatro mil

cuatrocientos noventa y cuatro habitantes, con una tasa del 1,3% y Trujillo con

novecientos sesenta mil habitantes, y crecimiento anual del 1,8%.

14

De acuerdo con la estructura de edades de nuestra población, en 2017, el 26,4%

de las personas censadas, tenía entre cero y catorce años; 61,7% de quince a cincuenta

y nueve años y 11,9% a partir de sesenta años, la población masculina del Perú es de

catorce millones cuatrocientos cincuenta mil setecientos cincuenta y siete hombres, lo

que representa el 49,2% de la población censal y la población femenina catorce millones

novecientos treinta y uno mil ciento veinte y siete mujeres, o 50,8%.

Estos datos nos ayudan en tomar acción sobre el mercado objetivo, estaremos

tomando en cuenta entre las edades de 25 y 55 años y las zonas 6 y 7 de Lima

Metropolitana.

15

Figura 11. Población total proyectada poblacional de Lima Metropolitana. Adaptado de “Provincia de

Lima”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2017b.

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población

económicamente activa.

Tasa de crecimiento de la población:

El Perú el séptimo país a nivel América con mayor población, y este va

creciendo anualmente.

16

Figura 12. Población países de América. Adaptado de “”, por el Instituto Nacional de Estadística e

Informática,

De acuerdo con López (2018). “demográficamente Lima es una ciudad que va

creciendo año tras año. Se calcula que el porcentaje de crecimiento anual es de 1.01%

según estimaciones de Ipsos. Adicionalmente sostienen que la población adulta de 21 a

59 años representa un 51.1%”.

Para Lima Metropolitana, esta representa un 41.2% de la población, en la cual

cada 4 limeños viven en Lima norte o los conos sostienen.

San Juan de Lurigancho con más de 1 millón de habitantes, es el distrito que

registra mayor población. Investigación de Mercados (2018), sostiene que el promedio

de vida de los peruanos es de 75 años.

Figura 13. Población total y crecimiento. Adaptado de “”, por el Instituto Nacional de Estadística e

Informática,

17

Ingreso per cápita:

Figura 14. Ingreso per cápita 2019. Adaptado de “PIB per cápita (US$ a precios actuales) – Perú”, por

el Banco Mundial, 2020.

El ingreso per cápita es un cálculo, el cual nos permite tener una referencia del

bienestar económico de un lugar, ya sea país, localidad o región.

Según la información que nos brinda el Banco Mundial (2020), el ingreso per

cápita del Perú hasta el año 2019 es de $6977.7 que indicaba una ligera alza a

comparación de otros años, lo que puede haberse visto afectado con la llegada de la

pandemia de nivel mundial.

Población económicamente activa:

“Para el trimestre marzo-abril-mayo, se estima que Lima Metropolitana cuenta

con 7 millones 895 mil 200 personas con edad para desempeñar una actividad

económica”. (Apaza, 2020)

“De este grupo, solo el 37.2% pertenece a la población económicamente activa

(PEA), mientras que el otro 62.8% pertenece a la población económicamente no activa

18

(NO PEA), según reveló el Informe Técnico de Situación del Mercado Laboral en Lima

Metropolitana”. (Apaza, 2020)

Figura 15. Población en edad de trabajar. Adaptado de “Lima Metropolitana: entre marzo y mayo, más

de 2,3 millones de personas se quedaron sin empleo”, por el Instituto Nacional de Estadística e

Informática, 2020b.

El 86.9% es indicado a la PEA ocupada, esto constituye un aproximado de 2

millones 549 mil 200 personas las cuales cuentan con empleo, y el 13.1% designado a

la PEA desocupada. Por otro lado, la población no activa (NO PEA) termino en 4

millones 960 mil 800 personas.

Figura 16. Población ocupada según ramas. Adaptado de “Situación del mercado laboral en Lima

Metropolitana”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020c.

2.1.1.3. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones.

“La balanza comercial alcanzó quince trimestres consecutivos de superávit,

acumulando un total de US$5,860 millones el primer trimestre de 2020, informó el

Bancó Central de Reserva.” (Banco Central de Reserva del Perú, 2019).

19

“Luego de la ligera recuperación del superávit comercial en los dos últimos

trimestres del 2019, se observa un menor saldo por el impacto negativo de la pandemia

en actividades locales y mundiales”. (Banco Central de Reserva del Perú, 2019).

Figura 17. Balanza comercial (Acumulado últimos 4 trimestres, Millones US$). Adaptado de “BCR:

Balanza comercial logra quince trimestres seguidos de superávit”, por Hurtado, E., 2020.

Importaciones:

Las importaciones fueron de US$ 2,246 millones de dólares en junio, (+2.0%)

con respecto al mes anterior y menor en 29.4% respecto a junio del 2019.

Exportaciones:

Las exportaciones fueron de US$ 2,680 millones de dólares en junio, el nivel

más alto ante el último trimestre y (+35.5%) con lo que respecta a mayo. Sin embargo,

el nivel mostrado es menor al del mismo mes del año pasado.

2.1.1.4. Producto bruto interno, tasa de inflación, tasa de interés,

tipo de cambio, riesgo país.

Producto Bruto Interno:

Los efectos de la pandemia han alterado y modificado el PBI que se tenía

proyectado para el país en el año actual. Se prevé que el PBI caerá 12% en todo el año

20

2020. Este es un resultado que contrarresta el 3.2% de crecimiento que se tenía a

principios de año.

Standard & Poor’s (2020), prevé que el país mantendrá las fortalezas crediticias

claves, y la credibilidad fiscal y monetaria a un nivel bajo de deuda sostenible, y con

esto se espera que los déficits fiscales sigan respaldando la calidad crediticita del Perú.

“El hecho de que la calificación en moneda local de Perú (A-) esté un nivel por

encima de la calificación en moneda extranjera (BBB+) refleja que S&P reconoce

nuestro compromiso con la responsabilidad fiscal, la credibilidad de la política

monetaria peruana, el régimen cambiario flotante, la resiliencia de nuestra posición

externa, así como el tamaño de nuestro mercado de capitales”. (Alva, 2020)

Figura 18. PBI Trimestral. Adaptado de “Producto Bruto Interno Trimestral”, por el Instituto Nacional

de Estadística e Informática, 2020d.

Tasa de inflación:

“La caída brusca en la actividad económica ha influido en la reducción de la

inflación en la mayoría de los países desarrollados. En lo que va del año, en particular

desde el mes de marzo, la inflación ha caído drásticamente y, en muchos casos, se

encuentra en niveles cercanos a cero y por debajo de la meta. Esta reducción ha estado

generada, además, por la fuerte disminución en la cotización del petróleo que, en el mes

de abril, alcanzó mínimos históricos”. (Banco Central de Reserva del Perú, 2020)

21

Figura 19. Tasa de Inflación. Adaptado de “Reporte de inflación, panorama actual y proyecciones

macroeconómicas 2020 – 2021”, por el Banco Central de Reserva del Perú, 2020.

Tasa de interés:

“Con el inicio del periodo de aislamiento social, el BCRP disminuyó la tasa de

interés de referencia de política monetaria en 100 puntos básicos en marzo a 1,25 por

ciento (tasa hasta entonces solo alcanzada en 2009 durante la crisis financiera

internacional), y luego, con la primera ampliación de la cuarentena, disminuyó en abril

dicha tasa a un nivel mínimo histórico de 0,25 por ciento. Este nivel casi nulo de la tasa

de política monetaria respondió a la magnitud extraordinaria de la contracción de la

actividad económica y fue factible realizarlo por la alta credibilidad de la política

monetaria, siendo dicha tasa la más baja de las economías emergentes en el momento

de su implementación”. (Banco Central de Reserva del Perú, 2020)

22

Figura 20. Tasa de interés referencial. Adaptado de “Reporte de inflación, panorama actual y

proyecciones macroeconómicas 2020 – 2021”, por el Banco Central de Reserva del Perú, 2020.

Tipo de cambio:

Figura 21. Tipo de cambio 2020. Adaptado de “Tipo de cambio publicado”, por la Superintendencia

Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, 2020.

En medio de la crisis mundial por la pandemia que estamos viviendo, el tipo de

cambio presenta una ligera estabilidad en los primeros días del presente mes según los

datos extraídos de la página de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de

Administración Tributaria (SUNAT).

Para nuestro proyecto de inversión el tipo de cambio no afectara directamente

ya que las materias primas se consiguen en moneda local. Claro que también podría

beneficiarnos si quisiéramos exportar nuestro producto.

Riesgo País:

De acuerdo con el último reporte dado por el Banco de Inversión JP Morgan

(2020), el riesgo país para Perú cerró en 1.11%, calificándonos como el país con menor

riesgo de la región, el cual aumentó en dos puntos con respecto a la sesión anterior. El

riesgo país de Perú subió dos puntos básicos y cerró en 1.11 puntos porcentuales.

23

Con esta información podemos estimar que el país es capaz de cumplir las

obligaciones de pago con potenciales acreedores internacionales, a pesar de la situación

global en la que nos encontramos.

2.1.1.1. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

• Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria:

Encargada de administrar tributos de las personas jurídicas y personales.

• Municipalidad del Distrito: Organismo del estado que gobierna un distrito o

provincia y tiene a cargo satisfacer las necesidades de la población a las que

pertenece.

• Dirección General de Salud Ambiental e Inocuidad Alimentaria: Órgano del

Minsa, a cargo de regular la salud ambiental y alimentaria.

• Superintendencia Nacional de Registros Públicos: Se encarga de registrar bienes

públicos y privados, muebles o inmuebles.

• Ministerio del Trabajo y Promoción del Empleo: Ente regulador de los derechos

labores.

La Ley General de Sociedades N° 26887, decreta institutos y reglas a seguir para

el ordenamiento y conductas formales de las sociedades comerciales.

2.1.2. Del sector (últimos 5 años).

2.1.2.1. Mercado internacional.

En la actualidad la idea de macerar el alcohol en planta sea en esta oportunidad

el bambú, del tipo Guadua, es poco convencional en cuanto a su elaboración y

distribución. A nivel internacional como agregado, se va evidenciando el descenso en

el porcentaje de exportación frente a de los años anteriores basados en el mismo mes,

siendo un 38,9% por debajo. De igual forma presentando disminución en la

importación, puntualmente en la categoría económica “Alimentos y Bebidas”.

24

Figura 22. Exportación FOB. Adaptado de “Evolución de las exportaciones e importaciones”, por el

Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020e.

Figura 23. Importación FOB. Adaptado de “Evolución de las exportaciones e importaciones”, por el

Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020e.

La situación actual de emergencia extendida a nivel mundial ha mermado la

adquisición al mismo nivel tanto para importación como exportación. Viendo así la

disminución de variedad (Bebidas alcohólicas importadas) y la preferencia de la

población local por el producto nacional, agregando la contribución del producto a

potenciar las defensas del cuerpo humano, es que surge la presente idea de negocio.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Distribución según rango de edades de habitantes en Lima.

25

Figura 24. Distribución de habitantes en Lima con rango de edades. Adaptado de “Perú: Población

2018”, por la Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2018.

Figura 25. Distribución de hogares según niveles socioeconómicos. Adaptado de “Perú: Población


26

Figura 26. Población por segmento de edad. Adaptado de “Perú: Población 2019”, por la Compañía

Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2019.

Figura 27. Distribución Lima Metropolitana según nivel socioeconómico. Adaptado de “Perú: Población


Figura 28. Hogares y población por sexo y segmentos de edad según nivel socioeconómico. Adaptado

de “Perú: Población 2019”, por la Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2019.

27

Figura 29. Estructura socioeconómica por zonas geográficas. Adaptado de “Perú: Población 2019”, por

la Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2019.

Figura 30. Estructura socioeconómica por zonas geográficas. Adaptado de “Perú: Población 2019”, por

la Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2019.

El macerado de Bambú será un producto orientado para los niveles

socioeconómicos A, y B de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana. Abarcando el rango

de edad entre 25 a 55 años.

2.1.2.3. Mercado de proveedores.

El comercio de proveedores de nuestra materia prima es amplio dado que

nuestro país se caracteriza por contar con grandes destilerías muy reconocidas de

28

aguardiente de muy buena calidad en el interior de nuestro país, lo mismo pasa con el

Bambú, existen miles de hectáreas de estas plantaciones.

Dado que son la clave de nuestro producto, debemos tener en cuenta

actualmente el tiempo de pandemia en el cual vivimos, por lo cual el traslado de este

producto hacia Lima, así como los precios de estos pueden elevarse, sin embargo, a la

larga, los mismos deberán ir bajando gradualmente y darnos un margen más amplio de

ganancia.

Para el aguardiente de caña de azúcar se cuenta con dos proveedores

identificados los cuales están ubicados en Satipo. “Destilería Durand”, producen un

aguardiente de caña de azúcar puro con una concentración de 51% grados de alcohol y

otra ubicada en Lambayeque, en la cual el aguardiente tiene la ventaja de ser muy

aromática y dulce y el grado de alcohol es de 80%. Para ambos casos ya se cuentan con

precios definidos

Para el caso del Bambú, se cuentan con proveedores específicamente en la

Amazonia donde utilizaremos el tipo guadua angustifolia.

Distribución de bambú por zonas.

Figura 31. Distribución Bambú por zonas. Adaptado de “Estudio de vulnerabilidad del bambú al cambio

climático de la costa del Ecuador y norte del Perú”, por Añazco, M., 2013.

29

La edad del bambú que requerimos para hacer el macerado es entre 2 y 4años,

ya que es una edad ideal para aprovechar la sábila y nutrientes que este aportará al

producto final.

Edades y usos del bambú.

Figura 32. Uso del Bambú de acuerdo con la edad. Adaptado de “Estudio de vulnerabilidad del bambú

al cambio climático de la costa del Ecuador y norte del Perú”, por Añazco, M., 2013.

Para el embotellado, todavía continuamos analizando las empresas proveedoras

dado que, para ayudar con la contribución sostenible del medio ambiente, utilizaremos

botellas de vidrio recicladas en las dos presentaciones que hemos indicado 700 y 375

ml.

Entre algunas de las empresas más resaltantes ubicadas en Lima tenemos a

Envases del Perú Wildor E.I.R.L, una productora mediana y sostenible que nos da la

posibilidad de adquirir para un primer lote, una cantidad no tan grande de botellas en

las presentaciones que manejamos. Para el envase del mismo, lo haremos desde nuestra

planta, dado que se adquirirá una envasadora semiautomática, la cual nos permitirá

envasar nuestras bebidas alcohólicas similar a la siguiente.

Herramienta de envasado a utilizar en el proyecto.

30

Figura 33. Máquina envasadora semiautomática. Adaptado de “Envasadora Semiautomática De

Líquidos”, por Mercado Libre, 2020.

2.1.2.4. Mercado competidor.

Actualmente hay empresas que comercializan diversos macerados frutados y de

raíces. Ahora en el mercado no es muy difundido. Pero entraremos al mercado tanto

con competencia de precios, batallas publicitarias y promociones de nuestro producto

para poder lograr posicionamiento de nuestro producto a través de la diferenciación por

tener un producto con beneficios saludables y a la vez generar tanto en la competencia

como en nosotros presión competitiva o identificar oportunidades para mejorar nuestra

posición y producto en el rubro.

2.1.2.5. Mercado distribuidor

Para la colocación de nuestro aguardiente planeamos llegar a nuestro afluencia

indeterminado a través de publicidad vía web, así como por las distintas redes sociales

existentes, esto con la finalidad de dar a conocer el producto que venimos ofreciendo,

así mismo para su colocación y venta fijamos como empresas intermediarias a las

tiendas naturistas o Biomarkets (Nuna, Mara, Botánica, etc.) que hoy en día se

encuentran muy visitados por ser selectivos en sus ventas y ofrecer productos con

31

beneficios para la salud. También consideramos la oferta del producto en bares,

licorerías, minimarkets y ferias ecológicas que se pudieran presentar al culminar con el

estado de pandemia en el cual nos encontramos.

Nuestro objetivo es brindarle una opción de compra en cualquiera de los

puntos de ventas indicados, somos una alternativa saludable y natural.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Macerados y Derivados de Bambú SAC. Estará acogido al reglamento de la

LEY Nº 28681, Ley que regula la comercialización, consumo y publicidad de bebidas

alcohólicas.

Este reglamento tiene como objetivo instaurar las obligaciones, infracciones y

recurso sancionador en aprobación con las disposiciones legales vigentes y los planes

nacionales en ejecución. Planificación domestico a la familia, a la Juventud, a la

infancia y adolescencia.

Las disposiciones contenidas en el coetáneo decreto alcanzan a todas las

personas naturales o jurídicas, públicas o privadas que fabriquen, importen,

comercialicen, distribuyan, suministren o consuman bebidas alcohólicas a nivel

nacional.

Bebidas alcohólicas:

Abarca todos los artículos o subproductos derivados de los procesos de

fermentación y destilación destinados a ser consumidos por vía oral (cerveza, vino,

destilación y otros), macerados, licores de fantasía.

Se prohíbe la venta, estructuración, expendio y abastecimiento de bebidas

alcohólicas, a menores de 18 años, en cualquier modalidad de orden de pedido o kiosco

y en cualquier variedad de establecimiento o actividad, aun cuando el lugar donde se

realice tenga aprobación municipal para su giro o modalidad.

32

2.2. Análisis del Microentorno.

2.2.1. Competidores actuales. Nivel de competitividad. (Alto)

Si bien nuestro aguardiente Bam-Boom es una bebida alcohólica con la que podríamos

competir desde el rubro de licores, al presentarnos como macerado contamos con distintos

competidores, algunos en su mayoría no cuentan con una marca o registro sanitario, siendo

ellos una competencia relativamente indirecta ya que al no contar con estos requisitos no

pueden ser comercializados o distribuidos de manera abierta, en su mayoría son productos

artesanales propios de diversas regiones; así mismo están los productos ofrecidos por empresas,

como.

a. El aguajal: Empresa dedicada al rubro gastronómico, tiene como adicional una línea

de macerados como el macerado de uña de gato, frutos del bosque y otros.

Figura 34. Licores macerados el Agujal. Adaptado de “Licores”, por la Empresa Aguajal, 2020.

b. R&R macerados: se dedica a la producción de macerados en base de pisco.

Figura 35. Licores a base de pisco R&R Macerados. Adaptado de “Productos”, por la Empresa R&R Macerados,

2020.

33

c. Malika macerados: empresa dedicada a la elaboración de macerados a base de frutas

exóticas.

Figura 36. Macerados de pisco Malika. Adaptado de “Productos”, por la Empresa Malika Macerados, 2020.

d. Olaya macerados: produce macerados artesanales a base de pisco quebranta.

Figura 37. Macerados de pisco Olaya. Adaptado de “Productos”, por la Empresa Olaya Macerados, 2020.

e. Sinka macerados: elabora macerados en base de hierbas aromáticas, especies, frutos y

cortezas. Siendo uno de nuestros competidores directos, la empresa el aguajal, debido

a sus ventas de macerados realizados con raíces propias de la región amazónica,

teniendo alguna de ellas propiedades beneficiosas para el organismo, por lo tanto,

consideramos esta fuerza como alta.

34

Figura 38. Macerados de pisco Sinka. Adaptado de “Macerados”, por la Empresa Sinka Perú, 2020.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes (Alto).

Es fundamental para nosotros como empresa conocer cuál es la proporción de la

amenaza que tienen los clientes hacia nuestro producto, es decir saber cuánto están dispuesto a

pagar por nuestro producto o en mejorar nuestra calidad del mismo, ya que, si bien nuestro

producto como tal es innovador, existen otros tipos de bebidas alcohólicas que ellos libremente

podrían optar. Por ello los clientes tienen un poder de negociación alto.

Para nuestro producto contamos con dos tipos de clientes, consumidor final y los

canales de distribución.

• Consumidor final:

El nivel de fuerza negociadora con los compradores es alto, ya que como lo habíamos

mencionado hay otros productos sustitutos, es decir distintas marcas, presentaciones que ya

están posicionadas fuertemente en el rubro.

• Canales de distribución:

El nivel de fuerza negociadora con los distribuidores será alto, ya que estos

establecimientos mueven productos que ya existen en el mercado.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores (Bajo).

Los proveedores de nuestros insumos son diversos dado que el mercado para la

importación del Bambú y el aguardiente de caña de azúcar es amplio en nuestro interior. Esto

35

nos da ventaja a tener poder de negociación con ellos ya que podemos manejar diversas carteras

de precios. Sin embargo, debemos mantener el estándar de la calidad del producto que

queremos ofrecer.

También es necesario fidelizar a nuestros proveedores para así poder tener un margen

de precio relativamente menor que con otros y mantener márgenes de ganancia un poco más

altos. Ello dependerá de la cantidad de materia prima que se pueda requerir de cada uno de

ellos, ya que toman en cuenta la cantidad de insumos a distribuir para realizar una mejor oferta.

Para el mercado de envases y etiquetas si se cuenta con un portafolio mucho más amplio, sin

embargo, debemos tomar en cuanto que dichos insumos provengan de empresas eco sostenible

y que cuenten con todas las medidas de bioseguridad correspondiente.

Es necesario que estas empresas tengan diversos métodos de pago y dependiendo de la

confianza que se tenga con ellos gestionar notas de créditos. Es recomendable no tener muchos

proveedores pues de lo contrario nuestra cadena de producción y abasto se hará más difícil de

gestionar y afectará nuestra propuesta de valor.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos (Alto).

Las bebidas alcohólicas en Lima son de amplia variedad para el consumidor y

representa un mercado altamente competitivo. Específicamente, productores artesanales de

aguardiente y macerados de diferentes sabores, los cuales actuarán como posibles sustitutos a

nuestro producto. Adicionalmente, las bebidas artesanales como aguardientes o macerados de

frutos tienen gran aceptación en la población consumidora de alcohol pues es muy común al

momento de departir con la familia, ocasión especial o posterior a la hora de almuerzo. Por

otro lado, el diferenciador en nuestro producto es el beneficio para la salud otorgado por la

savia del bambú, el cual es adquirido durante el periodo de maceración en el interior de estos

plantones.

36

Basándonos en la tendencia del consumo de productos naturales beneficiosos para el

cuerpo humano y la necesidad de potenciar el sistema inmunológico debido a la coyuntura

actual a nivel mundial, vemos la oportunidad para introducir nuestro producto al sector de

mercado en mención.

Posibles sustitutos:

a. Macerados TUNAY: Macerado de maracuyá, hierba luisa, piña y Camu, en

presentaciones de 500ml.

Figura 39. Macerados de pisco Tunay. Adaptado de “Tipos de macerados”, por la Empresa Tunay Macerados,

2020.

b. Macerados SINKA: Macerados de maracuyá, eucalipto y hierba luisa.

Figura 40. Macerados de pisco Sinka. Adaptado de “Macerados”, por la Empresa Sinka Macerados, 2020.

37

2.2.5. Competidores potenciales (Alto) y barreras de entrada (Bajo).

La productividad de macerados y/o bebidas artesanales no requiere una inversión

considerable pues los métodos de preparación de estas pueden ser con máquinas y herramientas

artesanales. Por lo mismo, no requiere materia prima exclusiva pero sí de buena calidad, la

misma que utilizaremos en nuestra producción.

Respecto a las barreras de entrada para nuevos competidores al rubro, es alta a pesar de

que no exista alguna marca posicionada en la línea de producto macerado en bambú. Sin

embargo, existen empresas consolidadas dentro de la categoría de licores con precios bajos

debido a su óptima producción por ende nuestra estrategia es enfocar la necesidad de los aportes

nutricionales de nuestro producto acompañados por la tendencia del consumidor a optar por

productos más saludables, eco amigables y de buena calidad.

38

Capítulo III. Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

3.1.1. Visión.

“Ser una empresa reconocida en el mercado peruano de licores y macerados ofreciendo

al consumidor un agradable, único y exquisito sabor al gusto del paladar enfocándonos en los

aportes nutricionales de nuestros productos, sin descuidar la importancia del medio ambiente”

3.1.2. Misión.

“Promover, desarrollar y comercializar el consumo de productos naturales como estilo

de vida con alternativas innovadoras que brinden aportes medicinales de forma natural, que

contribuyan con la salud de los consumidores, brindando oportunidad de desarrollo a nuestros

colaboradores llegando a ser una empresa ecológicamente sostenible en el tiempo, para así

brindar crecimiento a nuestros socios estratégicos”.

3.1.3. Valores.

• Honestidad. Cumplimiento de las bondades y aportes nutricionales que aporta nuestro

producto siendo transparentes en la información de este.

• Permanencia. Conservar una constante y duradera relación entre la empresa y sus

clientes ofreciendo un servicio de calidad.

• Servicio. Superar las expectativas de los compradores, en calidad, adaptándonos a las

sugerencias y brindando variedad en nuestros productos.

• Puntualidad. Cumplir con los acuerdos y tiempos de envió que se nos propone en la

medida que sea adecuado por ambas partes.

39

3.2. Análisis FODA

Tabla 2.

Foda cruzada

Nota:

Elaboración

propia

Fortalezas Debilidades

F01. Producto innovador.

F02. Productos naturales con aportes medicinales.

F04. Procesos estandarizados.

F05. Eficiencia en la entrega.

D01. Somos una empresa nueva en el mercado.

D02. Nos centramos solamente en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.

03. Curva de aprendizaje del sector.

D04. Capacidad de Logística.

D05. Poca experiencia en el mercado de licores.

Oportunidades Estrategias F.O. Estrategias D.O.

O01. Incremento en el consumo de bebidas.

O02. Tendencia en consumir productos con fines medicinales.

O03. Impulso del cultivo de Bambú para su desarrollo sostenible en el Perú.

O04. Incremento del consumo local.

O05. Poca o nula presencia de un producto similar en el mercado.

O06. Sectores del mercado con mayor poder adquisitivo.

(F01, O02) Promover el consumo moderado de licores macerados

naturales beneficiosos para la salud mediante activaciones y campañas

publicitarias.

(F05, O04) Ampliar el mix de productos del mercado garantizando la

eficiencia y garantía en la entrega de este.

(F04, O05) Formar alianzas estratégicas para la promoción del

producto con diferentes medios de comunicación.

(D01, O05) Elaborar un plan de marketing para posicionar la presencia de la marca.

(D05, O04) Promover el producto vía redes sociales con la ayuda de microinfluencers.

(D04, O01) Garantizar alianzas con empresas logísticas de delivery para envió del

producto.

(D05, O04) Contratar asesorías con expertos del sector para el desarrollo sostenible de

la empresa.

Amenazas Estrategias F.A. Estrategias D.A.

A01. Situación económica del país con alto nivel de riesgo.

A02. Coyuntura política inestable.

A03. Fenómenos naturales del País.

A04. Precios agresivos de nuestros competidores.

A05. Situación de pandemia en la que nos encontramos.

(F01, A06) Ofrecer el producto en dos presentaciones atractivas al

gusto del consumidor.

(F04, A03) Gestionar alternativas de compras de insumos claves.

(D01, A05) Fomentar alternativas de consumo de productos naturales.

(D04, A03) Ejecutar un proceso logístico que nos ayude a optimizar de manera

eficiente el traslado de los productos.

(D05, A01) Diversificar los productos para poder llegar a los niveles socioeconómicos

C y D.

40

3.3. Objetivos

3.3.1. Objetivo General.

“Posicionar nuestro producto dentro del top 10 en la categoría de bebidas alcohólicas

con beneficios para la salud, apostando siempre por el consumo moderado, para el año 2023”.

3.3.2. Objetivos Específicos.

• Alcanzar el 1.7% de participación en el mercado de aguardientes durante el año 2021

en los sectores 6 y 7 de Lima Metropolitana.

• Incrementar la rentabilidad neta al 30% para el año 2023.

• Para el 2021 lograr el 90% de la satisfacción del cliente en cuanto a servicio y producto

ofrecido.

41

Capítulo IV. Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Se ha utilizado los criterios de segmentación descritos a continuación.

4.1.1.1. Segmentación Geográfica.

Para el proyecto de investigación estamos abarcando zonas 6 y 7en Lima

Metropolitana, las mismas que comprenden los distritos de. La Molina, Surco, San

Isidro, San Borja, Miraflores, Jesús María, Pueblo Libre, Lince, San Miguel y

Magdalena del Mar.

4.1.1.2. Segmentación Demográfica.

• Personas cuyas edades fluctúen entre 25 y 54 años.

• Personas consideradas de ambos géneros.

4.1.1.3. Segmentación Psicográfica.

Argudo (2017), sostiene lo siguiente que los principales criterios de

segmentación son los siguientes.

• Estilo de vida. El perfil psicográfico del consumidor tiene muy en cuenta las

creencias, valores, aficiones e intereses de los individuos. Estos valores pueden

ser conservadores, liberales, familiares, abiertos al cambio, etc.

• Rasgos de personalidad. Esta clasificación puede englobar a los sujetos en

materialistas, idealistas, extrovertidos, introvertidos, impulsivos… rasgos que

aportan también valiosa información para el proceso de compra.

• Clase social. Aquí la población es dividida considerando su puesto de trabajo y

estatus social. Las clasificaciones más comunes de este grupo dividen a los

consumidores en altos directivos, cargos intermedios, profesionales,

42

administrativos, trabajadores manuales cualificados y no cualificados,

desempleados, jubilados.

4.1.1.4. Segmentación Socioeconómica.

▪ Niveles A y B.

4.1.1.5. Segmentación Conductual.

Personas que busquen llevar una opción de vida saludable que asistan con

frecuencia a Biomarkets y/o Minimarkets, que a la vez gusten de las bebidas alcohólicas

dentro de su consumo habitual y moderado.

4.1.2. Marco muestral.

En cuanto al marco de muestra del trabajo se va a destinar para ambos géneros del grado

socioeconómico A y B de la división seis y siete de lima metropolitana entre los veinte y cinco

a cincuenta y cuatros años.

La operación del tamaño de muestra se va a proceder en considerar el sistema de

muestreo no probabilístico por cuota establecida (100 encuestas validas).

𝑛 = 100

Para la disgregación de la muestra se consideró el número de personas según el Instituto

Nacional de Estadística e Informática (2017a), en el cual se muestra que la tasa de crecimiento

poblacional de Lima Metropolitana es de 1.17%, por ello hemos proyectado una población del

2020 al 2025 de la siguiente manera:

43

Tabla 3.

Proyección de la población 2020 – 2025 (en personas)

2020 2021 2022 2023 2024 2025

La Molina 184,604 186,760 188,941 191,148 193,381 195,640

Surco 370,234 374,558 378,933 383,359 387,837 392,367

San isidro 58,297 58,978 59,667 60,364 61,069 61,782

San Borja 120,380 121,786 123,208 124,647 126,103 127,576

Miraflores 88,116 89,145 90,186 91,239 92,305 93,383

Jesús María 76,996 77,895 78,805 79,725 80,656 81,598

Pueblo Libre 81,861 82,817 83,784 84,763 85,753 86,755

Lince 54,021 54,652 55,290 55,936 56,589 57,250

San Miguel 145,738 147,440 149,162 150,904 152,667 154,450

Magdalena del Mar 58,785 59,472 60,167 60,870 61,581 62,300

Total 1,239,032 1,253,503 1,268,143 1,282,955 1,297,941 1,313,101


Una vez proyectada la localidad se procede a dividir la muestra en base a los factores sociodemográficos antes mencionados, consiguiendo

así el número de encuestas a realizar por distrito.

44

Tabla 4.

Proyección de la población 2020 – 2025 (en porcentajes)

Distrito

Población

2020

A B

Factor

Nse

25 -

29

30 -

34

35 -

39

40 -

44

44-49 50-54

Total edad

(25-54)

Mercado Potencial

2019

% de

cuota

Cuota

distribuida

La molina 184,604 35.90% 43.20% 79.10% 8.08% 7.11% 7.49% 7.51% 6.84% 7.12% 44.15% 64,474 15.34% 15

Surco 370,234 35.90% 43.20% 79.10% 7.81% 7.28% 7.78% 7.67% 7.06% 6.82% 44.41% 130,047 30.94% 31

San isidro 58,297 35.90% 43.20% 79.10% 6.98% 6.32% 7.08% 7.67% 7.14% 7.63% 42.81% 19,740 4.70% 5

San Borja 120,380 35.90% 43.20% 79.10% 7.90% 7.19% 7.46% 7.30% 6.68% 6.89% 43.42% 41,347 9.84% 10

Miraflores 88,116 35.90% 43.20% 79.10% 7.87% 7.52% 7.30% 7.00% 7.07% 7.52% 44.27% 30,855 7.34% 7

Jesús maría 76,996 16.20% 58.10% 74.30% 7.90% 6.98% 6.98% 6.96% 6.56% 7.20% 42.58% 24,361 5.80% 6

Pueblo libre 81,861 16.20% 58.10% 74.30% 7.53% 6.79% 6.70% 7.11% 7.03% 7.08% 42.25% 25,695 6.11% 6

Lince 54,021 16.20% 58.10% 74.30% 8.16% 7.12% 7.06% 7.16% 6.76% 7.19% 43.45% 17,438 4.15% 4

San miguel 145,738 16.20% 58.10% 74.30% 8.20% 7.34% 7.40% 7.37% 6.85% 6.63% 43.79% 47,418 11.28% 11

Magdalena del mar 58,785 16.20% 58.10% 74.30% 7.74% 7.34% 7.04% 7.10% 6.96% 7.10% 43.28% 18,904 4.50% 5

Total 1,239,032 420,279 100.00% 100


45

Tabla 5.

Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas

Zonas

Población

Estructura socioeconómica

(%horizontal)

Miles % A B C D E

1 Puente Piedra, Comas, Carabayllo. 1,309.3 12.4 0.0 14.6 39.7 36.6 9.1

2 Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras. 13,183.3 12.5 2.1 28.3 47.6 19.9 2.1

3 San Juan de Lurigancho. 1,157.6 10.9 1.1 21.5 44.6 25.3 7.5

4 Cercado, Rímac, Breña, La Victoria. 771.2 7.3 2.5 29.9 43.9 21.5 2.2

5 Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino. 1,477.6 14.0 1.4 11.6 45.6 33.3 8.1

6 Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel. 377.7 3.6 16.2 58.1 20.5 3.5 1.7

7 Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina. 810.6 7.7 35.9 43.2 13.6 6.3 1.0

8 Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores. 878.3 8.3 2.0 29.1 48.8 17.3 2.8

9 Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac. 1,098.7 10.4 0.5 7.9 52.2 31.6 7.8

10 Callao, Bellavista, La Per1a, La Punta, Carmen De La Legua, Ventanilla y Mi Perú 1,100.4 10.4 1.4 19.0 46.0 24.4 9.2

11 Cieneguilla y Balnearios 190.5 1.8 0.0 9.9 47.6 32.7 9.8

TOTAL LIMA METROPOLITANA 10,580.9 100.0 4.3 23.4 42.6 24.1 5.6

Nota: Adaptado de “Perú: Población 2019”, por la Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Pública, 2019.

46

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Entrevistas a profundidad 1

Entrevista a experto

• Entrevistado: Cesar Ibarburo

• Especialidad: Health Coach

• La entrevista se llevó a cabo vía correo electrónico.

Conclusiones:

Se puede concluir en base a lo respondido, que, a la actualidad, el ser humano está

empezando con una mayor ingesta de productos naturales, sin embargo, en mayor parte, esta

no es sostenible en el tiempo. Es muy beneficioso para el cuerpo continuar con estos hábitos

alimenticios por lo cual recomienda que para que estos hábitos continúen en el tiempo, la

persona se adapte y lo tenga como objetivos propios y continuar con el régimen, y no sea solo

como un deber.

Un poco a más a profundidad, Cesar nos indica que la ingesta de algunas bebidas

alcohólicas maceradas es muy beneficiosa para la salud, sin embargo, que suele ser muy

adictivo para las personas, por lo cual tomarlo en exceso aleja el aporte y la función principal

que tiene en ayudar al cuerpo en la contribución que se requiere.

Es importante recalcar que se recomienda que para cualquier régimen nutricional una

persona se asesore con expertos en el tema, ya sea un Health Coach y/o nutricionista.

47



• Entrevistado. Luis Durand

• Cargo. Dueño fundador destilería Durand

• Especialidad. Elaboración aguardiente de caña de azúcar.


• Entrevista Dueño destilería de Aguardiente.

Conclusiones:

Por medio del presente entrevistador, se pudo tener una claridad con respecto a la

estacionalidad del producto, la cual tiende a ser más alta en los meses de junio, julio y agosto.

Debemos establecer una ruta y transporte seguro si queremos traer el producto directamente

desde su origen o coordinar la entrega directa en Lima. Es importante saber diferenciar la

elaboración de los productos que son realizados en el norte de nuestro país, así como los que

se encuentran más al centro. Para tener una materia prima de mayor calidad se recomienda que

tengan un año de crecimiento aproximado. La compra del producto es previo depósito y la

entrega se realiza en máximo 3 días hábiles.

Para tener un margen de descuento es necesario comprar paquetes de 50 a más unidades.

Adicionalmente y ya finalizando una importante recomendación y conclusión con respecto a

la elaboración, macerado de productos de aguardiente, es tener mucha pasión y calidad en la

elaboración y proceso del producto, esto hará que el resultado final sea un producto especial,

bueno y de calidad para nuestros clientes.



48

• Entrevistado. Loius Landry

• Cargo. Biólogo.

• Especialidad. Bioquímica y Fisiología.


Conclusiones. La conclusión final que podemos obtener de la entrevista efectuada al

biólogo , es que los troncos de bambú son una buena fuente de almacenamiento, y para poder

obtener un resultado óptimo sin caer en el intento es necesario manejar un correcto

tratamiento para evitar fermentaciones, según la experiencia y los análisis observados por el

profesional concluimos en que se puede lograr un buen producto, no solo en cuanto al sabor

que nos puede otorgar el bambú, sino que también podemos obtener los beneficios y

propiedades que este otorga.



• Entrevistado: Sandra Pérez.

• Cargo: Consultoría de proyectos.

• Especialidad: Ingeniería Química.

• La entrevista se llevó a cabo vía plataforma Zoom.

• Link. https.//youtu.be/Ks1-0vf8xCQ

• Contexto y preguntas de entrevista brindad por especialista.

https://youtu.be/Ks1-0vf8xCQ

49

Conclusiones:

Respecto al conocimiento de los insumos que estamos utilizando para la preparación de

nuestro aguardiente y sus beneficios son poco conocidos por el consumidor para un uso de este

tipo de producto como macerado de aguardiente en troncos de bambú porque hoy en día el

bambú es más usado en trabajos artesanales como decoraciones y el aguardiente es más usado

en los climas fríos para las curaciones de gripe siempre en cuando sea en porciones mesurada

, podría consumirlo siempre en cuando se le presente con los beneficios que le aporten a su

salud siendo un producto natural, se animaría a consumir revisando los componentes en la

etiqueta en el sentido de tener beneficios para la salud es muy probable que lo quiera consumir.

Considera que en el Perú no se promueve el uso del bambú para este tipo de producto

básicamente en lo ornamental y textil como alternativa para tejidos como sillas, mesas, carteras,

vajillas como platos de bambú y laterales de los ríos. Como parte de su carrera nos indica que

el silicio es un mineral que no necesariamente se va a absorber en su totalidad al estar el

aguardiente macerándose en los troncos de bambú al combinarse con el aguardiente en formas

moleculares y el cuerpo consume lo que necesita en cantidades pequeñas. Asimismo, en cuanto

a las flavonas nos darán los beneficios según el tiempo de maceración porque también están

presentes los fenoles que son productos contaminantes es por eso que tenemos que tener en

cuenta que algunos productos almacenados pueden adquirirlos por eso nos recomienda ser muy

cuidadosos durante el proceso y la medición del tiempo de maceración.

50

Figura 41. Entrevista a ingeniera química. Elaboración propia.

4.1.4. Focus Group.

Primer focus group:

Tabla 6.

Ficha técnica del primer focus group

Datos

Fecha: 30/08/2020

Lugar: Vía zoom

N° participantes: 8

Nivel socioeconómico: A y B

Duración: 1 hora y 36 minutos

Dirigido a: Hombres y mujeres de 26 a 54 años

Integrantes:

1. Efraín Ravichagua.

2. Alexis Lázaro.

3. Ronald Salas.

4. Julio Chiotti.

5. Alexis Ramírez.

6. Miguel Miyashiro.

7. Ivette Ccora.

8. Luis Esquivel.


51

Figura 42. Primer focus group – foto 1. Elaboración propia.


52


Perfil y características del consumidor:

• Son personas que suelen tomar algunas bebidas alcohólicas como. cervezas, vino, pisco,

vodka, ron, etc.

• Compran bebidas alcohólicas por lo menos 1 o 2 veces al mes en promedio.

• Por último los participantes si estuviesen dispuestos a adquirir una bebida alcohólica

como el aguardiente macerado en bambú.

Conclusiones:

• La idea del Aguardiente de caña de azúcar macerado en bambú fue acogida por las

personas que participaron en nuestro focus, además se hizo énfasis en que es una bebida

que contiene beneficios para la salud.

• En cuanto a los puntos de venta los participantes sostuvieron que les gustaría que

nuestro aguardiente se encuentre en supermercados, grifos, tiendas orgánicas, etc. Que

es donde nuestro nicho de mercado es más asiduo al consumo de los productos de

bebidas alcohólicas.

53

• La presentación elegida fue la de 375ml en un envase empavonado, porque se considera

que se ve mucho más elegante.

• Algunos participantes sugirieron que la tapa sea diferente, que en el envase lleve alguna

descripción de nuestro producto.

Segundo focus group:

Tabla 7.

Ficha técnica del segundo focus group

Datos

Fecha: 30/08/2020

Lugar: Vía zoom

N° participantes: 11

Nivel socioeconómico: A y B

Duración: 1 hora y 20 minutos

Dirigido a: Hombres y mujeres de 22 a 35 años

Integrantes:

1. Arturo Cuba.

2. Diana Ordoñez.

3. Yanet Navarrete.

4. Julio Carranza.

5. Sergio.

6. Eliana Pare.

7. Jakemi Mora.

8. María Gonzáles.

9. Gregory Anchong.

10. Génesis Gonzales.

11. Sebastián Lozano.


54

Figura 45. Segundo focus group – foto 1. Elaboración propia.

Figura 46. Segundo focus group – foto 2. Elaboración propia.

Conclusiones:

• El producto, aguardiente de caña de azúcar macerado en bambú fue aceptado por todos

los invitados, se explicó sus beneficios y cómo contribuye a reforzar el sistema

inmunológico por lo cual despertó mucho interés en todos.

• La presentación por la cual opta la mayoría es la botella pequeña de 375ml debido a

que, al ser un producto nuevo, primero tienen la necesidad de probarlo para posterior

optar por un envase más grande.

55

• El 90% de invitados consiguen sus licores en supermercados, minimarkets, bodegas y

licorerías.

• El producto, tiene mayor acogida en cuánto a sus beneficios medicinales. Debido al ya

conocido aguardiente de caña de azúcar muchas veces utilizado en comidas u ocasiones

especiales el cual, al ser potenciado por los beneficios de la maceración en bambú,

aporte considerablemente al buen estado de salud.

• Como consumidor, es necesario indicar los componentes en la etiqueta del producto

como también la sugerencia de uso para poder orientar a los clientes en la mejor forma

de obtener sus beneficios.

• Sobre el logo, sugieren adicionar un slogan o frase orientando más al consumidor por

el lado de beneficios medicinales del producto.

• El 55% de los invitados confirmaron conocer los beneficios del aguardiente de caña de

azúcar y el 15% los del bambú. Por lo cual, se debe promover y difundir los beneficios

de ambos insumos para reforzar el consumo del producto.

56

4.1.5. Encuestas.

Sección I. Filtros generales

1. ¿Qué edad tiene usted?

Tabla 8.

Pregunta 1: Edad

%

De 25 a 34 113 62.78%

De 35 a 44 45 25.00%

De 45 a 55 19 10.56%

Otros(fin de la encuesta) 3 1.67%

Total 180 100.00%


Figura 1. Pregunta 1: Edad. Elaboración propia

2. ¿Sexo?

Tabla 9.

Pregunta 2: sexo

%

Hombre 122 68.93%

Mujer 55 31.07%

Total 177 100.00%


62,78%25,00%

10,56%

1,67% 1.- ¿Que edad tiene usted?

De 25 a 34

De 35 a 44

De 45 a 55

Otros(fin de la encuesta)

57

Figura 2. Pregunta 2: sexo. Elaboración propia

3. ¿Cuál es el rango de su nivel de ingresos promedio mensual?

Tabla 10.

Pregunta 3: Ingreso promedio mensual

%

Menos de 930 mensuales(fin de la encuesta) 7 3.95%

Entre 931 y 1800(fin de la encuesta) 32 18.08%

Entre 1800 y 2501(fin de la encuesta) 27 15.25%

Entre 2501 y 4500 56 31.64%

Entre 4501 y 7000 40 22.60%

De 7001 a más 15 8.47%

Total 177 100.0%


68,93%

31,07%

2.- Sexo:

Hombre Mujer

58

Figura 3. Pregunta 3: Ingreso promedio mensual. Elaboración propia

4. ¿En qué distrito reside?

Tabla 11.

Pregunta 4: Distrito de residencia

%

La molina 15 12.20%

Surco 31 8.90%

San isidro 5 3.30%

San Borja 10 6.70%

Miraflores 7 15.60%

Jesús maría 6 3.30%

Pueblo libre 6 5.60%

Lince 4 4.40%

San miguel 11 10.00%

Magdalena 5 7.80%

Otros(fin de la encuesta) 11 22.20%

Total 111 100.00%


3,95%

18,08%

15,25%

31,64%

22,60%

8,47%

3.- ¿Cuál es el rango de su nivel de ingresos promedio mensual?

Menos de 930 mensuales(fin de la encuesta)

Entre 931 y 1800(fin de la encuesta)

Entre 1800 y 2501(fin de la encuesta)

Entre 2501 y 4500

Entre 4501 y 7000

De 7001 a más

59

Figura 4. Pregunta 4: Distrito de residencia. Elaboración propia

Sección II. Perfil del consumidor

5. ¿Suele consumir bebidas alcohólicas?

Tabla 12.

Pregunta 5: Consume bebidas alcohólicas

%

Si 85 85.0%

No( fin de la encuesta) 15 15.0%

Total 100 100.00%


Figura 5. Pregunta 5: Consume bebidas alcohólicas. Elaboración propia

12,20%

8,90%

3,30%

6,70%

15,60%

3,30%5,60%4,40%

10,00%

7,80%

22,20%

4.-¿En que Distrito Reside?

La molina

Surco

San isidro

San borja

Miraflores

Jesus maría

Pueblo libre

Lince

San miguel

Magdalena

Otros(fin de la encuesta)

85,0%

15,0%

5. ¿Suele consumir bebidas alcohólicas?

Si No( fin de la encuesta)

60

6. ¿Consume licores naturales u orgánicos con frecuencia?

Tabla 13.

Pregunta 6: Consume licores naturales u orgánicos con frecuencia

| %

Si 68 80.00%

No(Fin de la encuesta) 17 20.00%

Total 85 100.00%


Figura 6. Pregunta 6: Consume licores naturales u orgánicos con frecuencia. Elaboración propia

7. ¿Con que frecuencia consume licores naturales u orgánicos?

Tabla 14.

Pregunta 6: Con qué frecuencia consume licores naturales u orgánicos

%

Diario 1 1.7%

Interdiario 6 8.1%

Semanal 12 17.7%

Quincenal 21 30.6%

Mensual 28 41.9%

Total 68 100.0%


80,00%

20,00%

6. ¿Consume licores naturales u orgánicos con

frecuencia?

Si No(Fin de la encuesta)

61

Figura 7. Pregunta 7: Con qué frecuencia consume licores naturales u orgánicos. Elaboración propia

8. Dentro de los licores naturales u orgánicos que suele consumir, son a base de.

Tabla 15.

Pregunta 8: Dentro de los licores naturales u orgánicos que suele consumir, son a base de.

%

Destilado de Uvas 19 27.9%

Cebada 15 22.1%

Destilado de Caña 17 25.0%

Destilado de Agave 10 14.7%

Todos los anteriores 7 10.3%

Total 68 100.0%


Figura 8. Pregunta 8: Dentro de los licores naturales u orgánicos que suele consumir, son a base de. Elaboración

propia

1,7% 8,1%

17,7%

30,6%

41,9%

7. ¿Con que frecuencia consume licores

naturales u orgánicos?

Diario Interdiario Semanal

Quincenal Mensual

27,9%

22,1%25,0%

14,7%

10,3%

8. Dentro de los licores naturales u orgánicos que

suele consumir, son a base de:

Destilado de Uvas

Cebada

Destilado de Caña

Destilado de Agave

Todos los anteriores

62

9. ¿Dónde compra actualmente los licores naturales u orgánicos que consume?

Tabla 16.

Pregunta 9: Dónde compra actualmente los licores naturales u orgánicos que consume

%

Bodega 9 13.24%

Supermercado 20 29.41%

Online 12 17.65%

Minimarkets 17 25.00%

BioMarkets 8 11.76%

Otro 2 2.94%

Total 68 100.00%


Figura 9. Pregunta 9: Dónde compra actualmente los licores naturales u orgánicos que consume. Elaboración

propia

13,24%

29,41%

17,65%

25,00%

11,76%2,94%

9. ¿Dónde compra actualmente los licores naturales u

orgánicos que consume?

Bodega

Supermercado

Online

Minimarket

BioMarkets

Otro

63

10. ¿Cuántas veces a la semana consume un licor natural u orgánico que porte a la

salud para tratar problemas gástricos, antinflamatorios, cardiovascular entre

otros?

Tabla 17.

Pregunta 10: Cuántas veces a la semana consume un licor natural u orgánico que porte a la

salud para tratar problemas gástricos, antinflamatorios, cardiovascular entre otros

%

1 a 3 37 54.4%

4 a 6 20 29.4%

7 a 9 11 16.2%

10 a más 0 0.0%

Total 68 100.00%


Figura 10. Pregunta 10: Cuántas veces a la semana consume un licor natural u orgánico que porte a la salud para

tratar problemas gástricos, antinflamatorios, cardiovascular entre otros. Elaboración propia

54,4%29,4%

16,2%0,0%

10. ¿Cuántas veces a la semana consume un licor natural u

orgánico que porte a la salud para tratar problemas gástricos,

antinflamatorios, cardiovascular entre otros?

1 a 3

4 a 6

7 a 9

10 a más

64

11. ¿En qué presentación consumes licores naturales u orgánicos?

Tabla 18.

Pregunta 11: En qué presentación consumes licores naturales u orgánicos

%

Envases de vidrio empavonado 24 35.29%

Envases de vidrio transparente 31 45.59%

Envases de vidrio oscuro 13 19.12%

Total 68 100.00%


Figura 11. Pregunta 11: En qué presentación consumes licores naturales u orgánicos. Elaboración propia

12. ¿Cuál es el precio que paga actualmente por licores naturales u orgánicos que

consume?

Tabla 19.

Pregunta 12: Cuál es el precio que paga actualmente por licores naturales u orgánicos que

consume

%

6 a 10 7 10.29%

11 a 15 14 20.59%

16 a 20 15 22.06%

21 a 25 16 23.53%

26 a más 16 23.53%

Total 68 100.0%


35,29%

45,59%

19,12%

11.¿En qué presentación consumes licores naturales u

orgánicos?

Envases de vidrio empavonado

Envases de vidrio transparente

Envases de vidrio oscuro

65

Figura 12. Pregunta 12: Cuál es el precio que paga actualmente por licores naturales u orgánicos que consume.

Elaboración propia

Sección III. Validación del producto

13. ¿Compraría nuestro aguardiente de caña macerado en bambú que aporte a la

salud?

Tabla 20.

Pregunta 13: Compraría nuestro aguardiente de caña macerado en bambú que aporte a la

salud

%

Sí 58 85.29%

No(fin de la encuesta) 10 14.71%

Total 68 100.00%


Figura 13. Pregunta 13: Compraría nuestro aguardiente de caña macerado en bambú que aporte a la salud.

Elaboración propia

10,29%

20,59%

22,06%

23,53%

23,53%

12.¿Cuál es el precio que paga actualmente por

licores naturales u orgánicos que consume?

6 a 10 11 a 15 16 a 20 21 a 25 26 a más

85,29%

14,71%

13. ¿Compraría nuestro aguardiente de

caña macerado en bambú que aporte a la

salud?

Sí

No(fin de la

encuesta)

66

14. ¿Le gustaría que el aguardiente macerado en bambú tenga algún sabor en

especial?

Tabla 21.

Pregunta 14: Le gustaría que el aguardiente macerado en bambú tenga algún sabor en

especial

%

Menta 11 18.97%

Eucalipto 9 15.52%

Hierbabuena 16 27.59%

Naranja 12 20.69%

Limón 10 17.24%

Total 58 100.00%


Figura 14. Pregunta 14: Le gustaría que el aguardiente macerado en bambú tenga algún sabor en especial.

Elaboración propia

18,97%

15,52%

27,59%

20,69%

17,24%

14. ¿Le gustaría que el aguardiente macerado en bambú

tenga algún sabor en especial?

Menta Eucalipto Hierbabuena Naranja Limón

67

15. Indique con qué frecuencia es la que compraría el producto

Tabla 22.

Pregunta 15: Con qué frecuencia es la que compraría el producto

%

Quincenal 13 22.41%

Mensual 33 56.90%

Trimestral 12 20.69%

Total 58 100.00%


Figura 15. Pregunta 15: Con qué frecuencia es la que compraría el producto. Elaboración propia

16. Indique la cantidad de unidades que compraría en cada ocasión.

Tabla 23.

Pregunta 16: Cantidad de unidades que compraría en cada ocasión

%

1 Unidad 15 25.86%

2 Unidades 24 41.38%

3 Unidades 11 18.97%

4 Unidades a más 8 13.79%

Total 58 100.00%


22,41%

56,90%

20,69%

15. Indique con qué frecuencia es la que

compraría el producto

Quincenal Mensual Trimestral

68

17. ¿En qué presentaciones le gustaría tener este producto?

Tabla 24.

Pregunta 17: En qué presentaciones le gustaría tener este producto

%

Envases de vidrio empavonado 24 41.0%

Envases de vidrio transparente 28 47.46%

Envases de vidrio oscuro 7 11.54%

Total 58 100.00%


Figura 16. Pregunta 17: En qué presentaciones le gustaría tener este producto. Elaboración propia

18. ¿En qué tamaños le gustaría tener este producto?

Tabla 25.

Pregunta 18: En qué presentaciones le gustaría tener este producto

%

375 ml 27 46.55%

700 ml 31 53.45%

Total 58 100.00%


41,0%

47,46%

11,54%

17. ¿En qué presentaciones le gustaría tener este producto?

Envases de vidrio empavonado

Envases de vidrio transparente

Envases de vidrio oscuro

69

Figura 17. Pregunta 18: En qué presentaciones le gustaría tener este producto. Elaboración propia

19. ¿Qué precio en Soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente macerado en

presentación de 375 ml?

Tabla 26.

Pregunta 19: Qué precio en Soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente macerado en

presentación de 375 ml

%

6 a 8.99 8.30%

9 a 11.99 26.70%

12 a 14.99 26.70%

15 a 17.99 23.300%

18 a más 15.000%

Total 100.00%


46,55%

53,45%

18. ¿En qué tamaños le gustaría tener este producto?

375 ml 700 ml

70

Figura 18. Pregunta 19: Qué precio en Soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente macerado en

presentación de 375 ml. Elaboración propia

20. ¿Qué precio en soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente macerado en

presentación de700 ml?

Tabla 27.

Pregunta 20: Qué precio en soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente macerado en

presentación de700 ml

%

15 a 17.99 6.70%

18 a 20.99 15.00%

21 a 23.99 26.70%

24 a 26.99 38.30%

27 a más 13.30%

Total 100.00%


8,30%

26,70%

26,70%

23,300%

15,000%

19. ¿Qué precio en Soles, estaría dispuesto a pagar por el

aguardiente macerado en presentación de 375 ml?

6 a 8.99 9 a 11.99 12 a 14.99 15 a 17.99 18 a más

71

Figura 19. Pregunta 20: Qué precio en soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente macerado en presentación

de700 ml. Elaboración propia

21. ¿En qué época del año consumiría el aguardiente de caña macerado en bambú?

Tabla 28.

Pregunta 21: En qué época del año consumiría el aguardiente de caña macerado en bambú

%

Verano 9.30%

Otoño 10.70%

Invierno 15.30%

Primavera 11.30%

Todo el año 53.40%

Total 100.00%


Figura 20. Pregunta 21: En qué época del año consumiría el aguardiente de caña macerado en bambú. Elaboración

propia

6,70%

15,00%

26,70%38,30%

13,30%

20. ¿Qué precio en Soles, estaría dispuesto a pagar por

el aguardiente macerado en presentación de700 ml?

15 a 17.99 18 a 20.99 21 a 23.99 24 a 26.99 27 a más

9,30%

10,70%

15,30%

11,30%

53,40%

21.- ¿En qué época del año consumiría el aguardiente de caña

macerado en bambú?

Verano Otoño Invierno Primavera Todo el año

72

22. ¿Qué beneficios considera usted que le aportaría en mayor rango el aguardiente

de caña macerado en bambú?

Tabla 29.

Pregunta 22: Qué beneficios considera usted que le aportaría en mayor rango el aguardiente

de caña macerado en bambú

%

Antinflamatorio 22.34%

Cardiovascular 21.42%

Digestivo 32.14%

Huesos 7.12%

Todos 16.98%

Total 100.00%


Figura 21. Pregunta 22: Qué beneficios considera usted que le aportaría en mayor rango el aguardiente de caña

macerado en bambú. Elaboración propia

22,34%

21,42%32,14%

7,12%

16,98%

22.- ¿Qué beneficios considera usted que le aportaría en

mayor rango el aguardiente de caña macerado en bambú?

Antinflamatorio Cardiovascular Digestivo Huesos Todos

73

23. ¿Dónde le gustaría adquirir este aguardiente?

Tabla 30.

Pregunta 23: Dónde le gustaría adquirir este aguardiente

%

Biomarkets 25.87%

Ferias de productos naturales 14.64%

Internet 32.75%

Minimarkets 26.75%

Total 100.00%


Figura 22. Pregunta 23: Dónde le gustaría adquirir este aguardiente. Elaboración propia

24. ¿Cuál es el medio de pago con el cual compraría este producto?

Tabla 31.

Pregunta 24: Cuál es el medio de pago con el cual compraría este producto

%

Efectivo 34.83%

Tarjeta de Crédito 28.56%

Tarjeta de Débito 32.15%

Otro 4.45%

Total 100.00%


25,87%

14,64%

32,75%

26,75%

23.¿Dónde le gustaría adquirir este aguardiente?

Biomarkets Ferias de productos naturales Internet MiniMarkets

74

Figura 23. Pregunta 24: Cuál es el medio de pago con el cual compraría este producto. Elaboración propia

25. ¿A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos?

Tabla 32.

Pregunta 25: A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos

%

Correo electrónico 24.28%

Página Web 29.00%

Redes Sociales 42.06%

Volantes 4.66%

Total 100.00%


Figura 24. Pregunta 25: A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos. Elaboración propia

34,83%

28,56%

32,15%

4,45%

24.¿Cuál es el medio de pago con el cual

compraría este producto?

Efectivo Tarjeta de Credito

Tarjeta de Débito Otro

24,28%

29,00%

42,06%

4,66%

25.¿A través de que medio le gustaría enterarse

de nuestros productos?

Correo electronico Pagina Web

Redes Sociales Volantes

75

4.1. Demanda y oferta

4.1.1. Estimación del mercado potencial.

El mercado potencial es la población total que podría estar dispuesta a comprar nuestro

producto. Está formado por la población de los segmentos del NSEC A y B.

En este caso serían las personas de las zonas seis y siete de Lima metropolitana en el

rango de veinticinco a cincuenta y cuatro años.

Para hallar el mercado potencial, tomamos en cuenta las proyecciones poblaciones

provistas por el Instituto Nacional de Estadística e Informática y fue hallado contemplando la

siguiente formula.

Mercado potencial= Población proyectada * factores sociodemográficos

Para encontrar el mercado potencial, se multiplica la población proyectada 2020-2024

por cada factor sociodemográfico, obteniéndose lo siguiente para cada año.

Tabla 33.

Mercado Potencial 2021 (en personas)

Población

Total 2021

Factor NSE

A y B

Total edad

(25-54)

Mercado

potencial 2021

La Molina 186,760 79.10% 44.15% 65,227

Surco 374,558 79.10% 44.41% 131,566

San Isidro 58,978 79.10% 42.81% 19,971

San Borja 121,786 79.10% 43.42% 41,830

Miraflores 89,145 79.10% 44.27% 31,216

Jesús María 77,895 74.30% 42.58% 24,646

Pueblo Libre 82,817 74.30% 42.25% 25,995

Lince 54,652 74.30% 43.45% 17,642

76

San Miguel 147,440 74.30% 43.79% 47,971

Magdalena Del Mar 59,472 74.30% 43.28% 19,125

Total 1,253,503 425,189


Tabla 34.


Población

Total 2022

Factor NSE

A y B

Total edad

(25-54)

Mercado

potencial 2022

La Molina 188,941 79.10% 44.15% 65,989

Surco 378,933 79.10% 44.41% 133,103

San Isidro 59,667 79.10% 42.81% 20,204

San Borja 123,208 79.10% 43.42% 42,318

Miraflores 90,186 79.10% 44.27% 31,580

Jesús María 78,805 74.30% 42.58% 24,934

Pueblo Libre 83,784 74.30% 42.25% 26,298

Lince 55,290 74.30% 43.45% 17,848

San Miguel 149,162 74.30% 43.79% 48,532


Total 1,268,143 430,154


Tabla 35.


Población

Total 2023

Factor NSE

A y B

Total edad

(25-54)

Mercado

potencial 2023

La Molina 191,148 79.10% 44.15% 66,760

Surco 383,359 79.10% 44.41% 134,658

San Isidro 60,364 79.10% 42.81% 20,440

San Borja 124,647 79.10% 43.42% 42,812

Miraflores 91,239 79.10% 44.27% 31,949

77

Jesús María 79,725 74.30% 42.58% 25,225

Pueblo Libre 84,763 74.30% 42.25% 26,605

Lince 55,936 74.30% 43.45% 18,056

San Miguel 150,904 74.30% 43.79% 49,098


Total 1,282,955 435,178


Tabla 36.


Población

Total 2024

Factor NSE

A y B

Total edad

(25-54)

Mercado

potencial 2024

La Molina 193,381 79.10% 44.15% 67,540

Surco 387,837 79.10% 44.41% 136,231

San Isidro 61,069 79.10% 42.81% 20,679

San Borja 126,103 79.10% 43.42% 43,312

Miraflores 92,305 79.10% 44.27% 32,322

Jesús María 80,656 74.30% 42.58% 25,519

Pueblo Libre 85,753 74.30% 42.25% 26,916

Lince 56,589 74.30% 43.45% 18,267

San Miguel 152,667 74.30% 43.79% 49,672


Total 1,297,941 440,261


Tabla 37.


Población

Total 2025

Factor NSE

A y B

Total edad

(25-54)

Mercado

potencial 2025

La Molina 195,640 79.10% 44.15% 68,329

Surco 392,367 79.10% 44.41% 137,822

San Isidro 61,782 79.10% 42.81% 20,920

78

San Borja 127,576 79.10% 43.42% 43,818

Miraflores 93,383 79.10% 44.27% 32,700

Jesús María 81,598 74.30% 42.58% 25,817

Pueblo Libre 86,755 74.30% 42.25% 27,231

Lince 57,250 74.30% 43.45% 18,481

San Miguel 154,450 74.30% 43.79% 50,252


Total 1,313,101 445,404


Tabla 38.

Mercado Potencial 2021 – 2025 (en personas)

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

La Molina 65,227 65,989 66,760 67,540 68,329

Surco 131,566 133,103 134,658 136,231 137,822

San Isidro 19,971 20,204 20,440 20,679 20,920

San Borja 41,830 42,318 42,812 43,312 43,818

Miraflores 31,216 31,580 31,949 32,322 32,700

Jesús María 24,646 24,934 25,225 25,519 25,817

Pueblo Libre 25,995 26,298 26,605 26,916 27,231

Lince 17,642 17,848 18,056 18,267 18,481

San Miguel 47,971 48,532 49,098 49,672 50,252

Magdalena Del Mar 19,125 19,348 19,575 19,803 20,034

Mercado potencial en personas 425,189 430,154 435,178 440,261 445,404


4.1.2. Estimación del mercado disponible.

Para hallar el mercado potencial, debemos contemplar la siguiente formula.

Mercado Disponible= Mercado potencial * Factor mercado disponible

Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes

preguntas filtro realizadas en la encuesta.

79

Pregunta 5. ¿Suele consumir bebidas alcohólicas?

Tabla 39.

Pregunta 5 de la encuesta

%

Si 85.0%

No( fin de la encuesta) 15.0%

Total 100.00%


Factor pregunta 5 = 85.0%

Pregunta 6. ¿Consume licores naturales u orgánicos con frecuencia?

Tabla 40.


%

Si 80.0%

No(Fin de la encuesta) 20.0%

Total 100.00%


Factor pregunta 6 = 80.0%

Factor mercado disponible = 68.0%

Tabla 41.

Mercado disponible 2021 – 2025 (en personas)

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

La Molina 44,354 44,873 45,397 45,927 46,464

Surco 89,465 90,510 91,567 92,637 93,719

San Isidro 13,580 13,739 13,899 14,062 14,226

San Borja 28,444 28,776 29,112 29,452 29,796

80

Miraflores 21,227 21,474 21,725 21,979 22,236

Jesús María 16,759 16,955 17,153 17,353 17,556

Pueblo Libre 17,677 17,883 18,091 18,303 18,517

Lince 11,997 12,137 12,278 12,422 12,567

San Miguel 32,620 33,002 33,387 33,777 34,171


Mercado disponible en personas 289,128 292,506 295,920 299,378 302,875


4.1.3. Estimación del mercado efectivo.

Para el cálculo del mercado efectivo se debe tener en cuenta el factor disposición a

compra.

Mercado Efectivo general = Mercado Disponible * Factor disposición de compra

Para calcular ello, se hizo la siguiente pregunta en nuestra encuesta.

Pregunta 13: ¿Compraría nuestro aguardiente de caña macerado en bambú que aporte a

la salud?

Tabla 42.


%

Sí 85.29%

No(fin de la encuesta) 14.71%

Total 100.00%


Factor disposición de compra = 85.29%

81

Tabla 43.

Mercado efectivo general 2021 – 2025 (en personas)

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

La Molina 37,831 38,274 38,721 39,173 39,631

Surco 76,308 77,200 78,101 79,014 79,937

San Isidro 11,583 11,719 11,855 11,994 12,134

San Borja 24,261 24,544 24,831 25,121 25,414

Miraflores 18,105 18,316 18,530 18,747 18,966

Jesús María 14,294 14,462 14,631 14,801 14,974

Pueblo Libre 15,077 15,253 15,431 15,611 15,794

Lince 10,233 10,352 10,472 10,595 10,719

San Miguel 27,823 28,149 28,477 28,810 29,146


Mercado efectivo general en personas 246,608 249,491 252,403 255,352 258,335


Dado que se cuenta con dos presentaciones, se realizó una pregunta adicional.

Mercado efectivo por presentación= Mercado efectivo general*% de preferencia de

línea de producto* Factor precio.

Pregunta 18: ¿En qué tamaños le gustaría tener este producto?

Tabla 44.


%

375 ml 46.55%

700 ml 53.45%

Total 100%


82

Pregunta 19: ¿Qué precio en Soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente macerado en

presentación de 375 ml?

Tabla 45.


%

6 a 8.99 8.30%

9 a 11.99 26.70%

12 a 14.99 26.70%

15 a 17.99 23.30%

18 a más 15.00%

Total 100.00%


Factor precio = 65.0%

Tabla 46.

Mercado efectivo de la presentación de 375 ml 2021 – 2025 (en personas)

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

La molina 11,447 11,581 11,716 11,853 11,992

Surco 23,090 23,360 23,632 23,909 24,188

San isidro 3,505 3,546 3,587 3,629 3,672

San Borja 7,341 7,427 7,514 7,601 7,690

Miraflores 5,478 5,542 5,607 5,673 5,739

Jesús maría 4,325 4,376 4,427 4,479 4,531

Pueblo libre 4,562 4,615 4,669 4,724 4,779

Lince 3,096 3,132 3,169 3,206 3,243

San miguel 8,419 8,517 8,617 8,718 8,819

Magdalena del mar 3,357 3,396 3,436 3,476 3,516

Total mercado efectivo personas(botella de 375 ml) 74,620 75,492 76,374 77,268 78,169


83

Pregunta 20: ¿Qué precio en Soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente macerado en

presentación de700 ml?

Tabla 47.


%

15 a 17.99 6.70%

18 a 20.99 15.00%

21 a 23.99 26.70%

24 a 26.99 38.30%

27 a más 13.30%

Total 100.00%


Factor precio = 78.3%

Tabla 48.

Mercado efectivo de la presentación de 700 ml 2021 – 2025 (en personas)

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

La molina 15,832 16,018 16,205 16,394 16,586

Surco 31,935 32,308 32,685 33,067 33,454

San isidro 4,847 4,904 4,961 5,019 5,078

San Borja 10,153 10,272 10,392 10,513 10,636

Miraflores 7,577 7,665 7,755 7,846 7,937

Jesús maría 5,982 6,052 6,123 6,194 6,267

Pueblo libre 6,310 6,383 6,458 6,533 6,610

Lince 4,283 4,332 4,383 4,434 4,486

San miguel 11,644 11,780 11,918 12,057 12,198

Magdalena del mar 4,642 4,696 4,752 4,807 4,863



84

Tabla 49.

Resumen de mercado efectivo 2021 – 2025 (en personas)

Resumen mercado efectivo 2021 2022 2023 2024 2025




4.1.4. Estimación del mercado objetivo.

Con la finalidad de identificar el mercado objetivo, utilizaremos la metodología de

Pareto, la cual nos permite determinar una tasa del mismo.

“Mercado Objetivo” = (Anteriormente hallado) Mercado Efectivo * Tasas de mercado

objetivo (Hallada mediante la metodología de Pareto).

En relación al mercado objetivo, tomaremos en cuenta el porcentaje de 80% el mismo

que identificar el segmento del mercado ocupado por marcas tradicionales y que el 20%

restante quedaría libre para el proyecto. De este 20% elegiremos el 20%.

**Tasa del mercado objetivo para el año 2021 (20% del 20%%) = 4.0 %

El incremento de esta tasa será geométrico el año 2019.

Se toma como referencia el “crecimiento del sector de licores 2018 el cual es del

10%”. (Perú Retail, 2018)

Tabla 50.

Tasas de crecimiento del mercado objetivo 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

Tasas de mercado objetivo 4.00% 4.400% 4.840% 5.324% 5.856%


85

Tabla 51.

Total mercado objetivo en personas 2021 - 2025

Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Total mercado objetivo personas(botella de 375 ml) 2,985 3,322 3,697 4,114 4,578

Total mercado objetivo personas(botella de 700 ml) 4,128 4,594 5,113 5,689 6,332

Total mercado objetivo en personas 7,113 7,916 8,810 9,803 10,910


4.1.5. Frecuencia de compra.

A fin de cuantificar la frecuencia de compra, usaremos las respuestas obtenidas de

aquella identificada con el número 15, indique con qué frecuencia es la que compraría el

producto y 16, indique la cantidad de unidades que compraría en cada ocasión.

Pregunta 15: Indique con qué frecuencia es la que compraría el producto

Tabla 52.


veces al año Ponderado

Quincenal 22.41% 24 5.38

Mensual 56.90% 12 6.83

Trimestral 20.69% 4 0.83

Total 100.00% 13.03 veces al año


86

Pregunta 16: Indique la cantidad de unidades que compraría en cada ocasión.

Tabla 53.


% Unidades Unidades promedio

1 Unidad 25.86% 1 0.26

2 Unidades 41.38% 2 0.83

3 Unidades 18.97% 3 0.57

4 Unidades a más 13.79% 4 0.55

Total 100.00%

2.21 unidades en cada ocasión de compra

28.77 unidades al año

Escenario conservador 40% 11.51 unidades al año


Para no tomar mucho riesgo en cuanto a la estimación solamente se manejará el 40%

del presunto consumo de 28.77 el cual seria 11.51 unidades al año.

4.1.6. Cuantificación anual de la demanda.

A fin de deducir la demanda usaremos la fórmula.

Demanda del producto por año = Mercado objetivo *Frecuencia de compra

Se obtienen como mercado objetivo anual lo siguiente.

Tabla 54.

Demanda en unidades 2021 - 2025

Distrito 2021 2022 2023 2024 2025

Botellas de 375 ml 34,346 38,224 42,539 47,337 52,676

Botellas de 700 ml 47,498 52,860 58,832 65,459 72,858

Total unidades a vender 81,844 91,084 101,371 112,796 125,534


87

4.1.7. Estacionalidad.

Estimamos que nuestro producto será consumido durando todo el año según los

resultados de las encuestas y habrá una mayor cantidad de venta durante el invierno (junio,

julio, agosto y septiembre) y menor venta en el verano, de modo que la estructura de venta

esperada queda de la siguiente forma.

Tabla 55.

Estacionalidad

% Distribución de todo el año Total

Verano 9.30% 13.35% 22.65%

Otoño 10.70% 13.35% 24.05%

Invierno 15.30% 13.35% 28.65%

Primavera 11.30% 13.35% 24.65%

Todo el año 53.40% 100.00%

Total 100.00%


“Se realizó un ajuste proporcional del mes de septiembre al mes de diciembre del

primer año”.

Diferencial Julio- Diciembre 67.17%

Tabla 56.

Redistribución de la estacionalidad segundo semestre 2021

Número de trimestre redistribución Estacionalidad 2021

Invierno 3.00 42.86% 28.79%

Primavera 4.00 57.14% 38.38%

Total 7.00 100.00% 67.17%


88

Tabla 57.

Estacionalidad constante

Año

Verano(Enero-

marzo)

Otoño(abril

junio)

Invierno(Julio-

setiembre)

Primavera(octubre-

diciembre)

Total

2021 13.6% 19.24% 28.79% 38.383% 100%

2022 22.65% 24.05% 28.65% 24.65% 100.00%

2023 22.65% 24.05% 28.65% 24.65% 100.00%

2024 22.65% 24.05% 28.65% 24.65% 100.00%

2025 22.65% 24.05% 28.65% 24.65% 100.00%


Tabla 58.

Porcentaje de estacionalidad mensual 2021

Estacionalidad 2021

Enero 4.00%

Febrero 5.00%

Marzo 6.00%

Abril 6.00%

Mayo 7.00%

Junio 8.00%

Julio 11.00%

Agosto 10.00%

Septiembre 9.00%

Octubre 10.00%

Noviembre 11.00%

Diciembre 13.00%

Total 100.00%


89

Tabla 59.

Porcentaje de estacionalidad 2022 – 2025

Estacionalidad 2022-2025

Enero 7.00%

Febrero 9.00%

Marzo 8.00%

Abril 8.00%

Mayo 9.00%

Junio 7.00%

Julio 9.00%

Agosto 9.00%

Septiembre 7.00%

Octubre 8.00%

Noviembre 9.00%

Diciembre 10.00%

Total 100.00%


4.1.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.

4.1.8.1. Programa de ventas en unidades por canal de distribución.

Pregunta 23: ¿Dónde le gustaría adquirir este aguardiente?

Tabla 60.


Biomarkets

Ferias de productos

naturales

Internet Minimarkets Total

% 25.87% 14.64% 32.75% 26.75% 100.00%

Total 25.87% 14.64% 32.75% 26.75% 100.00%


90

Tabla 61.

Canales de distribución seleccionados

Redistribución

Biomarkets 25.87% 30.3%

Internet 32.75% 38.4%

MiniMarkets 26.75% 31.3%

Total 85.4% 100.0%


Biomarkets: 30.3%

Tabla 62.

Programa de ventas de Bam-boom en biomarkets 2021 (unidades)

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Estacionalidad 4.00% 5.00% 6.00% 6.00% 7.00% 8.00% 11.00% 10.00% 9.00% 10.00% 11.00% 13.00% 100.00%

Botellas de 375 ml 416 520 624 624 729 833 1,145 1,041 937 1,041 1,145 1,353 10,408

Botellas de 700 ml 576 720 864 864 1,008 1,151 1,583 1,439 1,295 1,439 1,583 1,871 14,393

Unidades a distribuir 992 1,240 1,488 1,488 1,737 1,984 2,728 2,480 2,232 2,480 2,728 3,224 24,801


91

Tabla 63.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%

Botellas de 375 ml 811 1,042 927 927 1,042 811 1,042 927 811 927 1,042 1,274 11,583

Botellas de 700 ml 1,121 1,442 1,281 1,281 1,442 1,121 1,442 1,281 1,121 1,281 1,442 1,762 16,017

Unidades a distribuir 1,932 2,484 2,208 2,208 2,484 1,932 2,484 2,208 1,932 2,208 2,484 3,036 27,600


Tabla 64.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%

Botellas de 375 ml 902 1,160 1,031 1,031 1,160 902 1,160 1,031 902 1,031 1,160 1,418 12,888

Botellas de 700 ml 1,248 1,605 1,426 1,426 1,605 1,248 1,605 1,426 1,248 1,426 1,605 1,961 17,829



92

Tabla 65.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%

Botellas de 375 ml 1,004 1,291 1,148 1,148 1,291 1,004 1,291 1,148 1,004 1,148 1,291 1,578 14,346

Botellas de 700 ml 1,389 1,785 1,587 1,587 1,785 1,389 1,785 1,587 1,389 1,587 1,785 2,182 19,837



Tabla 66.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%

Botellas de 375 ml 1,117 1,437 1,277 1,277 1,437 1,117 1,437 1,277 1,117 1,277 1,437 1,756 15,963

Botellas de 700 ml 1,545 1,987 1,766 1,766 1,987 1,545 1,987 1,766 1,545 1,766 1,987 2,429 22,076



93

Tabla 67.

Programa de ventas de Bam-boom en biomarkets 2021 - 2025 (unidades)

2021 2022 2023 2024 2025

Botellas de 375 ml 10,408 11,583 12,888 14,346 15,963

Botellas de 700 ml 14,393 16,017 17,829 19,837 22,076

Unidades a distribuir 24,801 27,600 30,717 34,183 38,039


Internet: 38.4%

Tabla 68.

Programa de ventas de Bam-boom en internet 2021 (unidades)


Estacionalidad 4.00% 5.00% 6.00% 6.00% 7.00% 8.00% 11.00% 10.00% 9.00% 10.00% 11.00% 13.00% 100.00%

Botellas de 375 ml 527 658 790 790 923 1,055 1,450 1,318 1,186 1,318 1,450 1,713 13,177

Botellas de 700 ml 729 912 1,094 1,094 1,276 1,457 2,004 1,822 1,639 1,822 2,004 2,369 18,222



94

Tabla 69.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%

Botellas de 375 ml 1,027 1,319 1,174 1,174 1,319 1,027 1,319 1,174 1,027 1,174 1,319 1,613 14,664

Botellas de 700 ml 1,419 1,826 1,622 1,622 1,826 1,419 1,826 1,622 1,419 1,622 1,826 2,231 20,278



Tabla 70.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%

Botellas de 375 ml 1,142 1,469 1,305 1,305 1,469 1,142 1,469 1,305 1,142 1,305 1,469 1,795 16,316

Botellas de 700 ml 1,580 2,032 1,805 1,805 2,032 1,580 2,032 1,805 1,580 1,805 2,032 2,483 22,572



95

Tabla 71.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%

Botellas de 375 ml 1,271 1,634 1,453 1,453 1,634 1,271 1,634 1,453 1,271 1,453 1,634 1,998 18,162

Botellas de 700 ml 1,758 2,260 2,009 2,009 2,260 1,758 2,260 2,009 1,758 2,009 2,260 2,762 25,114



Tabla 72.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%

Botellas de 375 ml 1,414 1,819 1,617 1,617 1,819 1,414 1,819 1,617 1,414 1,617 1,819 2,223 20,209

Botellas de 700 ml 1,956 2,516 2,236 2,236 2,516 1,956 2,516 2,236 1,956 2,236 2,516 3,075 27,948



96

Tabla 73.

Resumen del programa de ventas de Bam-boom en internet 2021 - 2025(unidades)

2020 2021 2022 2023 2024

Botellas de 375 ml 13,177 14,664 16,316 18,162 20,209

Botellas de 700 ml 18,222 20,278 22,572 25,114 27,948



Minimarkets: 31.3%

Tabla 74.

Programa de ventas de Bam-boom en minimarkets 2021 (unidades)


Estacionalidad 4.00% 5.00% 6.00% 6.00% 7.00% 8.00% 11.00% 10.00% 9.00% 10.00% 11.00% 13.00% 100.00%

Botellas de 375 ml 430 538 645 645 754 861 1,184 1,076 969 1,076 1,184 1,399 10,762

Botellas de 700 ml 596 744 893 893 1,042 1,190 1,637 1,488 1,339 1,488 1,637 1,935 14,882



97

Tabla 75.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%

Botellas de 375 ml 839 1,077 959 959 1,077 839 1,077 959 839 959 1,077 1,317 11,977

Botellas de 700 ml 1,159 1,491 1,325 1,325 1,491 1,159 1,491 1,325 1,159 1,325 1,491 1,822 16,562



Tabla 76.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%

Botellas de 375 ml 933 1,199 1,066 1,066 1,199 933 1,199 1,066 933 1,066 1,199 1,466 13,326

Botellas de 700 ml 1,290 1,660 1,474 1,474 1,660 1,290 1,660 1,474 1,290 1,474 1,660 2,028 18,435



98

Tabla 77.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%

Botellas de 375 ml 1,038 1,335 1,187 1,187 1,335 1,038 1,335 1,187 1,038 1,187 1,335 1,632 14,834

Botellas de 700 ml 1,436 1,846 1,641 1,641 1,846 1,436 1,846 1,641 1,436 1,641 1,846 2,256 20,511



Tabla 78.



Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%

Botellas de 375 ml 1,155 1,486 1,320 1,320 1,486 1,155 1,486 1,320 1,155 1,320 1,486 1,816 16,506

Botellas de 700 ml 1,598 2,055 1,826 1,826 2,055 1,598 2,055 1,826 1,598 1,826 2,055 2,512 22,827



99

Tabla 79.

Resumen del programa de ventas de Bam-boom en minimarkets 2021 - 2025 (unidades)

2020 2021 2022 2023 2024

Botellas de 375 ml 10,762 11,977 13,326 14,834 16,506

Botellas de 700 ml 14,882 16,562 18,435 20,511 22,827



Tabla 80.

Resumen del programa de ventas de Bam-boom 2021 - 2025 (unidades)

2021 2022 2023 2024 2025

Botellas de 375 ml 34,346 38,224 42,530 47,342 52,678

Botellas de 700 ml 47,497 52,856 58,836 65,462 72,851



100

4.1.8.2. Programa de ventas valorizado.

Biomarkets:

Tabla 81.

Valor de venta neto en biomarkets

Botella de 375 ml Botella de 700 ml

Precio de venta al público S/15.00 S/26.00

Valor de venta S/12.71 S/22.03

Margen del canal 30% 30%

Valor venta neto S/8.90 S/15.42


Tabla 82.

Ingresos totales de ventas en biomarkets 2021 (importe en soles)


Botellas de 375 ml 3,702 4,627 5,553 5,553 6,487 7,412 10,189 9,263 8,338 9,263 10,189 12,039 92,614

Botellas de 700 ml 8,884 11,105 13,326 13,326 15,547 17,753 24,416 22,195 19,974 22,195 24,416 28,858 221,994

Valor venta 12,586 15,732 18,879 18,879 22,034 25,165 34,604 31,458 28,311 31,458 34,604 40,897 314,607

Total valor de ventas 12,586 15,732 18,879 18,879 22,034 25,165 34,604 31,458 28,311 31,458 34,604 40,897 314,607

Igv 2265 2832 3398 3398 3966 4530 6229 5662 5096 5662 6229 7361 56629

101

Ingresos 14,851 18,564 22,277 22,277 26,000 29,695 40,833 37,120 33,408 37,120 40,833 48,259 371,237


Tabla 83.



Botellas de 375 ml 7,217 9,272 8,249 8,249 9,272 7,217 9,272 8,249 7,217 8,249 9,272 11,336 103,069

Botellas de 700 ml 17,290 22,241 19,758 19,758 22,241 17,290 22,241 19,758 17,290 19,758 22,241 27,177 247,042

Valor venta 24,507 31,513 28,007 28,007 31,513 24,507 31,513 28,007 24,507 28,007 31,513 38,513 350,111


Igv 4411 5672 5041 5041 5672 4411 5672 5041 4411 5041 5672 6932 63020

Ingresos 28,918 37,185 33,048 33,048 37,185 28,918 37,185 33,048 28,918 33,048 37,185 45,445 413,131


102

Tabla 84.



Botellas de 375 ml 8,026 10,322 9,174 9,174 10,322 8,026 10,322 9,174 8,026 9,174 10,322 12,618 114,681

Botellas de 700 ml 19,249 24,755 21,994 21,994 24,755 19,249 24,755 21,994 19,249 21,994 24,755 30,246 274,990

Valor venta 27,275 35,077 31,168 31,168 35,077 27,275 35,077 31,168 27,275 31,168 35,077 42,864 389,671


Igv 4910 6314 5610 5610 6314 4910 6314 5610 4910 5610 6314 7715 70141

Ingresos 32,185 41,391 36,779 36,779 41,391 32,185 41,391 36,779 32,185 36,779 41,391 50,579 459,812


Tabla 85.



Botellas de 375 ml 8,934 11,488 10,215 10,215 11,488 8,934 11,488 10,215 8,934 10,215 11,488 14,042 127,655

Botellas de 700 ml 21,424 27,531 24,477 24,477 27,531 21,424 27,531 24,477 21,424 24,477 27,531 33,655 305,961

Valor venta 30,357 39,019 34,693 34,693 39,019 30,357 39,019 34,693 30,357 34,693 39,019 47,696 433,616


Igv 5464 7023 6245 6245 7023 5464 7023 6245 5464 6245 7023 8585 78051

103

Ingresos 35,822 46,043 40,937 40,937 46,043 35,822 46,043 40,937 35,822 40,937 46,043 56,281 511,666


Tabla 86.



Botellas de 375 ml 9,939 12,787 11,363 11,363 12,787 9,939 12,787 11,363 9,939 11,363 12,787 15,625 142,044

Botellas de 700 ml 23,830 30,647 27,238 27,238 30,647 23,830 30,647 27,238 23,830 27,238 30,647 37,464 340,494

Valor venta 33,769 43,434 38,601 38,601 43,434 33,769 43,434 38,601 33,769 38,601 43,434 53,090 482,538


Igv 6078 7818 6948 6948 7818 6078 7818 6948 6078 6948 7818 9556 86857

Ingresos 39,848 51,252 45,550 45,550 51,252 39,848 51,252 45,550 39,848 45,550 51,252 62,646 569,395


104

Tabla 87.

Ingresos totales de ventas en biomarkets 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Botellas de 375 ml 92,614 103,069 114,681 127,655 142,044

Botellas de 700 ml 221,994 247,042 274,990 305,961 340,494

Valor venta 314,607 350,111 389,671 433,616 482,538

Total valor de venta 314,607 350,111 389,671 433,616 482,538

Igv 56629 63020 70141 78051 86857

Ingresos 371,237 413,131 459,812 511,666 569,395


Canal Internet:

Tabla 88.

Valor de venta neto en internet




Delivery S/3.00 S/3.00



105

Tabla 89.

Ingresos totales de ventas en internet 2021 (importe en soles)


Botellas de 375 ml 5,115 6,394 7,672 7,672 8,963 10,242 14,078 12,799 11,521 12,799 14,078 16,635 127,969

Botellas de 700 ml 13,262 16,577 19,893 19,893 23,208 26,501 36,447 33,132 29,816 33,132 36,447 43,078 331,385

Valor venta 18,377 22,971 27,565 27,565 32,171 36,743 50,525 45,931 41,337 45,931 50,525 59,713 459,354


Igv 3308 4135 4962 4962 5791 6614 9095 8268 7441 8268 9095 10748 82684

Ingresos 21,684 27,106 32,527 32,527 37,962 43,356 59,620 54,198 48,777 54,198 59,620 70,462 542,037


Tabla 90.



Botellas de 375 ml 9,971 12,812 11,398 11,398 12,812 9,971 12,812 11,398 9,971 11,398 12,812 15,664 142,416

Botellas de 700 ml 25,810 33,201 29,494 29,494 33,201 25,810 33,201 29,494 25,810 29,494 33,201 40,568 368,776

Valor venta 35,781 46,012 40,891 40,891 46,012 35,781 46,012 40,891 35,781 40,891 46,012 56,232 511,191


Igv 6441 8282 7360 7360 8282 6441 8282 7360 6441 7360 8282 10122 92014

106

Ingresos 42,222 54,294 48,252 48,252 54,294 42,222 54,294 48,252 42,222 48,252 54,294 66,354 603,206


Tabla 91.



Botellas de 375 ml 11,090 14,262 12,676 12,676 14,262 11,090 14,262 12,676 11,090 12,676 14,262 17,435 158,461

Botellas de 700 ml 28,734 36,954 32,832 32,832 36,954 28,734 36,954 32,832 28,734 32,832 36,954 45,150 410,496

Valor venta 39,824 51,216 45,509 45,509 51,216 39,824 51,216 45,509 39,824 45,509 51,216 62,585 568,956


Igv 7168 9219 8192 8192 9219 7168 9219 8192 7168 8192 9219 11265 102412

Ingresos 46,993 60,435 53,700 53,700 60,435 46,993 60,435 53,700 46,993 53,700 60,435 73,850 671,368


Tabla 92.



Botellas de 375 ml 12,344 15,873 14,115 14,115 15,873 12,344 15,873 14,115 12,344 14,115 15,873 19,402 176,387

Botellas de 700 ml 31,980 41,098 36,539 36,539 41,098 31,980 41,098 36,539 31,980 36,539 41,098 50,238 456,728

Valor venta 44,325 56,971 50,654 50,654 56,971 44,325 56,971 50,654 44,325 50,654 56,971 69,640 633,115

107


Igv 7978 10255 9118 9118 10255 7978 10255 9118 7978 9118 10255 12535 113961

Ingresos 52,303 67,226 59,772 59,772 67,226 52,303 67,226 59,772 52,303 59,772 67,226 82,176 747,076


Tabla 93.



Botellas de 375 ml 13,734 17,668 15,701 15,701 17,668 13,734 17,668 15,701 13,734 15,701 17,668 21,590 196,269

Botellas de 700 ml 35,572 45,749 40,660 40,660 45,749 35,572 45,749 40,660 35,572 40,660 45,749 55,925 508,279

Valor venta 49,306 63,417 56,361 56,361 63,417 49,306 63,417 56,361 49,306 56,361 63,417 77,516 704,547


Igv 8875 11415 10145 10145 11415 8875 11415 10145 8875 10145 11415 13953 126818

Ingresos 58,181 74,832 66,506 66,506 74,832 58,181 74,832 66,506 58,181 66,506 74,832 91,469 831,366


108

Tabla 94.

Resumen de ingresos totales de ventas en internet 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Botellas de 375 ml 127,969 142,416 158,461 176,387 196,269

Botellas de 700 ml 331,385 368,776 410,496 456,728 508,279

Valor venta 459,354 511,191 568,956 633,115 704,547

Total valor de ventas 459,354 511,191 568,956 633,115 704,547

Igv 82684 92014 102412 113961 126818

Ingresos 542,037 603,206 671,368 747,076 831,366


Canal Minimarkets:

Tabla 95.

Valor de venta neto en minimarkets




Margen del canal 35% S/4.45 S/7.71



109

Tabla 96.

Ingresos totales de ventas en minimarkets 2021 (importe en soles)


Botellas de 375 ml 3,554 4,443 5,331 5,331 6,228 7,117 9,782 8,894 8,005 8,894 9,782 11,560 88,922

Botellas de 700 ml 8,530 10,662 12,795 12,795 14,927 17,045 23,443 21,310 19,178 21,310 23,443 27,708 213,146

Valor venta 12,084 15,105 18,126 18,126 21,156 24,162 33,225 30,204 27,183 30,204 33,225 39,267 302,068


Igv 2175 2719 3263 3263 3808 4349 5981 5437 4893 5437 5981 7068 54372

Ingresos 14,259 17,824 21,389 21,389 24,964 28,511 39,206 35,641 32,076 35,641 39,206 46,335 356,440


Tabla 97.



Botellas de 375 ml 6,929 8,902 7,920 7,920 8,902 6,929 8,902 7,920 6,929 7,920 8,902 10,885 98,961

Botellas de 700 ml 16,601 21,355 18,970 18,970 21,355 16,601 21,355 18,970 16,601 18,970 21,355 26,093 237,195

Valor venta 23,530 30,257 26,890 26,890 30,257 23,530 30,257 26,890 23,530 26,890 30,257 36,978 336,157


Igv 4235 5446 4840 4840 5446 4235 5446 4840 4235 4840 5446 6656 60508

110

Ingresos 27,765 35,703 31,731 31,731 35,703 27,765 35,703 31,731 27,765 31,731 35,703 43,634 396,665


Tabla 98.



Botellas de 375 ml 7,706 9,911 8,808 8,808 9,911 7,706 9,911 8,808 7,706 8,808 9,911 12,115 110,110

Botellas de 700 ml 18,482 23,768 21,118 21,118 23,768 18,482 23,768 21,118 18,482 21,118 23,768 29,040 264,029

Valor venta 26,188 33,679 29,926 29,926 33,679 26,188 33,679 29,926 26,188 29,926 33,679 41,155 374,140


Igv 4714 6062 5387 5387 6062 4714 6062 5387 4714 5387 6062 7408 67345

Ingresos 30,902 39,741 35,313 35,313 39,741 30,902 39,741 35,313 30,902 35,313 39,741 48,563 441,485


Tabla 99.



Botellas de 375 ml 8,578 11,030 9,808 9,808 11,030 8,578 11,030 9,808 8,578 9,808 11,030 13,482 122,567

Botellas de 700 ml 20,570 26,434 23,502 23,502 26,434 20,570 26,434 23,502 20,570 23,502 26,434 32,313 293,766

Valor venta 29,147 37,464 33,310 33,310 37,464 29,147 37,464 33,310 29,147 33,310 37,464 45,795 416,333

111


Igv 5247 6743 5996 5996 6743 5247 6743 5996 5247 5996 6743 8243 74940

Ingresos 34,394 44,207 39,306 39,306 44,207 34,394 44,207 39,306 34,394 39,306 44,207 54,038 491,273


Tabla 100.



Botellas de 375 ml 9,543 12,277 10,910 10,910 12,277 9,543 12,277 10,910 9,543 10,910 12,277 15,003 136,382

Botellas de 700 ml 22,880 29,425 26,153 26,153 29,425 22,880 29,425 26,153 22,880 26,153 29,425 35,971 326,923

Valor venta 32,423 41,703 37,063 37,063 41,703 32,423 41,703 37,063 32,423 37,063 41,703 50,974 463,305


Igv 5836 7506 6671 6671 7506 5836 7506 6671 5836 6671 7506 9175 83395

Ingresos 38,259 49,209 43,734 43,734 49,209 38,259 49,209 43,734 38,259 43,734 49,209 60,149 546,700


112

Tabla 101.

Resumen de ingresos totales de ventas en minimarkets 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Botellas de 375 ml 88,922 98,961 110,110 122,567 136,382

Botellas de 700 ml 213,146 237,195 264,029 293,766 326,923

Valor venta 302,068 336,157 374,140 416,333 463,305

Total valor de ventas 302,068 336,157 374,140 416,333 463,305

Igv 54372 60508 67345 74940 83395

Ingresos 356,440 396,665 441,485 491,273 546,700


Tabla 102.

Resumen de ingresos anual por producto 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Botellas de 375 ml 309,504 344,446 383,253 426,609 474,694

Botellas de 700 ml 766,524 853,013 949,515 1,056,454 1,175,696

Total 1,076,029 1,197,459 1,332,767 1,483,063 1,650,390

Total valor de venta 1,076,029 1,197,459 1,332,767 1,483,063 1,650,390

Igv 193685 215543 239898 266951 297070

Ingresos 1,269,714 1,413,002 1,572,665 1,750,015 1,947,461


Tabla 103.

Resumen de ingresos anual por canal 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Biomarkets 314,607 350,111 389,671 433,616 482,538

Canal Internet 459,354 511,191 568,956 633,115 704,547

Canal Minimarkets 302,068 336,157 374,140 416,333 463,305


Igv 193685 215543 239898 266951 297070

Ingresos 1,269,714 1,413,002 1,572,665 1,750,015 1,947,461


113

4.2. Mezcla de marketing

4.2.1. Producto.

a. Descripción:

El producto que vamos a lanzar al mercado es un macerado de aguardiente en troncos

de bambú en 2 presentaciones de 350ml y 700ml.

Figura 25. Extracción de Aguardiente. Elaboración propia

Bam-Boom se ubica dentro de la categoría de licores y macerados y caracteriza por ser

un macerado distinto ya que está compuesto por el aguardiente que será macerado dentro del

mismo cuerpo (en los troncos) de las cañas de bambú lo que no solo otorga un sabor y aroma

nuevo, sino que innova ya que debido a su proceso logramos beneficiarnos de las propiedades

que tienen dichas cañas las cuales ayudan a la digestión y se usan como desinflamante. Lo cual

no solo puede ser tomado como un digestivo en almuerzos familiares, sino que también como

es llamado criollamente, un calientito para enfermedades respiratorias.

✓ El bambú tiene propiedades remineralizantes. Su contenido en Silicio lo hace muy

recomendable en personas desmineralizadas o que sufren de problemas osteoarticulares

(artrosis, artritis, reumatismos, descalcificación, etc.) ya que colabora en la síntesis de colágeno

y esto favorece la salud de los huesos y cartílagos.

114

El bambú es apto para dietas adelgazantes ya que es bajo en calorías, saciante,

suavemente laxante y disminuye, gracias a la fibra, la absorción de grasas y azúcares.

Figura 26. Composición nutricional. Adaptado de “Bambú: Beneficios e Información Nutricional”, por la

Empresa Vegaffinity, 2020.

✓ Aguardiente: Es el genérico de bebidas alcohólicas destiladas, de entre 29 y 40 grados,

aunque pueden pasar los 70 grados que pueden ser bebidos, ya sea puros, añejados,

aromatizados o mezclados, su nombre deriva de del término latín "agua ardens" con el que

designaban al alcohol obtenido por medio de la destilación.

115

Figura 27. Composición nutricional del aguardiente. Adaptado de “Calorías en aguardiente, bebidas alcohólicas”,

por Castillo, A. 2020.

b. Envase:

Para la presentación de nuestro macerado hemos elaborado un envase hecho de vidrio

pavonado en 2 presentaciones de acuerdo con el tamaño, siendo ellas una de 350 ml y la otra

700 ml.

116

Figura 28. Presentación de 375 ml. Elaboración propia

Figura 29. Presentación de 700 ml. Elaboración propia

117

Asimismo, estamos planteando un envase rústico a base de bambú para las

presentaciones especiales.

Figura 30. Envases de bambú. Elaboración propia

c. Tapa:

Las tapas serán de metal en color verde oscuro y de madera de bambú tanto para los

envases de vidrio pavonado y botellas de bambú.

Figura 31. Tapas para tipos de envases. Elaboración propia

d. Master pack:

En cuento al master pack estamos eligiendo las cajas de cartón y de madera.

Figura 32. Envases de cartón y madera personalizados. Elaboración propia

118

e. Logo:

El logo se va a caracterizar por los colores de las plantas de los insumos un verde oscuro

que representa el color del bambú y un verde claro que representa a la caña de azúcar.

El color verde representa un color ecológico y se refiere a lo natural como lo es nuestro

producto con insumos amazónicos.

Figura 33. Especificaciones del logo. Elaboración propia

4.2.2. Precio.

Se estima ingresar al mercado con un precio que más que accesible demuestre lo

innovador y buen producto que se ofrece, momentáneamente se quiere lograr obtener una

participación de manera inmediata, aprovechando la coyuntura (pandemia COVID 19) y la

relación con los beneficios que tiene el producto. Es por ello que para dar un precio estimado

tendríamos que realizar una comparación con la competencia y sacar el margen de costos de

fabricación y producto final.

Para ello realizamos un análisis de la competencia directa, con las marcas más

representativas, por ejemplo.

119

Tabla 104.

Competencia directa

Empresa Especialidad Descripción.

Presentación Precio

El Aguajal

Macerados a

base de frutas y

raíces.

Fabrican macerados con

productos de la

Amazonia, en algunos

casos con el fin de

acompañar sus comidas,

ya que se dedican al

rubro gastronómico.

Botella de

750 ml.

S/. 25.00

RR Macerados.

Macerado de

frutas, y canela.

Fabrican macerados

hechos con pisco

quebranta, utilizando

productos naturales,

elaboran licores tipo

gourmet.

Botella de

500 ml.

S/. 60.00

Malika Macerados.

Macerado de

frutas.

Fabrican macerados

hechos a base de pisco

Quebranta con frutas

exóticas y finas hierbas.

Botella de

500 ml.

S/. 45.00

120

Olaya Macerados.

Macerado de

frutas, y hierbas.

Fabrican macerados

hechos con pisco

quebranta.

Botella de

500 ml.

S/. 35.00

Sinka Macerados

Macerado de

frutas, y

cortezas.

Fabrican macerados

hechos en pisco, ofrece

Combinaciones de pisco

en hierbas aromáticas,

Especias, frutos y

cortezas.

Botella de

750 ml.

S/. 55.00


Relación de precios de la competencia.

121

Tabla 105.

Relación de precios de la competencia.

Competencia

Empresa El Aguajal RR Macerados

Malika

Macerados

Olaya

Macerado

Sinka Macerados en

Pisco

BAMBOOM

Producto

Macerados a base de frutas y

raíces.

Macerado de frutas y canela.

Desodorante

Mineral

Macerado de

frutas.

Macerado de hierbas

frutos y cortezas

Macerado en Bambú

Precio S/25.00 S/60.00 S/45.00 S/35.00 S/55.00 S/55.00

Presentación Botella de 750 ml Botella de 500 ml

Botella de

500 ml

Botella de

500 ml

Botella de 750 ml. Botella de 700 ml.

Descripción

Sabor intenso debido al sabor

de las raíces, licor dulce en

caso de la uña de gato posee

beneficio para la salud.

Sabor y aroma agradable

debido a la combinación de

frutas y su agradable sabor a

canela.

Intenso sabor

a frutas

agradables al

paladar.

Intenso sabor

a frutas

agradables al

paladar.

Intenso sabor a frutas

agradables al paladar.

Fresca bebida debido a su sencillez,

macerado ligero que además proporciona

beneficios de tipo digestivo ideal para

después de un almuerzo.


122

A continuación, luego de realizar el análisis podemos ya contar con un precio de

introducción al mercado. Si bien se busca ingresar rápido, en cuanto a los precios no

pretendemos ser tan sensibles, puesto que nuestro mercado está orientado a un sector A, B con

un precio de S/12.00 por la presentación de 375 ml, y de S/21.00 por la botella de 700 ml. Fuera

de las ofertas que pudiéramos otorgar por introducción o merchandising.

4.2.3. Plaza.

La distribución de Bam-Boom será directamente de la planta en camiones de reparto a

todos los distribuidores como bodegas, biomarkets, canal online, etc. La idea es que nuestro

producto siempre mantenga stock presente en estos lugares y estén al alcance del cliente.

• Nuestros canales de venta serán las bodegas, biomarkets y Canal online.

• Para la gestión de ventas se seguirá el flujo de las ventas y stock del producto final, esta

área tendrá objetivos de ventas los cuales serán establecidos por los objetivos

estratégicos del presente año.

• En cuanto a cobertura abarcaremos las zonas A y B de Lima Metropolitana con miras

a distribuir en un futuro a Nivel Nacional.

• Las ubicaciones en las instalaciones del local de venta se regirán al layout de cada

establecimiento.

• Para el transporte utilizaremos uno externo como Chasky, Glovo, etc. Para el servicio

de distribución para economizar costos en mantener un transporte fijo, y según el

comportamiento del mercado se evaluará la distribución directa con transportes propios.

4.2.4. Promoción.

4.2.4.1. Campaña de lanzamiento.

Objetivos:

• Dar a conocer los beneficios del producto contribuyendo la generación de

tendencia en el consumo de licores macerados con fines medicinales.

123

• Aumentar las ventas.

• Fomentar la preferencia por consumir opciones naturales como complementos

alimenticios.

• Generar en el consumidor la asociación del producto con beneficios

medicinales.

• Fidelizar y ser opción preferida entre consumidores.

4.2.4.2. Estrategia de lanzamiento.

La fase de lanzamiento tendrá lugar entre los meses Octubre y diciembre del

2020, la misma será difundida vía los siguientes medios.

• Redes sociales.

• Páginas Web.

• Mailing / Correo electrónico.

• Biomarkets.

Se ha seleccionado estos 3 meses por las bajas en temperatura y temporada de

fiestas, épocas en las cuales el público en general busca estar más protegido en cuánto

a salud. También nos brinda la oportunidad de reforzar los beneficios aportados por

nuestro producto como complemento a la alimentación de nuestros consumidores,

consumiéndolo de forma recreativa con moderación, diferenciándose por sus aportes

medicinales.

El público objetivo hacia el cual se orienta la estrategia del proyecto cumple los

siguientes requisitos.

• Personas que vivan en las zonas 6 y 7 del distrito de Lima Metropolitana.

• Seleccionados de los niveles socioeconómicos A y B.

• De ambos sexos.

124

• Que fluctúen entre edades 25 y 54 años.

• Aquellos mismos interesados en adquirir nuestro aguardiente de caña de

azúcar macerado en bambú.

Nuestra campaña de lanzamiento está enfocada, en base a resultados obtenidos

de nuestros focus groups y encuestas realizadas, en la difusión de nuestro producto con

la siguiente distribución.

Figura 34. Medios de difusión. Elaboración propia.

Listado de actividades mediante las cuáles aseguraremos el correcto desarrollo

de nuestra campaña de lanzamiento.

• Elaboración de tienda online personalizable.

• CEM, mailing para nuestro público objetivo.

• Banners, publicidad colocada en buscadores y páginas web.

• Redes sociales, vía microinfluencers, campañas de Facebook, entre otras

actividades).

• Charlas especializadas online, muestras y sorteos.

Correo

electronico

24%

Pagina Web

29%

Redes Sociales

42%

Volantes

5%

Medios de difusión

Correo electronico Pagina Web Redes Sociales Volantes

125

Costo publicitario por los tres meses contemplados:

Tabla 106.

Distribución de costos a 3 meses

Octubre Noviembre Diciembre Total

WEB 557.12 557.12 557.12 1671.36

Hosting & Plantillas de Diseño Web para tienda online

personalizable MAGENTO + Dominio

240 240 240 720

Correo Gsuite (CEM) 100 100 100 300

Google banners (Adsence) 217.12 217.12 217.12 651.36

REDES SOCIALES 940 940 940 2820

Comunity manager 650 650 650 1950

Instagram posts (3 posts mensuales) 90 90 90 270

Facebook (Interacciones y publicaciones semanales) 200 200 200 600

AUSPICIOS 2350 2400 2500 7250

Charlas especializadas (01 por mes). 1500 1500 1500 4500

Micro influencers (02 tomas de publicidad 30S semanales) 800 800 800 2400

Muestras/Sorteos + Logística 50 100 200 350

TOTAL SOLES (AÑO 0) 3847.12 3897.12 3997.12 11741.36


4.2.4.3. Promoción para todos los años.

Objetivo:

Como objetivo para el primer año queremos que nuestros consumidores

reconozcan nuestra marca “BAM-BOOM” y valoren los beneficios que este producto

trae para la salud, y en los próximos años reforzaremos nuestras promociones a través

de medios digitales, presenciales y trade marketing.

Nuestro cronograma de actividades tendrá una duración de 5 años y está

organizado en base a recopilación de las encuestas y focus groups, en donde pudimos

ver que la mayoría desea adquirir nuestro producto en Biomarkets, Minimarkets y por

126

Internet. Por ello impulsaremos las campañas de marketing en internet vía redes sociales

y en la página de bienvenida de nuestra web diseñada para nuestro producto.

a. Medios digitales:

• Contaremos con una página de bienvenida web interactiva en la cual

mostraremos nuestro producto. con una página web dinámica donde se

mostrará nuestro producto.

• Utilizaremos redes sociales lo cual nos permitirá interactuar con nuestros

clientes (Facebook e Instagram).

• También contaremos con un Correo Gsuite (CEM).

• Además de Google banners (Adsence).

b. Presenciales:

• Asistir a ferias naturistas.

c. Trade marketing:

• Se realizará activaciones del producto en biomarket y minimarkets.

• Entregar degustaciones gratis en algunos establecimientos.

• Contaremos con charlas especializadas.

127

Presupuesto estimado para desarrollar la promoción del producto:

Tabla 107.

Presupuesto para promoción del producto.

AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025

WEB 1671.36 7771.04 7553.92 7553.92 7771.04 7771.04

Hosting & Plantillas de Diseño Web

para tienda online personalizable

MAGENTO + Dominio

720.00 2880.00 2880.00 2880.00 2880.00 2880.00

Correo Gsuite (CEM) 300.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00

Google banners (Adsence) 651.36 3691.04 3473.92 3473.92 3691.04 3691.04

REDES SOCIALES 2820.00 13080.00 13270.00 13340.00 12730.00 12220.00

Comunity manager 1950.00 8150.00 8650.00 8720.00 7800.00 7800.00

Instagram posts (3 posts mensuales) 270.00 1530.00 1320.00 1320.00 1530.00 1020.00

Facebook (Interacciones y

publicaciones semanales)

600.00 3400.00 3300.00 3300.00 3400.00 3400.00

AUSPICIOS 7250.00 15550.00 13500.00 9950.00 7950.00 7800.00

Charlas especializadas (01 por mes). 4500.00 4500.00 4500.00 4500.00 4500.00 4500.00

Micro influencers (02 tomas de

publicidad 30S semanales)

2400.00 9600.00 7550.00 9200.00 5600.00 5600.00

Muestras/Sorteos + Logística 350.00 1450.00 1450.00 1450.00 1450.00 1200.00

TOTAL SOLES (AÑO 0) 11741.36 36401.04 34323.92 30843.92 28451.04 27791.04


128

Capítulo V. Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria.

Nuestra razón social seleccionada es ser una Sociedad Anónima Cerrada según la ley

General de Sociedades (ley N°26887), ya que se cuenta con 5 socios en el cual se van a dividir

por partes iguales la participación en la empresa, las acciones no se podrán inscribir en el

Registro Público del Mercado de Valores.

La empresa BamBoom ha optado por no contar con directorio siendo el gerente general

quién se hará cargo de todas las facultades del directorio.

El capital de BamBoom será constituido de la siguiente manera.

• (Accionista 1) Javier Israel Gutiérrez Velásquez– 20%

• (Accionista 2) Germán Daniel López García – 20%

• (Accionista 3) Elizabeth Celeste Robles Narciso – 20%

• (Accionista 4) Dorit Ore De La Cruz – 20%

• (Accionista 5) Juan Carlos Negrete Tafur – 20%

a. Actividades:

La Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP) cuenta con un

procedimiento en línea donde la constitución de la empresa o sociedad se puede realizar en 6

etapas, las cuales pueden tener una duración máxima de 05 días hábiles.

Pasos próximos para poder constituir empresa.

129

Figura 35. Pasos para constituir empresa. Adaptado de “Constituye tu empresa en seis pasos”, por

Superintendencia Nacional de Registro Públicos, 2018.

b. Valorización:

Trámites a realizar en SUNARP y Notaría.

• Búsqueda de nombre de la empresa -> Tiempo estimado es de 30 minutos -> S/ 5.00

• Reserva razón social -> Tiempo estimado es de 30 días > S/ 20.00

• Minuta de Constitución y de la Escritura Pública -> Tiempo 2 días -> S/ 1,500.00

• Inscripción SUNARP -> Tiempo 30 días -> S/ 150.00

• Entrega de testimonio de la Empresa -> Tiempo 1 día -> S/ 0.00

• Monto total. S/ 1,675.00 Soles

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

a. Actividades:

La marca es un registro importante de la empresa ya que con ella adquiere un valor

relevante. Hay que tener en cuenta que bajo esta se resaltará el producto que tenemos y esta

nos llevará a tener un posicionamiento de la mente del consumidor, reconociéndonos

rápidamente.

Nuestra empresa por constituir tiene como nombre “BAMBOOM”.

130

Figura 36. Logo de la marca. Elaboración propia.

Tener en consideración que, para proceder con registrar una marca, si es aprobado, tiene

una duración de 10 años en territorio nacional, renovados por mismos periodos, de contar con

algún resultado negativo, puedes realizar una objeción y esta debe darse en un plazo máximo

de 15 días.

Los requisitos para la solicitud de registro de marcas de productos y/o servicios según

Indecopi son los siguientes:

131

Figura 37.Requisitos para inscripción de marca. Adaptado de “¿Cómo se inscribe una Marca ante Indecopi?”, por

el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual, 2020.

132

b. Valorización:

Tabla 108.

Registro de marcas y patentes

Actividad S/.

Búsqueda fonética y figurativa S/30.00

Solicitud de registro S/534.99

Publicación en el diario El Peruano S/150.00

Costo Total S/714.99


5.1.3. Licencias y autorizaciones.

a. Actividades:

Gestionaremos el otorgamiento de la licencia de funcionamiento en la municipalidad

distrital de Pachacamac, para actividades de comercio, industriales y/o de servicios. Esta es de

carácter indefinido, se otorgará Licencias de Funcionamiento con carácter temporal si así es

solicitado por el administrado. Siendo los requisitos como sigue.

1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de Declaración Jurada, que

incluya.

2. Tratándose de personas jurídicas u otros entes colectivos. su número de R.U.C. y el

número de D.N.I. o Carné de Extranjería de su representante legal.

3. Copia de la vigencia de poder.

4. Informar sobre el número del comprobante de pago por derecho de trámite.

5. Declaración Jurada de Observancia de las Condiciones de Seguridad, debidamente

llenada.

En cuanto al marco legal se tiene que cumplir los siguientes decretos.

133

• Decreto Supremo N° 046-2017-PCM que aprueba el Texto Único Ordenado de la

Ley N° 28976, Ley Marco de Licencia de Funcionamiento y los Formatos de

Declaración Jurada

• Decreto Legislativo N° 1497, Decreto Legislativo que establece medidas para

promover y facilitar condiciones regulatorias que contribuyan a reducir el

impacto en la economía peruana por la emergencia sanitaria producida por el

COVID- 19

• Decreto Supremo N° 009-2020-PRODUCE, Decreto Supremo que modifica el

Decreto Supremo N° 011-2017-PRODUCE, Decreto Supremo que aprueba los

Lineamientos para determinar los giros afines o complementarios entre sí para el

otorgamiento de licencias de funcionamiento y listado de actividades simultáneas

y adicionales que pueden desarrollarse con la presentación de una declaración

jurada ante las Municipalidades.

Ley Nº 28976 - Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.

● Ley Nº 29060 - Ley del Silencio Administrativo.

● D.S. Nº 066-2007-PCM Reglamento de Inspección Técnica de Seguridad en

Defensa Civil.

● Ordenanza Municipal Nº 019-2007-MDP/A y modificatoria Ordenanza

Municipal Nº 064-2009-MDP/C.

b. Valorización:

El costo a la fecha por el certificado de defensa civil y licencia de funcionamiento

suman un costo de S/ 304.88.

134

Figura 38. Licencia de funcionamiento y certificado. Adaptado de “Licencias de funcionamiento”, por la

Municipalidad de Pachacamac, 2020.

Figura 39. Pago por anuncio publicitario. Adaptado de “Plan de desarrollo local concentrado 2019 – 2030”, por

la Municipalidad Distrital de Pachacamac, 2019.

De requerir colocar un anuncio publicitario, se debe realizar un pago por S/ 430.00

Soles, presentando previamente el cómo quedaría dicho anuncio publicitario.

5.1.4. Legislación laboral.

a. Actividades:

Macerados y derivados de bambú SAC., estará suscrito bajo LEY Nº 28015, Ley de

promoción y formalización de la micro y pequeña empresa, la misma cuyo objetivo es

promover la competitividad, formalización e incremento de las micro y pequeñas empresas

contribuyendo a la sostenibilidad del empleo.

Nos acogemos a este régimen porque nuestras ventas anuales tendrán como máximo

1700 Unidades Impositivas Tributarias (UIT), además contaremos con 7 a más trabajadores.

Beneficios laborales a los trabajadores.

135

• Recibir una remuneración mínima vital.

• 08 Horas laborales por día.

• Un día a la semana de descanso.

• Descanso vacacional de quince días por año.

• Cobertura de seguridad social, ESSALUD 9%.

• 02 Gratificaciones anuales (Julio y Diciembre).

• Compensación por tiempo de servicio como derecho por ley.

• Sistema de pensiones 13%.

Tipos de contratos a considerar:

• Contrato temporal a inicio de actividades

• Contrato a tiempo completo

b. Valorización:

Distribución en planilla.

Tabla 109.

Porcentaje utilización en planilla.

Nº de actividades Beneficios

1. Percibir una remuneración mínima vital 930

2. Seguro de salud 9%

3. Sistema de pensiones 13%


5.1.5. Legislación tributaria.

Según nuestro proyectado de ventas, nuestra empresa se enmarca en el régimen general,

el cual comprende a personas naturales y jurídicas con capacidad de generar rentas de tercera

categoría, ventas brutas anuales superiores a S/ 540,000.00 Soles. Al mismo, se pueden

inscribir empresas pequeñas conducidas por personas naturales o jurídicas.

136

a. Actividades:

Macerados y derivados del bambú S.A.C, por la cantidad de ventas proyectadas se

regirá bajo el régimen general (RG), comprende personas naturales y jurídicas capaces de

generar rentas de tercera categoría.

Las Mype tienen la opción de seleccionar el régimen anteriormente descrito desde el

primer año de actividades económicas. Las partidas en cuanto a impuestos contempladas en el

régimen mencionado son.

• Impuesto a renta del 26% a partir del 2019, nuestra operación iniciaría en Diciembre

del 2020 por lo cual estaría sujeta a esta nueva cifra.

• Impuesto general a las ventas del 18% que incluye el 2% del impuesto de promoción

municipal, el mismo con derecho a deducción del crédito fiscal. Es aquel a pagarse

según las ventas o servicios que la empresa haya brindado, vinculad además las

importaciones y servicios brindados por no domiciliados. Se permite la emisión de

facturas, boletas de venta, liquidaciones por compra, tickets o cintas emitidas por

máquinas registradoras. Cabe resaltar que los libros contables, al ser automatizados,

están autorizados por la administración tributaria.

b. Valorización:

Impuestos a los cuales estará sujeta la empresa.

• Impuesto a la renta -> 2019 en adelante -> 26%.

• Impuesto general a las ventas -> 18%.

5.1.6. Resumen del capítulo.

Luego de haber recopilado los trámites necesarios para poder consolidar la empresa,

tener claros los puntos relacionados a los aspectos legales y tributarios. Llegamos a la suma y

descripción de las siguientes partidas a tomar en cuenta como inversión para la constitución

de la empresa.

137

• Estudio legal, con un costo total de S/ 1,675.00 Soles.

• Registro de marcas y patentes, con un costo total de S/ 714.99 Soles.

• Licencias y autorizaciones, con un costo total de S/ 304.88

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

“Macerados y derivados del Bambú S.A.C.”, tendrá un organigrama funcional, el cual

mostrará la interrelación que existe y la función de cada departamento de trabajo y la jerarquía

de este.

Nuestro organigrama se representa de la siguiente manera.

Figura 40. Organigrama. Elaboración propia

Nuestra empresa está definida como Microempresa dado su régimen, por lo cual los

puestos de trabajo se definen y muestran de manera clara y especifica.

5.2.2. Servicios tercerizados.

La empresa tercerizará las siguientes áreas.

• Servicios de Contabilidad.

• Servicios de Asesorías legales.

• Servicio de seguridad de la planta.

• Servicios de Mantenimiento.

• Servicios de Soporte Técnico.

138

5.2.3. Descripción de puesto de trabajo.

Figura 41. Descripción Gerente General. Elaboración propia.

139

Figura 42. Descripción del Jefe de Marketing y Ventas. Elaboración propia.

140

Figura 43. Descripción del Jefe de Operaciones y Calidad. Elaboración propia.

141

Figura 44. Descripción del Jefe de Administración. Elaboración propia.

142

Figura 45. Descripción del Asistente Administrativo. Elaboración propia.

143

Figura 46. Descripción del Vendedor. Elaboración propia.

144

Figura 47. Descripción del Operario. Elaboración propia.

145

Figura 48. Descripción del Almacenero. Elaboración propia.

146

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

A continuación, se lista las actividades asignadas como tareas de servicios tercerizados.

• Soporte a equipos informáticos.

• Servicios contables.

• Servicios de asesorías en temas laborales y legales.

• Servicios de mantenimiento a maquinaria y equipos de producción.

• Servicios de seguridad a la planta de producción.

5.2.5. Aspectos Laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

La contratación de los trabajadores se dará a través de una convocatoria desde las

páginas de LinkedIn y Laborum. Posterior a la respectiva evaluación de cada curriculum vitae,

se elegirá a los empleados que cumplan con el perfil en el puesto requerido. Posteriormente se

realizará una entrevista personal con cada uno de los seleccionados para definir a la persona

que tomará el puesto. Para el caso de los jefes de equipo, esta evaluación debe ser minuciosa

dado que son personas que llevarán personal a cargo y deben cumplir con los requisitos y

experiencia a cabalidad y que cuenten con experiencia en el rubro.

Realizaremos dos tipos de contrataciones:

Tabla 110.

Modalidades de contratos de la empresa “Bamboom”

Cargo Tipo de contrato

Gerente General Contraro Indeterminado

Asistente administrativo Contraro Indeterminado

Jefe de Marketing y Ventas Contraro Indeterminado

Vendedor Contraro Indeterminado

Jefe de Operaciones y Calidad Contraro Indeterminado

147

Operario Contraro de Naturaleza Temporal

Almacenero Contraro de Naturaleza Temporal

Contador Locación de Servicios

Servicio de mantenimiento Locación de Servicios

Abogado Locación de Servicios

Vigilancia para local Locación de Servicios

Soporte técnico Locación de Servicios


b. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Nos encontramos bajo un régimen laboral en el cual se realizará la contratación regida

al régimen laboral general, El mismo que se alinea a la pequeña empresa. Teniendo las

siguientes características.

• La remuneración mínima vital, aquella que asciende a S/. 930 nuevos soles.

• El periodo laboral diario, jornada, será de 08 horas diarias, cumpliendo las 48 horas

semanales.

• Vacaciones de 15 días por ley.

• Seguro social contemplado por ley.

En cuanto a los beneficios otorgados por este régimen, tenemos los siguientes.

• Aporte de gratificaciones a dos medias del sueldo. (Julio y Diciembre).

• Los colaboradores acceden al pago de CTS, la misma que es el la compensación

por tiempo de servicios. (Dividido en 50% para Mayo y 50% para Diciembre).

• Aporte a ESSALUD en el 9% contemplado por ley laboral.

• Periodo de vacaciones, las mismas que serán pagadas con duración de 15 días.

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Se procederá a mostrar la planilla para los próximos 5 años de operaciones.

148

Tabla 111.

Planilla del personal en general (importe en soles)

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual -

Año 1

Remuneración

Mensual - Año 2

Remuneración

Mensual - Año 3

Remuneración

Mensual - Año 4

Remuneración

Mensual - Año 5

Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Administrativa Jefe de Administración 0 0 0 1 1 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Administrativa Asistente administrativo 1 1 1 1 1 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Marketing y Ventas Jefe de Marketing y Ventas 1 1 1 1 1 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Marketing y Ventas Vendedor 1 2 2 2 2 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00

Operaciones y Calidad Jefe de Operaciones y Calidad 1 1 1 1 1 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Operaciones y Calidad Operario 2 2 3 3 3 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00

Operaciones y Calidad Almacenero 1 1 1 1 1 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00

Total de Trabajadores 8 9 10 11 11


Tabla 112.

Planilla del área administrativa (importe en soles)

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Remuneración

Mensual en S/

2025

Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Administrativa Jefe de Administración 0 0 0 1 1 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Administrativa Asistente administrativo 1 1 1 1 1 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

2 2 2 3 3


149

Tabla 113.

Provisiones del área administrativa Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)

Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00

Jefe de Administración 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36,000.00 36,000.00

Asistente administrativo 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00

Total Sueldo Bruto 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 120,000.00 120,000.00

Gratificación(1/12) 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 7,000.00 7,000.00 7,000.00 10,000.00 10,000.00

Total Sueldo 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 91,000.00 91,000.00 91,000.00 130,000.00 130,000.00

CTS(1/24) 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 3,791.67 3,791.67 3,791.67 5,416.67 5,416.67

Essalud (9%) 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 10,800.00 10,800.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 630.00 630.00 630.00 900.00 900.00

SCTR 1.23% del sueldo 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 1,033.20 1,033.20 1,033.20 1,476.00 1,476.00

Gasto total Administrativo 8,667.91 8,667.91 8,667.91 8,667.91 8,667.91 8,667.91 8,667.91 8,667.91 8,667.91 8,667.91 8,667.91 8,667.91 8,667.91 104,014.87 104,014.87 104,014.87 148,592.67 148,592.67


Tabla 114.

Pago total de la planilla administrativa Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)

Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Bruto 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 120,000.00 120,000.00

Gratificación 583.33 0.00 3,500.00 3,500.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 10,000.00 10,000.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 1,579.86 1,895.83 3,475.69 3,791.67 3,791.67 5,416.67 5,416.67

Essalud 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 10,800.00 10,800.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 52.50 315.00 315.00 630.00 630.00 630.00 900.00 900.00

SCTR 1.23% del sueldo 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 1,033.20 1,033.20 1,033.20 1,476.00 1,476.00

Pago Total planilla administrativa 7,721.93 7,716.10 7,716.10 7,716.10 7,716.10 9,295.96 7,716.10 11,531.10 7,716.10 7,716.10 7,716.10 9,611.93 11,531.10 103,698.89 104,014.87 104,014.87 148,592.67 148,592.67


150

Tabla 115.

Planilla del área marketing y ventas (importe en soles)

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Remuneración

Mensual en S/

2025

Marketing y Ventas Jefe de Marketing y Ventas 1 1 1 1 1 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Marketing y Ventas Vendedor 1 2 2 2 2 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00


Tabla 116.

Provisiones del área marketing y ventas Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)


Jefe de Marketing y Ventas 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00

Vendedor 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 11,160.00 22,320.00 22,320.00 22,320.00 22,320.00


Gratificación(1/12) 250.00 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 3,930.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00

Total Sueldo 3,250.00 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 51,090.00 63,180.00 63,180.00 63,180.00 63,180.00

CTS(1/24) 135.42 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 2,128.75 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50

Essalud (9%) 270.00 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 4,244.40 5,248.80 5,248.80 5,248.80 5,248.80


SCTR 1.23% del sueldo 36.90 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 580.07 717.34 717.34 717.34 717.34

Gasto planilla fija de ventas 3,714.82 4,866 4,866 4,866 4,866 4,866 4,866 4,866 4,866 4,866 4,866 4,866 4,866 58,397 72,216 72,216 72,216 72,216

Comisión ventas 2% 861 1,076 1,291 1,291 1,507 1,721 2,367 2,152 1,937 2,152 2,367 2,798 21,521 23,949 26,655 29,661 33,008

Total gasto planilla ventas 3,714.82 5,727 5,943 6,158 6,158 6,374 6,588 7,233 7,018 6,803 7,018 7,233 7,664 79,917 96,165 98,871 101,877 105,224


151

Tabla 117.

Pago total de la planilla del área marketing y ventas Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)


Sueldo Bruto 3,250.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 47,160.00 58,320.00 58,320.00 58,320.00 58,320.00

Gratificación 250.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,965.00 0.00 0.00 1,965.00 3,930.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00

Pago de CTS 845.00 845.00 1,690.00 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50

Essalud 270.00 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 4,160.70 5,248.80 5,248.80 5,248.80 5,248.80


SCTR 1.23% del sueldo 36.90 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 580.07 717.34 717.34 717.34 717.34

Comisión ventas 2% 860.93 1,076.16 1,291.40 1,291.40 1,507.22 1,721.39 2,367.09 2,151.86 1,936.62 2,151.86 2,367.09 2,797.56 21,520.58 23,949.18 26,655.34 29,661.27 33,007.81

Pago total de ventas 3,559.40 5,109.27 5,408.20 5,623.44 5,623.44 6,684.26 6,053.43 8,840.98 6,483.90 6,268.66 6,483.90 7,544.13 9,271.44 79,395.04 96,165.21 98,871.38 101,877.31 105,223.84


Tabla 118.

Planilla del área de operaciones y calidad (Operarios)- (importe en soles)

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Remuneración

Mensual en S/

2025


2 2 3 3 3


Tabla 119.

Provisiones del área de operaciones y calidad (operarios) Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)


Operario 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 22,320.00 22,320.00 33,480.00 33,480.00 33,480.00


Gratificación(1/12) 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 1,860.00 1,860.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00

Total Sueldo 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 24,180.00 24,180.00 36,270.00 36,270.00 36,270.00

CTS(1/24) 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 1,007.50 1,007.50 1,511.25 1,511.25 1,511.25

152

Essalud (9%) 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 2,008.80 2,008.80 3,013.20 3,013.20 3,013.20


Sctr (1.23%) 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 274.54 274.54 411.80 411.80 411.80

Costo MOD 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 27,638.24 27,638.24 41,457.35 41,457.35 41,457.35


Tabla 120.

Pago total de la planilla de operaciones y calidad (operarios) Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)


Sueldo Bruto 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 22,320.00 22,320.00 33,480.00 33,480.00 33,480.00

Gratificación 155.00 930.00 930.00 1,860.00 1,860.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00

Pago de CTS 0.00 419.79 503.75 923.54 1,007.50 1,511.25 1,511.25 1,511.25

Essalud 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 2,008.80 2,008.80 3,013.20 3,013.20 3,013.20


Sctr (1.23%) 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 274.54 274.54 411.80 411.80 411.80

Pago planilla MOD 2,051.83 2,050.28 2,050.28 2,050.28 2,050.28 2,470.07 2,050.28 3,063.98 2,050.28 2,050.28 2,050.28 2,554.03 3,063.98 27,554.28 27,638.24 41,457.35 41,457.35 41,457.35


Tabla 121.

Planilla del área de operaciones y calidad (importe en soles)

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Remuneración

Mensual en S/

2025

Operaciones y Calidad Jefe de Operaciones y Calidad 1 1 1 1 1 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Operaciones y Calidad Almacenero 1 1 1 1 1 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00

2 2 2 2 2


153

Tabla 122.

Cuadro de provisiones del área de operaciones y calidad Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)


Jefe de Operaciones y Calidad 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00

Almacenero 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00


Gratificación(1/12) 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00

Total Sueldo 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 51,090.00 51,090.00 51,090.00 51,090.00 51,090.00

CTS(1/24) 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 2,128.75 2,128.75 2,128.75 2,128.75 2,128.75

Essalud (9%) 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 4,244.40 4,244.40 4,244.40 4,244.40 4,244.40


Sctr (1.23%) 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 580.07 580.07 580.07 580.07 580.07

Costo MOI 4,866.41 4,866.41 4,866.41 4,866.41 4,866.41 4,866.41 4,866.41 4,866.41 4,866.41 4,866.41 4,866.41 4,866.41 4,866.41 58,396.92 58,396.92 58,396.92 58,396.92 58,396.92


Tabla 123.

Pago total de la planilla de operaciones y calidad Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)


Sueldo Bruto 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 47,160.00 47,160.00 47,160.00 47,160.00 47,160.00

Gratificación 327.50 1,965.00 1,965.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00

Pago de CTS 0.00 886.98 1,064.38 1,951.35 2,128.75 2,128.75 2,128.75 2,128.75

Essalud 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 4,244.40 4,244.40 4,244.40 4,244.40 4,244.40


Sctr (1.23%) 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 580.07 580.07 580.07 580.07 580.07

Pago planilla MOI 4,335.31 4,332.04 4,332.04 4,332.04 4,332.04 5,219.02 4,332.04 6,473.89 4,332.04 4,332.04 4,332.04 5,396.41 6,473.89 58,219.52 58,396.92 58,396.92 58,396.92 58,396.92


154

Tabla 124.

Resumen total pago de planillas Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)

Cuadro resumen Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Pago Total planilla

administrativa

7,721.93 7,716.10 7,716.10 7,716.10 7,716.10 9,295.96 7,716.10 11,531.10 7,716.10 7,716.10 7,716.10 9,611.93 11,531.10 103,698.89 104,014.87 104,014.87 148,592.67 148,592.67

Pago total de ventas 3,559.40 5,109.27 5,408.20 5,623.44 5,623.44 6,684.26 6,053.43 8,840.98 6,483.90 6,268.66 6,483.90 7,544.13 9,271.44 79,395.04 96,165.21 98,871.38 101,877.31 105,223.84


Pago planilla MOI 4,335.31 4,332.04 4,332.04 4,332.04 4,332.04 5,219.02 4,332.04 6,473.89 4,332.04 4,332.04 4,332.04 5,396.41 6,473.89 58,219.52 58,396.92 58,396.92 58,396.92 58,396.92

Total pago de planillas 17,668.48 19,207.69 19,506.62 19,721.85 19,721.85 23,669.31 20,151.85 29,909.95 20,582.31 20,367.08 20,582.31 25,106.50 30,340.41 268,867.74 286,215.24 302,740.52 350,324.24 353,670.78


Tabla 125.

Resumen total pago de planillas y porcentaje de las ventas 2021 – 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Valor de ventas en S/ 1,076,028.80 1,197,458.93 1,332,767.16 1,483,063.50 1,650,390.36

Total pago de planillas 268,867.74 286,215.24 302,740.52 350,324.24 353,670.78

% de las ventas 24.99% 23.90% 22.72% 23.62% 21.43%


Se detalla durante el periodo 2021 al 2025 cuanto es lo que representa el total de pago de planilla con respecto a las ventas de cada año. A continuación se presenta la planilla anual por trabajador:

Tabla 126.

Planilla por trabajador 2021 (importe en soles)

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año 1

Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificación

(1/12 )

Total

sueldo

CTS(1/24

sueldo)

Essalud (9% del

sueldo bruto)

Bono ley( 9% de las

gratificaciones)

SCTR (1.23% del

sueldo bruto)

Total costo

planilla fija anual

Administrativa Gerente General 1 6,000.00 6,000.00 72,000.00 6,000.00 78,000.00 3,250.00 6,480.00 540.00 885.60 89,155.60

Administrativa Jefe de Administración 0 3,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Administrativa Asistente administrativo 1 1,000.00 1,000.00 12,000.00 1,000.00 13,000.00 541.67 1,080.00 90.00 147.60 14,859.27

Marketing y Ventas Jefe de Marketing y Ventas 1 3,000.00 3,000.00 36,000.00 3,000.00 39,000.00 1,625.00 3,240.00 270.00 442.80 44,577.80

Marketing y Ventas Vendedor 1 930.00 930.00 11,160.00 930.00 12,090.00 503.75 1,004.40 83.70 137.27 13,819.12

Operaciones y Calidad Jefe de Operaciones y Calidad 1 3,000.00 3,000.00 36,000.00 3,000.00 39,000.00 1,625.00 3,240.00 270.00 442.80 44,577.80

155

Operaciones y Calidad Operario 2 930.00 1,860.00 22,320.00 1,860.00 24,180.00 1,007.50 2,008.80 167.40 274.54 27,638.24

Operaciones y Calidad Almacenero 1 930.00 930.00 11,160.00 930.00 12,090.00 503.75 1,004.40 83.70 137.27 13,819.12

Total de Trabajadores 8 248,446.94

Total costo planilla fija anual 248,446.94

comisión de ventas 21,520.58

Total costo laboral anual 269,967.51


Tabla 127.


Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año 2

Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificación

(1/12 )

Total

sueldo

CTS(1/24

sueldo)

Essalud (9% del

sueldo bruto)

Bono ley( 9% de las

gratificaciones)

SCTR (1.23% del

sueldo bruto)

Total costo

planilla fija anual





Marketing y Ventas Vendedor 2 930.00 1,860.00 22,320.00 1,860.00 24,180.00 1,007.50 2,008.80 167.40 274.54 27,638.24









156

Tabla 128.


Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año 3

Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificación

(1/12 )

Total

sueldo

CTS(1/24

sueldo)

Essalud (9% del

sueldo bruto)

Bono ley( 9% de las

gratificaciones)

SCTR (1.23% del

sueldo bruto)

Total costo

planilla fija anual














Tabla 129.


Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año 4

Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificación

(1/12 )

Total

sueldo

CTS(1/24

sueldo)

Essalud (9% del

sueldo bruto)

Bono ley( 9% de las

gratificaciones)

SCTR (1.23% del

sueldo bruto)

Total costo

planilla fija anual


Administrativa Jefe de Administración 1 3,000.00 3,000.00 36,000.00 3,000.00 39,000.00 1,625.00 3,240.00 270.00 442.80 44,577.80






157







Tabla 130.


Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año 5

Sueldo bruto

mensual

Sueldo bruto

total mensual

Sueldo

bruto anual

Gratificación

(1/12 )

Total

sueldo

CTS(1/24

sueldo)

Essalud (9% del

sueldo bruto)

Bono ley( 9% de las

gratificaciones)

SCTR (1.23% del

sueldo bruto)

Total costo

planilla fija anual


Administrativa Jefe de Administración 1 3,000.00 3,000.00 36,000.00 3,000.00 39,000.00 1,625.00 3,240.00 270.00 442.80 44,577.80












158

Tabla 131.

Resumen anual de costo laboral (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General 89,155.60 89,155.60 89,155.60 89,155.60 89,155.60

Jefe de Administración 0.00 0.00 0.00 44,577.80 44,577.80

Asistente administrativo 14,859.27 14,859.27 14,859.27 14,859.27 14,859.27

Jefe de Marketing y Ventas 44,577.80 44,577.80 44,577.80 44,577.80 44,577.80

Vendedor 13,819.12 27,638.24 27,638.24 27,638.24 27,638.24

Jefe de Operaciones y Calidad 44,577.80 44,577.80 44,577.80 44,577.80 44,577.80

Operario 27,638.24 27,638.24 41,457.35 41,457.35 41,457.35

Almacenero 13,819.12 13,819.12 13,819.12 13,819.12 13,819.12

Total costo fijo planillas 248,446.94 262,266.06 276,085.17 320,662.97 320,662.97

Comisión de ventas 21,520.58 23,949.18 26,655.34 29,661.27 33,007.81

Total costo planillas 269,967.51 286,215.24 302,740.52 350,324.24 353,670.78


d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 132.

Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados ago. 2020 – dic. 2021 (importe en soles)

Servicios tercerizados Area

Monto

en S/

frecuencia

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025

Contador Administrativa 500 Mensual 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

Servicio de mantenimiento Producción 800 Cuatrimestral 800 800 800 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

Abogado Administrativa 800 Trimestral 800 800 800 800 800 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200

Vigilancia para local Producción 1,200 Mensual 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400

Soporte técnico Administrativa 1,000 Mensual 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

Total servicios tercerizados 2,500 2,700 2,700 3,500 3,500 2,700 3,500 2,700 3,500 3,500 2,700 2,700 4,300 38,000 38,000 38,000 38,000 38,000


159

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Los trabajadores de Macerados y Derivados del Bambú SAC tendrán responsabilidades laborares de lunes a viernes de 08.00 am hasta las

17.00 pm y los sábados de 09.00 am hasta las 13.00 pm llegando a laborar las 48 horas a la semana de acuerdo a ley.

Tabla 133.

Horario de trabajadores de la empresa “BAMBOOM”

Personal Clasificación Turno Lunes a viernes Horario de refrigerio Sábado

Total de

Horas/Semana

Días

Trabajados

Gerente General Administrativo 1 08.00 horas - 17.00 horas 13.00 horas - 14.00 horas 09.00 horas - 13.00 horas 48 6

Asistente Administrativo Administrativo 1 08.00 horas - 17.00 horas 13.00 horas - 14.00 horas 09.00 horas - 13.00 horas 48 6

Jefe de Marketing Administrativo 1 08.00 horas - 17.00 horas 13.00 horas - 14.00 horas 09.00 horas - 13.00 horas 48 6

Jefe de Operaciones y Calidad MOI 1 08.00 horas - 17.00 horas 13.00 horas - 14.00 horas 09.00 horas - 13.00 horas 48 6

Vendedor Administrativo 1 08.00 horas - 17.00 horas 13.00 horas - 14.00 horas 09.00 horas - 13.00 horas 48 6

Operario 1 MOD 1 08.00 horas - 17.00 horas 13.00 horas - 14.00 horas 09.00 horas - 13.00 horas 48 6

Operario 2 MOD 1 08.00 horas - 17.00 horas 13.00 horas - 14.00 horas 09.00 horas - 13.00 horas 48 6

Almacenero MOI 1 08.00 horas - 17.00 horas 13.00 pm - 14.00 pm 09.00 am - 13.00 pm 48 6


160

Beneficios Sociales:

Descanso semanal forzoso - Según el artículo 47 de la Ley de la Micro y pequeña

empresa, señala que el periodo de inactividad semanal forzoso y el descanso en días feriados

se rigen por las normas del régimen profesional normal de la actividad privada. El colaborador

debe tener un goce de 24 horas consecutivas de descanso en cada semana, el que se permitirá

o se nombrará como día de descanso el domingo o uno distinto al comentado. Además, a los

colaboradores se les debe reconocer la remuneración de los días feriados señalados por Ley,

así como en los que se determinen a disposición legal correspondiente.

Descanso Vacacional - El colaborador que cumpla el récord descrito en el artículo 10

del Decreto Legislativo Nº 713, Ley de Consolidación de Descansos Remunerados de los

Trabajadores sujetos al Régimen Laboral de la Actividad Privada, es obligatoria que tenga

como mínimo, un periodo de quince (15) días calendario de goce vacacional anual. Según

Decreto Legislativo Nº 713 en lo que le sea aplicable.

Sistema de Pensión Social (SPS) – Esta norma paralela al sistema nacional y privado

de pensiones y de carácter voluntario. Es tomado como un aporte del estado y los afiliados,

repartido en partes iguales (50/50). Se estima que el colaborador y/o empleador de una MYPE

aporte cómo máximo un 4% de la Remuneración Mínima Vital correspondiente, basándose en

las 12 aportaciones anuales, concluyendo que el asegurado aportará un monto máximo de S/.

15.00 mensuales al igual que el estado.

161

Capítulo VI. Estudio Técnico

6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad instalada.

a) Criterios:

Para hallar la capacidad instalada del proyecto se tomó en cuenta el proceso más lento

que es el proceso de etiquetado.

A continuación, se detallará la capacidad de este proceso en términos anuales con

respecto al producto terminado.

b) Cálculos:

Tabla 134.

Capacidad instalada

Envasadora

Capacidad unidades / hora 60

Horas efectivas al día(en el envasado) 8

Capacidad en 1 día en unidades 480

Capacidad mensual en unidades(asumiendo 24 días laborales) 11520

Capacidad anual instalada en unidades 138240


6.1.2. Capacidad utilizada.

a) Criterios:

Para hallar la capacidad utilizada se procedera a realizar un contraste entre el programa

de produccion y la capacidad instalada para ver la evolucion año a año de este concepto.

162

b) Calculos:

Tabla 135.

Unidades a producir 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

Botellas de 375 ml a producir 36,723 40,123 44,293 49,303 54,328

Botellas de 700 ml a producir 50,786 55,471 61,268 68,161 75,129

unidades a producir 87,509 95,594 105,561 117,464 129,457


Tabla 136.

Porcentaje de la capacidad utilizada 2021 - 2025

2021 2022 2023 2024 2025

Total unidades a producir(Tamaño normal) 87,509 95,594 105,561 117,464 129,457

Capacidad instalada en unidades 138,240 138,240 138,240 138,240 138,240

% de utilización 63.30% 69.15% 76.36% 84.97% 93.65%

Capacidad ociosa 36.70% 30.85% 23.64% 15.03% 6.35%


6.1.3. Capacidad máxima.

a) Criterios:

Se tomará en cuenta que se trabajaran las 24 horas del día, es decir 3 turnos en un

escenario utópico o condiciones supra normales con el fin de saber cuánto se puede producir

en día como máximo sin interrupciones.

163

b) Cálculos:

Tabla 137.

Capacidad máxima del proceso de horneado

Capacidad máxima

Capacidad en 1 día en unidades 480

Capacidad diaria máxima en unidades asumiendo 3 turnos (24 horas) 1440


164

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Figura 49. Proceso de abastecimiento. Elaboración propia

165

Figura 50. Proceso de extracción de aguardiente para embotellado. Elaboración propia.

166

6.2.2. Programa de producción.

Premisas para el programa de producción de Bam-boom presentación de 375 ml

Tabla 138.

Cálculo del sampling por año de Bam-boom presentación de 375 ml

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Botellas de 375 ml 34,346 38,224 42,530 47,342 52,678

Sampling 3.00% 4.00% 3.00% 2.00% 2.00% 1.00%

Inventario final 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%

Merma de producto terminado 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%


Tabla 139.

Programa de producción de Bam-boom presentación de 375 ml (unidades) Dic.2020 – dic. 2021

2020-2021

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

Total

Botellas de 375 ml

Unidades vendidas Unidades 1,373 1,716 2,059 2,059 2,406 2,749 3,779 3,435 3,092 3,435 3,779 4,465 34,346

Sampling 4.00% Unidades 1,030 55 69 82 82 96 110 151 137 124 137 151 179 1,374

167

Merma 2.00% Unidades 21 28 35 42 42 49 55 76 69 62 69 76 90 693

Inventario final 10.00% Unidades 137 138 172 206 206 241 275 378 344 310 344 378 447 447

Inventario inicial Unidades -137 -138 -172 -206 -206 -241 -275 -378 -344 -310 -344 -378 -137

Botellas de 375 ml

a producir

1,189 1,456 1,854 2,218 2,184 2,586 2,948 4,109 3,608 3,244 3,676 4,040 4,802 36,723


Tabla 140.


2022

Ene-

22

Feb-

22

Mar-

22

Abr-

22

May-

22

Jun-

22

Jul-

22

Ago-

22

Set-

22

Oct-

22

Nov-

22

Dic-

22

Total

Botellas de 375 ml %


Sampling 3.00% Unidades 81 104 92 92 104 81 104 92 81 92 104 127 1,154

Merma 2.00% Unidades 54 69 62 62 69 54 69 62 54 62 69 85 771

Inventario final 10.00% Unidades 268 344 306 306 344 268 344 306 268 306 344 421 421


Botellas de 375 ml a producir 2,632 3,688 3,175 3,213 3,650 2,735 3,688 3,175 2,773 3,251 3,650 4,493 40,123


168

Tabla 141.


2023

Ene-

23

Feb-

23

Mar-

23

Abr-

23

May-

23

Jun-

23

Jul-

23

Ago-

23

Set-

23

Oct-

23

Nov-

23

Dic-

23

Total



Sampling 2.00% Unidades 60 77 69 69 77 60 77 69 60 69 77 94 858

Merma 2.00% Unidades 60 77 69 69 77 60 77 69 60 69 77 94 858





169

Tabla 142.


2024

Ene-

24

Feb-

24

Mar-

24

Abr-

24

May-

24

Jun-

24

Jul-

24

Ago-

24

Set-

24

Oct-

24

Nov-

24

Dic-

24

Total




Merma 2.00% Unidades 67 86 76 76 86 67 86 76 67 76 86 105 954





170

Tabla 143.


2025

Ene-

25

Feb-

25

Mar-

25

Abr-

25

May-

25

Jun-

25

Jul-

25

Ago-

25

Set-

25

Oct-

25

Nov-

25

Dic-

25

Total




Merma 2.00% Unidades 74 95 85 85 95 74 95 85 74 85 95 116 1,058





Tabla 144.

Resumen del programa de producción de Bam-boom presentación de 375 ml (unidades) 2020 - 2025

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Botellas de 375 ml a producir 1,189 36,723 40,123 44,293 49,303 54,328


171

Tabla 145.

Resumen del sampling y stock de Bam-boom presentación de 375 ml (unidades) 2020 – 2025

Resumen de sampling y stock 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Sampling 1,030 1,374 1,154 858 954 533

Stock inicial 0 137 447 421 468 521

Stock final 137 447 421 468 521 580


Premisas para el programa de producción de Bam-boom presentación de 700 ml

Tabla 146.

Cálculo del sampling por año de Bam-boom presentación de 700 ml

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Botellas de 700 ml 47,497 52,856 58,836 65,462 72,851

Sampling 3.00% 4.00% 3.00% 2.00% 2.00% 1.00%

Inventario final 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%

Merma de producto terminado 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%


172

Tabla 147.


2020-2021

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

Total

Botellas de 700 ml


Sampling 4.00% Unidades 1425 77 96 115 115 134 152 209 190 171 190 209 247 1,905

Merma 2.00% Unidades 28 39 48 58 58 67 76 105 95 86 95 105 124 956

Inventario final 10.00% Unidades 190 191 238 286 286 333 380 523 475 428 475 523 618 618


Botellas de 700 ml a producir 1643 2,018 2,567 3,072 3,024 3,574 4,073 5,681 4,986 4,484 5,081 5,586 6,640 50,786


173

Tabla 148.


2022

Ene-

22

Feb-

22

Mar-

22

Abr-

22

May-

22

Jun-

22

Jul-

22

Ago-

22

Set-

22

Oct-

22

Nov-

22

Dic-

22

Total




Merma 2.00% Unidades 74 96 85 85 96 74 96 85 74 85 96 117 1,063





174

Tabla 149.


2023

Ene-

23

Feb-

23

Mar-

23

Abr-

23

May-

23

Jun-

23

Jul-

23

Ago-

23

Set-

23

Oct-

23

Nov-

23

Dic-

23

Total




Merma 2.00% Unidades 83 106 95 95 106 83 106 95 83 95 106 130 1,183





175

Tabla 150.


2024

Ene-

24

Feb-

24

Mar-

24

Abr-

24

May-

24

Jun-

24

Jul-

24

Ago-

24

Set-

24

Oct-

24

Nov-

24

Dic-

24

Total




Merma 2.00% Unidades 92 118 105 105 118 92 118 105 92 105 118 145 1,313





176

Tabla 151.


2025

Ene-

25

Feb-

25

Mar-

25

Abr-

25

May-

25

Jun-

25

Jul-

25

Ago-

25

Set-

25

Oct-

25

Nov-

25

Dic-

25

Total




Merma 2.00% Unidades 102 132 117 117 132 102 132 117 102 117 132 161 1,463





Tabla 152.

Resumen del programa de producción de Bam-boom presentación de 700 ml (unidades) 2020 - 2025

2020 2021 2022 2023 2024 2025



177

Tabla 153.

Resumen del sampling y stock de Bam-boom presentación de 700 ml (unidades) 2020 – 2025

resumen de sampling y stock 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Sampling 1,425 1,905 1,588 1,183 1,313 734

Stock inicial 0 190 618 582 648 721

Stock final 190 618 582 648 721 802


Tabla 154.

Resumen de producción total de Bam-boom (unidades) 2020 – 2025

Resumen de producción total 2020 2021 2022 2023 2024 2025



Total 2,832 87,509 95,594 105,561 117,464 129,457


178

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 155.

Necesidad de compra de insumos y materiales para Bam-boom presentación de 375 ml

Botellas de 375 ml

Cantidad en

unidad de medida

Unidad de

medida

Precio Kg/litro o

unidad

%

merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia de

compra

Insumos 2.60

Aguardiente de caña de azúcar 431 ml 5 5.00% 4.24 1.92 Mensual

Tronco de bambú 1 Mt 0.80 0.00% 0.68 0.68 Mensual

Materiales 2.05

botella de vidrio pavonada de 375 ml 1 unidad 1.3 1.00% 1.10 1.11 Mensual

tapa metálica con dosificador 1 unidad 0.8 1.00% 0.68 0.68 Mensual

Etiqueta 1 unidad 0.3 1.00% 0.25 0.26 Mensual

4.65


179

Tabla 156.

Necesidad de compra de insumos y materiales para Bam-boom presentación de 700 ml

Botellas de 700 ml

Cantidad en

unidad de medida

Unidad de

medida

Precio Kg/litro

o unidad

%

merma

Costo por

kilo/unidad

Costo

unitario

Frecuencia

de compra

4.94

Aguardiente de caña de azúcar 805 ml 5.00 5.00% 4.24 3.6 Mensual

Tronco de bambú 2 Mt 0.80 0.00% 0.68 1.4 Mensual

Materiales 2.48

botella de vidrio pavonada de 700 ml 1 unidad 1.8 1% 1.53 1.5 Mensual

tapa metálica con dosificador 1 unidad 0.8 1% 0.68 0.7 Mensual

Etiqueta 1 unidad 0.3 1% 0.25 0.3 Mensual

7.42


180

Tabla 157.

Frecuencia de compra de insumos para Bam-boom presentación de 375 ml

Insumos Unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Aguardiente de caña de azúcar LT 538 659 839 1004 989 1171 1335 1860 1634 1469 1664 1829 2175 16629 18168 20057 22325 24600

Tronco de bambú Mt 1189 1456 1854 2218 2184 2586 2948 4109 3608 3244 3676 4040 4802 36723 40123 44293 49303 54328


Tabla 158.

Frecuencia de compra de insumos para Bam-boom presentación de 700 ml

Insumos unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Aguardiente de caña de azúcar ml 1389 1705 2170 2597 2556 3021 3443 4802 4214 3790 4294 4721 5613 42927 46887 51787 57613 63503



Tabla 159.

Frecuencia de compra de materiales para Bam-boom presentación de 375 ml

Materiales Unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

botella de vidrio pavonada de 375 ml unidad 1201 1471 1872 2240 2205 2612 2977 4150 3644 3276 3712 4080 4851 1594 1677 1824 1957 2127

tapa metálica con dosificador unidad 1201 1471 1872 2240 2205 2612 2977 4150 3644 3276 3712 4080 4851 1594 1677 1824 1957 2127

Etiqueta unidad 1201 1471 1872 2240 2205 2612 2977 4150 3644 3276 3712 4080 4851 1594 1677 1824 1957 2127


Tabla 160.

Frecuencia de compra de materiales para Bam-boom presentación de 700 ml

Materiales unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

botella de vidrio pavonada de 700 ml 1 1660 2038 2593 3103 3054 3610 4114 5738 5036 4528 5132 5642 6707 51294 56026 61880 68843 75880

tapa metálica con dosificador 1 1660 2038 2593 3103 3054 3610 4114 5738 5036 4528 5132 5642 6707 51294 56026 61880 68843 75880

Etiqueta 1 1660 2038 2593 3103 3054 3610 4114 5738 5036 4528 5132 5642 6707 51294 56026 61880 68843 75880


181

Tabla 161.

Resumen total de materias primas para Bam-boom

Resumen total de materias primas Unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Aguardiente de caña de azúcar LT 1927 2365 3009 3601 3545 4192 4778 6662 5848 5259 5959 6551 7787 59555 65055 71843 79938 88103



Tabla 162.

Resumen total de materiales para Bam-boom

Materiales Unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025



tapa metálica con dosificador unidad 2860 3509 4465 5343 5260 6222 7091 9887 8679 7805 8844 9722 11557 52888 57703 63705 70800 78007

Etiqueta unidad 2860 3509 4465 5343 5260 6222 7091 9887 8679 7805 8844 9722 11557 52888 57703 63705 70800 78007


6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 163.

Programa de compras de materia prima para Bam-boom Dic. 2020 - 2025

Programa de compras materia prima Unidad de pedido

Costo por unidad

de pedido

Frecuencia de

compra

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025

Aguardiente de caña de azúcar Cilindros de 20 LT 85 Mensual 96 118 150 180 177 210 239 333 292 263 298 328 389 2978 3253 3592 3997 4405

Tronco de bambú Planchas de 20 mt 14 Mensual 224 275 349 418 412 487 555 774 679 611 692 761 904 6915 7553 8341 9281 10229


182

Tabla 164.

Programa de compras de materiales para Bam-boom Dic. 2020 – 2025

Programa de compra de materiales

Unidad de

pedido

Costo por unidad

de pedido

Frecuencia de

compra

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025

botella de vidrio pavonada de 375 ml Ciento 110 Mensual 13 15 19 23 23 27 30 42 37 33 38 41 49 16 17 19 20 22

botella de vidrio pavonada de 700 ml Ciento 153 Mensual 17 21 26 32 31 37 42 58 51 46 52 57 68 513 561 619 689 759

tapa metálica con dosificador Millar 678 Mensual 3 4 5 6 6 7 8 10 9 8 9 10 12 53 58 64 71 79

Etiqueta Millar 254 Mensual 3 4 5 6 6 7 8 10 9 8 9 10 12 53 58 64 71 79


Tabla 165.

Presupuesto de compra de materia prima para Bam-boom Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)

Presupuesto de compras materia prima Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Aguardiente de caña de azúcar 8136 10000 12712 15254 15000 17797 20254 28220 24746 22288 25254 27797 32966 252373 275678 304407 338729 373305

Tronco de bambú 3037 3729 4732 5668 5586 6603 7525 10495 9207 8285 9383 10319 12258 93763 102414 113098 125844 138698

Valor de compras 11173 13729 17444 20922 20586 24400 27780 38715 33953 30573 34637 38115 45224 346136 378092 417505 464573 512003

Igv 2011 2471 3140 3766 3706 4392 5000 6969 6111 5503 6235 6861 8140 62304 68056 75151 83623 92161

Precio 13184 16200 20584 24688 24292 28792 32780 45684 40064 36076 40872 44976 53364 408440 446148 492656 548196 604164


Tabla 166.

Presupuesto de compra de materiales para Bam-boom Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)

Presupuesto de compra de materiales Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

botella de vidrio pavonada de 375 ml 1432 1653 2093 2534 2534 2975 3305 4627 4076 3636 4186 4517 5398 1763 1873 2093 2203 2424

botella de vidrio pavonada de 700 ml 2593 3203 3966 4881 4729 5644 6407 8847 7780 7017 7932 8695 10373 78254 85576 94424 105102 115780

tapa metálica con dosificador 2034 2712 3390 4068 4068 4746 5424 6780 6102 5424 6102 6780 8136 35932 39322 43390 48136 53559

Etiqueta 763 1017 1271 1525 1525 1780 2034 2542 2288 2034 2288 2542 3051 13475 14746 16271 18051 20085

Valor de compras 6822 8585 10720 13008 12856 15144 17169 22797 20246 18110 20508 22534 26958 129424 141517 156178 173492 191847

Igv 1228 1545 1930 2342 2314 2726 3091 4103 3644 3260 3692 4056 4852 23296 25473 28112 31228 34533

Precio 8050 10130 12650 15350 15170 17870 20260 26900 23890 21370 24200 26590 31810 152720 166990 184290 204720 226380


183

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Tabla 167.

Requerimiento de mano de obra directa

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores año 1

Cantidad de

trabajadores año 2

Cantidad de

trabajadores año 3

Cantidad de

trabajadores año 4

Cantidad de

trabajadores año 5

Operaciones y Calidad Operario 2 2 3 3 3

2 2 3 3 3


6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

Tabla 168.

Maquinarias de producción depreciable (importe en soles)

Maquinarias para

Producción depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Máquina envasadora 1 3,500.00 2,966.10 2,966.10 533.90 3,500.00 5 años 400.00 Anual

Máquina etiquetadora 1 1,300.00 1,101.69 1,101.69 198.31 1,300.00 5 años 400.00 Anual

Total 4,067.80 732.20 4,800.00


184

Tabla 169.

Maquinarias de producción no depreciable (importe en soles)

Maquinarias para Producción no depreciable Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de

venta unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposición

Roscadora Selladora Tapadora De Botellas Eléctrico Manual 1 750.00 635.59 635.59 114.41 750.00 5 años

Total 635.59 114.41 750.00


6.3.2. Equipos.

Tabla 170.

Equipos de producción depreciables (importe en soles)

Equipos de producción

depreciable

Cantidad

Precio de

venta unitario

en S/

valor de

venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Tanque de acero inoxidable 300L 2 3,950.00 3,347.46 6,694.92 1,205.08 7,900.00 10 años 350.00 Trimestral

Meson de trabajo 100x200cm 2 2,400.00 2,033.90 4,067.80 732.20 4,800.00 5 años 350.00 Trimestral

10,762.71 1,937.29 12,700.00


185

Tabla 171.

Equipos de producción no depreciables (importe en soles)

Equipos de producción no depreciable Cant.

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Computadora (Mouse y Teclado) 2 790.00 669.49 1,338.98 241.02 1,580.00 3 años 50.00 anual

Monitores 2 350.00 296.61 593.22 106.78 700.00 3 años 30.00 semestral

Impresora multifuncional 1 450.00 381.36 381.36 68.64 450.00 3 años 30.00 semestral

Embudo de acero inoxidable con filtro 4 259.00 219.49 877.97 158.03 1,036.00 semestral 50.00 mensual

3,191.53 574.47 3,766.00


Tabla 172.

Equipos del área administrativa depreciable (importe en soles)

Equipos área administrativa

depreciable

Cant.

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Computadora (Mouse y Teclado) 3 1,800.00 1,525.42 4,576.27 823.73 5,400.00 3 años 50.00 anual

Monitores 3 1,500.00 1,271.19 3,813.56 686.44 4,500.00 3 años 100.00 anual

8,389.83 1,510.17 9,900.00


186

Tabla 173.

Equipos del área administrativa no depreciable (importe en soles)

Equipos área administrativa

no depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Microondas 1 270.00 228.81 228.81 41.19 270.00 2 años 50.00 anual

Televisor 43° Imaco 1 680.00 576.27 576.27 103.73 680.00 4 años 100.00 anual

805.08 144.92 950.00


Tabla 174.

Equipos del área ventas depreciable (importe en soles)

Equipos área ventas

depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Motorola G8 Plus 64G 1 1,250.00 1,059.32 1,059.32 190.68 1,250.00 2 años 30.00 anual

1,059.32 190.68 1,250.00


187

Tabla 175.

Equipos del área ventas no depreciable (importe en soles)

Equipos área ventas no

depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposición

Costo de

mantenimiento

Frecuencia de

mantenimiento

Tablet Advance Smartpad Sp4702,

10.1, Sim Card, 3gb, 32gb

1 570 483 483 87 570 2 años 30.00 anual

483 87 570


188

Tabla 176.

Equipos del área ventas no depreciable (importe en soles)

Equipo Descripción del Equipo

Tanque de plástico para agua y combustible

de 1000 Litros.

Proveedor. Mercadolibre Perú S.R.L

Estante de acero inoxidable de 4 niveles.


Embudo de acero inoxidable con filtro.


Mesón de trabajo tipo isla de acero inoxidable.


189

Equipo Descripción del Equipo

Tanque de almacenamiento de 300 Litros de

acero inoxidable.


Máquina etiquetadora autoadhesiva.



190

6.3.3. Herramientas y útiles de limpieza.

Tabla 177.

Herramientas de trabajo (importe en soles)

Herramientas Cant.

Precio de venta

unitario en S/

valor de

venta unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Frecuencia de

compra

Balanza Electrónica De 200 Kg Doble Pantalla 1 350.00 296.61 296.61 53.39 350.00 Cada 5 años

Dispensador de Agua (Gerencia y Almacén) 2 25.00 21.19 42.37 7.63 50.00 mensual

Parihuelas 20 15.00 12.71 254.24 45.76 300.00 Cada dos años

Taladro/atornillador Compacto 12v Dewalt Dcd700c2-b2 1 368.00 311.86 311.86 56.14 368.00 Cada dos años

Horno Esterilizador 8 Litros Marca Efiza + Garantía 1 350.00 296.61 296.61 53.39 350.00 Cada dos años

Alcoholímetro 100% Confiable Y Seguro Uso Artesanal 1 140.00 118.64 118.64 21.36 140.00 Cada 6 meses

Uniformes 7 60.00 50.85 355.93 64.07 420.00 Anual

Mascarillas + Protector facial 7 476.00 403.39 2,823.73 508.27 3,332.00 semestral

Equipo de seguridad 3 105.00 88.98 266.95 48.05 315.00 Anual

Total 4,766.95 858.05 5,625.00


191

Tabla 178.

Útiles de limpieza (importe en soles)

Útiles de limpieza Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

valor de

venta unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Frecuencia

de compra

Papel Toalla 15 10.00 8.47 127.12 22.88 150.00 Mensual

Papel Higiénico 10 24.00 20.34 203.39 36.61 240.00 Mensual

Lejía 1 Galón 5 10.00 8.47 42.37 7.63 50.00 Mensual

Trapeador 3 25.00 21.19 63.56 11.44 75.00 Mensual

Waype 1 10.00 8.47 8.47 1.53 10.00 Semestral

Escoba 2 25.00 21.19 42.37 7.63 50.00 Semestral

Lavavajillas de 500gr 2 6.00 5.08 10.17 1.83 12.00 Mensual

Bolsas de basura 1000 0.25 0.21 211.86 38.14 250.00 Mensual

Tachos de basura Plásticos, papeles, orgánicos 4 80.00 67.80 271.19 48.81 320.00 Anual

Total 980.51 176.49 1,157.00


192

6.3.4. Útiles, utensilios.

Tabla 179.

Útiles y utensilios (importe en soles)

Útiles y utensilios Cant.

Precio de venta

unitario en S/

valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Frecuencia

de compra

Jeringas 200 ml 10 70.00 59.32 593.22 106.78 700.00 Bimestral

Contenedores de Basura 5 40.00 33.90 169.49 30.51 200.00 semestral

Bidones 60 lt 2 45.00 38.14 76.27 13.73 90.00 trimestral

Cajas (20x20) 20 0.50 0.42 8.47 1.53 10.00 semestral

Total 847.46 152.54 1,000.00


193

6.3.5. Mobiliario.

Tabla 180.

Mobiliarios de producción no depreciable (importe en soles)

Mobiliario de producción no depreciable Cant.

Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV

Monto

total

Reposición

en años

Costo de

mantenimiento

Frecuencia

Estantes de acero inoxidable de 4 niveles 2 1,200.00 1,016.95 2,033.90 366.10 2,400.00 5 100.00 Semestral

Escritorio 2 300.00 254.24 508.47 91.53 600.00 3 50.00 Cada 3 años

Sillas 2 99.90 84.66 169.32 30.48 199.80 4 20.00 Cada 3 años

Estante de metal de 4 niveles 1 950.00 805.08 805.08 144.92 950.00 4 50.00 Anual

Lockers de 4 puertas 1 280.00 237.29 237.29 42.71 280.00 5 50.00 Anual

Repisas 1 700.00 593.22 593.22 106.78 700.00 4 40.00 Cada 3 años

4,347.29 782.51 5,129.80


194

Tabla 181.

Mobiliarios del área administrativa no depreciable (importe en soles)

Mobiliario área

administrativa no

depreciable

Cantidad

Precio de

venta unitario

en S/

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Reposición

en años

Costo de

mantenimiento

Frecuencia

Sofá 2 cuerpos 1 1,129.00 956.78 956.78 172.22 1,129.00 3 200.00 Cada 3 años


Sillas 2 99.90 84.66 169.32 30.48 199.80 4 20.00 Anual

Archivador 2 400.00 338.98 677.97 122.03 800.00 5 20.00 Anual

Lockers de 4 puertas 1 280.00 237.29 237.29 42.71 280.00 5 20.00 Cada 3 años

Repisas 1 700.00 593.22 593.22 106.78 700.00 4 10.00 0

3,143.05 565.75 3,708.80


195

Tabla 182.

Mobiliarios del área de ventas no depreciable (importe en soles)

Mobiliario área ventas

no depreciable

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Reposición

en años

Costo de

mantenimiento

Frecuencia


Archivador 2 400.00 338.98 677.97 122.03 800.00 5 50.00 Anual

Sillas 2 99.90 84.66 169.32 30.48 199.80 4 20.00 Cada 3 años

1,355.76 244.04 1,599.80


6.3.6. Útiles de oficina.

Tabla 183.

Útiles de oficina del área administrativa (importe en soles)

Útiles de oficina área administrativa Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de

venta unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Frecuencia

de Compra

Lapiceros 15 2.00 1.69 25.42 4.58 30.00 Anual

Porta Lapiceros 3 4.00 3.39 10.17 1.83 12.00 Anual

Cuadernos de Ingresos 1 6.00 5.08 5.08 0.92 6.00 Trimestral

196

Cuadernos de contabilidad 1 6.00 5.08 5.08 0.92 6.00 Trimestral

Files Manila A4 50 0.50 0.42 21.19 3.81 25.00 Trimestral

Calculadora 1 45.00 38.14 38.14 6.86 45.00 anual

Papel de Impresión Láser paquete de 1 millar 1 11.90 10.08 10.08 1.82 11.90 Trimestral

115.17 20.73 135.90


Tabla 184.

Útiles de oficina del área de ventas (importe en soles)

Útiles de oficina área ventas Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de

venta unitario

Valor de

venta total

IGV Monto total

Frecuencia

de Compra

Lapiceros 20 2.00 1.69 33.90 6.10 40.00 Trimestral

Archivador Oficio Lomo grueso 3 5.50 4.66 13.98 2.52 16.50 Trimestral

Folders 10 3.50 2.97 29.66 5.34 35.00 Trimestral


115.68 20.82 136.50


197

Tabla 185.

Útiles de oficina del área de producción (importe en soles)

Útiles de oficina área

producción

Cantidad

Precio de venta

unitario en S/

Valor de venta

unitario

Valor de venta

total

IGV

Monto

total

Frecuencia de

Compra

Lapiceros 20 2.00 1.69 33.90 6.10 40.00 Trimestral

Porta Lapiceros 2 4.00 3.39 6.78 1.22 8.00 Trimestral

Archivador Oficio Lomo grueso 10 5.50 4.66 46.61 8.39 55.00 Trimestral


125.42 22.58 148.00


198

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 186.

Mantenimiento de maquinarias y equipos de área de producción (importe en soles)

Mantenimiento Maquinarias y equipos

de producción

Cantidad

Costo

mantenimiento

Frecuencia

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025

Máquina envasadora 1 400 Anual 400 400 400 400 400 400

Máquina etiquetadora 1 400 Anual 400 400 400 400 400 400

Tanque de acero inoxidable 300L 2 350 Trimestral 700.00 700.00 700.00 700 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800

Meson de trabajo 100x200cm 2 350 Trimestral 700.00 700.00 700.00 700 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800

Computadora (Mouse y Teclado) 2 50 anual 100 100 100 100 100 100

Monitores 2 30 semestral 60.00 60 120 120 120 120 120

Impresora multifuncional 1 30 semestral 30.00 30 60 60 60 60 60

Embudo de acero inoxidable con filtro 4 50 mensual 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

Estantes de acero inoxidable de 4 niveles 2 100 Semestral 200.00 200 400 400 400 400 400

Escritorio 2 50 Cada 3 años 100

Sillas 2 20 Cada 3 años 40

Estante de metal de 4 niveles 1 50 Anual 50 50 50 50 50 50

Lockers de 4 puertas 1 50 Anual 50 50 50 50 50 50

Repisas 1 40 Cada 3 años 40

Costo mantenimiento 200 200 1,600 200 200 1,890 200 200 1,600 200 200 2,890 9,580 9,580 9,760 9,580 9,580

IGV 36 36 288 36 36 340 36 36 288 36 36 520 1,724 1,724 1,757 1,724 1,724

Monto 236 236 1,888 236 236 2,230 236 236 1,888 236 236 3,410 11,304 11,304 11,517 11,304 11,304


199

Tabla 187.

Mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa (importe en soles)

Mantenimiento equipos y mobiliario

área administración

Cant.

Costo

mantenimiento

Frecuencia Jun-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Computadora (Mouse y Teclado) 3 50.00 anual 150 150 300 300 300 300 300

Monitores 3 100.00 anual 300 300 600 600 600 600 600

Microondas 1 50.00 anual 50 50 100 100 100 100 100

Televisor 43° Imaco 1 100.00 anual 100 100 200 200 200 200 200

Sofá 2 cuerpos 1 50 anual 50 50 50 50 50 50



Archivador 2 20 Anual 40 40 40 40 40 40

Lockers de 4 puertas 1 20 Anual 20 20 20 20 20 20

Repisas 1 20 Cada 3 años 20

Costo mantenimiento 600 710 1,310 1,310 1,770 1,310 1,310

IGV 108 128 236 236 319 236 236

Monto 708 838 1,546 1,546 2,089 1,546 1,546


200

Tabla 188.

Mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas (importe en soles)

Mantenimiento equipos y mobiliarios área ventas Cant.

Costo

mantenimiento

Frecuencia

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025

Motorola G8 Plus 64G 1 30 anual 30 30 30 30 30 30

Tablet Advance Smartpad Sp4702, 10.1, Sim Card, 3gb, 32gb 1 30 anual 30 30 30 30 30 30


Archivador 2 50 Anual 100 100 100 100 100 100


Costo mantenimiento 160 160 160 300 160 160

IGV 29 29 29 54 29 29

Monto 189 189 189 354 189 189


201

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 189.

Programa de reposición de herramientas Dic. 2020 – 2025

Reposición de herramientas Cant.

Precio de

venta

unitario en

S/.

Valor de

venta unitario

Valor

de

venta

total

Frecuencia

de compra

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025

Balanza Electrónica De 200 Kg

Doble Pantalla

1 350.00 296.61 296.61 Cada 5 años 297 296.61

Dispensador de Agua (Gerencia y

Almacén)

2 25.00 21.19 42.37 mensual 42 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42

Parihuelas 20 15.00 12.71 254.24

Cada dos

años

6695 6695

Taladro/atornillador Compacto

12v Dewalt Dcd700c2-b2

1 368.00 311.86 311.86

Cada dos

años

312 312 312

Horno Esterilizador 8 Litros

Marca Efiza + Garantía

1 350.00 296.61 296.61

Cada dos

años

297 297 297

Alcoholímetro 100% Confiable Y

Seguro Uso Artesanal

1 140.00 118.64 118.64 Cada 6 meses 119 118.64 119 237 237 237 237 237

Uniformes 7 60.00 50.85 355.93 Anual 356 356 356 356 356 356 356

Mascarillas + Protector facial 7 476.00 403.39 2823.73 semestral 2824 2824 2824 5647 5647 5647 5647 5647

Equipo de seguridad 3 105.00 88.98 266.95 Anual 267 267 267 267 267 267 267

Total valor

de venta

4513 42 42 42 42 42 2985 42 42 42 42 42 3608 6508 13811 6550 13811 6804

IGV 812 8 8 8 8 8 537 8 8 8 8 8 649 1171 2486 1179 2486 1225

Monto 5325 50 50 50 50 50 3522 50 50 50 50 50 4257 7679 16297 7729 16297 8029


202

Tabla 190.

Programa de reposición de útiles de limpieza Dic. 2020 – 2025 (Importe en soles)

Reposición de útiles de

limpieza

Cant.

Precio de

venta

unitario en

S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta total

Frecuencia de

compra

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025

Papel Toalla 15 10.00 8.47 127.12 Mensual 127.12 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 1525 1525 1525 1525 1525

Papel Higiénico 10 24.00 20.34 203.39 Mensual 203.39 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 2441 2441 2441 2441 2441

Lejía 1 Galón 5 10.00 8.47 42.37 Mensual 42.37 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 508 508 508 508 508

Trapeador 3 25.00 21.19 63.56 Mensual 63.56 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 763 763 763 763 763

Waype 1 10.00 8.47 8.47 Semestral 8.47 8 8 17 17 17 17 17

Escoba 2 25.00 21.19 42.37 Semestral 42.37 42 42 85 85 85 85 85

Lavavajillas de 500gr 2 6.00 5.08 10.17 Mensual 10.17 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 122 122 122 122 122

Bolsas de basura 1000 0.25 0.21 211.86 Mensual 211.86 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 2542 2542 2542 2542 2542

Tachos de basura Plásticos,

papeles, orgánicos

4 80.00 67.80 271.19 Anual 271.19 271 271 271 271 271 271

Total valor de venta 981 658 658 658 658 658 709 658 658 658 658 658 981 8275 8275 8275 8275 8275

IGV 176 119 119 119 119 119 128 119 119 119 119 119 176 1489 1489 1489 1489 1489

Monto 1157 777 777 777 777 777 837 777 777 777 777 777 1157 9764 9764 9764 9764 9764


203

Tabla 191.

Programa de reposición de utensilios Dic. 2020 – 2025 (Importe en soles)

Reposición de utensilios Cant.

Precio de venta

unitario en S/.

Valor de

venta unitario

Valor de

venta total

Frecuencia

de compra

Dic-

20

Ene-

21

Feb-

21

Mar-

21

Abr-

21

May-

21

Jun-

21

Jul-

21

Ago-

21

Set-

21

Oct-

21

Nov-

21

Dic-

21

2021 2022 2023 2024 2025

Jeringas 200 ml 10 70.00 59.32 593.22 Bimestral 593 593 593 593 593 593 593 3559 3559 3559 3559 3559

Contenedores de Basura 5 40.00 33.90 169.49 semestral 169 169 169 339 339 339 339 339

Bidones 60 lt 2 45.00 38.14 76.27 trimestral 76 76 76 76 76 305 305 305 305 305

Cajas (20x20) 20 0.50 0.42 8.47 semestral 8 8 8 17 17 17 17 17

Total valor

de venta

847 0 593 76 593 0 847 0 593 76 593 0 847 4220 4220 4220 4220 4220

IGV 153 0 107 14 107 0 153 0 107 14 107 0 153 760 760 760 760 760

Monto 1000 0 700 90 700 0 1000 0 700 90 700 0 1000 4980 4980 4980 4980 4980


6.3.9. Programa de compras posteriores.

Tabla 192.

Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa dic. 2020 – 2025 (importe en soles)

Reposición de útiles de oficina área administrativa Frecuencia de recompra Dic-20 Mar-21 Jun-21 Set-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Lapiceros Anual 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42

Porta Lapiceros Anual 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17

Cuadernos de Ingresos Trimestral 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Cuadernos de contabilidad Trimestral 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Files Manila A4 Trimestral 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

Calculadora anual 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14

Papel de Impresión Láser paquete de 1 millar Trimestral 10.08 10.08 10.08 10.08 10.08 40.34 40.34 40.34 40.34 40.34

Total valor venta 115 41 41 41 115 239 239 239 239 239

IGV 21 7 7 7 21 43 43 43 43 43

Monto 136 49 49 49 136 283 283 283 283 283


204

Tabla 193.

Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas dic. 2020 – 2025(importe en soles)

Reposición de útiles de oficina área ventas Frecuencia de recompra Dic-20 Mar-21 Jun-21 Set-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Lapiceros Trimestral 34 34 34 34 34 136 136 136 136 136

Archivador Oficio Lomo grueso Trimestral 14 14 14 14 14 56 56 56 56 56

Folders Trimestral 30 30 30 30 30 119 119 119 119 119

Calculadora anual 38 38 38 38 38 38 38


IGV 21 14 14 14 21 63 63 63 63 63

Monto 137 92 92 92 137 411 411 411 411 411


Tabla 194.

Programa de reposición de útiles de oficina área de producción dic. 2020 – 2025(importe en soles)

Reposición de útiles de oficina área producción Frecuencia de recompra Dic-20 Mar-21 Jun-21 Set-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Lapiceros Trimestral 34 34 34 34 34 136 136 136 136 136

Porta Lapiceros Trimestral 7 7 7 7 7 27 27 27 27 27

Archivador Oficio Lomo grueso Trimestral 47 47 47 47 47 186 186 186 186 186

Calculadora anual 38 38 38 38 38 38 38


IGV 22.58 15.71 15.71 15.71 22.58 69.71 69.71 69.71 69.71 69.71

Monto 148.00 103.00 103.00 103.00 148.00 457.00 457.00 457.00 457.00 457.00


205

Tabla 195.

Programa de reposición de equipos del área de producción no depreciable 2021 –

2025(importe en soles)

Reposición de equipos área producción

no depreciable

Frecuencia de

recompra

2021 2022 2023 2024 2025

Computadora (Mouse y Teclado) 3 años 1339

Monitores 3 años 593

Impresora multifuncional 3 años 381

Embudo de acero inoxidable con filtro semestral 1756 1756 1756 1756 1756

Total valor venta 1756 1756 4069 1756 1756

IGV 316.1 316.1 732.5 316.1 316.1

Monto total 2072 2072 4802 2072 2072


Tabla 196.

Programa de reposición de equipos del área administrativa depreciable 2021 –


Reposición de equipos área

administrativa depreciable

Frecuencia de

recompra

2021 2022 2023 2024 2025

Computadora (Mouse y Teclado) 3 años 4576

Monitores 3 años 3814


IGV 0.0 0.0 1510.2 0.0 0.0

Monto total 0 0 9900 0 0


206

Tabla 197.

Programa de reposición de mobiliarios del área administrativa no depreciable 2021 –



administrativa no depreciable

Frecuencia de

recompra

2021 2022 2023 2024 2025

Microondas 2 años 229 229

Televisor 43° Imaco 4 años 576


IGV 0.0 41.2 0.0 144.9 0.0



Tabla 198.

Programa de reposición de mobiliarios del área de ventas no depreciable 2021 –



ventas no depreciable

Frecuencia de

recompra

2021 2022 2023 2024 2025

Motorola G8 Plus 64G 2 años 1059 1059


IGV 0.0 190.7 0.0 190.7 0.0

Monto total 0 1250 0 1250 0


207

Tabla 199.

Programa de reposición de mobiliarios del área de administrativa no depreciable 2021 –


Reposición mobiliario área

administrativa no depreciable

Frecuencia de

recompra

2021 2022 2023 2024 2025

Sofá 2 cuerpos 3 957

Escritorio 3 508

Sillas 4 169

Repisas 4 593


IGV 0 0 264 137 0

Monto total 0 0 1729 900 0


Tabla 200.

Programa de reposición de mobiliarios del área ventas no depreciable 2021 – 2025(importe

en soles)

Reposición mobiliario área

ventas no depreciable

Frecuencia de

recompra

2021 2022 2023 2024 2025

Escritorio 3 508

Sillas 4 169


IGV 0.0 0.0 91.5 30.5 0.0



208

6.4. Localización

6.4.1. Macro localización.

Nuestro local será ubicado en el Distrito de Pachacamac, en el AA.HH. Huertos de

Manchay, debido a un bajo costo de alquiler de local y al espacio necesario para la distribución

de nuestra planta de Producción y Oficinas.

Figura 51. Ubicación Mapa Distrito Pachacamac. Adaptado de “Limite y ubicación”, por la Municipalidad de

Pachacamac, 2018.

209

Figura 52.Mapa de Geolocalización del Distrito de Pachacamac. Adaptado de “Ubicación del distrito de

Pachacamac”, por Google Maps, 2020a.

6.4.2. Micro localización.

Nosotros al ser una empresa Mype estaremos ubicados en un espacio de 300m2 en Los

Huertos de Manchay en un local alquilado en la avenida principal de Víctor Malásquez en

donde es de fácil acceso viniendo desde el Norte por la Molina y por el Sur por la antigua

panamericana Sur de Lurín, se puede llegar con Transporte privado o público. La Ubicación

será en Av. Victor Malásquez, Cercado de Lima 15594 Huertos de Manchay, Pachacamac.

210

Figura 53.Local de nuestra planta de producción y oficinas parte frontal. Adaptado de “Av. Víctor Malásquez”,

por Google Maps, 2020b.

Figura 54.Local de nuestra planta de producción y oficinas parte frontal. Adaptado de “Av. Víctor Malásquez”,

por Google Maps, 2020b.

211

6.4.3. Gastos de adecuación.

En el local que hemos elegido ya cuenta con instalaciones de gas natural, luz, agua y

desagüe. Por lo que será más fácil realizar la instalación de nuestra planta de producción y

Oficinas.

En cuanto a ambientar el local lo estaríamos realizando con drywall la separación de

los ambientes e implementaremos nuestras Oficinas con los mobiliarios, maquinaria, equipos,

herramientas e utensilios presupuestados.

Tabla 201.

Gastos de adecuación

Gastos de adecuación Monto

local S/ 2,500.00

Ambientación S/ 8,000.00

instalaciones S/ 3,500.00

Pintura y otros S/ 500.00

TOTAL S/ 14,500.00


6.4.4. Gastos de servicios:

Respecto a los gastos de servicios estaremos utilizando energía eléctrica en mayor

proporción por el mismo hecho de que tendremos los equipos de cómputo, maquinarias e

iluminación con luz led de los ambientes en mayor parte del día. Asimismo, en el kitchen

también usaremos microondas y refrigerador para la comodidad y uso de los colaboradores.

Hemos comparado recibos similares que ascienden a 200.00 soles mensuales en Luz.

212

Tabla 202.

Gastos de servicios

Gastos de servicios Monto

Luz S/ 200.00

Agua S/ 50.00

TOTAL S/ 250.00


6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Para elaborar el plano de operaciones y distribución de ambientes hemos considerado la medida del local que elegimos de 300 m2 contando

con las Oficinas, etc.

Figura 55. Plano de distribución de ambientes de Macerados y derivados del Bambú S.A.C. Elaboración propia

213

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Para dar inicio a nuestras operaciones hemos considerado trabajar de Lunes a Sábado

de con los horarios de Lunes a Viernes de 8.00am a 5.00pm y los días sábados de 09.00am a

1.00pm.

Tendremos ubicados los ambientes de acuerdo al flujo de producción para lograr un

óptimo desarrollo de los procesos.

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

La empresa como cultura organizacional promoverá internamente el uso responsable

de los recursos, fomentando entre todo su equipo el reciclaje interno minimizando todos los

residuos que pudieran generarse dentro de su proceso de producción y elaboración final del

producto.

Vamos a tomar en cuenta La Norma Técnica Peruana 900.058.2019 GESTIÓN DE

RESIDUOS, que establece códigos de colores para almacenar adecuadamente los residuos

sólidos.

6.5.2. Con los trabajadores.

Los trabajadores son el principal recurso de la empresa por tal motivo es necesario

incentivarlos y que mejor que con un proyecto que genere una mejora en su desarrollo

profesional, es por ello que se va a otorgar una beca integral de estudios al año, ya sea para que

puedan seguir una carrera universitaria o una maestría, la misma que vaya acorde con las

funciones que pueda desarrollar en la empresa, a fin de poder retribuir con mayor conocimiento.

Este proyecto de mejora profesional se llevará a cabo mediante un concurso de beca entre todos

los colaboradores que deseen rendir la selección, así mismo buscaremos alianzas de convenios

214

con universidades e institutos para que nuestros empleados mejoren o sigan evolucionando en

lo profesional y puedan potenciar su perfil.

6.5.3. Con la comunidad.

Es muy importante y necesario mantener una buena relación con la comunidad donde

vamos a residir, por lo que mantendremos un dialogo continuo a fin de escuchar las diferentes

propuestas para saber en cuales podríamos intervenir.

Proponemos un proyecto de trabajo con la finalidad de mejorar la señalización de

tránsito en los colegios y alrededores de la empresa para una mayor seguridad vial.

Así como también otro de los proyectos que nos interesaría lograr es fomentar el

turismo con la ayuda de la municipalidad, considerando a Pachacamac como el ultimo valle

verde de Lima, para lo que se planea ayudar a crecer el turismo a los diversos valles que tiene

el distrito, tales como las Lomas de Lúcumo, lomas de Pucara y lomas de Punta Blanca.

215

Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.

Tomando en cuenta el mobiliario, herramientas y equipamiento necesarios para la

producción como para brindar atención a los clientes. Además de ser aquellos cuyo valor

sobrepase ¼UIT y tiempo de vida sea mayor a 1 año.

Se detalla a continuación el cuadro con activos fijos depreciables.

Tabla 203.

Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles)

Descripción Cantidad

Costo

Unitario

Valor

Total

I.G.V.

Total

Precio

Operaciones 14,831 2,669 17,500

Máquina envasadora 1 2,966 2,966 534 3,500.00

Máquina etiquetadora 1 1,102 1,102 198 1,300.00

Tanque de acero inoxidable 300L 2 3,347 6,695 1,205 7,900.00

Meson de trabajo 100x200cm 2 2,034 4,068 732 4,800.00

Administración 8,390 1,510 9,900

Computadora (Mouse y Teclado) 3 1525 4,576 824 5,400.00

Monitores 3 1271 3,814 686 4,500.00

Ventas 1,059 191 1,250

Motorola G8 Plus 64G 1 1059 1,059 191 1,250.00

Total Activo Fijo 24,279.66 4,370.34 28,650.00


216

7.1.2. Inversión en activo intangible.

Inversiones contempladas en la constitución de la empresa, trámites administrativos y

permisos para la puesta en marcha del negocio.

Tabla 204.

Inversión en activos intangibles (importe en soles)

Descripción Cant.

Costo unitario

S/.sin igv

Total Valor

Venta

IGV

18 %

Total Precio

de Venta

Constitución de la empresa 2085 0 2085

Búsqueda de nombre 1 4.24 4.24 0.00 4.24

Reserva de nombre (valido 30 días) 1 16.95 16.95 0.00 16.95

Elaboración de la minuta de la constitución 1 1271.19 1271.19 0.00 1271.19

Elaboración de la escritura publica 1 127.12 127.12 0.00 127.12

Inscripción en el registro de personas jurídicas 1 0.00 0.00 0.00 0.00

obtener el número de ruc 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Autorización y legalización de libro en planilla 1 34.05 34.05 0.00 34.05

Otorgamiento de licencia de funcionamiento 1 258.37 258.37 0.00 258.37

Legalización de los libros contable 1 225.50 225.50 0.00 225.50

Trámite e impresión de facturas y boletas 1 147.60 147.60 0.00 147.60

Marcas y patentes 606 0 606

Búsqueda fonética 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Búsqueda Figurativa 1 25.42 25.42 0.00 25.42

Registro de marca 1 453.38 453.38 0.00 453.38

Publicación en el diario peruano 1 127.12 127.12 0.00 127.12

Licencias y autorizaciones 285 51 337

Licencia de funcionamiento 1 258.37 258.37 46.51 304.88

Inspección defensa civil 1 12.58 12.58 2.27 14.85

carnet de sanidad 1 14.41 14.41 2.59 17.00

Total Intangibles 2976 51 3028


217

7.1.3. Inversión en gastos preoperativo.

Los gastos preoperativos que se ha considerado como parte de la preparación para la puesta en marcha del negocio son. Campañas de

lanzamiento, servicios básicos, ambientación y remodelación del local, entre otros. A continuación, el cuadro con el detalle.

Tabla 205.

Gastos preoperativo (importe en soles)

Concepto Cant.

Costo

Unitario

Valor

Total

I.G.V.

Importe

Total

Operaciones Administración Ventas

Activos fijos no depreciables 13,961 2,513 16,474 8,174 3,948 1,839

Operaciones y producción 8,174 1,471 9,646 8,174 0 0

Roscadora Selladora Tapadora De Botellas Eléctrico Manual 1 636 636 114 750 636 0 0

Computadora (Mouse y Teclado) 2 669 1,339 241 1,580 1,339 0 0

Monitores 2 297 593 107 700 593 0 0

Impresora multifuncional 1 381 381 69 450 381 0 0

Embudo de acero inoxidable con filtro 4 219 878 158 1,036 878 0 0

Estantes de acero inoxidable de 4 niveles 2 1,017 2,034 366 2,400 2,034 0 0

Escritorio 2 254 508 92 600 508 0 0

Sillas 2 85 169 30 200 169 0 0

Estante de metal de 4 niveles 1 805 805 145 950 805 0 0

218

Lockers de 4 puertas 1 237 237 43 280 237 0 0

Repisas 1 593 593 107 700 593 0 0

Administración 3,948 711 4,659 0 3,948 0

Microondas 1 229 229 41 270 0 229 0

Televisor 43° Imaco 1 576 576 104 680 0 576 0

Sofá 2 cuerpos 1 957 957 172 1,129 0 957 0

Escritorio 2 254 508 92 600 0 508 0

Sillas 2 85 169 30 200 0 169 0

Archivador 2 339 678 122 800 0 678 0


Repisas 1 593 593 107 700 0 593 0

Ventas 1,839 331 2,170 0 0 1,839

Tablet Advance Smartpad Sp4702, 10.1, Sim Card, 3gb, 32gb 1 483 483 87 570 0 0 483

Escritorio 2 254 508 92 600 0 0 508

Archivador 2 339 678 122 800 0 0 678

Sillas 2 85 169 30 200 0 0 169

Utensilios, Enseres y Equipo 6,581 1,185 7,766 6,466 115 0

Útiles de producción 6,466 1,164 7,630 6,466 0 0

Herramientas 4,513 812 5,325 4,513 0 0

219

Útiles de limpieza 981 176 1,157 981 0 0

Utensilios 847 153 1,000 847 0 0

Útiles de oficina área producción 125 23 148 125 0 0

Útiles de Administración 115 21 136 0 115 0

Útiles de oficina área administrativa 115 21 136 0 115 0

Acondicionamiento de Local 49,195 8,855 58,050 34,436 9,839 4,919

Marketing de Lanzamiento 11,741 2,113 13,855 0 0 11,741

Web 1,671 301 1,972 0 0 1,671

Redes sociales 2,820 508 3,328 0 0 2,820

Auspicios 7,250 1,305 8,555 0 0 7,250

Remuneraciones diciembre 17,668 0 17,668 6,387 7,722 3,559

Pago Total planilla administrativa 7,722 0 7,722 7,722

Pago Total planilla mktg 3,559 0 3,559 3,559

Pago planilla MOD 2,052 0 2,052 2,052

Pago planillas MOI 4,335 0 4,335 4,335

Servicios básicos y diversos diciembre 3,572 193 3,765 2,750 714 107

Luz 508 92 600 356 102 51

Agua 169 31 200 119 34 17

Teléfono+ internet 97 18 115 68 19 10

220

Cámaras de Vigilancia 169 31 200 119 34 17

Seguro antirrobo 127 23 150 89 25 13

Contador 500 0 500 500 0

Abogado 800 0 800 800

Vigilancia para local 1,200 0 1,200 1,200

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 2,500 0 2,500 1,750 500 250

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 105,219 14,859 120,079 59,965 22,839 22,416

Garantía(2 meses) 2 2,500 5,000.00 0.00 5,000.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 110,219.41 14,859.17 125,078.58


221

7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.

El cuadro presentado a continuación representa el costo de la materia prima para el año

0 según el programa de producción.

Costo de producción del año 2020:

Producción año 0 = 2832

Tabla 206.

Costo de producción 2020 (importe en soles)

Costos mes 0 Unidades mes 0 Costo unitario

MOD 2,051.83 2,832 0.72

MOI 4,335.31 2,832 1.53

Energía eléctrica 355.93 2,832 0.13

Agua 118.64 2,832 0.04


Unidades inventario inicial producto terminado para el inicio de operaciones:

A. Bam-Boom de 375 ml = 1030 unidades

Tabla 207.

Costo del inventario inicial del producto terminado de Bam-Boom de 375 ml - 2020 (importe

en soles)

Costo Unitario Costo Total I.G.V. Monto

Materia prima 4.65 4,792.25 862.61 5,654.86

MOD 0.72 746.49 0.00 746.49

MOI 1.53 1,577.27 0.00 1,577.27

Energía eléctrica 0.13 129.49 23.31 152.80

Agua 0.04 43.16 7.77 50.93

7,288.67 893.68 8,182.36


222

B. Bam-Boom de 700 ml = 1425 unidades

Tabla 208.


en soles)


Materia prima 7.42 10,572.39 1,903.03 12,475.42

MOD 0.72 1,032.31 0.00 1,032.31

MOI 1.53 2,181.17 0.00 2,181.17


Agua 0.04 59.69 10.74 70.44

14,024.64 1,946.01 15,970.64


Unidades inventario inicial producto terminado:

A. Bam-Boom de 375 ml = 158 unidades

Tabla 209.


en soles)

Costo

Unitario

Costo Total I.G.V. Monto

Materia prima 4.65 736.14 132.51 868.65

MOD 0.72 114.67 0.00 114.67

MOI 1.53 242.29 0.00 242.29


Agua 0.04 6.63 1.19 7.82

1,119.62 137.28 1,256.90


223

B. Bam-Boom de 700 ml = 219 unidades

Tabla 210.


en soles)


Materia prima 7.42 1,621.78 291.92 1,913.71

MOD 0.72 158.35 0.00 158.35

MOI 1.53 334.59 0.00 334.59


Agua 0.04 9.16 1.65 10.80

2,151.35 298.51 2,449.87


Tabla 211.

Costo total de inventario de Bam-Boom 2020 (importe en soles)

Costo Total I.G.V. Monto

Inventario inicial sampling 21,313.31 2,839.69 24,153.00

Inventario inicial producto terminado 3,270.98 435.79 3,706.77

Total inventario 24,584.29 3,275.49 27,859.77


224

7.1.5. Inversión en capital de trabajo.

Tabla 212.

Inversión en capital de trabajo mes 1 - 12 (importe en soles)

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Saldo Inicial de Caja 0 (42,299.45) (21,522.37) (18,035.89) (3,727.37) (13,888.23) (11,802.06) (21,296.54) 25,084.59 18,189.05 938.81 2,899.26

Biomarkets 12,585.76 15,732.20 18,878.64 18,878.64 22,033.98 25,165.00 34,604.32 31,457.88 28,311.44 31,457.88 34,604.32 40,897.20

Ventas Netas 12,585.76 15,732.20 18,878.64 18,878.64 22,033.98 25,165.00 34,604.32 31,457.88 28,311.44 31,457.88 34,604.32 40,897.20

I.G.V. 2,265.44 2,831.80 3,398.16 3,398.16 3,966.12 4,529.70 6,228.78 5,662.42 5,096.06 5,662.42 6,228.78 7,361.50

Total Ingresos en Efectivo 14,851.20 18,564.00 22,276.80 22,276.80 26,000.10 29,694.70 40,833.10 37,120.30 33,407.50 37,120.30 40,833.10 48,258.70

Cobranza a mes sgte 14,851.20 18,564.00 22,276.80 22,276.80 26,000.10 29,694.70 40,833.10 37,120.30 33,407.50 37,120.30 40,833.10

Canal Internet 18,376.66 22,970.82 27,564.98 27,564.98 32,171.44 36,742.58 50,525.07 45,930.91 41,336.75 45,930.91 50,525.07 59,713.40

Ventas netas 18,376.66 22,970.82 27,564.98 27,564.98 32,171.44 36,742.58 50,525.07 45,930.91 41,336.75 45,930.91 50,525.07 59,713.40

I.G.V. 3,307.80 4,134.75 4,961.70 4,961.70 5,790.86 6,613.66 9,094.51 8,267.56 7,440.61 8,267.56 9,094.51 10,748.41


Cobranza dentro del mismo mes 21,684.45 21,684.45 27,105.57 32,526.68 32,526.68 37,962.30 43,356.25 59,619.59 54,198.47 48,777.36 54,198.47 59,619.59

Canal Minimarkets 12,084.13 15,105.16 18,126.20 18,126.20 21,155.77 24,162.00 33,225.09 30,204.06 27,183.03 30,204.06 33,225.09 39,267.16

Ventas netas 12,084.13 15,105.16 18,126.20 18,126.20 21,155.77 24,162.00 33,225.09 30,204.06 27,183.03 30,204.06 33,225.09 39,267.16

I.G.V. 2,175.14 2,718.93 3,262.72 3,262.72 3,808.04 4,349.16 5,980.52 5,436.73 4,892.94 5,436.73 5,980.52 7,068.09


Cobranza al mes siguiente 14,259.27 17,824.09 21,388.91 21,388.91 24,963.81 28,511.15 39,205.61 35,640.79 32,075.97 35,640.79 39,205.61

Total Ingresos en Efectivo 21,684 50,795 63,494 76,192 76,192 88,926 101,562 139,658 126,960 114,261 126,960 139,658

Total Egresos en Efectivo 63,984 72,317 81,530 79,920 90,081 100,728 122,859 114,574 108,771 113,322 124,060 157,733

Insumos (Inc. IGV) 26,330 33,234 40,038 39,462 46,662 53,040 72,584 63,954 57,446 65,072 71,566 85,174

Insumos totales sin IGV 13,729 17,444 20,922 20,586 24,400 27,780 38,715 33,953 30,573 34,637 38,115 45,224

IGV Insumos 2,471 3,140 3,766 3,706 4,392 5,000 6,969 6,111 5,503 6,235 6,861 8,140

225

Materiales 8,585 10,720 13,008 12,856 15,144 17,169 22,797 20,246 18,110 20,508 22,534 26,958

IGV materiales 1,545 1,930 2,342 2,314 2,726 3,091 4,103 3,644 3,260 3,692 4,056 4,852

Sueldos 19,207.69 19,506.62 19,721.85 19,721.85 23,669.31 20,151.85 29,909.95 20,582.31 20,367.08 20,582.31 25,106.50 30,340.41

Sueldo Bruto Área Administrativa 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00

Sueldo Bruto Área Ventas 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00

Sueldo Bruto Área MOD 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00

Sueldo Bruto MOI 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00

Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,360.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,360.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 3,731.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,308.96 0.00

Essalud 1,421.10 1,504.80 1,504.80 1,504.80 1,504.80 1,504.80 1,504.80 1,504.80 1,504.80 1,504.80 1,504.80 1,504.80

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 752.40 0.00 0.00 0.00 0.00 752.40

Sctr (1.23%) 205.66 205.66 205.66 205.66 205.66 205.66 205.66 205.66 205.66 205.66 205.66 205.66

Comisión ventas 2% 860.93 1,076.16 1,291.40 1,291.40 1,507.22 1,721.39 2,367.09 2,151.86 1,936.62 2,151.86 2,367.09 2,797.56

Servicios y Suministros sin IGV 4,176 4,769 5,859 4,769 4,176 10,513 4,176 4,769 5,859 4,769 4,176 13,641

Luz 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508

IGV Luz 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92

Agua 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169

IGV Agua 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31

Teléfono+ internet 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97

IGV teléfono + Internet 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18

Cámaras de Vigilancia 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169

Igv cámaras de vigilancia 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31

Seguro antirrobo 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127

Igv seguro antirrobo 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23

Recarga de extintores 813.56

IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 146

Alquiler 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500

IGV alquiler 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Mantenimiento de equipos de producción 200.00 200.00 1,600.00 200.00 200.00 1,890.00 200.00 200.00 1,600.00 200.00 200.00 2,890.00

IGV mantenimiento equipos de producción 36.00 36.00 288.00 36.00 36.00 340.20 36.00 36.00 288.00 36.00 36.00 520.20

226

Mantenimiento de equipos de administración 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 710.00

IGV mantenimiento equipos de administración 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 108.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 127.80

Mantenimiento de equipos de ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 160.00

IGV mantenimiento equipos de ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28.80

Reposición de herramientas 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 2,984.75 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 3,607.63

IGV herramientas 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 537.25 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 649.37

Reposición de utensilios y útiles de limpieza 658 1,252 735 1,252 658 1,557 658 1,252 735 1,252 658 1,828

IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza 118.53 225.31 132.25 225.31 118.53 280.22 118.53 225.31 132.25 225.31 118.53 329.03

Reposición de útiles de oficina 0.00 0.00 206.27 0.00 0.00 206.27 0.00 0.00 206.27 0.00 0.00 356.27

IGV de reposición de útiles de oficina 0.00 0.00 37.13 0.00 0.00 37.13 0.00 0.00 37.13 0.00 0.00 64.13

IGV servicios y suministros 301.73 408.51 604.59 408.51 301.73 1,442.38 301.73 408.51 604.59 408.51 301.73 2,005.35

Servicios Tercerizados sin IGV 2,700.00 2,700.00 3,500.00 3,500.00 2,700.00 3,500.00 2,700.00 3,500.00 3,500.00 2,700.00 2,700.00 4,300.00

Contador 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

Servicio de mantenimiento 0.00 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 0.00 800.00

Abogado 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 800.00

Vigilancia para local 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Soporte técnico 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

IGV Servicios Tercerizados 396 396 396 540 396 396 396 540 396 396 396 540

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 2,772 2,772 2,772 2,772 3,329 2,822 3,379 2,822 3,379 3,379 2,822 3,379

IGV Publicidad 499 499 499 499 599 508 608 508 608 608 508 608

Activ. de Responsabilidad Social

Gasto responsabilidad social sin IGV 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00

IGV Responsabilidad Social 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04

Impuestos

Pago a Cuenta Imp. Renta 430.47 538.08 645.70 645.70 753.61 860.70 1,183.54 1,075.93 968.31 1,075.93 1,183.54

Pagos de IGV al Estado 341.38 8,704.64 7,933.49 6,836.78 7,806.66 8,960.21

Préstamo e Imprevistos

Cuotas del Préstamo activo fijo 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66

Cuotas del préstamo capital de trabajo 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41

227

Ingresos menos Egresos del mes (42,299) (21,522) (18,036) (3,727) (13,888) (11,802) (21,297) 25,085 18,189 939 2,899 (18,075)

Saldo Acumulado (42,299) (63,822) (81,858) (85,585) (99,473) (111,275) (132,572) (107,487) (89,298) (88,359) (85,460) (103,535)

Máximo Déficit Mensual Acumul. (132,572)

Caja Mínima Requerida 1 día del egreso más alto (7,000)

Inversión en Capital de Trabajo (139,572)


Tabla 213.

Inversión en capital de trabajo mes 13 - 24 (importe en soles)

Concepto Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24

Saldo Inicial de Caja (18,074.68) 88,420.23 13,840.88 29,004.80 20,335.94 9,359.26 11,047.59 (28,506.28) 15,124.28 7,594.47 (11,673.28) (8,988.95)

Biomarkets 24,513.51 31,495.78 28,019.76 28,019.76 31,495.78 24,513.51 31,495.78 28,019.76 24,513.51 28,019.76 31,495.78 38,508.27

Ventas Netas 24,513.51 31,495.78 28,019.76 28,019.76 31,495.78 24,513.51 31,495.78 28,019.76 24,513.51 28,019.76 31,495.78 38,508.27

I.G.V. 4,412.43 5,669.24 5,043.56 5,043.56 5,669.24 4,412.43 5,669.24 5,043.56 4,412.43 5,043.56 5,669.24 6,931.49


Cobranza a mes sgte 48,258.70 28,925.94 37,165.02 33,063.31 33,063.31 37,165.02 28,925.94 37,165.02 33,063.31 28,925.94 33,063.31 37,165.02

Canal Internet 35,791.79 45,986.49 40,911.21 40,911.21 45,986.49 35,791.79 45,986.49 40,911.21 35,791.79 40,911.21 45,986.49 56,225.33

Ventas netas 35,792 45,986 40,911 40,911 45,986 35,792 45,986 40,911 35,792 40,911 45,986 56,225

I.G.V. 6,442.52 8,277.57 7,364.02 7,364.02 8,277.57 6,442.52 8,277.57 7,364.02 6,442.52 7,364.02 8,277.57 10,120.56



Canal Minimarkets 23,536.47 30,240.45 26,902.97 26,902.97 30,240.45 23,536.47 30,240.45 26,902.97 23,536.47 26,902.97 30,240.45 36,973.44

Ventas netas 23,536 30,240 26,903 26,903 30,240 23,536 30,240 26,903 23,536 26,903 30,240 36,973

I.G.V. 4,236.56 5,443.28 4,842.53 4,842.53 5,443.28 4,236.56 5,443.28 4,842.53 4,236.56 4,842.53 5,443.28 6,655.22


Cobranza al mes siguiente 46,335.25 27,773.03 35,683.73 31,745.50 31,745.50 35,683.73 27,773.03 35,683.73 31,745.50 27,773.03 31,745.50 35,683.73

228

Total Ingresos en Efectivo 165,056 98,933 127,113 113,084 113,084 127,113 98,933 127,113 113,084 98,933 113,084 127,113

Total Egresos en Efectivo 76,636 85,092 98,108 92,748 103,725 116,065 127,440 111,989 105,490 110,607 122,073 157,130

Insumos (Inc. IGV) 28,772 36,316 43,752 43,122 50,990 57,959 79,315 69,885 62,773 71,107 78,203 93,073

Insumos totales sin IGV 14,996 19,055 22,854 22,487 26,653 30,344 42,290 37,087 33,395 37,835 41,634 49,399

IGV Insumos 2,699 3,430 4,114 4,048 4,797 5,462 7,612 6,676 6,011 6,810 7,494 8,892

Materiales 9,387 11,722 14,224 14,057 16,559 18,774 24,927 22,138 19,802 22,425 24,639 29,477

IGV materiales 1,690 2,110 2,560 2,530 2,981 3,379 4,487 3,985 3,564 4,036 4,435 5,306

Sueldos 19,207.69 19,506.62 19,721.85 19,721.85 23,669.31 20,151.85 29,909.95 20,582.31 20,367.08 20,582.31 25,106.50 30,340.41

Sueldo Bruto Área Administrativa 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000

Sueldo Bruto Área Ventas 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930

Sueldo Bruto Área MOD 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860

Sueldo Bruto MOI 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930

Gratificación 0 0 0 0 0 0 8,360 0 0 0 0 8,360

Pago de CTS 0 0 0 0 3,732 0 0 0 0 0 4,309 0

Essalud 1,421 1,505 1,505 1,505 1,505 1,505 1,505 1,505 1,505 1,505 1,505 1,505

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 752 0 0 0 0 752

Sctr (1.23%) 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206

Comisión ventas 2% 861 1,076 1,291 1,291 1,507 1,721 2,367 2,152 1,937 2,152 2,367 2,798

Servicios y Suministros sin IGV 4,176 4,769 5,859 4,769 4,176 10,513 4,176 4,769 5,859 4,769 4,176 13,641

Luz 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508

IGV Luz 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92

Agua 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169

IGV Agua 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31

Teléfono+ internet 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97

IGV teléfono + Internet 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18

Cámaras de Vigilancia 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169

Igv cámaras de vigilancia 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31

Seguro antirrobo 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127

Igv seguro antirrobo 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23

Recarga de extintores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 813.56

229

IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 146

Alquiler 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500

IGV alquiler 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Mantenimiento de equipos de producción 200.00 200.00 1,600.00 200.00 200.00 1,890.00 200.00 200.00 1,600.00 200.00 200.00 2,890.00

IGV mantenimiento equipos de producción 36.00 36.00 288.00 36.00 36.00 340.20 36.00 36.00 288.00 36.00 36.00 520.20

Mantenimiento de equipos de administración 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 710.00

IGV mantenimiento equipos de administración 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 108.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 127.80

Mantenimiento de equipos de ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 160.00

IGV mantenimiento equipos de ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28.80

Reposición de herramientas 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 2,984.75 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 3,607.63

IGV herramientas 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 537.25 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 649.37

Reposición de utensilios y útiles de limpieza 658 1,252 735 1,252 658 1,557 658 1,252 735 1,252 658 1,828

IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza 118.53 225.31 132.25 225.31 118.53 280.22 118.53 225.31 132.25 225.31 118.53 329.03

Reposición de útiles de oficina 0.00 0.00 206.27 0.00 0.00 206.27 0.00 0.00 206.27 0.00 0.00 356.27

IGV de reposición de útiles de oficina 0.00 0.00 37.13 0.00 0.00 37.13 0.00 0.00 37.13 0.00 0.00 64.13

IGV servicios y suministros 301.73 408.51 604.59 408.51 301.73 1,442.38 301.73 408.51 604.59 408.51 301.73 2,005.35

Servicios Tercerizados sin IGV 2,700.00 2,700.00 3,500.00 3,500.00 2,700.00 3,500.00 2,700.00 3,500.00 3,500.00 2,700.00 2,700.00 4,300.00

Contador 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00

Servicio de mantenimiento 0.00 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 0.00 800.00

Abogado 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 800.00

Vigilancia para local 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

Soporte técnico 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

IGV Servicios Tercerizados 396 396 396 540 396 396 396 540 396 396 396 540

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 2,772 2,772 2,772 2,772 3,329 2,822 3,379 2,822 3,379 3,379 2,822 3,379

IGV Publicidad 499 499 499 499 599 508 608 508 608 608 508 608

Activ. de Responsabilidad Social

Gasto responsabilidad social sin IGV 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00


Pago a Cuenta Imp. Renta 1,398.78 838.42 1,077.23 958.34 958.34 1,077.23 838.42 1,077.23 958.34 838.42 958.34 1,077.23

230

Pagos de IGV al Estado 8,810.70 9,284.80 12,325.77 8,855.54 9,003.62 10,093.94 3,682.85 5,764.14 4,912.15 3,686.03 4,769.53 6,034.10

Cuotas del Préstamo activo fijo 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66

Cuotas del préstamo capital de trabajo 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41

Ingresos menos Egresos del mes 88,420 13,841 29,005 20,336 9,359 11,048 (28,506) 15,124 7,594 (11,673) (8,989) (30,017)

Saldo Acumulado (15,115) (1,274) 27,731 48,067 57,426 68,474 39,968 55,092 62,686 51,013 42,024 12,007

Máximo Déficit Mensual Acumul.

Caja Mínima Requerida 1 día del egreso más alto

Inversión en Capital de Trabajo


7.1.6. Liquidación del IGV.

En el siguiente cuadro se aprecia el pago mensual de impuestos que se debe realizar a la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT, durante el primer año luego de haber comenzado el

negocio.

Tabla 214.

Liquidación del IGV dic. 2020 – Dic. 2021 (importe en soles)

Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021

IGV Ventas 7,748.38 9,685.47 11,622.57 11,622.57 13,565.02 15,492.52 21,303.81 19,366.71 17,429.62 19,366.71 21,303.81 25,178.00 193,685.18

IGV Egresos 22,556.36 5,434.19 6,594.12 7,828.10 7,688.16 8,635.96 10,658.25 12,599.17 11,433.22 10,592.84 11,560.05 12,343.60 16,367.30 121,734.96

IGV Compras Materia Prima 2,471.19 3,139.93 3,765.97 3,705.56 4,392.00 5,000.34 6,968.75 6,111.46 5,503.12 6,234.71 6,860.75 8,140.27 62,294.03

IGV Materiales 1,545.25 1,929.66 2,341.53 2,314.07 2,725.93 3,090.51 4,103.39 3,644.24 3,259.83 3,691.53 4,056.10 4,852.37 37,554.41

IGV Servicios y Suministros 301.73 408.51 604.59 408.51 301.73 1,442.38 301.73 408.51 604.59 408.51 301.73 2,005.35 7,497.85

IGV Servicios Tercerizados 396.00 396.00 396.00 540.00 396.00 396.00 396.00 540.00 396.00 396.00 396.00 540.00 5,184.00

IGV Publicidad 498.98 498.98 498.98 498.98 599.26 507.98 608.26 507.98 608.26 608.26 507.98 608.26 6,552.19

IGV Responsabilidad Social 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 2,652.48

IGV Inversiones 22,556.36 0.00

IGV Neto (22,556.36) 2,314.19 3,091.35 3,794.47 3,934.41 4,929.05 4,834.28 8,704.64 7,933.49 6,836.78 7,806.66 8,960.21 8,810.70 71,950.22

Crédito fiscal (22,556.36) (22,556.36) (20,242.17) (17,150.82) (13,356.35) (9,421.94) (4,492.89) (22,556.36)

Neto a pagar (20,242.17) (17,150.82) (13,356.35) (9,421.94) (4,492.89) 341.38 8,704.64 7,933.49 6,836.78 7,806.66 8,960.21 8,810.70 49,393.86


231

Tabla 215.

Liquidación del IGV Ene. 2022 – Dic. 2022 (importe en soles)

Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22

IGV Ventas 15,091.52 19,390.09 17,250.11 17,250.11 19,390.09 15,091.52 19,390.09 17,250.11 15,091.52 17,250.11 19,390.09 23,707.27

IGV Egresos 5,806.72 7,064.31 8,394.57 8,246.49 9,296.15 11,408.66 13,625.95 12,337.96 11,405.49 12,480.58 13,355.99 17,572.23

IGV Compras Materia Prima 2,699.33 3,429.82 4,113.65 4,047.66 4,797.48 5,461.98 7,612.11 6,675.68 6,011.18 6,810.31 7,494.14 8,891.80

IGV Materiales 1,689.64 2,109.97 2,560.32 2,530.29 2,980.64 3,379.28 4,486.81 3,984.75 3,564.43 4,036.46 4,435.10 5,305.77

IGV Servicios y Suministros 301.73 408.51 604.59 408.51 301.73 1,442.38 301.73 408.51 604.59 408.51 301.73 2,005.35

IGV Servicios Tercerizados 396.00 396.00 396.00 540.00 396.00 396.00 396.00 540.00 396.00 396.00 396.00 540.00

IGV Publicidad 498.98 498.98 498.98 498.98 599.26 507.98 608.26 507.98 608.26 608.26 507.98 608.26


IGV Inversiones

IGV Neto 9,284.80 12,325.77 8,855.54 9,003.62 10,093.94 3,682.85 5,764.14 4,912.15 3,686.03 4,769.53 6,034.10 6,135.04

Crédito fiscal

Neto a pagar 9,284.80 12,325.77 8,855.54 9,003.62 10,093.94 3,682.85 5,764.14 4,912.15 3,686.03 4,769.53 6,034.10 6,135.04


232

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

A continuación, se mostrará el monto necesario para cada inversión (Activos fijos e

intangibles, gastos Pre-Operativos, inventarios y capital de trabajo) como el monto que cada

uno representa del total de inversión.

Tabla 216.

Resumen de Inversiones (importe en soles)

Rubro Valor IGV Inversión %

Activo fijo depreciable 24,280 4,370 28,650 9%

Activo Intangible 2,976 51 3,028 1%

Gastos pre-operativos 110,219 14,859 125,079 39%

Inventarios 24,584 3,275 27,860 9%

Capital de trabajo 139,572 0 139,572 43%

Total 301,631.57 22,556.36 324,187.93 100%


Figura 56. Resumen de inversiones. Elaboración propia

9%1%

39%

9%

43%

Resumen de Inversiones

Activo fijo depreciable Activo Intangible Gastos pre-operativos

Inventarios Capital de trabajo

233

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Tabla 217.

Estructura de Financiamiento (importe en soles)

Rubro Monto de inversión Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable 28,650 22,920.00 5,730.00

Activo Intangible 3,028 0.00 3,027.67

Gastos pre-operativos 125,079 0.00 125,078.58

Inventarios 27,860 0.00 27,859.77

Capital de trabajo 139,572 76,268 63,303.98

Total 324,188 99,187.93 225,000.00

30.60% 69.40%


Tabla 218.

Porcentaje de financiamiento (importe en soles)

Tipo de fuente Monto %

Deuda 99,187.93 31%

Capital Propio 225,000.00 69%

Total 324,187.93 100.00%


Figura 57. Estructura de financiamiento. Elaboración propia

31%

69%

Estructura de financiamiento

Deuda Capital Propio

234

Tabla 219.

Aporte de los socios (importe en soles)

Aporte de cada socio Monto

Socio 1 45,000.00

Socio 2 45,000.00

Socio 3 45,000.00

Socio 4 45,000.00

Socio 5 45,000.00

Total 225,000.00


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Tabla 220.

Financiamiento del activo fijo

Concepto

Préstamo Activo Fijo 22,920.00

TCEA (Mi Banco) 29.00%

TCEM 2.14%

Plazo en años 5.00

Plazo en meses 60.00

Cuota Mensual 682.66


Tabla 221.

Cronograma de pagos del activo fijo (importe en soles)

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1 22,920.00 491.56 191.10 682.66 22,728.90

2 22,728.90 487.47 195.19 682.66 22,533.71

3 22,533.71 483.28 199.38 682.66 22,334.33

235

4 22,334.33 479.00 203.66 682.66 22,130.67

5 22,130.67 474.64 208.02 682.66 21,922.65

6 21,922.65 470.17 212.49 682.66 21,710.16

7 21,710.16 465.62 217.04 682.66 21,493.12

8 21,493.12 460.96 221.70 682.66 21,271.42

9 21,271.42 456.21 226.45 682.66 21,044.97

10 21,044.97 451.35 231.31 682.66 20,813.66

11 20,813.66 446.39 236.27 682.66 20,577.39

12 20,577.39 441.32 241.34 682.66 20,336.05

13 20,336.05 436.15 246.51 682.66 20,089.54

14 20,089.54 430.86 251.80 682.66 19,837.74

15 19,837.74 425.46 257.20 682.66 19,580.54

16 19,580.54 419.94 262.72 682.66 19,317.82

17 19,317.82 414.31 268.35 682.66 19,049.47

18 19,049.47 408.55 274.11 682.66 18,775.36

19 18,775.36 402.67 279.99 682.66 18,495.37

20 18,495.37 396.67 285.99 682.66 18,209.38

21 18,209.38 390.54 292.12 682.66 17,917.26

22 17,917.26 384.27 298.39 682.66 17,618.87

23 17,618.87 377.87 304.79 682.66 17,314.08

24 17,314.08 371.33 311.33 682.66 17,002.75

25 17,002.75 364.66 318.00 682.66 16,684.75

26 16,684.75 357.84 324.82 682.66 16,359.93

27 16,359.93 350.87 331.79 682.66 16,028.14

28 16,028.14 343.75 338.91 682.66 15,689.23

29 15,689.23 336.49 346.17 682.66 15,343.06

30 15,343.06 329.06 353.60 682.66 14,989.46

31 14,989.46 321.48 361.18 682.66 14,628.28

32 14,628.28 313.73 368.93 682.66 14,259.35

33 14,259.35 305.82 376.84 682.66 13,882.51

236

34 13,882.51 297.74 384.92 682.66 13,497.59

35 13,497.59 289.48 393.18 682.66 13,104.41

36 13,104.41 281.05 401.61 682.66 12,702.80

37 12,702.80 272.44 410.22 682.66 12,292.58

38 12,292.58 263.64 419.02 682.66 11,873.56

39 11,873.56 254.65 428.01 682.66 11,445.55

40 11,445.55 245.47 437.19 682.66 11,008.36

41 11,008.36 236.10 446.56 682.66 10,561.80

42 10,561.80 226.52 456.14 682.66 10,105.66

43 10,105.66 216.74 465.92 682.66 9,639.74

44 9,639.74 206.74 475.92 682.66 9,163.82

45 9,163.82 196.54 486.12 682.66 8,677.70

46 8,677.70 186.11 496.55 682.66 8,181.15

47 8,181.15 175.46 507.20 682.66 7,673.95

48 7,673.95 164.58 518.08 682.66 7,155.87

49 7,155.87 153.47 529.19 682.66 6,626.68

50 6,626.68 142.12 540.54 682.66 6,086.14

51 6,086.14 130.53 552.13 682.66 5,534.01

52 5,534.01 118.69 563.97 682.66 4,970.04

53 4,970.04 106.59 576.07 682.66 4,393.97

54 4,393.97 94.24 588.42 682.66 3,805.55

55 3,805.55 81.62 601.04 682.66 3,204.51

56 3,204.51 68.73 613.93 682.66 2,590.58

57 2,590.58 55.56 627.10 682.66 1,963.48

58 1,963.48 42.11 640.55 682.66 1,322.93

59 1,322.93 28.37 654.29 682.66 668.64

60 668.64 14.34 668.32 682.66 0.32

Total 18,039.92 22,919.68 40,959.60


237

Tabla 222.

Financiamiento de la deuda del activo fijo (importe en soles)

2020 2021 2022 2023 2024 2025

Préstamo 22,920.00

Amortización -2,583.95 -3,333.30 -4,299.95 -5,546.93 -7,155.55

Interés -5,607.97 -4,858.62 -3,891.97 -2,644.99 -1,036.37

Total 22,920.00 -8,191.92 -8,191.92 -8,191.92 -8,191.92 -8,191.92


7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo

Tabla 223.

Financiamiento del capital de trabajo

Concepto

Préstamo Capital de Trabajo 76,268

TCEA (Caja Rural Huancayo) 39.90%

TCEM 2.84%

Plazo 1.50

Plazo 18.00

Cuota Mensual 5,469


Tabla 224.

Cronograma de pagos del capital de trabajo (importe en soles)

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1 76,267.58 2,164.09 3,305.32 5,469.41 72,962.26

2 72,962.26 2,070.30 3,399.11 5,469.41 69,563.15

3 69,563.15 1,973.85 3,495.56 5,469.41 66,067.59

4 66,067.59 1,874.66 3,594.75 5,469.41 62,472.84

5 62,472.84 1,772.66 3,696.75 5,469.41 58,776.09

238

6 58,776.09 1,667.77 3,801.64 5,469.41 54,974.45

7 54,974.45 1,559.90 3,909.51 5,469.41 51,064.94

8 51,064.94 1,448.96 4,020.45 5,469.41 47,044.49

9 47,044.49 1,334.88 4,134.53 5,469.41 42,909.96

10 42,909.96 1,217.57 4,251.84 5,469.41 38,658.12

11 38,658.12 1,096.92 4,372.49 5,469.41 34,285.63

12 34,285.63 972.85 4,496.56 5,469.41 29,789.07

13 29,789.07 845.26 4,624.15 5,469.41 25,164.92

14 25,164.92 714.05 4,755.36 5,469.41 20,409.56

15 20,409.56 579.12 4,890.29 5,469.41 15,519.27

16 15,519.27 440.36 5,029.05 5,469.41 10,490.22

17 10,490.22 297.66 5,171.75 5,469.41 5,318.47

18 5,318.47 150.91 5,318.50 5,469.41 -0.03

Total 22,181.77 76,267.61 98,449.38


239

7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas.

Tabla 225.

Ingreso por ventas en biomarkets 2021 - 2025 (importe en soles)

Biomarkets 2021

2021 2022 2023 2024 2025

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic

Botellas de 375 ml 3,701.69 4,627.12 5,552.54 5,552.54 6,486.86 7,412.29 10,188.56 9,263.14 8,337.71 9,263.14 10,188.56 12,039.41 92,613.56 103,069.07 114,681.36 127,655.08 142,043.64

Botellas de 700 ml 8,884.07 11,105.08 13,326.10 13,326.10 15,547.12 17,752.71 24,415.76 22,194.75 19,973.73 22,194.75 24,415.76 28,857.80 221,993.73 247,041.86 274,989.66 305,960.51 340,494.24

Valor venta 12,585.76 15,732.20 18,878.64 18,878.64 22,033.98 25,165.00 34,604.32 31,457.88 28,311.44 31,457.88 34,604.32 40,897.20 314,607.29 350,110.93 389,671.02 433,615.59 482,537.88

Total Valor de Ventas 12,585.76 15,732.20 18,878.64 18,878.64 22,033.98 25,165.00 34,604.32 31,457.88 28,311.44 31,457.88 34,604.32 40,897.20 314,607.29 350,110.93 389,671.02 433,615.59 482,537.88

IGV 2,265.44 2,831.80 3,398.16 3,398.16 3,966.12 4,529.70 6,228.78 5,662.42 5,096.06 5,662.42 6,228.78 7,361.50 56,629.31 63,019.97 70,140.78 78,050.81 86,856.82

Facturación 14,851.20 18,564.00 22,276.80 22,276.80 26,000.10 29,694.70 40,833.10 37,120.30 33,407.50 37,120.30 40,833.10 48,258.70 371,236.60 413,130.90 459,811.80 511,666.40 569,394.70

Cobranza ms sgte 14,851.20 18,564.00 22,276.80 22,276.80 26,000.10 29,694.70 40,833.10 37,120.30 33,407.50 37,120.30 40,833.10


Tabla 226.

Ingreso por ventas en internet 2021 - 2025 (importe en soles)

Canal Internet 2021

2021 2022 2023 2024 2025


Botellas de 375 ml 5,114.81 6,393.51 7,672.22 7,672.22 8,963.22 10,241.92 14,078.03 12,799.32 11,520.62 12,799.32 14,078.03 16,635.43 127,968.65 142,415.54 158,460.80 176,387.23 196,268.60

Botellas de 700 ml 13,261.84 16,577.30 19,892.77 19,892.77 23,208.23 26,500.66 36,447.05 33,131.58 29,816.12 33,131.58 36,447.05 43,077.97 331,384.92 368,775.95 410,495.50 456,727.76 508,278.57

Valor venta 18,376.66 22,970.82 27,564.98 27,564.98 32,171.44 36,742.58 50,525.07 45,930.91 41,336.75 45,930.91 50,525.07 59,713.40 459,353.57 511,191.49 568,956.30 633,114.99 704,547.17


IGV 3,307.80 4,134.75 4,961.70 4,961.70 5,790.86 6,613.66 9,094.51 8,267.56 7,440.61 8,267.56 9,094.51 10,748.41 82,683.64 92,014.47 102,412.13 113,960.70 126,818.49

Facturación 21,684.45 27,105.57 32,526.68 32,526.68 37,962.30 43,356.25 59,619.59 54,198.47 48,777.36 54,198.47 59,619.59 70,461.81 542,037.22 603,205.96 671,368.43 747,075.69 831,365.67



240

Tabla 227.

Ingreso por ventas en minimarkets 2021 - 2025 (importe en soles)

Canal Minimarkets 2021

2021 2022 2023 2024 2025


Botellas de 375 ml 3,554.16 4,442.69 5,331.23 5,331.23 6,228.32 7,116.86 9,782.47 8,893.93 8,005.39 8,893.93 9,782.47 11,559.55 88,922.25 98,961.03 110,110.48 122,567.12 136,382.19

Botellas de 700 ml 8,529.97 10,662.47 12,794.96 12,794.96 14,927.45 17,045.14 23,442.62 21,310.13 19,177.63 21,310.13 23,442.62 27,707.61 213,145.69 237,195.48 264,029.36 293,765.80 326,923.11

Valor venta 12,084.13 15,105.16 18,126.20 18,126.20 21,155.77 24,162.00 33,225.09 30,204.06 27,183.03 30,204.06 33,225.09 39,267.16 302,067.94 336,156.51 374,139.84 416,332.91 463,305.30


IGV 2,175.14 2,718.93 3,262.72 3,262.72 3,808.04 4,349.16 5,980.52 5,436.73 4,892.94 5,436.73 5,980.52 7,068.09 54,372.23 60,508.17 67,345.17 74,939.92 83,394.95

Facturación 14,259.27 17,824.09 21,388.91 21,388.91 24,963.81 28,511.15 39,205.61 35,640.79 32,075.97 35,640.79 39,205.61 46,335.25 356,440.17 396,664.68 441,485.02 491,272.84 546,700.25

Cobranza al mes siguiente 14,259.27 17,824.09 21,388.91 21,388.91 24,963.81 28,511.15 39,205.61 35,640.79 32,075.97 35,640.79 39,205.61


Tabla 228.

Resumen anual de ingresos por producto 2021 - 2025 (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Botellas de 375 ml 309,504 344,446 383,253 426,609 474,694

Botellas de 700 ml 766,524 853,013 949,515 1,056,454 1,175,696

Valor de venta 1,076,029 1,197,459 1,332,767 1,483,063 1,650,390


Igv 193,685 215,543 239,898 266,951 297,070

Ingresos 1,269,714 1,413,002 1,572,665 1,750,015 1,947,461


241

7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.

Se ha seleccionado el ratio de necesidad de capital de trabajo = 10.99%.

Tabla 229.

Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)

Año 0 2021 2022 2023 2024 2025

Ingresos 1,269,714 1,413,002 1,572,665 1,750,015 1,947,461

Capital de trabajo necesario 139,571.91 155,322.63 172,873.49 192,368.46 214,072.46

Inversión capital de trabajo -139,571.91 -15,750.73 -17,550.86 -19,494.97 -21,704.00

Recuperación de capital de trabajo 214,072.46


7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.

Tabla 230.

Valor de desecho neto del activo fijo – año 2020 (importe en soles)

Descripción Cantidad

Costo

Unitario

Valor

Total

I.G.V.

Total

Precio

Vida Útil

(años)

Deprec.

(3años)

V.Libros

(5º año)

V. Mercado

(Soles)

Utilidad/Pérdida) Ir 29.5%

Valor de

Desecho

Operaciones 14,831 2,669 17,500 14,831 0 5,932.20 5,932.20 1,750.00 4,182.20

Máquina envasadora 1 2966 2,966 534 3,500 3 2,966 0 1,186 1,186 350 836

Máquina etiquetadora 1 1102 1,102 198 1,300 3 1,102 0 441 441 130 311

Tanque de acero inoxidable 300L 2 3347 6,695 1,205 7,900 3 6,695 0 2,678 2,678 790 1,888

Meson de trabajo 100x200cm 2 2034 4,068 732 4,800 3 4,068 0 1,627 1,627 480 1,147

Administración 8,390 1,510 9,900 8,390 0.00 2,517 2,517 743 1,774

Computadora (Mouse y Teclado) 3 1525 4,576 824 5,400 3 4576 0 1,373 1,373 405 968

Monitores 3 1271 3,814 686 4,500 3 3814 0 1,144 1,144 338 807

Ventas 1,059 191 1,250 1,059 0.00 265 265 78 187

Motorola G8 Plus 64G 1 1059 1,059 191 1,250 3 1059 0 265 265 78 187

Total Activo fijo 24,280 4,370 28,650 24,280 0 8,714 8,714 2,571 6,143

IGV (Valor mercado) 1,569

Valor de desecho con IGV 7,712


242

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla 231.

Presupuesto de compra de insumos Ene. 2021 - 2025 (importe en soles)

Insumos Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Aguardiente de caña de azúcar 10,000 12,712 15,254 15,000 17,797 20,254 28,220 24,746 22,288 25,254 27,797 32,966 252,373 275,678 304,407 338,729 373,305

Tronco de bambú 3,729 4,732 5,668 5,586 6,603 7,525 10,495 9,207 8,285 9,383 10,319 12,258 93,763 102,414 113,098 125,844 138,698

Total sin IGV 13,729 17,444 20,922 20,586 24,400 27,780 38,715 33,953 30,573 34,637 38,115 45,224 346,136 378,092 417,505 464,573 512,003

IGV 2,471 3,140 3,766 3,706 4,392 5,000 6,969 6,111 5,503 6,235 6,861 8,140 62,304 68,056 75,151 83,623 92,161

Total con IGV 16,200 20,584 24,688 24,292 28,792 32,780 45,684 40,064 36,076 40,872 44,976 53,364 408,440 446,148 492,656 548,196 604,164


Tabla 232.

Presupuesto de compra de materiales Ene. 2021 - 2025 (importe en soles)

Materiales Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

botella de vidrio pavonada de 375 ml 1,653 2,093 2,534 2,534 2,975 3,305 4,627 4,076 3,636 4,186 4,517 5,398 1,763 1,873 2,093 2,203 2,424

botella de vidrio pavonada de 700 ml 3,203 3,966 4,881 4,729 5,644 6,407 8,847 7,780 7,017 7,932 8,695 10,373 78,254 85,576 94,424 105,102 115,780

tapa metálica con dosificador 2,712 3,390 4,068 4,068 4,746 5,424 6,780 6,102 5,424 6,102 6,780 8,136 35,932 39,322 43,390 48,136 53,559

Etiqueta 1,017 1,271 1,525 1,525 1,780 2,034 2,542 2,288 2,034 2,288 2,542 3,051 13,475 14,746 16,271 18,051 20,085

Total sin IGV 8,585 10,720 13,008 12,856 15,144 17,169 22,797 20,246 18,110 20,508 22,534 26,958 129,424 141,517 156,178 173,492 191,847

IGV 1,545 1,930 2,342 2,314 2,726 3,091 4,103 3,644 3,260 3,692 4,056 4,852 23,296 25,473 28,112 31,228 34,533

Total con IGV 10,130 12,650 15,350 15,170 17,870 20,260 26,900 23,890 21,370 24,200 26,590 31,810 152,720 166,990 184,290 204,720 226,380


243

Tabla 233.

Resumen del presupuesto total de materia prima Ene. 2021 - 2025 (importe en soles)

Total resumen materia prima Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025

Insumos 13,729 17,444 20,922 20,586 24,400 27,780 38,715 33,953 30,573 34,637 38,115 45,224 346,136 378,092 417,505 464,573 512,003

Materiales 8,585 10,720 13,008 12,856 15,144 17,169 22,797 20,246 18,110 20,508 22,534 26,958 129,424 141,517 156,178 173,492 191,847

Total sin IGV 22,314 28,164 33,931 33,442 39,544 44,949 61,512 54,198 48,683 55,146 60,649 72,181 475,559 519,608 573,683 638,064 703,851

IGV 4,016 5,070 6,107 6,020 7,118 8,091 11,072 9,756 8,763 9,926 10,917 12,993 85,601 93,530 103,263 114,852 126,693

Total con IGV 26,330 33,234 40,038 39,462 46,662 53,040 72,584 63,954 57,446 65,072 71,566 85,174 561,160 613,138 676,946 752,916 830,544


7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.

Tabla 234.

Mano de Obra – operarios de producción

Área Puestos

Cantidad de

trabajadores

año 1

Cantidad de

trabajadores

año 2

Cantidad de

trabajadores

año 3

Cantidad de

trabajadores

año 4

Cantidad de

trabajadores

año 5

Remuneración

Mensual en S/

2021

Remuneración

Mensual en S/

2022

Remuneración

Mensual en S/

2023

Remuneración

Mensual en S/

2024

Remuneración

Mensual en S/

2025


2 2 3 3 3


Tabla 235.

Provisiones de la mano de Obra – operarios de producción (importe en soles)


Operario 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 22,320.00 22,320.00 33,480.00 33,480.00 33,480.00


Gratificación(1/12) 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 1,860.00 1,860.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00

Total Sueldo 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 24,180.00 24,180.00 36,270.00 36,270.00 36,270.00

CTS(1/24) 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 1,007.50 1,007.50 1,511.25 1,511.25 1,511.25

Essalud (9%) 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 2,008.80 2,008.80 3,013.20 3,013.20 3,013.20

244


Sctr (1.23%) 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 274.54 274.54 411.80 411.80 411.80

Costo MOD 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 27,638.24 27,638.24 41,457.35 41,457.35 41,457.35


Tabla 236.

Pagos para la mano de Obra – operarios de producción (importe en soles)


Sueldo Bruto 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 22,320.00 22,320.00 33,480.00 33,480.00 33,480.00

Gratificación 155.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 930.00 0.00 0.00 0.00 0.00 930.00 1,860.00 1,860.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00

Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 419.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 503.75 0.00 923.54 1,007.50 1,511.25 1,511.25 1,511.25

Essalud 0.00 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 2,008.80 2,008.80 3,013.20 3,013.20 3,013.20


Sctr (1.23%) 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 274.54 274.54 411.80 411.80 411.80



245

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 237.

Presupuesto de costos indirectos (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe de Operaciones y Calidad

Almacenero

Básicos 47,160.00 47,160.00 47,160.00 47,160.00 47,160.00

Gratificación 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00

Sub Total 51,090.00 51,090.00 51,090.00 51,090.00 51,090.00

Pago de CTS 1,951.35 2,128.75 2,128.75 2,128.75 2,128.75

Essalud 4,244.40 4,244.40 4,244.40 4,244.40 4,244.40

Bono ley(9% de las gratificaciones) 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70

SCTR 1.23% del sueldo 580.07 580.07 580.07 580.07 580.07

Total Gasto 58,219.52 58,396.92 58,396.92 58,396.92 58,396.92

Total Utensilios, herramientas y Útiles de

Limpieza

19,002.54 26,305.93 19,044.92 26,305.93 19,299.15

Balanza Electrónica De 200 Kg Doble

Pantalla

0.00 0.00 0.00 0.00 296.61

Dispensador de Agua (Gerencia y

Almacén)

0.00 0.00 42.37 0.00 0.00

Parihuelas 0.00 6,694.92 0.00 6,694.92 0.00

Taladro/atornillador Compacto 12v Dewalt

Dcd700c2-b2

0.00 311.86 0.00 311.86 0.00

Horno Esterilizador 8 Litros Marca Efiza +

Garantía

0.00 296.61 0.00 296.61 0.00

Alcoholímetro 100% Confiable Y Seguro

Uso Artesanal

237.29 237.29 237.29 237.29 237.29

Uniformes 355.93 355.93 355.93 355.93 355.93

Mascarillas + Protector facial 5,647.46 5,647.46 5,647.46 5,647.46 5,647.46

246

Equipo de seguridad 266.95 266.95 266.95 266.95 266.95

Jeringas 200 ml 3,559.32 3,559.32 3,559.32 3,559.32 3,559.32

Contenedores de Basura 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98

Bidones 60 lt 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08

Cajas (20x20) 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Total Utensilios y Herramientas 10,728 18,031 10,770 18,031 11,025

Papel Toalla 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42

Papel Higiénico 2,440.68 2,440.68 2,440.68 2,440.68 2,440.68

Lejía 1 Galón 508.47 508.47 508.47 508.47 508.47

Trapeador 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71

Waype 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95

Escoba 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

Lavavajillas de 500gr 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03

Bolsas de basura 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37

Tachos de basura Plásticos, papeles,

orgánicos

271.19 271.19 271.19 271.19 271.19

Total Útiles de Limpieza 8,274.58 8,274.58 8,274.58 8,274.58 8,274.58

IGV Utensilios y herramientas 3,420.5 4,735.1 3,428.1 4,735.1 3,473.8

Servicios 38,788 39,270 42,301 40,404 41,068

Luz 70% 4,271.19 4,753.19 5,290.28 5,886.87 6,551.06

Agua 70% 1,423.73 1,423.73 1,423.73 1,423.73 1,423.73

Teléfono 70% 818.64 818.64 818.64 818.64 818.64

Recarga de extintores 70% 672.00 672.00 672.00 672.00 672.00

Cámaras de Vigilancia 70% 1,423.73 1,423.73 1,423.73 1,423.73 1,423.73

Seguro antirrobo 70% 1,067.80 1,067.80 1,067.80 1,067.80 1,067.80

Mantenimiento de maquinaria y equipos

de producción

9,580.00 9,580.00 9,760.00 9,580.00 9,580.00

Reposición de útiles de oficina 975.08 975.08 975.08 975.08 975.08

Servicio de mantenimiento 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00

Vigilancia para local 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00

247

Reposición de equipos área operaciones y

producción no depreciable

1,755.93 1,755.93 4,069.49 1,755.93 1,755.93

IGV. Serv. 6,981.86 7,068.62 7,614.14 7,272.68 7,392.23

Alquiler local 70% 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00

IGV Alquiler 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Total Gasto sin IGV 137,010.17 144,972.96 140,742.59 146,106.63 139,764.04

Total Gasto con IGV 147,412.48 156,776.64 151,784.81 158,114.38 150,630.12

IGV de Costos indirectos de fabricación -

CIF

10,402.32 11,803.69 11,042.22 12,007.75 10,866.08


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 238.

Presupuestos de gastos de administración (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Gerente General

Jefe de Administración

Asistente administrativo

Básicos 84,000.00 84,000.00 84,000.00 120,000.00 120,000.00

Gratificación 7,000.00 7,000.00 7,000.00 10,000.00 10,000.00

Sub Total 91,000.00 91,000.00 91,000.00 130,000.00 130,000.00

Pago de CTS 3,475.69 3,791.67 3,791.67 5,416.67 5,416.67

Essalud 7,560.00 7,560.00 7,560.00 10,800.00 10,800.00


SCTR 1.23% del sueldo 1,033.20 1,033.20 1,033.20 1,476.00 1,476.00

Total Gasto 103,698.89 104,014.87 104,014.87 148,592.67 148,592.67

Servicios 25,514.37 25,652.09 26,265.54 25,976.00 26,165.76

Luz 20% 1,220.34 1,358.05 1,511.51 1,681.96 1,871.73

Agua 20% 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78

248

Teléfono 20% 233.90 233.90 233.90 233.90 233.90


Cámaras de Vigilancia 20% 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78

Seguro antirrobo 20% 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08

Mantenimiento de equipos de

administración

1,310.00 1,310.00 1,770.00 1,310.00 1,310.00

Reposición de útiles de oficina 239.49 239.49 239.49 239.49 239.49

Asesor contable 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Asesor legal 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00

Soporte técnico 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00

IGV Servicios 3,512.59 3,537.38 3,647.80 3,595.68 3,629.84

Alquiler local 20% 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

IGV alquiler 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Actividades Respons. Social 14,496.00 14,496.00 14,496.00 14,496.00 14,496.00

IGV Activ. Respons. Social 2,609.28 2,609.28 2,609.28 2,609.28 2,609.28


Total Gasto con IGV 155,831.13 156,309.61 157,033.49 201,269.62 201,493.55

IGV Gastos Administrativos 6,121.87 6,146.66 6,257.08 6,204.96 6,239.12


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 239.

Gastos de ventas (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Jefe de Marketing y Ventas

Vendedor

Básicos 47,160.00 58,320.00 58,320.00 58,320.00 58,320.00

Gratificación 3,930.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00

Sub Total 51,090.00 63,180.00 63,180.00 63,180.00 63,180.00

249

Pago de CTS 1,690.00 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50

Essalud 4,160.70 5,248.80 5,248.80 5,248.80 5,248.80


SCTR 1.23% del sueldo 580.07 717.34 717.34 717.34 717.34

Comisión ventas 2% 21,520.58 23,949.18 26,655.34 29,661.27 33,007.81

Total Gasto 79,395.04 96,165.21 98,871.38 101,877.31 105,223.84

Servicios 1,542.44 1,611.30 1,828.03 1,773.25 1,868.14

Luz 10% 610.17 679.03 755.75 840.98 935.87

Agua 10% 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Teléfono 10% 116.95 116.95 116.95 116.95 116.95


Cámaras de Vigilancia 10% 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Seguro antirrobo 10% 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

Mantenimiento de equipos de área

de ventas

160.00 160.00 300.00 160.00 160.00

IGV Serv. 277.64 290.03 329.04 319.19 336.26

Alquiler local 10% 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

IGV Alquiler 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Publicidad y Marketing 40,945.24 37,853.55 33,541.90 34,250.07 27,996.03

Promoción 20,421.04 20,703.92 20,773.92 20,071.04 20,071.04

Sampling 20,524.20 17,149.63 12,767.98 14,179.03 7,924.99

IGV Publicidad y Marketing 3,675.79 3,726.71 3,739.31 3,612.79 3,612.79


IGV gastos de ventas 3,953.43 4,016.74 4,068.35 3,931.97 3,949.05

Pago área de ventas sin

sampling(para el flujo de caja)

108,311.95 125,497.17 128,541.68 130,653.57 134,112.07


250

7.4.2. Egresos no desembolsables.

7.4.2.1. Depreciación.

Tabla 240.

Depreciación 2020 (importe en soles)

Concepto Cantidad

Valor de

compra

unitario

Valor de

compra total

Tasa de depreciación

según SUNAT

2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones 14,831 4,943.50 4,943.50 4,943.50 0.00 0.00

Máquina envasadora 1 2966 2,966 33.33% 988.70 988.70 988.70

Máquina etiquetadora 1 1102 1,102 33.33% 367.23 367.23 367.23

Tanque de acero inoxidable 300L 2 3347 6,695 33.33% 2,231.64 2,231.64 2,231.64

Meson de trabajo 100x200cm 2 2034 4,068 33.33% 1,355.93 1,355.93 1,355.93

Administración 8,390 2,796.61 2,796.61 2,796.61 0.00 0.00

Computadora (Mouse y Teclado) 3 1,525 4,576 33.33% 1,525.42 1,525.42 1,525.42

Monitores 3 1,271 3,814 33.33% 1,271.19 1,271.19 1,271.19

Ventas 1,059 353.11 353.11 353.11 0.00 0.00

Motorola G8 Plus 64G 1.00 1,059.32 1,059 33.33% 353.11 353.11 353.11

Total 24,280 8,093 8,093 8,093 0.00 0.00


251

Tabla 241.

Resumen de la depreciación (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones 4944 4944 4944 0 0

Administración 2797 2797 2797 0 0

Ventas 353 353 353 0 0

Total depreciación 8093 8093 8093 0 0


7.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 242.

Amortización de intangibles (importe en soles)

Descripción Cant.

Costo

unitario

S/.sin igv

Total Valor

Venta

IGV

18 %

Total Precio

de Venta

Constitución de la empresa 2085 0 2085

Búsqueda de nombre 1 4.24 4.24 0.00 4.24

Reserva de nombre (valido 30 días) 1 16.95 16.95 0.00 16.95

Elaboración de la minuta de la constitución 1 1271.19 1271.19 0.00 1271.19

Elaboración de la escritura publica 1 127.12 127.12 0.00 127.12

Inscripción en el registro de personas jurídicas 1 0.00 0.00 0.00 0.00

obtener el número de ruc 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Autorización y legalización de libro en planilla 1 34.05 34.05 0.00 34.05

Otorgamiento de licencia de funcionamiento 1 258.37 258.37 0.00 258.37

Legalización de los libros contable 1 225.50 225.50 0.00 225.50

Trámite e impresión de facturas y boletas 1 147.60 147.60 0.00 147.60

Marcas y patentes 606 0 606

Búsqueda fonética 1 0.00 0.00 0.00 0.00

Búsqueda Figurativa 1 25.42 25.42 0.00 25.42

252

Registro de marca 1 453.38 453.38 0.00 453.38

Publicación en el diario peruano 1 127.12 127.12 0.00 127.12

Licencias y autorizaciones 285 51 337

Licencia de funcionamiento 1 258.37 258.37 46.51 304.88

Inspección defensa civil 1 12.58 12.58 2.27 14.85

carnet de sanidad 1 14.41 14.41 2.59 17.00

Total Intangibles 2976 51 3028


Tabla 243.

Resumen de amortización de intangibles (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Amortización de Intangibles 595 595 595 595 595

Amortización administrativa 100% 595 595 595 595 595


7.4.2.3. Amortización preoperativo.

Tabla 244.

Amortización preoperativo (importe en soles)

Operaciones Administración Ventas Total

Utensilios, Enseres y Equipo 6,466 115 0 6,581

Acondicionamiento de Local 34,436 9,839 4,919 49,195

Marketing de Lanzamiento 0 0 11,741 11,741

Remuneraciones diciembre 6,387 7,722 3,559 17,668

Servicios básicos y diversos diciembre 2,750 714 107 3,572

Alquiler Adelantado (diciembre) 1,750 500 250 2,500

Total gasto pre-operativo amortizables 51,790 18,890 20,577 91,258


253

Tabla 245.

Resumen de amortización preoperativo (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Amortización de Gasto pre-operativos 18,252 18,252 18,252 18,252 18,252

Amortización Operaciones 10,358 10,358 10,358 10,358 10,358

Amortización Administrativa 3,778 3,778 3,778 3,778 3,778

Amortización Ventas 4,115 4,115 4,115 4,115 4,115

Total de Amortización 18,252 18,252 18,252 18,252 18,252


7.4.2.4. Gasto por activo fijo no depreciable.

Tabla 246.

Activos fijos no depreciables (importe en soles)

Concepto Cant.

Costo

Unitario

Valor

Total

I.G.V.

Importe

Total

Operaciones Adm. Ventas

Activos fijos no depreciables 13,961 2,513 16,474 8,174 3,948 1,839

Operaciones y producción 8,174 1,471 9,646 8,174 0 0

Roscadora Selladora Tapadora

De Botellas Eléctrico Manual

1 636 636 114 750 636 0 0

Computadora (Mouse y

Teclado)

2 669 1,339 241 1,580 1,339 0 0

Monitores 2 297 593 107 700 593 0 0

Impresora multifuncional 1 381 381 69 450 381 0 0

Embudo de acero inoxidable

con filtro

4 219 878 158 1,036 878 0 0

Estantes de acero inoxidable

de 4 niveles

2 1,017 2,034 366 2,400 2,034 0 0

Escritorio 2 254 508 92 600 508 0 0

Sillas 2 85 169 30 200 169 0 0

254

Estante de metal de 4 niveles 1 805 805 145 950 805 0 0


Repisas 1 593 593 107 700 593 0 0

Administración 3,948 711 4,659 0 3,948 0

Microondas 1 229 229 41 270 0 229 0

Televisor 43° Imaco 1 576 576 104 680 0 576 0

Sofá 2 cuerpos 1 957 957 172 1,129 0 957 0

Escritorio 2 254 508 92 600 0 508 0

Sillas 2 85 169 30 200 0 169 0

Archivador 2 339 678 122 800 0 678 0


Repisas 1 593 593 107 700 0 593 0

Ventas 1,839 331 2,170 0 0 1,839

Tablet Advance Smartpad

Sp4702, 10.1, Sim Card, 3gb,

32gb

1 483 483 87 570 0 0 483

Escritorio 2 254 508 92 600 0 0 508

Archivador 2 339 678 122 800 0 0 678

Sillas 2 85 169 30 200 0 0 169


Tabla 247.

Amortización de activos fijos no depreciables (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Operaciones y producción 8,174

Administración 3,948

Ventas 1,839

Total gasto por activo fijo no depreciable 13,961.36 0.00 0.00 0.00 0.00


255

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

a. Presentación 375 ml = 28.76%

Tabla 248.

Costo de producción unitario de Bam-boom de 375 ml (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Venta en Unidades 34,346 38,224 42,530 47,342 52,678

Materia Prima 123,146 127,432 137,140 152,355 163,320

Mano de Obra Directa 7,926 7,950 11,925 11,925 11,925

Costos Indirectos 39,409 41,699 40,483 42,026 40,201

Total Costo de Producción 170,481 177,081 189,547 206,305 215,445

Costo Unitario de Producción 4.96 4.63 4.46 4.36 4.09

Unidades vendidas 34,346.40 38,223.90 42,530.40 47,341.80 52,677.90

Gastos Administrativos 43,061.75 43,192.25 43,368.70 56,107.59 56,162.17

Gastos de Venta 35,920.75 39,874.98 39,475.52 40,528.07 39,719.06

Depreciación Activo Fijo 2,327.90 2,327.90 2,327.90 0.00 0.00

Amortización de Intangibles 171.22 171.22 171.22 171.22 171.22

Amortiz. Gasto Pre Operativo 5,249.82 5,249.82 5,249.82 5,249.82 5,249.82

Gasto por activo fijo no depreciable 4,015.79 0.00 0.00 0.00 0.00

Gastos operativos 90,747.22 90,816.16 90,593.16 102,056.70 101,302.27

Gastos operativos unitarios 2.64 2.38 2.13 2.16 1.92

Costo Total 261,228.27 267,897.22 280,140.00 308,361.87 316,747.56

Costo Total Unitario 7.61 7.01 6.59 6.51 6.01


256

Tabla 249.

Precio de venta al canal de Bam-boom de 375 ml (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Valor venta al canal promedio 9.0 9.0 9.0 9.0 9.0

Igv 1.62 1.62 1.62 1.62 1.62

Precio de venta al canal 10.6 10.6 10.6 10.6 10.6


b. Presentación 700 ml = 71.24%

Tabla 250.

Costo de producción unitario de Bam-boom de 700 ml (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Venta en Unidades 47,496.90 52,856.10 58,835.70 65,462.10 72,850.80

Materia Prima 352,413 392,177 436,543 485,709 540,531

Mano de Obra Directa 19,628.68 19,688.49 29,532.73 29,532.73 29,532.73

Costos Indirectos 97,601 103,274 100,260 104,081 99,563

Total Costo de Producción 469,642.72 515,138.61 566,336.15 619,323.23 669,626.95

Costo Unitario de Producción 9.89 9.75 9.63 9.46 9.19

Unidades vendidas 47,496.90 52,856.10 58,835.70 65,462.10 72,850.80

Gastos Administrativos 106,647.51 106,970.71 107,407.71 138,957.07 139,092.26

Gastos de Venta 88,961.98 98,755.09 97,765.79 100,372.56 98,368.95

Depreciación Activo Fijo 5,765.32 5,765.32 5,765.32 0.00 0.00


Amortiz. Gasto Pre Operativo 13,001.79 13,001.79 13,001.79 13,001.79 13,001.79

Gasto por activo fijo no depreciable 9,945.57 0.00 0.00 0.00 0.00

Gastos operativos 224,746.22 224,916.95 224,364.65 252,755.46 250,887.04

Gastos operativos unitarios 4.73 4.26 3.81 3.86 3.44

Costo Total 694,388.94 740,055.56 790,700.80 872,078.69 920,513.99

Costo Total Unitario 14.62 14.00 13.44 13.32 12.64


257

Tabla 251.

Precio de venta al canal de Bam-boom de 700 ml (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Valor venta al canal promedio 16.1 16.1 16.1 16.1 16.1

Igv 2.90 2.90 2.90 2.90 2.90

Precio de venta al canal 19.0 19.0 19.0 19.0 19.0


7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

a. Presentación 375 ml = 28.76%

Tabla 252.

Costo variable unitario y costo fijo unitario de Bam-boom de 375 ml (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima 3.59 3.33 3.22 3.22 3.10

Luz 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05

Comisión ventas 2% 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18

Sampling 0.17 0.13 0.09 0.09 0.04

Costos Variables 4.0 3.7 3.5 3.5 3.4

Mano de Obra Directa 0.23 0.21 0.28 0.25 0.23

Costos Indirectos Fijo 1.11 1.06 0.92 0.85 0.73

Gastos Administrativos Fijo 1.24 1.12 1.01 1.17 1.06

Gastos de Venta Fijo 0.69 0.73 0.66 0.58 0.53

Depreciación Activo Fijo 0.07 0.06 0.05 0.00 0.00


Amortización de Pre Operativos 0.15 0.14 0.12 0.11 0.10

Activos fijos no depreciables 0.12 0.00 0.00 0.00 0.00

Costos Fijos 3.62 3.31 3.04 2.98 2.64

Costo total unitario 7.61 7.01 6.59 6.51 6.01


258

b. Presentación 700 ml = 71.24%

Tabla 253.

Costo variable unitario y costo fijo unitario de Bam-boom de 700 ml (importe en soles)

2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima 7.42 7.42 7.42 7.42 7.42

Luz 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09

Comisión ventas 2% 0.32 0.32 0.32 0.32 0.32

Sampling 0.31 0.23 0.15 0.15 0.08

Costos Variables 8.1 8.1 8.0 8.0 7.9

Mano de Obra Directa 0.41 0.37 0.50 0.45 0.41

Costos Indirectos Fijo 1.99 1.89 1.64 1.53 1.30

Gastos Administrativos Fijo 2.23 2.01 1.81 2.10 1.89

Gastos de Venta Fijo 1.23 1.31 1.18 1.05 0.94

Depreciación Activo Fijo 0.12 0.11 0.10 0.00 0.00


Amortización de Pre Operativos 0.27 0.25 0.22 0.20 0.18

Activos fijos no depreciables 0.21 0.00 0.00 0.00 0.00

Costos Fijos 6.48 5.94 5.45 5.33 4.72

Costo total unitario 14.62 14.00 13.44 13.32 12.64


259

Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados

8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja

- El horizonte de evaluación del proyecto es de 5 años.

- El impuesto a la renta considerado para el régimen PYME es 29.5%.

- Los montos indicados en el proyecto de investigación están expresados en Soles.

8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

Tabla 254.

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles)

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación

Ventas 1,076,029 1,197,459 1,332,767 1,483,063 1,650,390

(-) Costo de Ventas 640,123.77 692,219.67 755,883.00 825,628.40 885,072.24

(-) Materia Prima 475,559.32 519,608.47 573,683.05 638,064.41 703,850.85

(-) Mano de Obra 27,554.28 27,638.24 41,457.35 41,457.35 41,457.35

(-) Costos Indirectos 137,010.17 144,972.96 140,742.59 146,106.63 139,764.04

Utilidad Bruta 435,905.04 505,239.26 576,884.16 657,435.10 765,318.11

(-) Gastos Operativos 315,493.44 315,733.11 314,957.81 354,812.16 352,189.31

260

(-)Gastos Administrativos 149,709.27 150,162.96 150,776.41 195,064.66 195,254.43

(-)Gastos de Venta 124,882.73 138,630.06 137,241.31 140,900.63 138,088.01

(-)Depreciación 8,093.22 8,093.22 8,093.22 0.00 0.00

(-)Amortización de intangibles 595.26 595.26 595.26 595.26 595.26

(-)Amortización de gastos preoperativos 18,251.61 18,251.61 18,251.61 18,251.61 18,251.61

(-)Gasto por activos fijos no depreciables 13,961.36 0.00 0.00 0.00 0.00

EBIT o Resultado Operativo 120,411.59 189,506.16 261,926.36 302,622.94 413,128.80

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 8,713.98

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

Resultado antes de I. Renta 120,412 189,506 261,926 302,623 413,129 8,714

Pérdida del año anterior

Base imponible 120,412 189,506 261,926 302,623 413,129 8,714

Impuesto a la renta 29.5% 22,944 43,327 64,691 76,696 109,295 2,571

Resultado Neto 97,468 146,179 197,236 225,927 303,833 6,143


261

8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros

Tabla 255.

Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros (importe en soles)

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación

Ventas 1,076,029 1,197,459 1,332,767 1,483,063 1,650,390

(-) Costo de Ventas 640,123.77 692,219.67 755,883.00 825,628.40 885,072.24

(-) Materia Prima 475,559.32 519,608.47 573,683.05 638,064.41 703,850.85

(-) Mano de Obra 27,554.28 27,638.24 41,457.35 41,457.35 41,457.35

(-) Costos Indirectos 137,010.17 144,972.96 140,742.59 146,106.63 139,764.04

Utilidad Bruta 435,905.04 505,239.26 576,884.16 657,435.10 765,318.11

(-) Gastos Operativos 315,493.44 315,733.11 314,957.81 354,812.16 352,189.31

(-)Gastos Administrativos 149,709.27 150,162.96 150,776.41 195,064.66 195,254.43

(-)Gastos de Venta 124,882.73 138,630.06 137,241.31 140,900.63 138,088.01

(-)Depreciación 8,093.22 8,093.22 8,093.22 0.00 0.00

(-)Amortización de intangibles 595.26 595.26 595.26 595.26 595.26

(-)Amortización de gastos preoperativos 18,251.61 18,251.61 18,251.61 18,251.61 18,251.61

(-)Gasto por activos fijos no depreciables 13,961.36 0.00 0.00 0.00 0.00

EBIT o Resultado Operativo 120,411.59 189,506.16 261,926.36 302,622.94 413,128.80

262


(-) Gastos Financieros 24,762 7,886 3,892 2,645 1,036

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 8,714

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)

Resultado antes de I. Renta 95,649 181,620 258,034 299,978 412,092 8,714

Pérdida del año anterior

Base imponible 95,649 181,620 258,034 299,978 412,092 8,714

Impuesto a la renta 29.5% 15,639 41,000 63,543 75,916 108,990 2,571

Resultado Neto 80,010 140,620 194,492 224,062 303,103 6,143

Escudo Fiscal 7,304.90 2,326.36 1,148.13 780.27 305.73


8.4. Flujo de caja operativo

Tabla 256.

Flujo de caja operativo (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación

Ingresos por Ventas 1,269,714 1,413,002 1,572,665 1,750,015 1,947,461 0.00

(-) Costos operativos 1,088,264 1,222,732 1,335,722 1,491,062 1,616,855 4,139

(-) Materia Prima 561,160 613,138 676,946 752,916 830,544

263

(-) Mano de Obra Directa 27,554 27,638 41,457 41,457 41,457

(-) Costos Indirectos 147,412 156,777 151,785 158,114 150,630

(-) Gastos Administrativos 155,831 156,310 157,033 201,270 201,494

(-) Gastos de Venta 108,312 125,497 128,542 130,654 134,112

(-) Impuesto a la Renta 22,944 43,327 64,691 76,696 109,295 2,571

(-) Pago de IGV 65,051 100,046 115,267 129,955 149,323 1,569

Flujo de caja operativo 181,450 190,269 236,944 258,953 330,605 -4,139


8.5. Flujo de capital proyectado

Tabla 257.

Flujo de capital (importe en soles)

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación

Activo fijo depreciable (28,650)

Activo Intangible (3,028)

Gastos pre-operativos (125,079)

Inventarios (27,860)

Capital de trabajo (139,572) (15,751) (17,551) (19,495) (21,704) 214072

Recuperación de garantía 5000

264

Valor salvamento activo fijo + Igv 10283

Flujo de capital (324,188) (15,751) (17,551) (19,495) (21,704) 0 229,355


8.6. Flujo de caja económico

Tabla 258.

Flujo de caja económico (importe en soles)


Activo fijo depreciable (28,650)

Activo Intangible (3,028)

Gastos pre-operativos (125,079)

Inventarios (27,860)

Capital de trabajo (139,572) (15,751) (17,551) (19,495) (21,704) 214072

Recuperación de garantía 5000

Valor salvamento activo fijo + Igv 10283

Flujo de capital (324,188) (15,751) (17,551) (19,495) (21,704) 0 229,355

Flujo de caja económico -324188 165699 172718 217449 237249 330605 225216


265

8.7. Flujo del servicio de la deuda

Tabla 259.

Flujo del servicio de la deuda (importe en soles)


Préstamo 99,187.93

Cuotas de reembolso del préstamo (73,824.84) (41,008.38) (8,191.92) (8,191.92) (8,191.92)

Escudo Fiscal 7,304.90 2,326.36 1,148.13 780.27 305.73

Flujo del servicio de la deuda 99,187.9 (66,519.9) (38,682.0) (7,043.8) (7,411.6) (7,886.2) 0.0


8.8. Flujo de caja financiero

Tabla 260.

Flujo de caja financiero (importe en soles)


Préstamo 99,187.93

Cuotas de reembolso del préstamo (73,824.84) (41,008.38) (8,191.92) (8,191.92) (8,191.92)

Escudo Fiscal 7,304.90 2,326.36 1,148.13 780.27 305.73

Flujo del servicio de la deuda 99,187.9 (66,519.9) (38,682.0) (7,043.8) (7,411.6) (7,886.2) 0.0

Flujo de caja financiero (225,000.0) 99,179.0 134,036.2 210,404.9 229,836.9 322,719.0 225,216


266

Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costos de oportunidad (Ke).

9.1.1.1. Cálculo del Capital Asset Pricing Model (CAPM).

Tabla 261.

Cálculo de CAPM

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2010-2019 RM 14.02%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2010-2019 RF 4.35%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 69.40%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 30.60%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Beverage (Alcoholic) BD 0.92

Riesgo País Setiembre 2020 BCR RP 1.35%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.20

Costo Capital Propio a/ KP = RF+[BA*(RM-RF)]+RP KP 17.4%


9.1.1.2. Cok propio

Tabla 262.

Cok propio

Cok propio

Grupo inversión Sudamericano 7.50%

Kuria 7.25%

Raiz 5.45%

Caja centro 4.80%

Pacifico 4.00%

Cok promedio 5.80%

267

Factor de riesgo 5.85

Cok propio 33.93%


9.1.1.3. Costo de la deuda.

Tabla 263.

Costo de la deuda

TCEA TCEA neta(TCEA*(1-ir)

Deuda activo fijo 29.00% 20.45%

Deuda capital de trabajo 39.90% 28.13%


9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (Wacc).

• El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.

• El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo

Económico.

Tabla 264.

Costo promedio ponderado de capital (WACC)

Concepto Monto % Costo Costo neto wacc

Deuda activo fijo 22,920 7.07% 29.00% 20.45% 1.45%

Deuda capital de trabajo 76,268 23.53% 39.90% 28.13% 6.62%

Capital propio 225,000 69.40% 33.93% 33.93% 23.55%

Total 324,188 31.61%


Costo Promedio de

Capital c/

WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD1*(1-

I)*[D1/(E+D)+(CD2*(1-i)*D2/D+C]}

WACC 31.61%

268

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de rentabilidad.

Tabla 265.

Indicadores de rentabilidad

Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación

Flujo de caja económico -324,188 165,699 172,718 217,449 237,249 330,605 225,216

Flujo de caja financiero -225,000 99,179 134,036 210,405 229,837 322,719 225,216


9.2.1.1. VANE y VANF.

Tabla 266.

VANE y VANF

VANE y VANF

VANE 202,936.80 VANE> 0

VANF 196,717.09 VANF > 0


9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF.

Tabla 267.

TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF

Indicadores

TIRE 56.32% > al wacc Es viabilidad para la empresa

TIRF 64.93% > al cok Es viabilidad para el accionista

TIRME 42.72%

TIRMF 48.71%


269

9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.

Tabla 268.

Periodo de recuperación descontado económico (importe en soles)


Flujo Económico Descontado -324,188 125,900 99,712 95,384 79,073 83,722 43,334

Acumulado -324,188 -198,288 -98,576 -3,192 75,881 159,602 202,937

Período de Recupero Económico 3.0404 años

Equivalente a: 3.00 años 0.48 meses


Tabla 269.

Periodo de Recuperación descontado Financiero (importe en soles)


Flujo Financiero Descontado -225,000.00 74,053.15 74,725.63 87,584.47 71,435.62 74,893.35 39,024.86

Acumulado -225,000.00 -150,946.85 -76,221.22 11,363.25 82,798.87 157,692.22 196,717.09

Período de Recupero Financiero 2.87 años

Equivalente a: 2.00 año 10.44 meses


270

9.2.1.4. Análisis beneficio/Costo (B/C).

Tabla 270.

Relación Beneficio/Costo

Relación B/C Económico: 1.63

Relación B/C Financiero: 1.87


9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos variables y fijos.

Tabla 271.

Costos variables y fijos (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas (en Soles) 1076029 1197459 1332767 1483063 1650390

Venta en Unidades 81843 91080 101366 112804 125529

Valor de Venta Promedio 13.15 13.15 13.15 13.15 13.15

Materia Prima 475559 519608 573683 638064 703851

Luz 6102 6790 7558 8410 9359

Comisión ventas 2% 21521 23949 26655 29661 33008

Sampling 20524 17150 12768 14179 7925

Costos Variables 523706 567498 620664 690315 754142

Costo Variable Unitario Promedio 6.4 6.2 6.1 6.1 6.0

Mano de Obra Directa 27554 27638 41457 41457 41457

Costos Indirectos Fijo 132739 140220 135452 140220 133213

Gastos Administrativos Fijo 148489 148805 149265 193383 193383

Gastos de Venta Fijo 82228 96852 97062 96219 96219

Depreciación Activo Fijo 8093 8093 8093 0 0

Amortización de Intangibles 595 595 595 595 595

Amortización de Pre Operativos 18252 18252 18252 18252 18252

Activos fijos no depreciables 13961 0 0 0 0

271

Costos Fijos 431911 440455 450177 490126 483119


9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)

Tabla 272.

Estado de resultados costeo directo 2021 - 2025 (importe en soles)

Resultados (Costeo Directo) 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas 1076029 1197459 1332767 1483063 1650390

(-) Costos Variables 523706 567498 620664 690315 754142

Margen de contribución 552323 629961 712103 792749 896248

(-) Costos Fijos 431911 440455 450177 490126 483119

Utilidad Operativa 120412 189506 261926 302623 413129


(-) Gastos Financieros 24762 7886 3892 2645 1036

(-) Pérdida Venta Activo Fijo

(+) Otros Ingresos

Resultado antes de I. Renta 95649 181620 258034 299978 412092

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 15639 41000 63543 75916 108990

Resultado Neto 80010 140620 194492 224062 303103


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 273.

Punto de equilibrio (unidades)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Punto de Equilibrio (en unidades )=Costos fijos/(valor

de venta promedio-costo variable promedio)

64001 63681 64082 69742 67666

46.6% 375 ml 29793 29645 29831 32466 31500

53.4% 700 ml 34207 34036 34250 37276 36166


272

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

Tabla 274.

Punto de equilibrio (importe en soles)

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Punto de Equilibrio (En Soles) 841444 837237 842548 916921 889637

46.6% Presentación 250 gr 391707 389748 392220 426842 414141

53.4% Presentación 500 gr 449738 447489 450327 490078 475496


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada.

Se considera variables de entrada a los puntos que sufriendo alguna modificación

afectaría a la rentabilidad del proyecto. Las variables para la sensibilidad de nuestro proyecto

serían las siguientes.

• Precio

• Demanda

• Costo de materia prima

9.3.2. Variables de salida.

Tabla 275.

Variables de salida

Variable Variables de salida

VANE 202,936.80

TIRE 56.32%


273

9.3.3. Análisis unidimensional.

Tabla 276.

Análisis de sensibilidad a variación de demanda (importe en soles)

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda de Bienes Proyectada 81,844 91,084 101,371 112,796 125,534

Botellas de 375 ml 34,346 38,224 42,539 47,337 52,676

Botellas de 700 ml 47,498 52,860 58,832 65,459 72,858

VANE 202,937

TIRE 56.32%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -15.56%

Nueva Demanada de Bienes 69,109 76,911 85,598 95,245 106,001

Botellas de 375 ml 29,002 32,276 35,920 39,971 44,480

Botellas de 700 ml 40,107 44,635 49,678 55,274 61,521

NUEVO VANE 0

NUEVO TIRE 31.18%


Conclusión: La Demanda proyectada podría disminuir hasta en 15.56% y el Proyecto seguiría

siendo viable.

Tabla 277.

Análisis de sensibilidad a variación de precio (importe en soles)


Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Biomarkets

Botella de 375 ml 15.0 15.0 15.0 15.0 15.0

Botella de 700 ml 26.0 26.0 26.0 26.0 26.0

Canal Internet

274

Botella de 375 ml 15.0 15.0 15.0 15.0 15.0

Botella de 700 ml 25.0 25.0 25.0 25.0 25.0

Canal Minimarkets

Botella de 375 ml 15.0 15.0 15.0 15.0 15.0

Botella de 700 ml 26.0 26.0 26.0 26.0 26.0

VANE 202,937

TIRE 56.32%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -7.28%

Biomarkets

Botella de 375 ml 13.9 13.9 13.9 13.9 13.9

Botella de 700 ml 24.1 24.1 24.1 24.1 24.1

Canal Internet

Botella de 375 ml 13.9 13.9 13.9 13.9 13.9

Botella de 700 ml 23.2 23.2 23.2 23.2 23.2

Canal Minimarkets

Botella de 375 ml 13.9 13.9 13.9 13.9 13.9

Botella de 700 ml 24.1 24.1 24.1 24.1 24.1

NUEVO VANE (0)

NUEVO TIRE 31.20%


Conclusión: El precio en todos los canales podría disminuir hasta en 7.28% en los 5 años y el

Proyecto seguiría siendo viable.

275

Tabla 278.

Análisis de sensibilidad a costos de materia prima (importe en soles)


Concepto Unidad de pedido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Aguardiente de caña de azúcar Cilindros de 20 LT 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75

Tronco de bambú Planchas de 20 mt 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56

botella de vidrio pavonada de 375 ml Ciento 110.17 110.17 110.17 110.17 110.17


tapa metálica con dosificador Millar 677.97 677.97 677.97 677.97 677.97

Etiqueta Millar 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24

VANE 202,937

TIRE 56.32%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 16.07%

Concepto Unidad de pedido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Aguardiente de caña de azúcar Cilindros de 20 LT 98.37 98.37 98.37 98.37 98.37

Tronco de bambú Planchas de 20 mt 15.74 15.74 15.74 15.74 15.74



tapa metálica con dosificador Millar 786.93 786.93 786.93 786.93 786.93

Etiqueta Millar 295.10 295.10 295.10 295.10 295.10

VANE (0)

TIRE 31.05%


Conclusión: Los Costos de materia prima del proyecto podrían incrementarse hasta en 16.07%

y seguiría siendo viable.

276

9.3.4. Análisis multidimensional.

Tabla 279.

Análisis multidimensional

Pesimista Base Optimista

Demanda -10.00% 0% 10.00%

Precio -5.00% 0% 5.00%

Costos de materia prima 10.00% 0% 0.00%

VANE -192,199.05 202,936.80 473,477.87

VANF -91,648.69 196,717.09 427,117.92

TIRE 13.7% 56.32% 97%

TIRF 21.6% 64.93% 103%

Probabilidades de ocurrencia 20% 60% 20%

VANE esperado 178,017.85

VANF esperado 185,124.10


9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Tabla 280.

Variables críticas del proyecto

Variación máxima

permitida

Tipo de variable

Demanda -15.56% Variable sensible

Precio -7.28% Variable critica

Costos de materia prima 16.07% Variable sensible


277

9.3.6. Perfil de riesgo.

Moderado: al presentar 1 variables críticas y 2 sensibles se deben establecer estrategias

especialmente de expansión de mercado constante.

278

Conclusiones.

Nuestro producto aguardiente macerado en bambú, además de ser una bebida alcohólica

cuenta con beneficios medicinales siendo este el factor de diferenciación junto con ser un

producto innovador.

La ubicación del local, en Pachacamac, garantiza un acceso rápido para nuestros

proveedores, clientes y equipo logístico agilizando el abastecimiento y la distribución.

Se proyecta el negocio con un crecimiento anual del sector de licores en un 10% y la

tasa de crecimiento poblacional de 1.17%.

El monto total de inversión es S/ 324,188.00, el mismo que se financiará con el 69.4%

de capital propio y el 30.6% mediante financiamiento.

Se considera para el activo fijo un monto de S/ 22,920.00 el mismo que será financiado

en 5 años con una TCEA de 29% y para el capital de trabajo, es S/ 76,268.00 financiado a 1.5

años con una TCE de 39.9%.

Se concluye del proyecto de investigación que la proyección de ventas al horizonte de

evaluación de 5 años, excede en un 55.4% al punto de equilibrio hallado.

Al término del proyecto, podemos concluir que es recomendable la inversión en el

mismo pues se cuenta con un VANE positivo (S/ 202,936.80). También, tenemos como

resultado TIRE (56.32%) siendo mayor al WACC (31.61%), confirmando la obtención de

mayor rentabilidad frente al costo de promedio ponderado del proyecto. Todo ello trabajado

con un escenario conservador del 40%.

279

Recomendaciones.

A corto, mediano plazo, es recomendable ampliar la cartera de productos.

Extender a más canales de venta, comenzando por el de Supermercados.

Se recomienda invertir en más campañas de publicidad y activaciones en zonas

estratégicas para incrementar llegada del producto.

Establecer estrategias de expansión de mercado.

280

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Anexos

Anexo 1. Entrevista a Health Coach.

Anexo 2. Entrevista a Dueño destilería de Aguardiente.

288

Anexo 3. Entrevista a biólogo.

Anexo 4. Entrevista a la Ingeniera Química

289

Anexo 5. Reporte Turnitin

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