Emprendimiento Industrial Actividad 1 Estudio de Mercado Yogurt (2)

7/23/2019 Emprendimiento Industrial Actividad 1 Estudio de Mercado Yogurt (2)

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EMPRENDIMIENTO INDUSTRIALACTIVIDAD 1

GLORIA SUAREZCODIGO: 46385681


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La globalizacin, la cual se basa en el principio del capitalismo salvaje, obliga a que las

industrias incrementen su produccin para lo cual se debe analizar los procesos qumicos

que se lleva a cabo en los mismos, con el fin de mejorarlos y que exista la mnima cantidad

de materia prima que se desperdicie durante el proceso.

La personas siempre deseamos la calidad en todos los productos que adquirimos, es en este

aspecto que al adquirir un alimento esperamos que el mismo se encuentre en perfecto

estado y que su sabor sea el ideal, un ejemplo de ello es el Sabajon el cual debe tener el

punto de aejamiento y combinacin de huevo, leche condensada y dems, por lo cual este

proceso debe ser analizado con cuidado, como ejemplo hacia el futuro en el desarrollo

industrial.

Colombia se caracteriza por ser un pas de gran diversidad climtica, factor que permite

tener una gran diversidad de productos agrcolas. Pero la ganadera se desarrolla en todas


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OBJETIVOS

objetivo general

Disear un proyecto de investigacin

Objetivos especificos.

Verificar documentacion sobre Emprendimiento Industrial.

Identificar procesos de produccion

Modificar y comprobar los datos presupuestales

Realizar cambios al proceso si se requieren, y/o modificaciones para lograr conocer

la utilidad deseada.


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DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD

1. DEFINICIN DEL PROYECTO

Ttulo del proyectoAnlisis econmico de la empresa Lcteos el Rosario por ingresos de la venta de yogurtcon el fin de incursionar en el mercado del sector alimenticio.

Naturaleza del proyecto

Descripcin del proyecto

La empresa Lcteos el Rosario es una organizacin de tipo familiar dedicada a laproduccin de productos lcteos como leche, yogurt, queso descremado, con caractersticasfisicoqumicas obtenidas de acuerdo al proceso y a los mtodos requeridos para cada uno deestos productos.

La empresa estn interesada en obtener mayores ingresos e implantar un plan de mejora entodas las reas con el fin de obtener mayores dividendos econmicos, pero con los cambiosactuales de comercializacin de leche, la competitividad en el mercado de empresasdedicadas a esta actividad industrial y los cambios econmicos sucedidos en el pasprovocados por las firmas de tratados de libre comercio impacto de los paros precios del


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Decreto 0616 de 2006

Por el cual se expide el reglamento tcnico sobre los requisitos que debe cumplir laleche para el consumo humano que se obtenga, procese, envase, transporte,comercialice, expenda, importe o exporte en el pas.


Por el cual se modifica parcialmente el Decreto 616 de 2006 y se dictan otrasdisposiciones.


Por el cual se modifica parcialmente el Decreto 2838 de 2006 y se dictan otrasdisposiciones.


Por el cual se modifica parcialmente el Decreto 2838 de 2006, modificadoparcialmente por el Decreto 2964 de 2008 y se dictan otras disposiciones.

Resolucin 0012 de 2007


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Evidenciar causas y posibles efectos de la problemtica en la Empresa Lcteos elRosario

3 TIPO DE ESTUDIO Y METODOLOGA

La metodologa utilizada para el desarrollo del proyecto es la verificacin de documentos ybibliografa relacionada con el tema en Internet y otros medios de comunicacinelectrnica, como fuentes primarias, teniendo en cuenta direcciones web de institucionesgubernamentales. Fuentes secundarias: peridicos, revistas.

Secundario a la revisin documental se realizar el anlisis de la informacin, tabulacin,sntesis de resultados, conclusiones de los datos obtenidos, recomendaciones, paraconsolidar un informe final

Tipo de investigacin.

La investigacin es de tipo es descriptivo, debido a que se realiz revisin dedocumentos sobre los ingresos por venta de yogurt.

4 ESTUDIO DE MERCADO


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Ofrecer un producto de alta calidad y a bajo costo mediante la tecnificacin del procesoproductivo de yogurt, implantar nueva tecnologa y equipos, mejorar la planta fsica,

documentar procesos, aumentar recursos econmicos, humanos, fsicos.

Anlisis de la competencia

Quines son mis competidores en este mercado?

Los mayores competidores del mercado son ALPINA, PESLAC

Ellos son exitosos en este mercado?

ALPINA y PESLAC poseen medios de produccin con alta tecnologa, a bajo costo,aplican un modelo econmico transversal en donde confluyen cinco reas para asegurar laalineacin y constante comunicacin entre todos los procesos, desde la creacin de losproductos, hasta la disposicin de los mismos para el cliente o consumidor final, poseengran cobertura en la regin, influyendo de manera directa en su produccin y competenciaen el mercado

Ellos proveen un producto o servicio similar?

El yogurt que producen es de alta calidad de diversos sabores y en diferentes presentaciones


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La empresa espera vender su producto a todas personas que conforman la provincia delSugamuxi.

Cul es el tamao de ese mercado?El tamao del mercado son los 200.041 habitantes de la provincia del Sugamuxi

Hay espacio para crecer?Se espera tener cobertura del sector rural y a futuro otras regiones como en Casanare,Arauca poblaciones poco cubiertas por este producto.

Diferenciacin de productos o servicios:En qu se diferencia mi producto o servicio al de la competencia?

El yogurt de la empresa Lcteos el Rosario se diferencia por las siguientes caractersticas: Proceso productivo Informalidad Baja tecnologa en el proceso Condiciones fisicoqumicas Baja adicin de preservantes que puede ser un valor agregado del producto

Alcances del mercado:Cmo puedo alcanzar este mercado?


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Cules son los modos alternos para alcanzar ese mercado? Mejorar la calidad del producto

Adicionar valor agregado al yogurt Tecnificar y formar empresa a partir de tecnologa de punta Adecuar proceso productivo que est a la altura competitiva Competir con calidad

Modelos de negocios

Cules son los modelos de negocios de mis competidores en este mercado?

ALPINA y PESLAC utiliza un modelo econmico tipo mixto

Son efectivos?

ALPINA Es uno de los mayores productores de yogurt a nivel nacional Por el elevado rendimiento obtenido en productos alimentarios y por la equilibrada

integracin existente entre el producto terminado y la satisfaccin del cliente

PESLACEs una empresa regional que conoce las necesidades del cliente y procura vender suproducto en sitios ms alejados zona rural y a menor precio


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La produccin de yogurt se desarrolla a nivel regional, teniendo en cuenta el trabajo que

pueden realizar las alcaldas, organizaciones y cooperativas y se transporta en un vehculodesde el sitio de recoleccin del producto hacia las tiendas, almacenes, empresas,supermercados.

Servicios pblicos

Los servicios utilizados son energa elctrica, agua potable, gas natural, depende de lacantidad de materia prima y producto terminado que se solicite, se determina segn gasto

del servicio.

Mercado

El costo del producto se determina segn distancia de recorrido hasta los sitios de ventacomo tiendas, almacenes, supermercados.

Se debe unificar la cobertura de clientes para reducir las distancias, los recorridos y los

costos.

Se debe distribuir el yogurt en los sitios ms cercanos para reducir costos de manera quecada localidad su vendedor, por zonas, la pueda vender, y se pueda comprar a menor costo.


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Riesgos del proyecto Social: ventas, no cumplir con las expectativas

Ambiental: sismos, cambios naturales, inundaciones sequias, contaminacin., Econmico robo, perdidas en materia prima e insumos, en ventas no cumplir con

las expectativas Cultural: cambios de hbitos de produccin y costumbres.

Micro-localizacin del proyecto

El proyecto se enfatiza en la zona de la provincia del Sugamuxi.

Se debe planificar con anterioridad el mtodo y los procedimientos que se deben utilizarpara la venta de yogurt, su proceso de produccin y producto terminado, de tal manera quese puedan clasificar todos los residuos de su proceso y llevar a cabo un adecuado sistema derecoleccin de basura, verificar influencia del costo de insumos en su produccin,determinar la manera de estandarizar la produccin con el fin de volver competitivo elsector.


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Tamao del proyecto.

El proyecto pretende llevar una cobertura de 200.041 habitantes de la provincia delSugamuxi

Segn la capacidad de produccin el proyecto tiene Capacidad Normal Viable ya quedepende de la calidad del producto y del modelo de venta del yogurt.

CAPACIDAD INSTALADA: Mxima produccin en tiempo real.CAPACIDAD UTILIZADA: Cantidad de produccin que satisface la demanda.

FACTOR DE UTILIZACION = Capacidad utilizada / capacidad instalada.


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Salud _____Costumbre _____Gusto _____

Otra causa _____

4. Sobre el consumo de yogurt cuntas unidades de yogurt consume usted semanalmente?

1-2 unidades semanales _____2-4 unidades semanales _____Ms de 4 unidades semanales _____

5. En qu tamao compra el yogurt?

Litro ____Presentacin personal ____

6. Si compra yogurt en presentacin personal, lo prefiere en?Vaso ____Bolsa ____

7. Comprara yogurt en otros tamaos cmo?

2000 c.c ____3000 c.c ____


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Encuesta sobre el consumo de yogurt aplicado a 50 personas sin ninguna exclusin

LACTEOS EL ROSARIO

1. Qu edad tiene usted?

18-21 aos _____22-25 aos _____

26-29 aos _____

Mayor a 30 aos _____

EDAD N. DE ENCUESTADOS

18-21 aos 6

22-25 aos 14

26-29 aos 10

Mayor a 30 aos 20

TOTAL 50

GENERO N. DE ENCUESTADOS

Femenino 38

Masculino 12

TOTAL 50

12%

28%

20%

40%

1. QU EDAD TIENE USTED?

18-21 aos

22-25 aos

26-29 aos

Mayor a 30 ao

76%

24%

GENERO

Femenino

Masculino


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2. Usted consume yogurt?

Si _____

No _____

CONSUMO N. DE ENCUESTADOS

SI 40NO 10

TOTAL 50

3. Porque consume yogurt?

Salud _____

Costumbre _____

Gusto _____

Otra causa _____


Salud 11

Costumbre 6

Gusto 14

Otra causa 9

TOTAL 40

80%

20%

2. USTED CONSUME YOGURT?

27%

15%35%

23%

3. PORQUE CONSUME YOGURT?

Salud

Costumb

Gusto

Otra caus


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4. Sobre el consumo de yogurt cuntas unidades de yogurt consume usted semanalmente?

1-2 unidades semanales _____

2-4 unidades semanales _____

Ms de 4 unidades semanales _____

CONSUMO SEMANAL N. DE ENCUESTADOS1-2 unidades 21

2-4 unidades 10

Ms de 4 unidades 9

TOTAL 40

5. En qu tamao compra el yogurt?

Litro _________

Presentacin personal _________


Litro 12

Presentacin personal 28

TOTAL 40

6. Si compra yogurt en presentacin personal, lo prefiere en?

52%25%

23%

4. CUNTAS UNIDADES DE YOGURTCONSUME USTED SEMANALMENTE

1-2 unid

2-4 unid

Ms de

30%

70%

5. EN QU TAMAO COMPRA EL YOG

Litro

Preseperso

62%

38%

6. SI COMPRA YOGURT EN PRESENTACINPERSONAL, LO PREFIERE EN?

Vaso

Bolsa


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Vaso ____

Bolsa ____


Vaso 25

Bolsa 15

TOTAL 40

7. Comprara yogurt en otros tamaos cmo?

2000 c.c ____

3000 c.c ____


2000 C.C. 25

3000 C.C. 15

TOTAL 40

8. Se siente satisfecho con el producto que consume?

62%

38%

7. COMPRARA YOGURT EN OTROSTAMAOS CMO?

2000 C.C.

3000 C.C.


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SI _____

NO _____

Si su respuesta fue NO, explique porque


SI 30

NO 10TOTAL 40

RESPUESTA NO N. DE ENCUESTADOS

SABOR 4

PRECIO 3

CANTIDAD 2

INGREDIENTES 1

TOTAL 10

9. Estara dispuesto a consumir yogurt natural que mejore la absorcin de nutrientes en su cuerpo?

75%

25%

8. SE SIENTE SATISFECHO CON ELPRODUCTO QUE CONSUME?

40%

30%

20%

10%

RESPUESTA NO

SA

PR

CA

IN


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Si _____

No _____


SI 32

NO 8

TOTAL 40

10. Si usted es padre de familia, le dara a su hijo este producto natural, como parte de su dieta?

Si _____

No _____


SI 38NO 2

TOTAL 40

80%

20%

9. ESTARA DISPUESTO A CONSUMIRYOGURT NATURAL QUE MEJORE LAABSORCIN DE NUTRIENTES EN SU

CUERPO?

95%

5%

10. SI USTED ES PADRE DE FAMILIALE DARA A SU HIJO ESTE PRODUCTO

NATURAL, COMO PARTE DE SU DIETA?

SI

NO


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11. Dnde compra el yogurt?

Supermercado ____

Plaza de mercado ____

Almacn ____

Tienda ____

CONSUMO N. DE ENCUESTADOSSupermercado 10

Plaza de mercado 8

Almacn 16

Tienda 6

TOTAL 40

25%

20%40%

15%

11. DNDE COMPRA EL YOGURT?

Supermercado

Plaza de mercado

Almacn

Tienda


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Estudio ambiental

Dimensin bitica

El proyecto se desarrolla en la provincia del Sugamuxi, se requiere la transformacin dproceso de produccin de la empresa Lcteos el Rosario, desde la produccin de la lechcompra de insumos, tecnificacin de la planta, lo que genera un impacto directo al ecosistemla capacitacin de empresa y trabajadores debe realizarse en cuanto al manejo de tcnicadecuadas de procesamiento de leche, y disposicin de residuos, efectos nocivos para

personas aledaas al proceso, daos y contaminacin del agua, efecto colateral para animales, entes gubernamentales deben llevar el control y seguimiento del impacto ambienque produce el nuevo enfoque de la produccin de leche.Se pretende: Llevar registros de informacin, anlisis y evaluacin de daos en el rea. Reportar especies animales y vegetales afectadas. Identificar impacto negativo en el componente bitico Proponer recomendaciones para mejorar el ecosistema Prevenir daos en el componente bitico Recolectar informacin bibliogrfica ara estudio y mejoramiento del mbito natural.

NOMBRE: reas susceptibles de riesgos por la ocurrencia de diferentes tipos de amenaz


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Dimensin poltica

El desarrollo del proyecto est influenciado directamente por los entes polticos y problemas sociales del pas, el narcotrfico, la violencia, han impactado negativamente sector rural del pas y algunas zonas son de difcil acceso por incursin armada de grupos margen de la ley, lo cual dificulta la aplicacin de los procesos y transporte del yogurt.

Matriz FODA


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Presupuesto faltantepara la inversin

Se necesita transporte pararepartir el producto

Mquinas y utensiliosinadecuados

Falta de documentacinde procesos yprocedimientos

Competencia de yogurtcasero e industrial en todaslas reas

Falta de mantenimiento demaquinaria

Tecnologa obsoleta Falta de incorporacin demodelos y estrategias demercadeo

Falta de control de medicin cantidades necesarias

Materiales inadecuados Falta medicin, seguimientoy control del productoterminado y la satisfaccindel cliente

Falta de habilidad para manejde alimentos

Falta de control yseguimiento a losprocesos

Falta de presupuesto para elrea de ventas

Falta de procedimientos deempaque y transporte

Falta de personal Falta de cobertura,publicidad y distribucin

adecuada del productoterminado

Falta de documentacin demanejo de alimentos

Falta de automatizacinl

Falta de seguimiento del


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Diagrama causa efecto, participacin en el mercado

Dinero Medio

ambiente MaquinariaMano de

obra

Management Mtodo MedicinMateriales

PARTI

EN EL

Capacidad dedemanda

desperdiciada

Falta de conocimiento

gerencial yadministrativo

Falta personal

dedicado a la

venta,

comercializacin

y mercadeoSe necesita

transporte

para repartir

el producto

Competencia de

yogurt casero e

industrial en

todas las reas

Falta de incorporacin

de modelos y

estrategias de

mercadeo

Falta medicin,

seguimiento y

control del producto

terminado y la

satisfaccin del

cliente

Falta de

presupuesto para

el rea de ventas

Falta de cobertura,

publicidad y distribucin

adecuada del producto

terminado

Fuente: autora

Diagrama causa efecto desperdicio de leche e insumos

Dinero Medio

ambiente Maquinaria

Mano de

obra


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4.2LISTA DE CLIENTES

Segn su importancia Pocos vitales: profesores, empresas pblicas, sindicatos de Aceras Paz del Rioempresas de transporte de la regin como FLOTA SUGAMUXI, TRANS-CONDOR, COTRACERO, COTRADELSOL, hoteles y restaurantes Empresasde cermicos, alcalda y consejo municipal para sus reuniones.

Muchos tiles: nios, cooperativas de colegios y escuelas, almacenes como lacanasta, el paraso, plazas mayorista y minorista y supermercados como placita

campesina, frutogal, surtifruver y frutimax, tiendas pequeas.

Segn el uso que dan al producto Pocos vitales: profesores, empresas pblicas, sindicatos de Aceras Paz del Rio

empresas de transporte de la regin, empresas de cermicos, alcalda y consejomunicipal para sus reuniones.

Muchos tiles: nios, hoteles y restaurantes, cooperativas de colegios y escuelas,almacenes como la canasta, el paraso, plazas mayorista y minorista ysupermercados como placita campesina, frutogal, surtifruver y frutimax, tiendaspequeas.


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6.4 NECESIDADES DE LOS CLIENTES EN SU LENGUAJE

De acuerdo con el estudio realizado mediante lluvia de ideas, se logr identificar lascaractersticas predominantes, que los clientes exigen en un producto como el yogurt.

Caracterstica Requerimientos del clienteSabor Los sabores que sobresalen segn pedidos realizados por los clientes

son melocotn, mora, fresa y guanbana respectivamentePrecio El costo debe ser racional, asequible para los clientes

Valornutricional

El yogur debe ser un producto rico en nutrientes, que refuercen lanecesidad alimenticia de las personas

Sabor Precio Valor nutricional Tamao Envase Cantidad de dulce consistencia


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6.5TRADUCIR

Sabor: Los clientes en mayor proporcin los nios muestran ms inters por escogelos sabores dulces.

Precio: la cantidad econmica de venta del yogurt debe ser reducida para aumentala accesibilidad al producto

Valor nutricional: El yogur es un alimento apropiado para todas las edades por suvalor nutricional. Entre sus principales virtudes destaca su efecto beneficioso sobnuestra flora intestinal. La buena salud est muy relacionada con la buena

digestion. Tambin resulta particularmente beneficioso tras la toma de antibitico Tamao: el tamao debe ser grande e inversamente proporcional al precio Envase: el vaso debe ser de plstico, fcil de consumir, guardar y trasportar, sin

peligro de regarse. Cantidad de dulce: el contenido de azcar debe ser mnimo teniendo en cuenta los

parmetros de produccin y exigencia bio-sanitaria del producto Acidez: es el resultado de la fermentacin de la leche gracias a las bacterias

lcticas. Textura: debe ser espeso y con partculas de fruta, la cantidad de lquido del yogu

dependiendo del fermentado.


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Tabla 2. Caractersticas tcnicas del yogurt

6.6. NECESIDADES DE LOS CLIENTES PARAMETROS POR GRADO DEAFINIDAD

Caractersticas tcnicas del yogurt por grado de afinidad

cumpliendo con los estndares establecidosFecha de

produccin Lote legible

Plan de trazabilidad Cumplir BPM del productoCantidad de

dulceLa sacarosa aplicada al yogurt debe ser controlada en elproceso de fermentacin

Acidez La seleccin de la materia prima como leche fresca y suero,del cultivo lctico , el proceso de fermentacin

Textura La viscosidad se debe calcular segn el cultivo lctico , el

proceso de fermentacin y la cadena de frio del productoterminado

Color El yogurt debe tener un color de acuerdo con la fruta aplicada,segn formula y dosificacin del producto


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Control del proceso de fermentacin Control del ph

Control de la dosificacin Control de calidad del yogurtGrado de cumplimiento del

valor nutricional Control de materia prima e insumos Control del proceso productivo Control de calidad del producto terminado

Tabla 3. Caractersticas tcnicas del yogurt por grado de afinidad

6.6.1. ORDEN DE PRIORIDADES DE LAS NECESIDADES DEL CLIENTE1. Sabor2. Precio3. Valor nutricional4. Tamao5. Envase6. Cantidad de dulce

7. Acidez8. Textura


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Almacenamientotransporte ydistribucin

3

Calidad de tintade impresin

3 O

Valor objetivo de caractersticastcnicas y sus unidades

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Evaluacin tcnica de lascaractersticas

129 135 117 108 90 135

Tabla 4. Casa de calidad

Priorizacin

Ciclodevidadel

yogurt

Parmetros

fisicoqumicos

Caractersticas

microbiolgicas

Envasado

Fermentacin

Valornutricional

Caractersticas del yogurt

Sabor

5 6 9 9 6 9 9Textura

Color


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Ciclo

devidadel

yogurt

Parmetros

fisicoqumicos

Cara

ctersticas

micro

biolgicas

En

vasado

Ferm

entacin

Valor

nutricional

Ciclo de vida del yogurt ysu grado de cumplimiento

0 ++ ++ + + ++

Parmetros fisicoqumicosy su grado decumplimiento

0 + ++ ++

Caractersticasmicrobiolgicas del yogurt

0 + + ++

Envasado control delproceso y grado de

cumplimiento0

Proceso de fermentacin ysu grado de cumplimiento

0 +


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Correlacin entre caractersticas tcnicas y proceso

Tabla 6. Matriz

entre

tcnicas y

Matriz de

entre proceso y

Proceso

Grado dehigiene

de laleche

Grado deeliminaci

n departculas

y residuos

Grado demezcla de

azcardisolvente en

fructosa y

lactosa

Grado deeliminacin

demicroorganis

mos

patgenos dela mezcla

Grado detransformacin del yogurtcon cambios

de

temperatura

Grado decontrol de

ladosificaci

n del

fermento

Grado decontrol decoagulaci

n de lacasena,

formacin

del gel,viscosidad

Grado decontrol delsabor y la

consistencia del

producto

Grado decontrol de latransformaci

n yacidificacin

del yogurt

Grado decontrol

de lavelocidad

del batido

Grado decontrol deltransportedel yogurt

al envase

Grado decontrol de latemperatur

en la

refrigeraci

Recepcin deleche

FiltracinEstandarizaci

nPasteurizaci

n1er

enfriamientoInoculacin Incubacin

Homogenizacin

2doenfriamiento

Batido EnvasadoRefrigeraci

n

Ciclo de vidadel yogurt y su

grado decumplimiento

O O O O O O O O O O

Parmetrosfisicoqumicosy su grado decumplimiento

O O O O O O O

Caractersticasmicrobiolgicas

del yogurt

O O O O

Envasadocontrol del

proceso y gradode

cumplimiento

O O

Proceso defermentacin y

su grado decumplimiento

O O O

Grado decumplimiento

del valornutricional

O O

Subproceso

Recepcin deleche

Filtracin Estandarizacin Pasteurizacin 1er enfriamiento Inoculacin Incubacin Homogenizacin2do

enfriamientoBatido Envas

Grado dehigiene de la

leche

Grado deeliminacin

de partculasy residuos

Grado de mezclade azcar

disolvente enfructosa y

lactosa

Grado deeliminacin de

microorganismospatgenos de la

mezcla

Grado detransformacindel yogurt con

cambios detemperatura

Grado decontrol de la

dosificacin delfermento

Grado de controlde coagulacinde la casena,formacin delgel, viscosidad

Grado de controldel sabor y la

consistencia delproducto

Grado decontrol de la

transformaciny acidificacin

del yogurt

Grado decontrol de lavelocidad del

batido

Grado dedel trandel yog

enva

Prueba del contenido dela leche

Alcohol, densidad, lactometria O

Separacin de leche ysuero

Pruebas microbiolgicas yfisicoqumicas O O

Clasificacin de la lecheVerificacin de partculas,

medicin en la c larificadora O


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Tabla 7. Matriz de correlacin entre proceso y subprocesos

Funcin

Cumplimiento denormatividad invimacon pruebas deestabilidad delalcohol

Mantenimiento dela clarificadorasegn plan de

manejo de equipos

Control deproceso de

enfriamientot 4 c

Controlmicrobiolgicocon medicin demicroorganismos

Ausencia opresencia deinhibidores yantibiticos

Cumplimientode parmetros

biolgicos yfisicoqumicos

Control deproceso de

pasteurizacinsegn tiempoy temperatura

Control decalidad de

materiaprima

Plan decalidad

de laferment

acin

Cumplimiento decaractersticas color ysabor, verificacin de

calidad de aditivos

Control decalidad de laenvasadora

asepsia yantisepsia

Control delproceso desellado dellote y fecha

del producto

Verificacin ycontrol del

almacenamientotransporte,

distribucin ycomercializacinSubproceso

Prueba delcontenido de la

leche

Alcohol, densidad,lactometria

O

Separacin deleche y suero

Pruebas microbiolgicas yfisicoqumicas

O O O O

Clasificacin de la

leche

Verificacin de partculas,medicin en la

clarificadora

O

Enfriamiento de laleche

Cambios de temperatura O

Almacenamientoen el silo

Control de registro ycontrol

O

Enfriamiento de la leche Cambios de temperatura O

Almacenamiento en elsilo

Control de registro y control

Preparacin del azcarControl de cantidades de azcar

aplicadasO

Pasteurizacin de lamezcla

Caractersticas biolgicas controlde tiempo y temperatura O

Homogenizacin Control de la presin del liquido O

Inoculacin Control del lote, fecha dealmacenamiento, de vencimiento,asepsia

O

FermentacinSeguimiento y control de acidez y

temperatura O O O

2do enfriamientoControl de la curva de

enfriamiento, tiempo, acidezO O

BatidoControl de agitacin, control de

insumos agregados, temperatura,calidad microbiolgica

O

EnvasadoAsepsia: empaque, sellado,

etiquetado, rotulado, control dedosificacin

O

Refrigeracin Control de temperatura


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Preparacin delazcar

Control de cantidades deazcar aplicadas

O

Pasteurizacin dela mezcla

Caractersticas biolgicascontrol de tiempo y

temperaturaO

HomogenizacinControl de la presin del

liquidoO

InoculacinControl del lote, fecha de

almacenamiento, devencimiento, asepsia

O O

FermentacinSeguimiento y control de

acidez y temperaturaO

2do enfriamientoControl de la curva deenfriamiento, tiempo,

acidezO

Batido

Control de agitacin,control de insumos

agregados, temperatura,calidad microbiolgica

O O

Envasado

Asepsia: empaque,sellado, etiquetado,rotulado, control de

dosificacin

O

Refrigeracin Control de temperatura O

Tabla 8. Matriz de correlacin entre proceso y funcin


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6.6.4. EVALUACIN DE DESEMPEO DEL CLIENTEClientes

tem Descripcin Ejemplo Tarea a cumplir

Clientes Identificar quienes sonlos principales clientesde yogurt indicando suubicacin geogrfica,

edad, genero,preferenciasalimenticias

Hombres, mujeres,mayores y menoresde edad, l ocalizadosen el entorno de la

regin del Sugamuxi

1. Verificacin de clientes fijos ypotenciales del producto

2. Identificar variables de clientes queinciden en la compra del producto

3. Identificar necesidades de los clientes porsatisfacer

4. Conocer problemas del producto

Ficha tcnica de servicio

Empresa Lcteos El Rosario

Nombre del servicio Produccin de yogurt

Descripcin del servicio La empresa dedicada a la produccin de yogurt presenta falencias en laobtencin y venta de su producto, observando limitacin en su comercializacinpor no poseer clientes y compras fijas del producto, se pretende ofrecer yogurtde tipo natural en todo tipo de almacenes de productos alimenticios tanto en elsector rural como urbano, se observa dificultades de la accesibilidad, siendonecesaria la inversin en transporte para llegar a sitios alejados.

Clientes Personas de todas las edades, gneros, sin importar estratos

Proceso Comercializacin de yogurt

Cargo o responsable delservicio

Personal de ventas de yogurt

Paso a seguir por el cliente Verificacin del producto

Valor del servicio Segn presentacin del producto

Tiempo de espera 3 das hbiles

Necesidades y expectativasdel cliente

Satisfacer el gusto del cliente

Puntos de control Especificaciones tcnicas del producto

Requisitos tcnicos Requerimientos biosanitarias, fsico qumicos del producto

Requisitos de oportunidad Agregados al producto

Requisitos a fines al mediode entrega

Empaque, sello, fecha de vencimiento


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PRESUPUESTO PROYECTADO PARA LA INVERSIN

No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

DETALLE DE INVERSIONCANTIDA

D COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Puerta de Vaivn 1 800.000 800.000

Divisiones modulares 1 480.000 480.000

Luces 4 43.000 172.000

cuartos 5 7.000 35.000

Pintura 5 12.000 60.000

Mano de obra (das) 3 25.000 75.000

Total 1.622.000

No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCINDETALLE DEINVERSIN

INVERSIONES CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (aos)

Equipos 19 18.900.000 18.900.000 10

Herramientas 1 50.800 50.800 5

Software 1 300.000 300.000 5

Computador 1 1.621.500 1.621.500 5

Impresora 1 220.820 220.820 5

Aire Acondicionado 1 800.000 800.000 5

Total 24 $21.893.120 $21.893.120 35

No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS

DETALLE DE INVERSINCANTIDA

D COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (aos)

Material de laboratorio 2 210.000 420.000 5

Cucharas 5 25.000 125.000 5

Vasijas 6 7.000 42.000 5

Envase 3 800 2.400 5

Total 16 242800 589.400 20

No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACINDETALLE DEINVERSION CANTIDAD

COSTOUNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (aos)

Escritorio Tipo

gerencia 1 200.000 200.000 10Escritorio Tiposecretaria 1 100.000 100.000 10

Escritorio auxiliar 1 100.000 100.000 10


39/73

Horno microondas 1 100.000 100.000 10

Archivador 1 120.000 120.000 10

Extintores 5 70.000 350.000 10

Vitrinas 2 70.000 140.000 10

Mesas 4 90.000 360.000 10

Sillas operarias 2 40.000 80.000 10

Sillas tipo sala 5 120.000 600.000 10

Total 23 1.010.000 2.150.000 100

No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLESDETALLE DE INVERSION COSTO

ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD:42.85714% 250.000 250.000

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD: 57.14286% 350.000 350.000

LICENCIAS 440.600 440.600

GASTOS DE ORGANIZACIN 250.000 250.000

MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA 250.000 250.000

ENTRENAMIENTO DE PERSONAL 170.000 170.000

IMPREVISTOS 195.000 195.000

TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS 1.905.600 1.905.600

No. 6 COSTO MANO DE OBRA

CARGOREMUNERACIN

MENSUALnmero de

trabajadoresCosto

personal totalREMUNERACI

N ANUALPRESTACIONE

S SOCIALESPRIMER

AO

Tcnico en produccin de yogurt 735.200 2 $1.470.400 17.644.800 9.506.136 27.150.936

Operarios 644.350 5 $3.221.750 38.661.000 20.828.614 59.489.614

Subtotal 1.379.550 7 4.692.150 56.305.800 30.334.750 86.640.550

Total _ 56.305.800 30.334.750 86.640.550

No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOSPARA PRESTACIONES SOCIALES Y

APORTESITEM %

ICBF, SENA Y CAJA 9CESANTIAS 8,33

PRIMAS 8,33VACACIONES 4,17

SALUD 8,5

PENSIONES 12RIESGOS 1,045

DOTACION 0,5TRANSPORTE 1


40/73

INTERESESCESANTIAS 1

TOTAL 53,875

MATERIALES

DIRECTOS

UNIDAD

DE

MEDIDA

CANTIDA

D

COSTO

UNITARI

O TOTAL AO

Lechelitros 500 450 225.000

Cultivolitros 15 750 11.250

Leche en polvolibras 10 4.250 42.500

Azcar libras 45 2.300 103.500

Frutalibras 30 1.000 30.000

Colorantelitros 10 2.800 28.000

Saborizantelitros 10 2.750 27.500

Total620 14.300 467.750

Subtotal MaterialesDirectos 467.750

B. MATERIALES

INDIRECTOStapas plsticas unidad 600 100 60.000

Envases unidad 600 450 270.000

etiqueta unidad 600 150 90.000


41/73

agua litros 10 800 8.000

Subtotal MaterialesIndirectos 428.000

TOTAL 895.750

No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)

SERVICIO MEDIDA CANTIDADCOSTO

UNITARIO TOTAL AO

Energa Elctrica Kw_ hora 6.500 350 2.275.000

Alumbrado pblico Cargo fijo 10 9.500 95.000

Aseo Cargo fijo 10 33.900 339.000

Acueducto Mts3 240 2.500 600.000

Telfono Promedio 9 120.000 1.080.000MantenimientoEquipo semestral 5 25.000 125.000

Arrendamiento Mensual 12 750.000 9.000.000

TOTAL 941250 13.514.000

No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCCIN

ACTIVOVIDAUTIL

COSTOACTIVO DEPRECIACION ANUAL VALOR RESIDUAL

1 2 3 4 5

Equipos 10 18.900.000 1.890.000 1.890.000 1.890.000 1.890.000 1.890.000 9.450.000

Herramientas 10 50.800 5.080 5.080 5.080 5.080 5.080 25.400

Software 10 300.000 30.000 30.000 30.000 30.000 30.000 150.000

Computador 5 1.621.500 324.300 324.300 324.300 324.300 324.300 0

Impresora 5 220.820 44.164 44.164 44.164 44.164 44.164 0Aire Acondicionado 5 800.000 160.000 160.000 160.000 160.000 160.000 0

TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION 2.642.320 2.453.544 2.453.544 2.453.544 2.453.544 2.453.544 9.625.400

N 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN


42/73

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRACIN

ACTIVO VIDA UTIL COSTO ACTIVODEPRECIACIONANUAL

VALORRESIDUAL

1 2 3 4 5

Activos de Administracin 10 2.150.000 215.000 215.000 215.000 215.000 215.000 1.075.000Total activos deadministracin 2.150.000 215.000 215.000 215.000 215.000 215.000 1.075.000

No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

CARGO

REMUNERACIN

MENSUAL

REMUNERACIN

ANUAL

PRESTACIONES

SOCIALES AOS 1B. ADMINISTRACION

GERENTE GENERAL 1.200.000 14.400.000 7.758.000 22.158.000

SECRETARIA RECEPCIONISTA 650.000 7.800.000 4.202.250 12.002.250

CONTADOR (HONORARIOS) 350.000 4.200.000 0 4.200.000

Administrador 850.000 10.200.000 5.495.250 15.695.250Vendedor 710.000 8.520.000 4.590.150 13.110.150

3.760.000 45.120.000 22.045.650 67.165.650

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

SERVICIOUNIDAD DE

MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL AO 1

tiles y papelera ao 1 210.000 210.000

Servicios pblicos ao 1 455.009 455.009

Cafetera ao 1 105.000 105.000

TOTAL 3 770.009 770.009

No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

ACTIVO INTANGIBLEPLAZO (en aos)AMORTIZACIN COSTO DEL ACTIVO VALOR AMORTIZACION ANUAL

1 2 3 4 5

Gastos preoperativos 5 1.905.600 381.120 381.120 381.120 38 1.120 381.120

AMORTIZAR 381.120 381.120 381.120 381.120 381.120

ACTIVO INTANGIBLEPLAZO (en aos)AMORTIZACIN COSTO DEL ACTIVO VALOR AMORTIZACION ANUAL

1 2 3 4 5


43/73

1 2 3 4 5

Amortizacin en cifras fsicas 5 1.622.000 324.400 324.400 324.400 32 4.400 324.400

TOTAL A AMORTIZAR 324.400 324.400 324.400 324.400 324.400

TOTAL AMORTIZACIONANUAL 3.527.600 705.520 705.520 705.520 705.520 705.520

No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).

SERVICIOUNIDAD DE

MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO AO 1

Publicidad MES 12 $ 200.000 $ 2.400.000

Transporte MES 12 $ 87.000 $ 1.044.000

TOTAL $ 3.444.000

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS

COSTO COSTO FIJOCOSTO

VARIABLE

Costo de Produccin

Mano de Obra directa $ 86.640.550 precio de venta $ 8.500

Mano de obra indirecta$- unidades a producir 20.000

Materiales directos $ 467.750 Costo fijo 74.753.722Materiales indirectos $ 428.000 Costo variable total 101.050.300

Depreciacin $ 2.453.543Costo variableunitario $ 5.052,51

Servicios $ 13.514.000 Qo (pto equilibrio)$

21.684

Mantenimiento$- $ -

Subtotal $ 2.453.543 $ 101.050.300PUNTO DEEQUILIBRIO 3.742

Gastos de AdministracinSueldos y prestaciones $ 67.165.650Otros gastos $ 770.009Pre operativos $ 705.520

Depreciacin $ 215 000


44/73

Depreciacin $ 215.000

Subtotal $ 68.856.179

Gastos de Ventas

Publicidad, promocin, transportes $ 3.444.000

Sueldos y prestaciones$-

Depreciacin$-

Subtotal $ 3.444.000

TOTAL $ 74.753.722 $ 101.050.300

COSTOS TOTALES $ 175.804.022

N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.

UNIDADES COSTO FIJO COSTO VARIABLE COSTO TOTAL INGRESO TOTAL

0 $ 74.753.722 0 $ 74.753.722 $ 0

1000 $ 74.753.722 $ 5.052.515 $ 79.806.237 $ 8.500.000

5000 $ 74.753.722 $ 25.262.575 $ 100.016.297 $ 42.500.000

10000 $ 74.753.722 $ 50.525.150 $ 125.278.872 $ 85.000.000

15000 $ 74.753.722 $ 75.787.725 $ 150.541.447 $ 127.500.000

20000 $ 74.753.722 $ 101.050.300 $ 175.804.022 $ 170.000.000

No 18 Clculo del punto de equilibrio en varias lneas.ACTIVIDADES A B CPARTICIPACION 40% 35% 25%

PRECIO DE VENTAS 8.500 8.400 8.300

COSTOS VARIABLES 5.053 5.100 5.010

MARGEN DE CONTRIBUCION 3.447 3.300 3.290COSTOS FIJOS SON:

$ 74.753.722

Margen de contribucin promedio ponderado


45/73

(3447*0,4)+(3300*0.35)+(3290*0.25)=1378,8+1155+822,5=3356,3

Margen de contribucin promedio ponderado 3.356,5

Aplicando la formula

Qo = Costos Fijos /Margen de Contribucin

Qo= 1.600.600/2055= $ 22.271 Este valor se relaciona con los porcentajes de participacin de cada lnea

Linea A $ 22.271 0,4 $ 8.909

Linea B $ 22.271 0,35 $ 7.795Linea C $ 22.271 0,25 $ 5.568

TOTAL $ 22.271

No 19 Comprobacin del punto de equilibrioDESCRIPCION A B C

VENTAS 75.722.660 65.477.830 46.213.094

COSTOS VARIABLES 45.010.574 39.754.397 27.894.892

MARGEN DE CONTRIBUCION 30.712.087 25.723.433 18.318.202TOTAL DE VENTAS 187.413.584

TOTAL DE COSTOS VARIABLES 112.659.862

TOTAL MARGEN DECONTRIBUCION 74.753.722

COSTOS FIJOS $ 74.753.722

UTILIDAD $ 0

No 20 Determinacin del punto de equilibrio en pesos

PRODUCTOS A B C TOTALES

Unidades 8.909 7.795 5.568 22.271

Ingresos 75.722.660 65.477.830 46.213.094 187.413.584Costo Variable por unidad 5.053 5.100 5.010 15.163

% en pesos 40% 35% 25% 100%

Calculo del volumen del punto de equilibrio global en pesos


46/73

Calculo del volumen del punto de equilibrio global en pesos

CM% = Contribucin marginal total/Ingresos totales

CM%= 143.650.400/300.350.774+A327= 0,601129649 60%

X=CF/CM%=16.000.600/0.47 $ 124.355.407

No21 Comprobacin del punto de equilibrio en pesos.

ITEMS A B C TOTALES

Ingresos 75.722.660 65.477.830 46.213.094 187.413.584

Costos variables 45.010.574 39.754.397 27.894.892Contribucin Marginal en Pesos 30.712.087 25.723.433 18.318.202

Contribucin Marginal en % 41% 39% 40%

Total en Ingresos 187.413.584

Total de costos variables 112.659.862

Total de margen de contribucin 74.753.722

Total de Porcentaje 60%

No 22 Distribucin en pesos del punto de equilibrio.

PRODUCTOS A B C TOTALES

Mezcla Conformada 40% 35% 25% 100%

Ingresos 50.244.609 43.446.809 30.663.989 124.355.407

No 23 Programa de inversin fija del proyecto.AOS

CONCEPTOS 0 1 2 3 4 5Activos fijos y tangiblesMaquinaria y Equipo $ 21.893.120Mobiliario y decoracin $ -

Muebles y Equipo de Oficina $ 2.150.000

SUBTOTAL $ 24.043.120

ACTIVOS DIFERIDOSAdecuaciones ,obras fsicas $ 1.622.000

Gastos preoperativos $ 1.905.600

SUBTOTAL $ 3.527.600

TOTAL INVERSION FIJA $ 27.570.720

No 24 Costos Operacionales gastos de produccin


47/73

No 24 Costos Operacionales gastos de produccin

CONCEPTO AO materias primas 467.750

1 Mano de obra directa 86.640.550

Ctos indirectos de fabricacin 16.395.543

Gastos de produccin $ 103.503.843 Total 103.503.843

Gastos Administrativos $ 68.856.179

Gastos de venta $ 3.444.000 gastos adminiatrativos

Sueldos y prestaciones 67.165.650

Total Costos Servicios varios 770.009

Operacionales $ 175.804.022 Depreciacin 215.000Amort diferidos 705.520

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD) Total 68.856.179

Total costos operacionales $ 175.804.022

(-) depreciacin ($ 2.668.543)

(-) amort diferidos ($ 705.520)

(=) Costo operacional anual $ 172.429.959 COPA

COPD (Costo operacional diario) = COPA/360

COPD = $ 478.972Capital de trabajo $ 14.369.163

PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES

P= F/(1+I)^n 1 ao 2 ao 3 ao 4 ao 5 ao

F $ 14.369.163$

14.369.163$

14.369.163$

14.369.163$

14.369.163

i 0,065 0,058 0,078 0,045 0,032

n 1 1 1 1 1

P $ 13.498.509$

249.814.009$

321.765.856$

367.050.961$

33.351.234

Diferencia $ 870.654$

14.489.213$

25.097.737$

16.517.293$

10.672.551

N0 25 Capital de trabajo trminos constantes

Sinincremento en produccin

DETALLE AOS


48/73

0 1 2 3 4CAPITAL DE TRABAJO $ 14.369.163 $ 14.369.163 $ 14.369.163 $ 14.369.163 $ 14.369.163

$ -

TOTAL INVERSION $ 14.369.163 $ 14.369.163 $ 14.369.163 $ 14.369.163 $ 14.369.163

No 26 Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).

Con incremento en produccinDETALLE AOS0 1 2 3 4

CAPITAL DE TRABAJO $ 14.369.163 $ 14.369.163 $ 14.369.163 $ 14.369.163 $ 14.369.163

Incremento Valor en la produccin $ 1.530.000 $ 1.530.000 $ 1.530.000$ 1.526.000 $ 3.052.000 $ 4.578.000

TOTAL INVERSION $ 14.369.163 $ 14.369.163 $ 17.425.163 $ 18.951.163 $ 20.477.163

Calculo del capital de trabajo a terminos corrientes

inflacin $ 0,0650

Incremento ao 2 $ 933.996

incremento ao 3 $ 994.705

incremento ao 4 $ 1.059.361

incremento ao 5 $ 1.128.220

No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccion

DETALLE AOS

0 1 2 3 4

CAPITAL DE TRABAJO $ 14.369.163 $ 933.996 $ 994.705 $ 1.059.361 $ 1.128.220

Incremento de produccin anual$1.530.000

Incremento capital trabajo1$2.563.446 Diferencia

$1.629.450

Incremento capital trabajo2$2.730.070

$1.735.364

Incremento capital trabajo3

$

2.907.524

$

1.848.163

Incremento capital trabajo4$3.096.513

$1.968.294

No 28 Inversin de capital de trabajo con incremento en produccin


49/73

DETALLE AOS

0 1 2 3 4

CAPITAL DE TRABAJO $ 14.369.163 $ 933.996 $ 994.705 $ 1.059.361 $ 1.128.220

Incremento En Capital de trabajo $ 1.629.450 $ 1.735.364 $ 1.848.163$1.968.294

TOTAL INVERSION $ 14.369.163 $ 2.563.446 $ 2.730.070 $ 2.907.524 $ 3.096.513

N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE(Terminos constantes) con incremento de produccin

AOSCONCEPTO 0 1 2 3 4Activos

Corrientes de caja y bancos 4.010.422 3.620.852 4.247.192 7.865.532 8.483.872

Cuentas por cobrar inventarios 3.494.578 14.194.001 15.827.400 14.086.560 13.571.900

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 7.505.000 17.814.853 20.074.592 21.952.092 22.055.772

Pasivos 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Corrientes cuentas por pagar 0 0 0 0 0

Capital de Trabajo 7.505.000 17.814.853 20.074.592 21.952.092 22.055.772

Incremento de capital de trabajo 7.505.000 10.309.853 2.259.739 1.877.500 103.680

programa de inversin trminos constantesInversin obras fsicas 1.622.000inversin en maquinaria y equipo 21.893.120inversin mueble y enseres equipos 2.150.000inversin intangibles 1.905.600total inversin 27.570.720

Capital de trabajo $ 14.369.163

N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES(trminos constantes)AOS

CONCEPTO 0 1 2 3 4Inversin fija -27.570.720

Capital de trabajo -14.369.163 -10.309.853 -10.309.853 -10.309.853 -10.309.853

TOTAL DE INVERSIONES -21.123.832 -10.309.853 -10.309.853 -10.309.853 -10.309.853


50/73

No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos constantes)AOS

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

Otros activos produccin 9.625.400

Activos administrativos 1.075.000

Activos de ventas _

Activos de distribucin _

Subtotal valor residual

Activos fijos 10.700.400

Capital de trabajo 55.608.575

66.308.975

TOTAL VALOR RESIDUAL 66.308.975

No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)AOS


1. Costos Directos

Materiales Directos 467.750 498.154 498.154 498.154 498.154 498.154

Mano de Obra Directa 86.640.550 86.640.550 86.640.550 86.640.550 86.640.550 86.640.550

Depreciacin 2.453.543 2.453.543 2.453.543 2.453.543 2.453.543 2.453.543

Subtotal Costos Directos 89.561.843 89.592.247 89.592.247 89.592.247 89.592.247 89.592.247

2. Gastos Generales de produccin 428.000 455.820 455.820 455.820 455.820 455.820

Materiales Indirectos _ _ _ _ _ _

Mano de obra indirecta

Servicios y otros $ 13.514.000 $ 14.392.410 $ 14.392.410 $ 14.392.410 $ 14.392.410 $ 14.392.410

Subtotal Gastos generales de produccin 13.942.000 14.848.230 14.848.230 14.848.230 14.848.230 14.848.230

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN 103.503.843 104.440.477 104.440.477 104.440.477 104.440.477 104.440.477

No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN (Trminos constantes)

AOSCONCEPTO 1 2 3 4 5

Sueldos y prestaciones 67.165.650 67.165.650 67.165.650 67.165.650 67.165.650

Pagos de servicios varios 770.009 770.009 770.009 770.009 770.009

Ot


51/73

Otros egresos _ _ _ _ _

Depreciacin 215.000 215.000 215.000 215.000 215.000

Amortizacin diferidos 705.520 705.520 705.520 705.520 705.520

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN 68.856.179 68.856.179 68.856.179 68.856.179 68.856.179

No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTASTOTAL AO

CONCEPTO 1 2 3 4 5Publicidad 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000 2.400.000

Transporte 1.044.000 1.044.000 1.044.000 1.044.000 1.044.000

TOTAL GASTOS VENTA 3.444.000 3.444.000 3.444.000 3.444.000 3.444.000

No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Trminos constantes)AOS

CONCEPTO 1 2 3 4 5

Costos de produccion 103.503.843 104.440.477 104.440.477 104.440.477 104.440.477 -11.690.182

Gastos administrativos 68.856.179 68.856.179 68.856.179 68.856.179 68.856.179

Gastos de venta 3.444.000 3.444.000 3.444.000 3.444.000 3.444.000

TOTAL COSTOS OPERACIONALES 175.804.022 176.740.656 176.740.656 176.740.656 176.740.656

No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOS


Inversin Fija -27.570.720

Capital de trabajo -14.369.163 -14.369.163 -14.369.163 -14.369.163 -14.369.163 -71.845.816

Valor Residual 66.308.975

Flujo Neto de Inversin -41.939.883 -14.369.163 -14.369.163 -14.369.163 -14.369.163 -5.536.841

No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTOAOS

CONCEPTO FUENTES 0 1 2 3 4 5Activos Fijos Tangibles

Maquinaria y equipo Pr -21.893.120Mobiliario y decoracin Pr _

Muebles y equipos de oficina Pr -2.150.000

-24.043.120

Activos Diferidos


52/73

Activos Diferidos

Gastos preoperacionales Pr -1.905.600

Obras fsicas instalacin Pr -1.622.000

Capital de trabajo Cr y Pr -14.369.163 -10.309.853 -10.309.853 -10.309.853 -10.309.853

TOTAL INVERSIONES -41.939.883 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340

No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Trminos Constantes)

PERIODO PAGO ANUAL A

INTERESESSOBRE SALDOS

0,2387

VALOR

DISPONIBLEPARA

AMORTIZARSALDOS A FINAL

DEL AO

DATOSI= 23,87% EA

P= -9.908.430N= 5 AOSA= 3.599.372

TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO

CUOTA

SALDO

INICIAL INTERES ABONO CAPITAL VALOR CUOTA SALDO FINAL

1 9.908.430 2.365.142 1.234.230 3.599.372 8.674.200

2 8.674.200 2.070.532 1.528.841 3.599.372 7.145.360

3 7.145.360 1.705.597 1.893.775 3.599.372 5.251.585

4 5.251.585 1.253.553 2.345.819 3.599.372 2.905.766

5 2.905.766 693.606 2.905.766 3.599.372 0

Deflactacin de los intereses

P=F/(1+i)^n

P=F/(1+0,065)^1

P= Valor presente de los intereses

F= Valor a deflactar

I=Tasa de inflacin

n= Nmero de aos transcurridos con respecto a cero

$


53/73

$2,365,412/1,065 2.220.791

2,070,532/(1+0,065)^2 1.825.503

1,705,597/(1+0,065)^3 1.411.977

1,253,597/(1+0,065)^4 974.416

696,606/(1+0,065)^5 506.250

Deflactacin de amortizacin de capital

P= 1,234,230/((1+0,065)^1 1.158.901

P= 1,528,841/(1+0,065)^2 1.347.916

P=1,893,775/(1+0,065)^3 1.567.760

P=2,345,819/(1+0,065)^4 1.823.459

P=2,905,766/(1+0,065)^5 2.120.863

No. 39 Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital

Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital

Aos 1 2 3 4 5

Intereses 2.220.791 1.825.503 1.411.977 974.416 506.250

Capital 1.158.901 1.347.916 1.567.760 1.823.459 2.120.863

No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOS

CONCEPTO 1 2 3 4 5

Total ingresos 170.000.000 180.965.000 180.965.000 180.965.000 180.965.000

Total costos operacionales 175.804.022 128.525.181 128.525.181 128.525.181 128.525.181

Utilidad operacional -5.804.022 52.439.819 52.439.819 52.439.819 52.439.819

Menos impuestos -1.915.327 17.305.140 17.305.140 17.305.140 17.305.140

Utilidad Neta -3.888.695 35.134.679 35.134.679 35.134.679 35.134.679

Ms depreciacin 2.668.543 2.668.543 2.668.543 2.668.543 2.668.543

Ms Amortizacin de Diferidos 705.520 705.520 705.520 705.520 705.520

FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO -514.632 38.508.742 38.508.742 38.508.742 38.508.742


54/73

No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOS


Flujo neto de inversin -41.939.883 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 -5.536.841

Flujo neto de opracin -514.632 38.508.742 38.508.742 38.508.742 38.508.742

Flujo financiero neto del proyecto sin financiamiento -21.123.832 -1.132.972 37.890.402 37.890.402 37.890.402

No. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOS


Inversin fija -27.570.720

Intereses durante la implementacin _ _

Capital de trabajo -14.369.163 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 -16.842.523

Valor residual

Flujo Neto de Inversin -41.939.883 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 -16.842.523

No. 43 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOS

CONCEPTO 1 2 3 4 5

Total ingresos Operacionales 170.000.000 179.860.000 193.889.080 202.614.089 209.097.739

Menos costos operacionales 175.804.022 128.525.181 128.525.181 128.525.181 128.525.181


Menos Gastos Financieros 2.220.791 1.825.503 1.411.977 974.416 506.250

Utilidad Gravable -8.024.813 49.509.316 63.951.922 73.114.492 80.066.308

Menos impuestos -2.648.188 16.338.074 21.104.134 24.127.782 26.421.882

Utilidad Neta -5.376.624 33.171.241 42.847.788 48.986.709 53.644.427Ms depreciacin 2.668.543 2.668.543 2.668.543 2.668.543 2.668.543


Flujo Neto de Operacin -2.002.561 10.616.409 10.893.287 11.170.165 11.447.043


55/73

j p

No. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)AOS


Flujo neto de inversin -41.939.883 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 12.678.358

Flujo neto de operacin -2.002.561 10.616.409 10.893.287 11.170.165 11.447.043

Flujo financiero neto del proyecto del proyecto con

financiamiento -21.123.832 -2.620.901 9.998.069 10.274.947 10.551.825 24.125.401

N0. 45 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)AOS


Inversion fija -27.570.720

Interes durante la implementacin _

Capital de trabajo -14.369.163 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 16.842.523

Valor residual 66.308.975

Crdito 9.908.430

Amortizacin Crdito -1.158.901 -1.347.916 -1.567.760 -1.823.459 -2.120.863

Flujo Neto de inversin -32.031.453 -1.777.241 -1.966.256 -2.186.100 -2.441.799 81.030.636

N0. 46 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)AOS

CONCEPTO 1 2 3 4 5

Total ingresos 170.000.000 179.860.000 193.889.080 202.614.089 209.097.739

Menos costos operacionales 175.804.022 128.525.181 128.525.181 128.525.181 128.525.181


Menos gastos financieros 2.220.791 1.825.503 1.567.760 974.416 506.250


Menos impuestos -2.648.188 16.338.074 21.052.726 24.127.782 26.421.882


56/73

Utilidad Neta -5.376.624 33.171.241 42.743.413 48.986.709 53.644.427

Ms Depreciacin 2.668.543 2.668.543 2.668.543 2.668.543 2.668.543


FLUJO NETO DE OPERACIN -2.002.561 36.545.304 46.117.476 52.360.772 57.018.490

N0. 47 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)AOS

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5Flujo neto de inversin -32.031.453 -1.777.241 -1.966.256 -2.186.100 -2.441.799 81.030.636

Flujo neto de operacin -2.002.561 36.545.304 46.117.476 52.360.772 57.018.490

Flujo financiero neto del proyecto -32.031.453 -3.779.803 34.579.048 43.931.377 49.918.973 138.049.125

N0. 48 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

INVERSIONES IMPLEMENTACION OPERACIN (AOS)0 1 2 3 4 5

Activos fijos tangibles -24.043.120

Gastos pre-operativos -1.905.600

Intereses implementacin -1.622.000

Capital de trabajo -14.369.163 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 _

Inversin Total -41.939.883 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 _

Crditos para inversin en activos fijos 9.908.430

Inversin Neta -32.031.453 -618.340 -618.340 -618.340 -618.340 0

Amortizacin crditos -1.158.901 -1.347.916 -1.567.760 -1.823.459 -2.120.863

Valor Residual _

Capital de trabajo 16.842.523

Activos fijos 66.308.975

Flujo neto de inversores -32.031.453 -1.777.241 -1.966.256 -2.186.100 -2.441.799 81.030.636

OPERACIN

Ingresos:Ventas 170.000.000 143.707.500 143.707.500 143.707.500 143.707.500

Total ingresos 170.000.000 143.707.500 143.707.500 143.707.500 143.707.500

Costos

Costo de Produccin 103.503.843 104.440.477 104.440.477 104.440.477 104.440.477


57/73

Gastos de Administracin 68.856.179 68.856.179 68.856.179 68.856.179 68.856.179

Gastos de Venta 3.444.000 3.444.000 3.444.000 3.444.000 3.444.000

Total costos operacionales 175.804.022 176.740.656 176.740.656 176.740.656 176.740.656

Utilidad Operacional -5.804.022 15.182.319 15.182.319 15.182.319 15.182.319

Gastos financieros 2.220.791 1.825.503 1.411.977 974.416 506.250


Impuestos 2.648.188 -4.407.749 -4.544.213 -4.688.608 -4.843.103

Utilidad Neta -5.376.624 8.949.066 9.226.129 9.519.295 9.832.966

Depreciaciones 2.668.543 2.668.543 2.668.543 2.668.543 2.668.543

Amortizacin diferidos 705.520 705.520 705.520 705.520 705.520Flujo neto de operacin -2.002.561 12.323.129 12.600.192 12.893.358 11.500.661

FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA -32.031.453 -3.779.803 10.356.873 10.414.092 10.451.559 92.531.297


58/73

Inversin para la implementacin y operacin del proyecto para la empresa LcteoEl Rosario

El flujo de fondos para la implementacin es de -32.031.453, para el ao 1 es de -3.779.80 para el ao 2 es de 10.356.873, para el ao 3 es de 10.414.092, para eao 4 es de 10.451.559 para el ao 5 es de 92.531.297

El valor actual neto es $52.381.602,96 con una tasa de descuento del 10%, elproyecto es viable

VAN

No FNE (1+i)n FNE (1+i)n

0 -$32.031.453 -$32.031.453

1 3779803 1,1 3436184,545

2 $10.356.873,0 1,21 8559399,174

3 $10.414.092,0 1,331 7824261,458

4 $10.451.559,0 1,4641 7138555,427

5 $92.531.297,0 1,61051 57454655,36total 6,71561 $52.381.603

VAN= -32031453+3779803

1:0,1+

10356873

1:0,1+

10414092

1:0,1+

10451559

1:0,1+

92531297

1:0,1= 52.381.603


59/73

TIR 40%

-2000000000%-1000000000%

0%1000000000%

2000000000%3000000000%4000000000%5000000000%6000000000%7000000000%8000000000%9000000000%

10000000000%11000000000%

1 6 11

VAN

TASA DE DESCUENTO

TASA INTERNA DE RETORNOTIR

Tasa de descuento

VAN

Por encima del 40% de la tasa de descuento no se debe invertir, ya que la van seria negativa, entonces el proyecto no es viable


60/73

Propiedad de Fonade

0 1 2 3 4 5

Unidades 2014 2015 2016 2017 2018 2019

Variables Macroeconmicas

Inflacin % 4,36% 3,00% 2,90% 3,10% 3,00%Devaluacin % 4,80% 4,10% 4,80% 2,50% 2,90%

PAGG % 4,36% 3,00% 2,90% 3,10% 3,00%

IPP % 3,40% 3,40% 3,40% 3,40% 3,40%

Crecimiento PIB % 4,40% 4,50% 4,30% 4,50% 4,50%

DTF T.A. % 4,20% 4,70% 4,90% 4,80% 4,90%

Ventas, Costos y Gastos

Precio Por Producto

Precio Producto 1 $ / unid. 500 500 550 600 600

Precio Producto 2 $ / unid. 800 800 850 850 850

Precio Producto 3 $ / unid. 1.000 1.000 1.050 1.050 1.050

Precio Producto 4 $ / unid. 1.300 1.300 1.350 1.350 1.400Precio Producto 5 $ / unid. 8.500 8.600 8.600 8.600 8.600

Unidades Vendidas por Producto

Ventas Producto 1 unid. 9.000 10.000 12.000 12.500 12.000





Total Ventas 20.000 30.000 36.000 36.000 37.000

Precio Promedio $ 1.130,0 1.280,0 1.302,8 1.520,1 1.733,8


61/73

Ventas unid. 20.000 30.000 36.000 36.000 37.000

Ventas $ 22.600.000 38.400.000 46.900.000 54.725.000 64.150.000

Rebajas en Ventas

Rebaja % ventas 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% 0,2%

Pronto pago $ 22.600 46.080 60.970 76.615 96.225

Costos Unitarios Materia Prima

Costo Materia Prima Producto 1 $ / unid. 240 240 260 300 350Costo Materia Prima Producto 2 $ / unid. 280 300 400 450 500

Costo Materia Prima Producto 3 $ / unid. 350 400 500 550 600

Costo Materia Prima Producto 4 $ / unid. 660 700 750 800 900

Costo Materia Prima Producto 5 $ / unid. 4.332 4.400 4.550 4.600 4.700

Costos Unitarios Mano de Obra

Costo Mano de Obra Producto 1 $ / unid. 78 80 85 90 95





Costos Variables UnitariosMateria Prima (Costo Promedio) $ / unid. 513,1 593,3 661,7 813,2 989,2

Mano de Obra (Costo Promedio) $ / unid. 127,6 152,7 175,1 214,6 244,9

Materia Prima y M.O. $ / unid. 640,7 746,0 836,8 1.027,8 1.234,1

Otros Costos de Fabricacin

Otros Costos de Fabricacin $ 200 250 280 300 300

Costos Produccin Inventariables

Materia Prima $ 5.862 6.040 6.460 6.700 7.050

Mano de Obra $ 1.156 1.310 1.440 1.580 1.645

Materia Prima y M.O. $ 7.018 7.350 7.900 8.280 8.695


62/73

Depreciacin $ 1.170 1.225 1.317 1.380 1.449

Agotamiento $ 0 0 0 0 0

Total $ 23.705 25.017 26.970 28.576 30.302

Margen Bruto $ 40,00% N.A. N.A. N.A. N.A.

Gastos Operacionales

Gastos de Ventas $ 3.444.000 3.444.000 3.444.000 3.444.000 3.444.000

Gastos Administacin $ 6.856.179 6.856.179 6.856.179 6.856.179 6.856.179

Total Gastos $ 10.300.179 10.300.179 10.300.179 10.300.179 10.300.179

Capital de Trabajo

Cuentas por cobrar 5.000 2800000

Rotacin Cartera Clientes das 73 73 73 73 73

Cartera Clientes $ 14.000.000 14.000.000 14.000.000 14.000.000 14.000.000 14.000.000

Cartera Clientes (Var.) $ 0 0 0 0 0

Provisin Cuentas por Cobrar % 2% 2% 2% 2% 2%

Provisin Cuentas por Cobrar $ 210.000 210.000 210.000 210.000 210.000

Provisin Perodo $ 17.500 17.500 17.500 17.500 17.500

Inventarios

Invent. Prod. Final Rotacin das costo 2 3 4 4 4Invent. Prod. Final $ 20.000 0 0 0 0 0

Invent. Prod. Final Variacin $ 0 0 0 0 0

Invent. Prod. en Proceso Rotacin das 308 292 271 255 241

Invent. Prod. Proceso $ 20.000 0 0 0 0 0

Invent. Prod. Proceso Variacin $ 0 0 0 0 0

Invent. Materia Prima Rotacindas

compras 32 31 29 28 27

Invent. Materia Prima $ 513 0 0 0 0 0

Invent. Materia Prima Variacin $ 0 0 0 0 0

Total Inventario $ 0 0 0 0 0

Anticipos y Otras Cuentas por


63/73

Anticipos y Otras Cuentas porCobrar

Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar $ 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar(Var.) $ 0 0 0 0 0

Gastos Anticipados

Gastos Anticipados $ 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000

Acreedores Gastos Anticipados(Var.) $ 0 0 0 0 0

Cuentas por Pagar

Cuentas por Pagar Proveedores das 104 99 92 88 84

Cuentas por Pagar Proveedores $ 2.000 0 0 0 0 0

Cuentas por Pagar Proveedores (Var.) $ 0 0 0 0 0

Acreedores Varios $ 150.000 100.000 100.000 150.000 150.000

Acreedores Varios (Var.) $ 0 0 0 0 0

Otros Pasivos $ 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000

Otros Pasivos (Var.) $ 0 0 0 0 0

Activos iniciales

Terrenos

Valor Ajustado $ 0 0 0 0 0 0Axi $ 0 0 0 0 0

Construcciones y Edificios

Valor Ajustado $ 1.622.000 1.722.000 2.300.000 601.000 2.000.000 500.000

Axi $ 0 0 0 0 0

Depreciacin Perodo $ 162.200 172.200 230.000 60.100 200.000

Axi Depreciacin acumulada $ 0 0 0 0 0

Depreciacin acumulada $ 57.400 76.667 20.033 66.667 16.667

Valor neto $ 1.559.800 2.127.800 371.000 1.939.900 300.000

Maquinaria y Equipo

$ 589 400 589 400 589 400 589 400 589 400 589 400


64/73

Valor Ajustado $ 589.400 589.400 589.400 589.400 589.400 589.400

Axi $ 0 0 0 0 0



Depreciacin acum. $ 19.647 19.647 19.647 19.647 19.647

Valor neto $ 471.520 471.520 471.520 471.520 471.520

Muebles y Enseres

Valor Ajustado $ 2.150.000 2.150.000 2.150.000 2.150.000 2.150.000 2.150.000

Axi $ 0 0 0 0 0




Valor neto $ 1.720.000 1.720.000 1.720.000 1.720.000 1.720.000

Equipo de Transporte

Valor Ajustado $ 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000 25.000.000

Axi $ 0 0 0 0 0

Depreciacin Perodo $ 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000



Valor neto $ 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000

Equipo de Oficina

Valor Ajustado $ 21.893.120 21.893.120 21.893.120 21.893.120 21.893.120 21.893.120

Axi $ 0 0 0 0 0

Depreciacin Perodo $ 4.378.624 4.378.624 4.378.624 4.378.624 4.378.624



Valor neto $ 17.514.496 17.514.496 17.514.496 17.514.496 17.514.496

Semovientes pie de Cria


65/73

Semovientes pie de Cria

Valor Ajustado $ 0 0 0 0 0 0

Axi $ 0 0 0 0 0

Amortizacin Perodo $ 0 0 0 0 0

Axi Amortizacin acumulada $ 0 0 0 0 0

Amortizacin acum. $ 0 0 0 0 0

Valor neto $ 0 0 0 0 0

Cultivos Permanentes

Valor Ajustado $ 0 0 0 0 0 0

Axi $ 0 0 0 0 0

Amortizacin Perodo $ 0 0 0 0 0

Axi Amortizacin acumulada $ 0 0 0 0 0

Amortizacin acum. $ 0 0 0 0 0

Valor neto $ 0 0 0 0 0

Inversiones (Inicio Perodo)

Terrenos $ 0 0 0 0 0 0

Construcciones y Edificios $ 1.622.000 1.722.000 2.300.000 601.000 2.000.000 500.000

Maquinaria y Equipo $ 589.400 1.300.400 900.000 500.000 259.400 120.000

Muebles y Enseres $ 2.150.000 150.000 100.000 250.000 500.000 200.000

Equipo de Transporte $ 25.000.000 0 0 0 0 0

Equipos de Oficina $ 21.893.120 2.000.000 903.120 200.000 150.000 250.000

Semovientes pie de Cria $ 0 0 0 0 0 0

Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0 0

Total Inversiones $ 51.254.520 5.172.400 4.203.120 1.551.000 2.909.400 1.070.000

Otros Activos

Valor Ajustado $ 45.000 45.000 45.000 45.000 45.000 45.000

Variacin 0 0 0 0 0

Impuestos


66/73

Impuestos

Renta

Patrimonio $ 0 0 0 0 0 0Renta Presuntiva sobre patrimonioLiquido % 5,00% 5,00% 5,00% 5,00% 5,00%

Renta Presuntiva $ 0 0 0 0 0

Renta Liquida $ 22.600.000 38.400.000 46.900.000 54.725.000 64.150.000

Renta Presuntiva % 37,50% 37,50% 37,50% 37,50% 37,50%Impuesto Renta $ 0 0 0 0 0

Impuestos por Pagar $ 4.096.412 9.618.058 12.623.515 15.394.116 18.721.159

Pago de Impuesto Renta $ 0 0 0 0 0

Estructura de Capital

Capital Socios $ 30.000.000 0 0 0 0 0

Capital Adicional Socios $ 5.000.000 2.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

Obligaciones Fondo Emprender $ 0 0 0 0 0

Obligaciones Financieras $ 0 2.220.791 1.825.503 1.411.977 974.416 506.250

Patrimonio

Capital Social $ 30.000.000 5.000.000 2.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

Reserva Legal Perodo $ 0 0 0 0 0

Reserva Legal Acumulada $ 0 0 0 0 0 0

Utilidades Retenidas $ 1.510.000 2.320.000 2.250.000 2.130.000 3.110.000

Utilidades del Ejercicio $ 7.072.500 -163.375 -180.465 -185.092 -179.213

Base Revalorizacin $ 0 0 0 0 0 0

Revalorizacion patrimonio perodo $ 0 0 102.551 209.643 310.573

Revalorizacion patrimonio acumulado $ 0 0 0 0 0

TOTAL PATRIMONIO $ 13.582.500 4.156.625 3.172.087 3.154.551 4.241.360

Dividendos

Utilidades Repartibles $ 6.791.250 2.078.313 1.586.043 1.577.275 2.120.680

Dividendos % 50% 50% 50% 50% 50%


67/73

Dividendos $ 6.791.250 2.078.313 1.586.043 1.577.275 2.120.680

PARAMETRO VALOR EXPLICACION

Deuda

Gracia 1 Gracia a Capital (Aos)Plazo 2 Plazo de la Deuda (Aos)

Tasa en pesos 5% Puntos por encima del DTF

Activos Fijos

Construcciones y Edificaciones 10 Vida til (aos)

Maquinaria y Equipo de Operacin 5 Vida til (aos)

Muebles y Enseres 5 Vida til (aos)

Equipo de Transporte 5 Vida til (aos)

Equipo de Oficina 5 Vida til (aos)

Semovientes 0 Agotamiento (aos)Cultivos Permanentes 0 Agotamiento (aos)

30

Otros

Gastos Anticipados 1 Amortizacin (aos)

2014 2015 2016 2017 2018 2019

BALANCE GENERAL

Activo Corriente

Efectivo 0 22.600.000 38.400.000 46.900.000 54.725.000 64.150.000


68/73

Cuentas X Cobrar 0 14.000.000 14.000.000 14.000.000 14.000.000 14.000.000

Provisin Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0

Inventarios Materias Primas e Insumos 0 513 593 662 813 989

Inventarios de Producto en Proceso 0 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000

Inventarios Producto Terminado 0 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000

Anticipos y Otras Cuentas por Cobrar 0 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000

Gastos Anticipados 0 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000Amortizacin Acumulada 0 0 0 0 0 0

Gastos Anticipados Neto 0 0 0 0 0 0

Total Activo Corriente: 0 37.240.513 53.040.593 61.540.662 69.365.813 78.790.989

Terrenos 0 0 0 0 0 0

Construcciones y Edificios 0 1.622.000 1.722.000 2.300.000 601.000 2.000.000

Depreciacin Acumulada Planta 57.400 76.667 20.033 66.667 16.667

Construcciones y Edificios Neto 0 1.564.600 1.645.333 2.279.967 534.333 1.983.333

Maquinaria y Equipo de Operacin 0 589.400 1.300.400 900.000 500.000 259.400

Depreciacin Acumulada 19.647 19.647 19.647 19.647 19.647

Maquinaria y Equipo de Operacin Neto 0 569.753 1.280.753 880.353 480.353 239.753

Muebles y Enseres 0 2.150.000 150.000 100.000 250.000 500.000


Muebles y Enseres Neto 0 2.078.333 78.333 28.333 178.333 428.333

Equipo de Transporte 0 25.000.000 0 0 0 0


Equipo de Transporte Neto 0 24.166.667 -833.333 -833.333 -833.333 -833.333

Equipo de Oficina 0 21.893.120 2.000.000 903.120 200.000 150.000


Equipo de Oficina Neto 0 21.163.349 1.270.229 173.349 -529.771 -579.771

Semovientes pie de cria 0 0 0 0 0 0

Agotamiento Acumulada 0 0 0 0 0

Semovientes pie de cria 0 0 0 0 0 0


69/73


Agotamiento Acumulada 0 0 0 0 0


Total Activos Fijos: 0 49.542.703 3.441.316 2.528.669 -170.084 1.238.316

Total Otros Activos Fijos 0 45.000 45.000 45.000 45.000 45.000

TOTAL ACTIVO 0 49.587.703 3.486.316 2.573.669 -125.084 1.283.316

PasivoCuentas X Pagar Proveedores 0 2.000 0 0 0 0

Impuestos X Pagar 0 4.096.412 9.618.058 12.623.515 15.394.116 18.721.159

Acreedores Varios 150.000 100.000 100.000 150.000 150.000

Obligaciones Financieras 0 2.220.791 1.825.503 1.411.977 974.416 506.250

Otros pasivos a LP 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000

Obligacion Fondo Emprender (Contingente) 0 0 0 0 0 0

TOTAL PASIVO 0 6.669.203 11.743.561 14.335.492 16.718.532 19.577.409

Patrimonio

Capital Social 30.000.000 5.000.000 2.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

Reserva Legal Acumulada 0 0 0 0 0 0

Utilidades Retenidas 0 1.510.000 2.320.000 2.250.000 2.130.000 3.110.000

Utilidades del Ejercicio 0 7.072.500 -163.375 -180.465 -185.092 -179.213

Revalorizacion patrimonio 0 0 0 102.551 209.643 310.573

TOTAL PATRIMONIO 0 13.582.500 4.156.625 3.172.087 3.154.551 4.241.360

TOTAL PAS + PAT 0 20.251.703 15.900.186 17.507.579 19.873.083 23.818.768

2015 2016 2017 2018 2019

ESTADO DE RESULTADOS

Ventas 22.600.000 38.400.000 46.900.000 54.725.000 64.150.000

Devoluciones y rebajas en ventas 22.600 46.080 60.970 76.615 96.225

Materia Prima, Mano de Obra 7.018 7.350 7.900 8.280 8.695

Depreciacin 1.170 1.225 1.317 1.380 1.449


70/73

Agotamiento 0 0 0 0 0

Otros Costos 0 0 0 0 0

Utilidad Bruta 22.569.212 38.345.345 46.829.813 54.638.725 64.043.631

Gasto de Ventas 3.444.000 3.444.000 3.444.000 3.444.000 3.444.000

Gastos de Administracion 6.856.179 6.856.179 6.856.179 6.856.179 6.856.179

Provisiones 210.000 210.000 210.000 210.000 210.000

Amortizacin Gastos 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000Utilidad Operativa 11.659.033 27.435.166 35.919.634 43.728.546 53.133.452

Otros ingresos 45.000 45.000 45.000 45.000 45.000

Intereses 0 0 0 0 0

Otros ingresos y egresos 11.704.033,3 27.480.166,0 35.964.634,3 43.773.546,0 53.178.451,8

Revalorizacin de Patrimonio 0 0 102.551 209.643 310.573

Ajuste Activos no Monetarios 0 0 0 0 0

Ajuste Depreciacin Acumulada 0 0 0 0 0

Ajuste Amortizacin Acumulada 0 0 0 0 0

Ajuste Agotamiento Acumulada 0 0 0 0 0

Total Correccin Monetaria 0 0 102.551 209.643 310.573

Utilidad antes de impuestos 11.704.033 27.480.166 36.067.186 43.983.189 53.489.024

Impuestos (35%) 4.096.412 9.618.058 12.623.515 15.394.116 18.721.159

Utilidad Neta Final 7.607.622 17.862.108 23.443.671 28.589.073 34.767.866

2015 2016 2017 2018 2019

FLUJO DE CAJA

Flujo de Caja Operativo

Utilidad Operacional 22.600.000 38.400.000 46.900.000 54.725.000 64.150.000

Depreciaciones 1.170 1.225 1.317 1.380 1.449

Amortizacin Gastos 400.000 400.000 400.000 400.000 400.000

Agotamiento 0 0 0 0 0

Provisiones 210.000 210.000 210.000 210.000 210.000


71/73

Impuestos 4.096.412 9.618.058 12.623.515 15.394.116 18.721.159

Neto Flujo de Caja Operativo 17.892.419 28.170.717 33.665.168 38.719.504 44.817.392

Flujo de Caja Inversin

Variacion Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0

Variacion Inv. Materias Primas e insumos3 0 0 0 0 0

Variacion Inv. Prod. En Proceso 0 0 0 0 0

Variacion Inv. Prod. Terminados 0 0 0 0 0Var. Anticipos y Otros Cuentas por Cobrar 0 0 0 0 0

Otros Activos 0 0 0 0 0

Variacin Cuentas por Pagar 0 0 0 0 0

Variacin Acreedores Varios 0 0 0 0 0

Variacin Otros Pasivos 0 0 0 0 0

Variacin del Capital de Trabajo 0 0 0 0 0

Inversin en Terrenos 0 0 0 0 0

Inversin en Construcciones 1.622.000 1.722.000 2.300.000 601.000 2.000.000

Inversin en Maquinaria y Equipo 589.400 1.300.400 900.000 500.000 259.400

Inversin en Muebles 2.150.000 150.000 100.000 250.000 500.000

Inversin en Equipo de Transporte 25.000.000 0 0 0 0

Inversin en Equipos de Oficina 21.893.120 2.000.000 903.120 200.000 150.000

Inversin en Semovientes 0 0 0 0 0

Inversin Cultivos Permanentes 0 0 0 0 0

Inversin Otros Activos 0 0 0 0 0

Inversin Activos Fijos 51.254.520 5.172.400 4.203.120 1.551.000 2.909.400

Neto Flujo de Caja Inversin 51.254.520 5.172.400 4.203.120 1.551.000 2.909.400

Flujo de Caja Financiamiento

Desembolsos Pasivo Largo Plazo 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000

Amortizaciones Pasivos Largo Plazo 0 0 0 0 0

Intereses Pagados 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000

Dividendos Pagados 0 0 0 0 0

C it l 5 000 000 2 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000


72/73

Capital 5.000.000 2.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000

Neto Flujo de Caja Financiamiento 46.052.520 2.970.400 3.001.120 349.000 1.707.400

Neto Periodo 22.600.000 38.400.000 46.900.000 54.725.000 64.150.000

Saldo anterior 22.600.000 -15.800.000 -62.700.000-

117.425.000-

181.575.000

Saldo siguiente 22.600.000 -15.800.000 -24.300.000 -32.125.000 -41.550.000

Flujo de Caja y Rentabilidad

Flujo de Caja Proyectado y rentabilidad. Cifras en Miles de Pesos

Flujo de Operacin 17.892.419 28.170.717 33.665.168 38.719.504Flujo de Inversin 51.254.520 5.172.400 4.203.120 1.551.000Flujo de Financiacin 46.052.520 2.970.400 3.001.120 349.000Flujo de caja para evaluacin 0 0 0 0Tasa de descuento Utilizada 5% 5% 5% 5%

Flujo de caja descontado 5.759.973 1.815.676 2.043.470 2.030.975

Criterios de Decisin

Tasa mnima de rendimiento a la que aspira elemprendedor

10%

TIR (Tasa Interna de Retorno) -55,00%VAN (Valor actual neto) 6.426.379PRI (Periodo de recuperacin de la inversin) 0,00Duracin de la etapa improductiva del negocio

( fase de implementacin).en meses8 mes

Nivel de endeudamiento inicial del negocio,teniendo en cuenta los recursos del fondoemprender. ( AFE/AT)

N.A.


73/73

Periodo en el cual se plantea la primeraexpansin del negocio ( Indique el mes )

15 mes

Periodo en el cual se plantea la segundaexpansin del negocio ( Indique el mes )

16 mes

Emprendimiento Industrial Actividad 1 Estudio de Mercado Yogurt (2)

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