EMPRESA DISTRIBUIDORA DEL PACIFICIO S.A. E.S.P. Informe de...
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EMPRESA DISTRIBUIDORA DEL PACIFICIO S.A. E.S.P.
Informe de Auditoría Externa de Gestión y Resultados 2010
D
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
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Contenido
Opinión de la AEGR 4
1 Arquitectura Organizacional 7
2 Viabilidad Financiera 27
3 Puntos Específicos 38
3.1 Gestión Financiera 39
3.2 Gestión Técnica y Operativa 80
3.3 Gestión Comercial 110
3.4 Aspectos Externos 142
4 Indicadores y Referentes de Evaluación de Gestión 148
5 Indicadores de Clasificación por Nivel de Riesgo 157
6 Matriz de Riesgo 170
7 Calidad de la Información 173
8 Control Interno 175
Anexo 1 - Encuesta de Control Interno 211
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
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LA EMPRESA DISTRIBUIDORA DEL PACIFICO S.A. E.S.P. – DISPAC S.A. E.S.P. En cumplimiento del artículo 53 de la ley 142 de 1994, pone en conocimiento del público el resumen de la opinión general de la Auditoría Externa de Gestión y Resultados correspondiente al año 2010, contratada con la firma GESTION Y AUDITORIA ESPECIALIZADA LTDA. Los resultados en detalle de la auditoría están contenidos en el informe final que fue ingresado en la página del SUI de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios.
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14 de Bogotá D.C. Marzo de 2011 Señores Junta Directiva Empresa Distribuidora Del Pacifico S.A. E.S.P. – DISPAC S.A. E.S.P.., Y Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios Bogotá D.C. La Auditoría Externa de Gestión y Resultados de la EMPRESA DISTRIBUIDORA DEL PACIFICO S.A. E.S.P. – DISPAC S.A. E.S.P., la desarrollamos aplicando la metodología descrita en la Resolución 20061300012295 de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios (SSPD) de abril 18 de 2006, teniendo en cuenta los siguientes aspectos: Arquitectura organizacional, viabilidad financiera, aspectos financieros, técnicos, comerciales y externos, los indicadores de gestión y resultados y de nivel de riesgo y la evaluación del sistema de control interno. A continuación presentamos nuestras conclusiones:
· Las actividades realizadas por la Empresa durante el año 2010 son acordes al objeto social establecido en los
Opinión de la AEGR
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
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estatutos y conforme con lo dispuesto en la reglamentación vigente;
· El Sistema de Control Interno en el año 2010 fue
implementado completamente presentando un alto grado de desarrollo. Ha sido aplicado como una herramienta importante para el logro de los objetivos, la utilización eficiente de los recursos y buscando obtener la productividad necesaria en la empresa.
· Los colaboradores se encuentran orientados en sus funciones y metas a los objetivos de la organización y la dirección está comprometida con el mejoramiento continuo de la entidad.
· Las acciones preventivas en los últimos meses del año, con relación al mantenimiento de las redes y equipos, significó la disminución en el valor de las compensaciones con respecto al año anterior.
· Las labores operativas para el control de pérdidas, realizadas durante el 2010 fueron efectivas y produjeron el resultado de disminución el indicador de pérdidas.
· De acuerdo con el nivel de riesgo definido por la
Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, consideramos que para el año 2010 la Empresa presenta nivel de riesgo financiero bajo, calificado como A.
· De acuerdo con los análisis efectuados a los aspectos
financieros se evidenció que los supuestos utilizados por la Empresa para la elaboración de las proyecciones
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
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financieras son razonables e incorporan aspectos comerciales y financieros que de cumplirse, permiten la viabilidad financiera del negocio.
· La administración de la compañía de acuerdo con lo permitido en las normas contables aplicables a la Empresa, a partir del año 2010 cambio su política contable para la depreciación de sus plantas, ductos, y subestaciones, pasando del método de línea recta al método acelerado de reducción de saldos. Este cambio de método efectuado por la administración de la empresa basado en sus criterios y políticas contables genero un efecto en los estados financieros por valor de $42.887.362 miles como mayor valor de gasto por depreciación para el año 2010.
GESTIÓN Y AUDITORÍA ESPECIALIZADA LTDA Auditor Externo
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
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1 Arquitectura Organizacional
1.1 Naturaleza Jurídica
La Empresa Distribuidora del Pacifico S.A. E.S.P. – DISPAC S.A.
E.S.P. – es una empresa de servicios públicos mixta, domiciliada
en la ciudad de Quibdó, constituida por medio de Escritura
Pública No. 3659 del 11 de diciembre de 2001, otorgada en la
Notaria 24 del Círculo de Bogotá, inscrita en la cámara de
comercio de Quibdó el 13 de diciembre de 2001 bajo el No.
00001664 del libro IX matriculada con el No. 29-24806-04.
No obstante por ser una empresa de servicios públicos mixta,
por contar con participación accionaria de la Nación –
Ministerio de Minas y Energía y Ministerio de Hacienda y Crédito
Público superior al noventa por ciento (90%), se rige en materia
presupuestal por las normas de presupuesto que rigen las
empresas industriales y comerciales del estado.
En desarrollo del modelo recomendado por el Gobierno Nacional a través del documento CONPES 3122 de Junio 17 de 2001, DISPAC S.A. ESP, presta el servicio de distribución y comercialización de energía en la zona interconectada del Departamento del Chocó, a través de un Gestor conformado por el Consorcio INTERASEO S.A. E.S.P – ELÉCTRICAS DE MEDELLÍN LTDA – CONSULTORES UNIDOS S.A., la remuneración del Gestor depende directamente del flujo de caja operativo.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
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El objeto del contrato con el Gestor es la administración de su
Establecimiento de Comercio de Distribución y
Comercialización y específicamente, la ejecución de las
actividades que comprenden el giro ordinario de los negocios
del Establecimiento de Comercio en mención, de tal manera
que se asegure la prestación del servicio de Distribución y
Comercialización en el Área de Influencia.
El contrato con el Gestor inicio el 29 de Julio de 2002, con un
plazo de 8 años. Mediante Otrosí No. 4 se prorroga el contrato
por un año, del 29 de julio de 2010 al 29 de julio de 2011.
1. DISPAC S.A. ESP, mediante Escritura Pública Nº 380 del 27 de febrero de 2007, con el acta de Asamblea de Accionistas realizada el día 31 de marzo de 2006, aprobó por unanimidad la reforma de los Estatutos Sociales que consistió en la incorporación del Código de Buen Gobierno, posteriormente por decisión de la Asamblea General de Accionistas realizada en marzo 31 de 2009, el Código de Buen Gobierno ya no hace parte de los estatutos sociales. El código de Buen Gobierno define los parámetros para los siguientes aspectos:
· Identificación de la sociedad · Marco de actuación de la sociedad · De la sociedad y su gobierno · De la conducta de la Administración · De los accionistas e inversionistas · De los proveedores · De los riesgos · Conflicto de intereses
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
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· De la información · Divulgación y consulta 1.2 Planeación Estratégica
A continuación se observa la matriz estratégica que contiene los objetivos, estrategias, tácticas, acciones y procesos responsables de la planeación estratégica definida en DISPAC.
MATRIZ PLAN TACTICO O FUNCIONAL -2010
OBJETIVOS CORPORATIVOS ESTRATEGIAS CORPORATIVAS TACTICAS
ESTRATEGICAS ACCIONES ESTRATEGICAS PROCESO RESPONSABLE
OBJETIVO No.1: Fortalecer el modelo de gestión
ESTRATEGIA No.1: Generar las sinergias entre los roles y funciones de los actores con el fin de alinearlos con el propósito de consolidar el modelo empresarial
1.1.1 Establecer e implementar un sistema de control interno en conjunto con DISPAC
1. Diseño y Planificación de la documentación del Sistema Control Interno y Calidad
2.Implementación de los elementos del Sistema de Control Interno
Control Interno y Calidad
3. Socialización del Sistema Control Interno y Calidad
1.1.2 Análisis y adecuación de un Sistema de Gestión de la Calidad Integrado
1. Revisión por la dirección del SGC basado en la Planeación Estratégica
Gerencia Gestor
2. Actualización del Manual de Calidad y documentos relacionados
Control Interno y Calidad
3. Socialización de las Modificaciones al SGC Control Interno y Calidad
1.1.3 Revisar periódicamente con el Gestor eventuales ajustes al Contrato de Gestión
1. Establecimiento de mecanismos formales que faciliten la relación entre DISPAC, Interventoría y Gestor a través de manuales de roles, funciones e interpretación del contrato
Gerencia Dispac
2. Establecimiento de mecanismos que garanticen la estabilidad de la Dirección y la Interventoría.
Gerencia Dispac
3. Emitir conceptos jurídicos en relación con las propuestas de modificaciones contractuales
Jurídica
ESTRATEGIA No.2: Diseñar los instrumentos de medición
de la gestión con el fin de consolidar las sinergias
1.2.1 Implementar el Sistema de Gestión Documental
1. Diseño y adquisición del Sistema de Gestión Documental
Administrativa
2. Implementación y puesta en operación del Sistema de Gestión Documental
Administrativa
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
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OBJETIVOS CORPORATIVOS ESTRATEGIAS CORPORATIVAS TACTICAS
ESTRATEGICAS ACCIONES ESTRATEGICAS PROCESO RESPONSABLE
3. Capacitación a usuarios del Sistema de Gestión Documental
Administrativa
4. Digitalización de la documentación histórica Administrativa
1.2.2 Complementar los Sistemas de Información
1. Definición y adquisición de los Complementos necesarios para los Sistemas de Información existentes
Administrativa
2. Implementación y puesta en operación de los complementos de los Sistemas de información
Administrativa
3. Integración de los Sistemas de Información Administrativa
1.2.3 Implementación del Sistema Integrado de Gestión Organizacional - SIGO
1. Diseño y Adquisición del Sistema de Gestión Organizacional
Control Interno y Calidad
2. Implementación y puesta en operación del Sistema de Gestión Organizacional
Control Interno y Calidad
3. Capacitación usuarios de los módulos del Sistema Control Interno y Calidad
4. Construcción del cuadro de mando de indicadores (tablero de indicadores).
Control Interno y Calidad
5.Obtención de información para realizar Benchmarking de mercados semejantes
Gerencia Dispac
ESTRATEGIA No.3: Proveer un sistema de gestión que asegure la calidad del servicio
1.3.1 Mantener y Mejorar el Sistema de Gestión de la Calidad
1. Monitoreo y ajuste del modelo de procesos de la Gerencia DISPAC
Control Interno y Calidad
2. Revisión del Sistema por la alta dirección Gerencia Gestor
3. Control de Registros y Documentos Control Interno y Calidad
4. Auditorías internas de Calidad Control Interno y Calidad
5. Capacitaciones Control Interno y Calidad
1.3.2 Mejorar los índices de satisfacción del usuario del servicio.
1. Educación al cliente interno en servicio al cliente Comercial
2. Análisis de productos no conformes Comercial
3. Consolidación del programa de actividades de mantenimiento
Distribución
4. Medición de la percepción de los usuarios con respecto a la calidad del servicio
Gerencia Dispac
1.3.3 Mejorar el protocolo normativo de los procesos
1. Diagnostico y análisis de los procesos de defensa ante las autoridades judiciales y los entes de Control y Vigilancia.
Jurídica
2. Retroalimentación jurídica a la empresa para la toma de acciones preventivas y/o correctivas.
Jurídica
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OBJETIVOS CORPORATIVOS
ESTRATEGIAS CORPORATIVAS
TACTICAS ESTRATEGICAS ACCIONES ESTRATEGICAS RESPONSABLE
OBJETIVO No.2: Rentabilidad y resultados
ESTRATEGIA No.1: Mejorar los indicadores de pérdidas de energía y cartera para asegurar la sostenibilidad de la empresa
2.1.1 Disminuir las pérdidas no técnicas del sistema.
1. Intervención de los circuitos de mayores pérdidas. Comercial
2. Implementación de planes piloto con nuevas tecnologías. Comercial
3. Educación al usuario en el uso racional del servicio de energía.
Comercial
4.Implementación y monitoreo programas URE Comercial
5.Monitoreo y seguimiento a programas de control de pérdidas no técnicas de energía
Comercial
2.1.2 Mejorar los indicadores de Recaudo y Cartera
1. Diseño e implementación de estrategias comerciales para fomentar la cultura de pago
Comercial
2. Diseño e implementación de estrategias comerciales para recuperación de cartera
Comercial
3. Establecimiento e implementación de mecanismos para la compra de energía
Gerencia Dispac
2.1.3 Definir y ejecutar los planes de inversión en infraestructura eléctrica
1. Diagnostico y análisis del sistema eléctrico Distribución
2. Ejecución del plan anual de inversión Distribución
ESTRATEGIA No.2: Fortalecer la cultura de información y análisis financiero para asegurar la sostenibilidad financiera
2.2.1. Fortalecer el Sistema de Información Financiero
1. Diseño y aplicación de instrumentos para hacer monitoreo y seguimiento al desempeño financiero
Administrativa
2. Construcción e Implementación del modelo para proyecciones financieras
Administrativa
2.2.2. Fortalecer el análisis de Presupuesto para la toma de decisiones
1. Implementación de metodología para elaboración y proyección presupuestal
Administrativa
2. Diseño y aplicación de instrumentos que permitan hacer monitoreo a la ejecución presupuestal
Administrativa
2.3.1. Estructurar el Plan de Negocios de la Empresa en el quinquenio
1. Determinación de las líneas de desarrollo e inversión de la Empresa para el Quinquenio
Gerencia Dispac
ESTRATEGIA No.3: Planear y ejecutar un plan de negocios de manera eficiente que asegure la sostenibilidad y crecimiento de la empresa
2. Estructuración de los esquemas de financiación para los planes de negocios
Gerencia Dispac
2.3.2 Estructurar un programa para legalizar servidumbres
1. Identificar marcos jurídicos para legalización de servidumbres
Jurídica
2. Estructuración del esquema financiero para la legalización de servidumbres
Gerencia Dispac
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OBJETIVOS CORPORATIVOS
ESTRATEGIAS CORPORATIVAS
TACTICAS ESTRATEGICAS ACCIONES ESTRATEGICAS RESPONSABLE
2.3.3. Desarrollar portafolio de productos conexos y nuevos mercados
1. Estudio de alternativas de nuevos negocios y mercados que permitan la venta de servicios y productos conexos con los servicios domiciliarios
Gerencia Dispac
2. Análisis de la viabilidad de proveer otros energéticos y generación de micro centrales
Gerencia Dispac
ESTRATEGIA No.4: Promover el reconocimiento de las características especiales del mercado del Chocó con el fin de asegurar la sostenibilidad de la empresa
2.4.1. Estudio de las características particulares del mercado atendido
1. Procesar y analizar información en forma periódica por segmentos y ubicación geográfica
Gerencia Dispac
2. Analizar la variables criticas del mercado para presentarlas ante la CREG y el Gobierno Central
Gerencia Dispac
2.4.2. Desarrollar las relaciones públicas a nivel del Gobierno Central
1. Adoptar plan de seguimiento y análisis de la regulación
Gerencia Dispac
2. Implementar un programa de relacionamiento con las entidades gubernamentales
Gerencia Dispac
OBJETIVOSCORPORATIVOS
ESTRATEGIAS CORPORATIVAS
TACTICAS ESTRATEGICAS
ACCIONES ESTRATEGICAS RESPONSABLE
OBJETIVO No.3: Desarrollo y responsabilidad social
ESTRATEGIA No.1: Promover la participación de DISPAC con los entes regionales con el propósito de estructurar proyectos de interconexión que permitan mejorar la calidad de vida en el Chocó
3.1.1. Capacitar a la dirigencia regional sobre los mecanismos de financiación de proyectos
1. Identificación de las necesidades de infraestructura eléctrica y las posibles alternativas de solución
Gerencia Dispac
2. Estimulo del trabajo conjunto con los alcaldes para estructurar mecanismos para la prestación del servicio de energía en las zonas no interconectadas
Gerencia Dispac
3.1.2 Contribuir al desarrollo de los programas de interconexión eléctrica regionales
1. Apoyo a los programas de desarrollo regional del Gobierno Central
Gerencia Dispac
2. Ejecución conjunta con los alcaldes de los estudios de pre factibilidad y factibilidad de los proyectos identificados
Gerencia Dispac
ESTRATEGIA No.2: Consolidar a DISPAC como participante activo de los programas socioculturales de la comunidad atendida con el fin de contribuir al mejoramiento de su calidad de vida
3.2.1 Desarrollar relacionamiento con los entes regionales y la comunidad
1. Desarrollo de relaciones con los entes públicos, privados, de control y la comunidad
Gerencia Dispac
2. Definición e implementación del programa anual de posicionamiento de la imagen corporativa de la Empresa
Gerencia Dispac
3.2.2 Definir esquema de vinculación de DISPAC para el desarrollo empresarial
1. Creación de un sistema de apoyo al desarrollo empresarial de las comunidades atendidas
Gerencia Dispac
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
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EEl análisis de esta Planeación estratégica se profundizará en el capítulo de Control interno. 1.3 Órganos de Dirección, Administración y Fiscalización 1.3.1 Asamblea de accionistas La reunión de Asamblea General Ordinaria de Accionistas se llevó a cabo el 17 de marzo de 2010, dando cumplimiento a lo establecido en los Estatutos Sociales. Durante el año 2010, no se presentaron cambios en la composición accionaria y patrimonial de la compañía, la composición accionaria es la siguiente a la fecha:
Accionista Porcentaje Ministerio de Minas y Energía 75,0271
Ministerio de Hacienda y Crédito Público 24,9725
Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. 0,0001
Electrificadora del Huila S.A. E.S.P. 0,0001
Empresa de Energía de Boyacá E.S.P. 0,0001
Empresa de Energía de Cundinamarca E.S.P. 0,0001
Total 100%
1.3.2 Junta Directiva La Asamblea General Ordinaria de Accionistas en Acta Numero 14 del 17 de marzo del 2010, reforma el Artículo 39 en
de la región 2. Estudio de viabilidad para participar en la capacitación y el desarrollo local de técnicos y profesionales en áreas específicas de interés.
Gerencia Dispac
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
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la composición de la Junta Directiva. De tres miembros principales pasa a cuatro miembros principales con sus respectivos suplentes.
En este punto se aclara que el cuarto renglón propuesto no
acepto el nombramiento, razón por la cual la Junta se integra
sólo con tres renglones.
La Junta Directiva designada según acta No. 14 de Asamblea General de Accionistas del 17 de marzo de 1010, registrada en la Cámara de Comercio el 27 de mayo de 2010, en el libro 9, bajo el número 3545; en donde fueron designados los siguientes miembros:
Tabla 1. Junta Directiva
PRINCIPALES SUPLENTES Julio Cesar Vera – Ministerio de Minas y
Energía Ulpiano Plaza Pastrana – Ministerio de
Minas y Energía
Carlos Alfonso Rojas – Ministerio de Minas y energía.
María Patricia Moreno – Ministerio de Hacienda y Crédito Publico
Carolina Rojas Hayes-Ministerio de Hacienda y Crédito Publico
Philippe Duchamp Montoya – Ministerio de Hacienda y Crédito Publico
Federico Arango – Ministerio de Minas y energía
Ligia Eugenia Salazar – Ministerio de Minas y Energía
Se observó que el libro de actas de Junta Directiva se lleva correctamente, todas las actas están debidamente firmadas, la última acta del año 2010 fue la número 141 del 13 de diciembre de 2010.
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1.3.3 Representante legal Durante el año 2010 no se presentaron cambios en la Representación Legal, los siguientes son los registros de Representante Legal:
Designación Nombre Registro Cámara
Factor principal Armando Córdoba Rodríguez 18/12/2008 Nº 2595 del Libro 6
Factor suplente Vacante
Gerente Dispac Carlos Caycedo 31/10/2007 No. 3086 del Libro 9
Fuente Certificado Cámara y Comercio.
Según comunicado No. 101210-01 del 10 de diciembre de 2010
enviado por el gerente del Consorcio Eléctricas de Medellín
S.A., Interaseo S.A. ESP y Consultores Unidos S.A la
representación del factor para el establecimiento de comercio
a partir de Diciembre de 2010 queda únicamente con el factor
principal el factor suplente queda vacante.
1.3.4 Revisor Fiscal Por acta No. 014 del 17 de marzo del 2010 de la Asamblea Ordinaria de Accionistas, inscrita en la Cámara de Comercio el 27 de mayo de 2010 bajo el No. 3844 del libro 9, fue reelegida la firma BDO AUDIT AGE S.A., como Revisor Fiscal, con el registro de los siguientes profesionales como revisor fiscal y suplente:
Elección Nombre
Revisor Fiscal Principal. Zandra Yaneth Guerrero Ruiz
Revisor Fiscal Suplente.Leidy Johanna Escobar Ovalle
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1.4 Ideas Rectoras La misión, visión y valores de Dispac no presentaron cambios durante el año 2010: Misión: La misión de DISPAC es participar activamente en el desarrollo económico y social de las comunidades del departamento del Chocó, a través de la prestación del servicio continuo y eficiente del servicio eléctrico. Visión: En el 2013 DISPAC consolidará su presencia en el departamento del Chocó con una infraestructura óptima, una excelente prestación del servicio de energía eléctrica, un nivel de cobertura y disponibilidad de red en el área urbana mayor al 95% e incursionará en nuevos negocios, contribuyendo a mejorar la calidad de vida y el desarrollo de las comunidades atendidas. Objetivos: 1. Aumentar la rentabilidad: Dispac buscará a través de la optimización productiva obtener niveles de rentabilidad que le aseguren su permanencia y crecimiento, generando utilidades y aumentando la competitividad. 2. Mejorar la calidad del servicio: Nuestro objetivo principal será la satisfacción oportuna y razonable de las necesidades de nuestros clientes, garantizándola a través de la calidad en el servicio como requisito de supervivencia a largo plazo. 3. Posicionar la imagen corporativa: Se trabajara en forma continua en la consolidación del vínculo permanente entre la
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Empresa, los usuarios y el sector, a través de la participación de las actividades comunitarias y sectoriales, logrando así el reconocimiento de nuestro modelo de gestión. 4. Consolidar la Gestión Administrativa: la empresa se orientara hacia el logro de una mayor productividad laboral, optimizando la estructura organizacional de tal manera que le permita ser ágil, flexible, y eficiente en la prestación de los servicios que ofrece. Se observa que la empresa los socializó al interior de la entidad, y también se encuentran publicadas en la página web de Dispac y fueron integradas al manual de calidad. Es de resaltar que con el nuevo plan estratégico 2011 - 2015 aprobado por la Junta Directiva mediante Acta No. 141 del 13 de Diciembre del 2010, las ideas rectoras tales como misión, visión y objetivos cambiaron. 1.5 Estructura Organizacional Durante el año 2010, DISPAC S.A. E.S.P., presentó cambios en su estructura organizacional, producto del trabajo que se desarrolló durante el año 2010 en el nuevo Plan Estratégico de DISPAC para los años 2011 – 2015, el cual quedó aprobado en diciembre del año 2010, mediante acta de junta directiva 141. En el nuevo organigrama que Dispac viene estructurando incluye control interno dependiendo de la Gerencia, cambia la interventoria al contrato de Gestión directamente de la gerencia y la estructura organizacional del gestor un poco mas plana, a continuación presentamos el organigrama que está aprobado actualmente:
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Una vez se estructure definitivamente el nuevo organigrama
de acuerdo a los cambios aprobados en el plan de gestión
2011 – 2015, se hará la presentación a la Junta Directiva para
su aprobación, igualmente la socialización a los trabajadores
de la compañía así como la publicación en la página web. El
contar con un organigrama claro y difundido ayuda a reducir
problemas de información puesto que tendrán definidas las
cadenas de mando.
1.6 Administración de Personal El modelo conceptual de DISPAC no preveía que contara con planta de personal propia, sino que todo su accionar empresarial se realizara a través del Gestor en calidad de factor. En la actualidad Dispac funciona de la siguiente manera:
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1.6.1. Planta de Personal Dispac En el año 2006 la empresa estructuró su planta de personal con la autorización de la Junta Directiva a partir de tres cargos: El Gerente, La Asistente de Gerencia y la Asesora Jurídica. A diciembre 31 de 2010, continua vigente la planta de personal directo y se contratan 6 personas adicionales bajo la modalidad de contrato por prestación de servicios y temporales representados así:
Tabla 1.2 Relación de personal vinculado a diciembre 31 de 2010
Personal No. de personas
Empleados directos 3 Temporales 4 Servicios 2 TOTAL 9
Fuente: Gerencia - DISPAC
1.6.2 Planta de Personal Gestor El personal del Gestor presenta un promedio de 210 trabajadores a Diciembre 31 de 2010, los cuales están contratados a través de empresas temporales. Desde el año 2002 que se inicio la delegación Administrativa al Gestor, Coltemp y sus Asociadas suministran el personal requerido para la operación de Dispac. El personal se contrata mediante la modalidad de dos tipos de contratos: el personal fijo presenta contratos de trabajo a término fijo inferior a un año, el personal de reemplazos con contratos a término de obra o labor determinada, los cuales son contratados
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mediante empresas temporales y su rotación es anual para evitar la continuidad laboral. La rotación del personal se hace entre las siguientes empresas temporales: Coltemp, Asear Pluriservicios S.A., Tecnipersonal y Empleos. Se evidenció que la compañía no cuenta con un departamento de recursos humanos estructurado. El gestor delega en la empresa temporal lo relacionado con recurso humano, pero es un tema limitado a selección y nomina. Se observó que la compañía no tiene una política de escala salarial definida. Observación Se observó que Dispac no cuenta con un departamento de Gestión humana que contribuya efectivamente al logro de los objetivos organizacionales relacionados con el talento humano. Dispac en el plan estratégico 2011 – 2015 en el objetivo No. 2 – establece contribuir al bienestar del talento humano y al desarrollo económico y social de la comunidad chocoana. La primera estrategia de ese objetivo es fortalecer la gestión del talento humano. Recomendación Se recomienda que Dispac estructure el departamento de gestión humana que trabaje en pro de los empleados, diseñando las políticas y directrices para cumplir con lo establecido en el código del buen gobierno.
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1.6.3 Planes y programas El Código del buen gobierno de Dispac fue adoptado por la Junta Directiva el 24 de febrero de 2006, en este se especifican aspectos como: procedimientos de selección y gestión del desempeño del personal de la empresa, criterio de remuneración de incentivos, conducta de la administración, conflicto de intereses, información, divulgación y consulta. Durante el año 2010 no se han presentado cambios en el código del buen gobierno. En indagaciones efectuadas al área de personal de la Temporal Coltemp Ltda., encargada de suministrar el personal que el Gestor requiere para el desarrollo del contrato de gestión con la operadora, esta información no es de conocimiento de las temporales, estas trabajan con las indicaciones del Gestor. Respecto al tema de evaluaciones de desempeño, política salarial, plan de beneficios e incentivos para los trabajadores, programa de salud ocupacional, observamos que el Gestor ha dado algunos parámetros para el desarrollo de estos temas, Control Interno y calidad Gestor han adelantado actividades en salud ocupacional pero los otros temas no se están trabajando como es el caso de: capacitación, política salarial, plan de incentivos y beneficios para los trabajadores, se observó que el gestor no cuenta con un departamento de Gestión humana que contribuya efectivamente al logro de los objetivos organizacionales desde los diferentes procesos que la componen.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
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Observación La empresa no tiene establecido una política salarial, plan de incentivos y beneficios para los trabajadores. Recomendación Se recomienda la alineación de procedimientos, directrices, políticas, evaluaciones y seguimientos que estén relacionados con el talento humano, entre la gerencia y el Gestor ya que finalmente para los trabajadores su empleador es Dispac, empresa donde desarrollan diariamente sus actividades en las diferentes áreas. Otros
1.6.4 Demandas En el curso del año 2010 se instauraron diez y seis (16) nuevos
procesos legales en contra de DISPAC y se terminaron once
(11) procesos que estaban en curso. En el siguiente cuadro se
muestra el número y cuantía de los procesos terminados e
iniciados durante el año 2010.
Las siguientes notificaciones de demandas judiciales se encuentran en proceso a Diciembre de 2010:
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
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Tabla 1.3 Procesos vigentes y sus pretensiones
Fuente: área jurídica
El área jurídica lleva una planilla de control de los procesos en la cual se detalla la cuantía, el estado actual del proceso y se califica el riesgo procesal en una escala de bajo, medio y alto. De los 60 procesos en curso por un valor total de $28.077.106.823, un proceso corresponde a la demanda arbitral y de reconvención interpuestas por Interaseo S.A. E.S.P. Eléctricas de Medellín S.A. y Consultores Unidos S.A. (GESTOR) por $21.503.950.000.oo que equivale al 77% del total de las demandas, las pretensiones son 1. Reconocer al Gestor sumas adeudadas por disminución del valor del FCD, impuesto al patrimonio, gravamen a los movimientos financieros, intereses por mora en el pago de la remuneración del Gestor y Compensaciones DES-FES. y 2. Prórroga automática, sucesiva e ininterrumpida hasta 29 de julio de 2022, Aunque este proceso está calificado como riesgo medio, la administración por
Tipo de Acción CantidadRiesgo
DemandaValor
DemandaValor
ProvisiónAcción de Grupo (2) 2 Medio 1.585,8 0,0
5 Alto 35,0 35,012 Medio 84,0 14,012 Bajo 84,0 0,0
Servidumbres (2) 2 Medio 420,0 60,01 Alto 1.100,0 280,01 Bajo 88,7 0,05 Alto 871,3 426,27 Medio 1.377,7 209,43 Bajo 304,4 0,05 Medio 566,8 0,03 Bajo 55,3 0,0
Arbitramentos (2) 2 21.504,0 7.736,0Total 60 28.077,1 8.760,6
Responsabilidad Civil (15)
Acción Popular (29)
Procesos Ordinarios (8)
Reparación Directa (2)
Procesos Legales DISPAC año 2010
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principio de prudencia decide provisionar un 50% del valor pretendido menos el valor de la demanda de Dispac contra el gestor. Los procesos calificados como riesgo alto son aquellos relacionados con Acción de grupo (por aplicación de sanciones) y Responsabilidad civil extracontractual (indemnización por muerte, lesiones personales, daño a bienes), el valor de la provisión es de $8.760.562.930, equivalente al 31% del valor total de las demandas, el siguiente es el detalle: Riesgo alto: 11 Riesgo Medio: 28 Riesgo bajo: 19 De arbitramento: 2
En el mes de diciembre de 2009, Dispac instauró un proceso jurídico ante el tribunal de arbitramiento de Bogotá en contra Interaseo S.A. E.S.P., Eléctricas de Medellín Consultores Unidos S.A. (Gestor) cuyas pretensiones ascienden a la suma de $6.032.000 miles, de acuerdo con el concepto de la firma de abogados POSSE HERRERA & RUIZ, consideran que el resultado de la demanda es probable que el laudo arbitral sea favorable a la empresa en cuanto a la Reclamación 1 y eventual en cuanto a la Reclamación Es así que el año 2010 se inició la ejecución de dos tribunales
de arbitramento con el Gestor, el primero tiene por objeto
solucionar algunos temas derivados de la ejecución del
contrato de gestión y el segundo definir la forma de cálculo
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
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del indicador de cartera que permitirá definir si se prorroga el
contrato de gestión. Mientras se conoce el laudo del tribunal
se prorrogó por un año el contrato de gestión con el actual
Consorcio Gestor.
Conclusión Dispac tiene una adecuada estructura organizacional para el funcionamiento de la empresa la cual le permite cumplir con el objetivo, igualmente cuenta con un código de buen gobierno que especifica aspectos de recursos humanos que Dispac no está cumpliendo en su totalidad tales como: plan de incentivos y beneficios para los trabajadores.
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2. Viabilidad Financiera 2.1 Proyecciones Financieras Las proyecciones financieras presentan la información prospectiva de la Empresa, basada en supuestos sobre hechos o sucesos que pueden ocurrir en el futuro y que afectan financieramente los planes de la Empresa, en un contexto económico de corto, mediano y largo plazo. Su preparación requiere de juicio por parte de la Administración y puede ocurrir que los resultados reales difieran de los proyectados. La Administración es responsable por la preparación y presentación de las proyecciones financieras, nuestra revisión consistió en verificar la razonabilidad de los supuestos utilizados en el período proyectado. Hemos analizado el modelo de proyecciones financieras de DISPAC a cuatro años (de 2011 a 2014), así como las diferentes variables y supuestos utilizados. A continuación presentamos el análisis realizado y las conclusiones que se derivan en términos de la viabilidad financiera de DISPAC.
Tabla 21 Variables Macroeconómicas
Fuente: Información suministrada por la Dirección de Planeación y Administración Financiera.
INDICE UNIDAD 2010 (1) 2011 2012 2013 2014IPP ANUAL % 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%IPC ANUAL % 3,00% 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%IPP MENSUALIZADO (Factor) % 1,0011 1,0025 1,0025 1,0025 1,0025 IPC MENSUALIZADO (Factor) % 1,0006 1,0025 1,0025 1,0025 1,0025 (1) Meta IPP 2010: 3%, IPP a jul10 2,96%
(1) Meta IPC 2010: 3%, IPC a jul10 2,72%
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2.1.1 Supuestos Macroeconómicos Viabilidad Financiera Hemos analizado el modelo de proyecciones financieras de
DISPAC S.A. ESP a cuatro años (de 2011 a 2014), así como las
diferentes variables y supuestos utilizados. Las cifras
macroeconómicas utilizadas fueron las entregadas por el
Ministerio de Hacienda y Crédito Público para la proyección
de presupuesto.
Al analizar las variables económicas utilizadas, y teniendo en cuenta la situación macroeconómica del país, consideramos que las cifras proyectadas no presentan divergencias importantes, ni inconsistencias entre sí. Adicionalmente, de acuerdo con las conversaciones con la administración de la Compañía, estas cifras recopilan, como única fuente, la información entregada por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Con relación al escenario macroeconómico definido por la Empresa para las proyecciones financieras se observa lo siguiente: Las variables relacionadas con el IPC, IPP, devaluación y la DTF no presentan variaciones frente a las proyectadas por el Banco de la República, el Ministerio de Hacienda y el Departamento Nacional de Planeación.
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2.1.2 Supuestos de Corto Plazo - Presupuesto Año 2011 Los ingresos provenientes de la prestación de servicios de
energía se encuentran regulados por la Comisión de
Regulación de Energía y Gas (CREG), y se reconocen durante
el período contractual o cuando se prestan los servicios. Los
ingresos se reconocen por el principio de caja y los gastos por
el de causación.
Para el año 2011, la Compañía proyectó un incremento en sus
ingresos teniendo en cuenta la estandarización de usuarios y la
aplicación de una senda tarifaria que consiste en un
incremento mensual del CU en un 1%.
Supuestos a Mediano y Largo Plazo El factor condicionante de los ingresos en el mediano y largo plazo estará asociado al comportamiento del Índice de Precios al Consumidor IPC. Información financiera proyectada Teniendo en cuenta los supuestos indicados anteriormente, se analizó el resultado de las cifras proyectadas, estado de resultados, flujo de caja, y balance.
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Estado de resultados Tabla 22 Estado de Resultados
Fuente: Información suministrada por la Dirección de Finanzas - Gestor
Ingresos operacionales El presupuesto de ingresos para el 2011 es de $68.333 millones con un incremento esperado del 10% para el 2011 y 12% para el 2012, Lo anterior, básicamente por efecto del proyecto de interconexión y por el crecimiento de la demanda.
Tabla 2.1 Gráfica Ingresos Operacionales
Fuente: Información suministrada por la Dirección de Finanzas - Gestor
CIFRAS EN MILES DE PESOS
DETALLE 2010 Real 2010 2011 2012 2013 2014INGRESOS OPERACIONALES 58.875.252 58.505.301 68.333.383 69.678.818 73.477.529 77.113.552
COSTO DE VENTAS 46.280.227 45.978.150 49.498.581 53.910.653 59.057.774 64.905.366
UTILIDAD(PERDIDA) BRUTA 12.595.025 12.527.151 18.834.802 15.768.165 14.419.755 12.208.186
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y GENERALES 13.760.784 12.789.538 6.441.946 5.801.863 5.981.731 6.157.677
UTILIDAD(PERDIDA) OPERACIONAL ‐1.165.759 ‐262.387 12.392.856 9.966.302 8.438.023 6.050.509
INGRESOS (EGRESOS) NO OPERACIONALES 1.640.826 294.879 ‐1.694.026 ‐2.300.137 ‐2.125.983 ‐1.926.429
UTILIDAD(PERDIDA) DEL EJERCICIO 475.066 32.492 10.698.830 7.666.165 6.312.040 4.124.080
EBITDA 13.706.231 13.763.492 19.803.882 18.091.270 17.088.525 15.358.914
0
10.000.000
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30.000.000
40.000.000
50.000.000
60.000.000
70.000.000
80.000.000
2010 Real
2010 2011 2012 2013 2014
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS OPERACIONALES
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El siguiente es el programa de inversión que afectará de forma positiva los ingresos de la Compañía.
Tabla 23 Programa de Inversión
CIFRAS EN MILES DE PESOS
Fuente: Información suministrada por Planeación y Gerencia.
En el mes de enero de 2010 se suscribió un convenio
interadministrativo con Interconexión Eléctrica –ISA para
ejecutar la primera fase del proyecto de interconexión que
tiene por objeto aumentar la cobertura en los municipios de
Itsmina, Paimado y San Miguel. Este proyecto representa una
inversión de $23.897 millones, de los cuales el Fondo Nacional
de Regalías aporta $11.856 millones y la diferencia de $12.041
millones los aporta DISPAC con recursos propios, este proyecto
estará en operación a finales del año 2011.
En el año 2010 se decidió iniciar la consecución de un crédito
de largo plazo para DISPAC, con el fin de adelantar algunos
proyectos de inversión e iniciar su ejecución en el año 2011.
PROGRAMA DE INVERSIÓN 2010 2011 2012 2013 2014
Reducción de Pérdidas 6.196.632 7.317.960 7.748.212 7.550.000 8.280.000 Mejoramiento de la Calidad DES y FES 108.000 ‐ ‐ ‐ Modernización de Subestaciones y Regulación 425.530 4.754.830 ‐ ‐ ‐ Reposición de Infraestructura 6.306.000 6.713.507 4.995.881 5.294.531 688.289 Estudios Técnicos 311.000 630.700 93.700 74.263 76.491 Reposicion Elementos linea 115 Kv 47.161 ‐ ‐ Construcción Segundo Alimentador Istmina 2.825.712 968.030 ‐ ‐ ‐ Sistema Gestión Distribución 500.000 180.890 25.000 20.000 ‐ Implementación Transf Carga 543.200 155.293 386.144 67.229 ‐ Sistema Información 457.000 1.215.400 350.000 360.500 371.315 Remodelación Redes Distribución 520.000 1.382.110 ‐ ‐ ‐ Proyectos Interconexión 24.017.665 16.430.680 ‐ ‐ ‐ Compra Inmueble o mejoras Sede DISPAC ‐ 700.000 ‐ 1.000.000 ‐ Planeación Eléctrica y Diseños ‐ 75.000 ‐ ‐ ‐ Infraestructura de Telecomunicaciones ‐ ‐ 249.360 258.836 589.895 TOTAL INVERSIÓN 42.257.900 40.524.400 13.848.298 14.625.359 10.005.990
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Estas inversiones permitirán mejorar cada vez más los
indicadores operativos de la empresa. La respuesta de las
entidades financieras ante esta solicitud ha sido positiva.
Costos y Gastos Administrativos Generales
Tabla 2.2 Costos y Gastos Administrativos Generales
Para el año 2011 se espera un incremento en su costo proporcional al incremento de sus ingresos pero afectado de forma importante por el precio de compra de energía Los años siguientes se estima un crecimiento promedio del 3,5% que está amarrado con el crecimiento inflacionario. En relación con los gastos administrativos y generales, la Compañía tiene estimado mantener los gastos y se proyectan de acuerdo a la proyección en inversiones para depreciaciones y gastos financieros. Flujo de Caja
0
10.000.000
20.000.000
30.000.000
40.000.000
50.000.000
60.000.000
70.000.000
80.000.000
2010 Real2010 2011 2012 2013 2014
INGRESOS OPERACIONALES
COSTO DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y GENERALES
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Tabla 24 Flujo de Caja – Modelo indirecto CIFRAS EN MILES DE PESOS
Fuente: Información suministrada por Planeación Gestor y Gerencia
La caja generada por los ingresos operacionales es positiva para todos los años de proyección, por lo que no se observan dificultades de tipo financiero para mantener la continuidad en la prestación del servicio. El flujo de caja proyectado guarda relación con los ingresos, costos y gastos estimados por la Compañía para los próximos cuatro años.
Balance General
FLUJO DE CAJA INDIRECTO 2010 2011 2012 2013 2014
+ Utilidad Neta 32.492 10.698.828 7.666.165 6.312.040 4.124.080
+/- C/G/I no efectivo 12.384.510 6.039.987 6.745.894 7.213.907 7.827.608
+ Gasto Depreciacion 4.596.077 5.263.566 5.706.610 6.174.624 6.788.324
+ Amortizacion 99.941 442.600 705.462 705.463 705.463
+ Provisiones 8.064.920 333.821 333.821 333.821 333.821
Recuperación provisión cartera ‐376.428 0 0 0 0
= GIF 16.738.815 16.738.815 14.412.058 13.525.947 11.951.688
- Var KTNO ‐8.439.896 ‐217.936 ‐2.349.155 ‐978.422 1.122.336
- Var CXC ‐13.061.252 ‐7.696.359 ‐2.704.247 ‐1.315.866 793.971
+ Var Inventarios 802.752 0 0 0 0
+ Var CXP Operativos 3.818.604 7.478.422 355.092 337.444 328.364
= E.G.O. 3.977.106 16.520.879 12.062.903 12.547.525 13.074.023
Inversiones prop, planta y equipo -17.448.892 -40.524.400 -13.848.298 -14.625.359 -10.005.990
Inversiones en valores 12.765.336 3.001.902 0 0 0
INVERSION ‐4.683.557 ‐37.522.498 ‐13.848.298 ‐14.625.359 ‐10.005.990
Fondos Pasivo Largo Plazo 0 20.000.000 0 0 0
Amortizaciones Pasivos Largo Plazo 0 0 -1.111.111 -2.222.222 -2.222.222
Dividendos Pagados 0 0 0 0 0
FINANCIACIÓN 0 20.000.000 ‐1.111.111 ‐2.222.222 ‐2.222.222AUMENTO DISMINUCIÓN EFECTIVO (Neto del Período) ‐676.104 ‐1.001.619 ‐2.896.505 ‐4.300.056 845.811
CAJA INICIAL (saldo anterior) 11.900.456 11.224.352 10.222.733 7.326.228 3.026.172
= SALDO FINAL (saldo siguiente) 11.224.352 10.222.733 7.326.228 3.026.172 3.871.983
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Tabla 25 Balance General proyectado CIFRAS EN MILES DE PESOS
Fuente: Información suministrada por Planeación Gestor y Gerencia
El total activo para el 2011 es de $192.014 millones con un incremento esperado del 6.7%. La cuenta de inversiones no tiene proyección porque este rubro se utilizó en ejecución de inversiones. Los activos fijos crecen en la medida en que se activen las construcciones en curso (inversión).
Fuente: Información suministrada por Planeación Gestor y Gerencia
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE 2010 2011 2012 2013 2014Disponible 11.224.352 10.222.733 7.326.228 3.026.172 3.871.983Inversiones 3.001.902 0 0 0 0Deudores clientes, neto 34.005.581 41.701.939 44.406.186 45.722.052 44.928.080Otros deudores 0 0 0 0 0Inventarios, neto 6.178.264 6.280.854 6.280.854 6.280.854 6.280.854
102.590TOTAL ACTIVO CORRIENTE 54.512.689 58.205.527 58.013.268 55.029.078 55.080.919
ACTIVOS NO CORRIENTES DEUDORES
Deudas de dificil cobro 9.325.209 9.325.209 9.325.209 9.325.209 9.325.209
Provision para deudores -16.516.592 -16.850.414 -17.184.235 -17.518.056 -17.851.877Total Deudores -7.191.383 -7.525.205 -7.859.026 -8.192.847 -8.526.668PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Propiedad Planta y Equipo 134.210.828 174.152.775 188.001.073 202.626.432 212.632.421Depreciacion acumulada -41.475.775 -46.739.342 -52.445.952 -58.620.576 -65.408.900Provision para Proteccion PPy E -3.105.757 -3.105.757 -3.105.757 -3.105.757 -3.105.757Total Propiedad Planta y equipo 89.629.296 124.307.676 132.449.363 140.900.098 144.117.764OTROS ACTIVOS Intangibles 1.519.237 2.101.691 2.101.691 2.101.691 2.101.691Amortizaciones acumuladas de intangibles -469.431 -912.031 -1.617.493 -2.322.955 -3.028.418Valorizaciones 15.836.907 15.836.907 15.836.907 15.836.907 15.836.907
Total Otros Activos 16.886.713 17.026.568 16.321.105 15.615.643 14.910.180TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 99.324.626 133.809.039 140.911.443 148.322.895 150.501.276TOTAL ACTIVO 153.837.315 192.014.566 198.924.711 203.351.973 205.582.195
CIFRAS EN MILES DE PESOSPASIVO
PASIVO CORRIENTE 2010 2011 2012 2013 2014Cuentas por pagar 9.938.232 17.473.020 17.797.619 18.106.893 18.399.805Obligaciones Laborales y Seguridad S 1.119 1.119 1.119 1.119 1.119Pasivos estimados 4.490.810 4.434.444 4.464.938 4.493.107 4.528.559Otros pasivos 130.192 130.191 130.191 130.191 130.191
TOTAL PASIVO CORRIENTE 14.560.353 22.038.775 22.393.866 22.731.310 23.059.675
PASIVO A LARGO PLAZO 0 20.000.000 18.888.889 16.666.667 14.444.444
TOTAL PASIVO 14.560.353 42.038.775 41.282.755 39.397.977 37.504.119
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
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En el año 2010 se decidió iniciar la consecución de un crédito
de largo plazo para DISPAC, con el fin de adelantar algunos
proyectos de inversión e iniciar su ejecución en el año 2011, el
valor proyectado es de $20.000 millones que está en la cuenta
de pasivo a largo plazo.
Fuente: Información suministrada por Planeación Gestor y Gerencia
El patrimonio se ve afectado por la utilidad del ejercicio, la cuenta de reserva de ley, las demás cuentas se mantienen igual.
OPINION
• Los supuestos utilizados por DISPAC S.A. E.S.P. son los determinados por la Dirección de Planeación y Administrativa y financiera e incorporan aspectos macroeconómicos relevantes para el desarrollo de la economía. Consideramos que estos supuestos son razonables e incorporan la realidad económica lo cual permite que se soporte la viabilidad financiera del negocio.
CIFRAS EN MILES DE PESOSPATRIMONIO
2010 2011 2012 2013 2014Capital Autorizado y Pagado 131.344.200 131.344.200 131.344.200 131.344.200 131.344.200Reservas de Ley 649.917 653.167 1.723.050 2.489.666 3.120.870Resultado Ejercicios Anteriores (5.480.797) -5.451.554 4.177.392 11.076.940 16.757.776Resultado del presente ejercicio 32.492 10.698.828 7.666.165 6.312.040 4.124.080Superavit por Valorizacion 15.836.907 15.836.907 15.836.907 15.836.907 15.836.907Efecto por apicacion del Regimen de CP -3.105.757 -3.105.757 -3.105.757 -3.105.757 -3.105.757TOTAL PATRIMONIO 139.276.962 149.975.791 157.641.956 163.953.996 168.078.076
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 153.837.315 192.014.566 198.924.711 203.351.973 205.582.195
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
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• Del análisis de la situación financiera actual y de las a 2014 suministradas por DISPAC, no se evidencian riesgos significativos que puedan comprometer la viabilidad financiera de DISPAC S.A. E.S.P.
• El flujo de caja operacional es positivo para todo el
período de proyección, evidenciando que DISPAC no prevé cambios importantes en la prestación.
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3.1 Gestión Financiera 3.1.1 Presupuesto Marco Jurídico Le aplica a DISPAC S.A. E.S.P. el artículo 11 de la Ley 225 de 1995 que estableció que las Empresas de Servicios Públicos Domiciliarios en las que la Nación o sus descentralizadas tuvieran más del 90% de su capital, tendrían para efectos presupuestales la naturaleza de Empresa Industrial y Comercial del Estado. Aprobación y Desagregación del Presupuesto El presupuesto de Ingresos y gastos para la vigencia 2010 se aprobó mediante Resolución No. 005 del 23 de diciembre de 2009 del Consejo Superior de Política Fiscal CONFIS. Para iniciar la ejecución se presento la Directiva de Gerencia No. 001 del 29 de enero 2010, por medio del cual se desagrega el presupuesto aprobado por el CONFIS. El presupuesto de ingresos aprobado para la empresa asciende a la suma de $62.808.600.000 millones mas la disponibilidad inicial de $33.109.400 millones para un total de ingresos aprobado de $95.918.000.000, el presupuesto de gastos aprobado es por la suma de $95.918.000.000 millones.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
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Tramites Presupuestales. Durante el periodo de Enero a Diciembre de 2010, se realizaron las siguientes modificaciones al presupuesto:
1) Según acuerdo 003 del 6 de agosto 2010, la Junta Directiva de Dispac autorizó varios traslados presupuestales del rubro 22007 "Seguros " y 22004 “Viáticos y gastos de Viaje” a los rubros 21001 "Compra de equipos”, 22001 “Mantenimiento”, 22002 “Servicios públicos”, 22005 “Impresos y publicaciones”, 22006 “Comunicaciones y transportes” y 22009 “Otros gastos generales”, por valor de $ 44.000.000 millones para cubrir compromisos del periodo restante de la vigencia 2010.
2) Según acuerdo No 004 del 6 de Agosto de 2010 la Junta
Directiva autorizó la incorporación de recursos del Fondo Nacional de Regalías en el presupuesto de ingresos y gastos de inversión de la vigencia fiscal 2010, por valor de $ 500.000.000 millones, estos recursos serán utilizados en el proyecto “Construcción interconexión eléctrica a 34,5 Kv entre Itsmina, Paimado y San Miguel con transformación 115/34,5 de 7 MVA en Itsmina y Subestaciones asociadas de 35,5/13,2 Kv Medio San Juan Departamento del Chocó.
Ejecución Presupuestal INGRESOS CORRIENTES
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Tabla 3.1 Presupuesto de ingresos corrientes año 2010
Fuente: Dirección Administrativa y Financiera – Gestor DISPAC
El monto final aprobado de los Ingresos Corrientes fue de $60.849 millones, en el mes de Agosto se adicionaron recursos provenientes del Fondo Nacional de Regalías por $500 millones, destinados al proyecto de interconexión. Estos recursos son responsabilidad de la Gerencia. Adicionalmente, están los Aportes de la Nación que se recibieron durante el año que fueron de $11.431 millones, de 17.477 millones que fueron incluidos en el presupuesto, con un cumplimiento del 65.41%. En Otros Ingresos Corrientes se recaudaron durante el año $435 millones originados en el uso de postes por parte de algunos operadores de televisión por cable ($143 millones) y por la comisión por recaudo a terceros que se relaciona con la facturación y recaudo al alumbrado público ($292 millones). INGRESOS DE CAPITAL En cuanto a la recuperación de cartera se recaudaron durante el año la suma de $2.605 millones, que representa el 246,67% de lo presupuestado para la vigencia 2010, que fue de $1.056 millones.
PRESUPUESTO 2010 EJECUCIÓN PRESUPUESTAL
CONCEPTOPRESUPUEST
O VIGENTEPRESUPUESTO
DEFINITIVOVariacion
RECAUDOS ACUMULADOS
PORCENTAJE DE EJECUCIÓN
INGRESOS CORRIENTES 60.349 60.850 -500 54.513 89,59%INGRESOS DE EXPLOTACIÓN 43.118 43.118 0 42.647 98,91%
APORTES 16.977 17.477 -500 11.431 65,41%OTROS INGRESOS CORRIENTES 255 255 0 435 170,63%INGRESOS DE CAPITAL 2.459 2.459 0 3.526 143,38%
TOTAL INGRESOS 62.808 63.308 -500 58.038 91,68%
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
42
Los rendimientos financieros fueron del orden de $890 millones durante el año originados en los recursos que se mantienen en bancos durante la vigencia y por los rendimientos generados por el TES Y CDT. Del total de los ingresos presupuestados, inicialmente y aprobados por el CONFIS, $63.808 millones se recaudaron $58.038 millones, es decir hubo un cumplimiento del 91%, los recursos que presentan un cumplimiento solo del 65% son los aportes de la nación. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
Tabla 3.2 Presupuesto de gastos de funcionamiento año 2010 – Miles de pesos
Fuente: Dirección Financiera – Gestor DISPAC
En cuanto a los Gastos de Funcionamiento, teniendo en cuenta que el valor apropiado definitivo fue de $4.280 millones, los pagos realizados durante el año fueron del orden de $4.060 millones que corresponden a los gastos de funcionamiento corrientes de la nómina y los normales de la actividad de la gerencia.
NOMBRE DEL RUBROPRESUPUESTO APROBADO
PAGOS ACUMULAD
VARIACION CUMPLIMIE
NTO GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 4.280.100 4.060.791 219.309 95%
SERVICIOS PERSONALES ASOCIADOS A LA NÓMINA 256.850 244.581 12.269 95%
SERVICIOS PERSONALES INDIRECTOS 222.900 196.461 26.439 88%
CONTRIBUCIONES NÓMINA SECTOR PRIVADO 52.600 51.841 759 99%
CONTRIBUCIONES NÓMINA SECTOR PÚBLICO 10.000 9.498 502 95%
ADQUISICIÓN DE BIENES 51.500 43.655 7.845 85%
ADQUISICIÓN DE SERVICIOS 487.560 429.053 58.507 88%
IMPUESTOS Y MULTAS 2.714.300 2.612.909 101.391 96%
ADMON PUBLICA CENTRAL 200.100 195.978 4.122 98%
TRANSFERENCIAS PREVISION Y SEGURIDAD 14.300 6.826 7.474 48%
OTRAS TRANSFERENCIAS 269.990 269.990 0 100%
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
43
El cumplimiento presupuestal de los gastos de funcionamiento fue del 95%. Los rubros en donde se observan variaciones más importantes son:
• Adquisición de bienes, se tenían presupuestados el pago de $51 millones, el valor real al cierre del ejercicio fue de $43 millones con un cumplimiento del 85%.
• Transferencias previsión y seguridad, se tenía un
presupuesto de $14 millones, el valor real al cierre del ejercicio fue de $6 millones con un cumplimiento del 48%, esto porque las cesantías quedan como una cuenta por pagar.
GASTOS DE OPERACIÓN
Tabla 3.3 Presupuesto de gastos de operación año 2010- Miles de pesos
Fuente: Dirección Financiera – Gestor DISPAC
Los pagos efectuados con cargo al presupuesto durante el año en este numeral ascendieron a $49.880 millones. No se observa variaciones importantes en el cumplimiento del presupuesto de operación
NOMBRE DEL RUBROPRESUPUESTO
APROBADOPAGOS
ACUMULADOSVARIACION CUMPLIMIENTO
GASTOS DE OPERACIÓN COMERCIAL 49.880.000 44.968.361 4.911.639 90%
COMPRA DE SERVICIOS PARA LA VENTA 33.675.992 31.487.349 2.188.643 94%
INDUSTRIAL 16.204.008 13.481.012 2.722.996 83%
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
44
NOMBRE DEL RUBROPRESUPUESTO
DEFINITIVOPAGOS
ACUMULADOSVARIACION
COMPROMISOS ACUMULADOS
CUMPLIMIENTO
REDUCCIÓN DE PÉRDIDAS (1) 6.196.632 4.885.739 1.310.893 6.177.425 79%MEJORAMIENTO DE CALIDAD DES - FES (2)
108.000 107.099 901 107.099 99%
MODERNIZACION S/E Y MEJORAMIENTO EN REGULACION DE VOLTAJE (3)
425.530 249.542 175.988 310.842 59%
REPOSICION DE INFRAESTRUCTURA (4) 6.306.000 4.665.533 1.640.467 6.174.661 74%
ESTUDIOS TÉCNICOS(5) 311.000 129.542 181.458 266.668 42%
REPOSICION ELEMENTOS LINEA TRANSMISION 115 KV CERTEGUI - ISTMINA (6)
47.161 47.161 0 47.161 100%
CONSTRUCCION SEGUNDO ALIMENTADOR ISTMINA (7)
2.825.712 1.874.802 950.910 2.680.793 66%
SISTEMA DE GESTION DE LA DISTRIBUCION (RESOLUCION CREG 097-08) (8)
500.000 386.348 113.652 430.340 77%
IMPLEMENTACION TRANSFERENCIAS DE CARGA CIRCUITOS URBANOS (9)
543.200 366.397 176.803 521.690 67%
SISTEMAS DE INFORMACION (10) 457.000 314.148 142.852 396.601 69%
REMODELACION REDES DE DISTRIBUCION (11)
520.000 485.801 34.199 519.691 93%
PROYECTOS DE INTERCONEXIÓN (12) 24.017.665 10.925.899 13.091.766 24.017.665 45%
GASTOS DE INVERSIÓN 42.257.900 24.438.011 17.819.889 41.650.637 58%
INVERSIÓN DISPAC S.A. E.S.P. continúo durante el 2010 con sus planes de reducción de pérdidas, remodelación de redes y reposición de infraestructura entre otras, aunque también destinó algunos recursos al mejoramiento de la calidad del servicio y a la modernización de las subestaciones que entre otros logros, significaron la remodelación de 83 kilómetros de líneas primarias a 13,2 kV y 31 kilómetros de redes de distribución local. En el siguiente cuadro se ilustran los montos asignados para los programas de inversión 2010 y la información con corte a diciembre 31 de 2010.
Tabla 3.4 Programas de inversión 2010 CIFRAS EN MILES DE PESOS
Fuente: Dirección Distribución – Gestor DISPAC
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
45
De los recursos asignados para inversión se pagaron $24.438 millones, equivalentes al 58%, al no incluir el proyecto de Interconexión el nivel de complimiento se sitúa en 96,67%, el valor de los pagos en el 76,63% y las cuentas por pagar en $4.120,9 millones. DISPAC dio continuidad durante la vigencia 2010 a sus planes de Reducción de Pérdidas, Remodelación de Redes y Reposición de Infraestructura entre otros, aunque también destinó algunos recursos al mejoramiento de la calidad del servicio y a la modernización de las subestaciones, que entre otros logros, significaron la remodelación de 84,7 kilómetros de red de distribución primaria (algunos aún en curso) y 25,7 kilómetros de redes de distribución local. Durante el primer trimestre del año 2011 continuará en curso un proyecto de remodelación cuya longitud a intervenir no fue tenida en cuenta en el presente informe. A continuación se presenta una breve descripción de los proyectos ejecutados en la vigencia 2010: 1. Reducción de Pérdidas. En materia de Reducción de Pérdidas de Energía, los recursos
de inversión disponibles permitieron la remodelación de unos
27,6 km de redes de distribución, la instalación de unos 4.475
medidores de energía de los cuales 2.082 corresponden a
medidores tradicionales y 2.393 a equipos que permiten la
telemedición de los clientes. Así mismo, se adelantó la compra
de unos 300 medidores prepago y de unos 250 macro
medidores en baja tensión.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
46
2. Mejoramiento de Indicadores DES-FES. Con los recursos disponible para inversión en indicadores FES
(Indicador de Frecuencia Equivalente de las Interrupciones del
Servicio) y DES (Indicador de Duración Equivalente de las
Interrupciones del Servicio) se cancelaron sendas cuentas por
pagar de las vigencias 2008 y 2009 por valor de $96 millones y
$11 millones respectivamente, que de igual manera
respondían a los compromisos según contrato No 177-08 para
el “suministro de mano de obra y materiales menores para la
remodelación de la Línea Primaria a 13.2 kV Istmina –
Profundo” y otro si al contrato No. 229-09 “suministro de mano
de obra y materiales menores, para la remodelación de redes
eléctricas de distribución en zona rural de los municipios de
Quibdó y Atrato”.
3. Modernización Subestaciones y Regulación de Voltaje. Los recursos comprometidos en este rubro fueron utilizados en
la compra o adquisición de la totalidad del terreno donde se
ubica la Subestación de Cértegui por un valor de $186 millones
que comprende tanto el valor mismo del predio ($178 millones)
como algunos pagos notariales, derechos de registro de la
escritura pública e impuestos relacionado con dicha
adquisición. También, se cancelaron $72 millones por la
construcción de un muro cortafuego en la Subestación
Huapango sobre el sendero vehicular de la calle enseguida de
ésta, el cual protegerá tanto a las viviendas y transeúntes que
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
47
por ahí circulan de los transformadores de potencia de la
subestación, y viceversa; el costo incluye tanto el valor del
muro como el de su interventoría externa, al tratarse de una
obra netamente dentro de los alcances de la ingeniería civil.
Por último, se realizó adición al contrato de interventoría de
ampliación de las subestaciones Cértegui e Istmina por un
valor de $55 millones.
4. Reposición de Infraestructura.
Con los recursos asignados a este rubro se adquirieron la
mayoría de los materiales para la posterior intervención por
reposición de la infraestructura en las redes de media tensión
rurales ubicadas en Quibdó, Yuto y sobre la denominada zona
del San Juan, específicamente sobre la vía que desde el
Municipio de Tadó conduce hacia la ciudad de Pereira y sobre
el ramal de media tensión entre las localidades de Viro - Viro y
Santa Rita de Iró, Así mismo, se intervinieron los circuitos de
media tensión entre Quibdó y Sanceno, y Lloró hacia Villa
Claret (aún en curso) en la Zona del Atrato; ambos por un valor
de $731 millones.
Fueron atendidas trece (13) cuentas por pagar entre órdenes
de servicio y contratos por un valor de $605 millones y doce
(12) compromisos para el suministro de materiales por valor de
$1.322,0 millones que permitieron ejecutar ocho (8) proyectos
de mano de obra en redes de media tensión por $1.853,0
millones. Además se celebraron compromisos para otras
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
48
actividades conexas con el rubro, tales como la reposición a
nuevo del Transformador de Potencia 10/12.5 MVA ALSTHOM
SAVOISIENNE ($251 millones de cuentas por pagar) y la
reposición de elementos averiados en catorce (14) apoyos de
la línea de transmisión 115 Kv Bolombolo – Huapango por
$451,0 millones, abre bocas de la reposición que sobre las
líneas se tiene prevista para la vigencia 2011. Aunque en
menor proporción, algunos de los recursos del rubro fueron
utilizados para la reposición de algunos elementos averiados
en las subestaciones de potencia de la empresa.
En total, fueron comprometidos $6.243,0 millones de los $6.306,0
asignados al rubro.
5. Estudios Técnicos. De los recursos de inversión asignados para Estudios Técnicos,
$311,0 millones, se adelantaron estudios relacionados con la
planeación del sistema eléctrico, diseños de redes y
alternativas del suministro de energía para poblaciones
atendidas por DISPAC. El valor de estas inversiones fue del
orden de los $210,3 millones. De otra parte, se invirtieron
recursos del orden de los 7,0 millones para el contrato de
auditoría del Sistema de Gestión de Calidad de DISPAC. Se
invirtieron $25,6 millones en consultoría relacionada con la
calificación y valoración de riesgos a los que está expuesta la
Empresa.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
49
Con el objeto de analizar la posibilidad de nuevos negocios se
contrató un estudio de consultoría para la explotación
comercial de una red de fibra óptica sobre la infraestructura
eléctrica de DISPAC, el valor de este ascendió a $14,3 millones,
en otros estudios se invirtieron $9,5 millones.
6. Líneas de Transmisión
La totalidad del recursos de inversión de este rubro ($47,16
millones) se destinó a cubrir la cuenta por pagar la reparación
de la torre Nº 202 correspondiente a la línea de transmisión
Bolombolo - Huapango.
7. Construcción Segundo Alimentador Istmina. Los compromisos atendidos con los recursos de inversión del
Rubro en mención dan cuenta de los trámites notariales y el
consecuente pago de servidumbre a los propietarios de los
predios utilizados en la construcción de la línea 34.5 kV entre
las Subestaciones Cértegui e Istmina, así como el pago por los
contratos de construcción de la línea en mención y la
ampliaciones de las subestaciones Cértegui e Istmina y sus
respectivas interventorías externas. Fueron canceladas cuentas
por pagar de la vigencia anterior por un monto superior a los
$1.812,0 millones a las firmas de los procesos de construcción e
interventoría mencionados, mientras que durante la vigencia
2010 fueron suscritas adiciones a esos mismos compromisos por
un valor de $422,0 millones y celebrado un compromiso
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
50
adicional por $479,0 millones para la terminación de las obras
de la línea, no finiquitadas por el contratista inicial.
8. Implementación Sistema de la Gestión de la Distribución. Se cancelaron cuentas por pagar por un valor de $296,0
millones a la firma encargada de la implementación del
Sistema de Gestión de la Distribución -SGD y al proveedor de
los equipos reconectadores y su sistema de telecomando; en
tanto que fueron comprometidos $134,0 millones según varias
órdenes de servicio para la actualización de información del
Sistema de Información Georreferenciado (parte del SGD), la
instalación de fibra óptica entre las sedes físicas del SCADA
(Subestación Huapango y el SIEC (Oficina), - aplicaciones que
intervienen con el SGD.
9. Implementación de Transferencias de Carga entre circuitos urbanos.
La totalidad de los recursos del presente rubro corresponden a
cuentas por pagar para el pago del suministro de
reconectadores y su telecomando, así como la mano de obra
para la adecuación de los circuitos para su instalación.
10. Sistemas de Información. En el año 2010 los recursos de Sistemas de Información se
utilizaron para iniciar el proyecto de optimización de recursos
tecnológicos e informáticos de DISPAC. Se comprometieron
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
51
$396,6 millones en lo siguiente: i) $150 millones en la
actualización de la licencia del Sistema Comercial SIEC a la
versión V.3.0, ii) $101,14 millones para comprar las licencias de
BD Oracle Standard Edition y el servidor que va a manejar el
plan de respaldo de la información y réplica de bases de
datos, iii) $23 millones para cambiar la herramienta de correo
electrónico de Outlook al Sistema Google Apps y mejorar las
funcionalidades de la página web y iv) $122,3 millones se
utilizaron en las cuentas por pagar del año anterior por
concepto de implementación del Orfeo y diagnóstico de los
sistemas de información de la empresa.
11. Remodelación Redes de Distribución.
Con los recursos en este rubro fueron cancelados $403,0
millones de cuentas por pagar de la vigencia anterior y la
adquisición de materiales y equipos por valor de $122,0
millones para su uso en actividades de remodelación de Redes
de Distribución.
12. Proyecto de Interconexión
DISPAC en el mes de enero del año 2010 suscribió un convenio
interadministrativo con ISA S.A. E.S.P. para la ejecución del
proyecto de interconexión al Medio San Juan que beneficiará
aproximadamente a 2200 usuarios en las poblaciones rivereñas
del río San Juan, llegando hasta la población de San Miguel
(primera fase). El convenio con ISA ha permitido aprovechar
economías de escala para el suministro de material, haciendo
procesos conjuntos de compra con otros proyectos que
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
52
desarrolla ISA en esta mismo esquema de convenio, como por
ejemplo el proyecto de interconexión de Guapi en el
Departamento del Cauca.
En el último trimestre del año 2010 DISPAC inició el proceso de
consulta previa en donde se desarrollaron actividades como
las reuniones informativas a las comunidades, identificación de
los consejos mayores, consejos menores, cabildos indígenas y
la caracterización social de la zona. El reconocimiento e
inclusión al proyecto de la comunidad facilita el desarrollo del
proyecto, la concertación de compensaciones forestales, la
generación de empleo de mano de obra de la región y la
sensibilización de la comunidad en cuanto a los beneficios del
proyecto, sus derechos y deberes en las etapas de
construcción y de operación de la infraestructura,
constituyéndose en una de las actividades prioritarias del
proyecto.
Conjuntamente con la construcción de la interconexión al
Medio San Juan se están elaborando los diseños e ingeniería
de detalle para la fase dos del proyecto, etapa que llegará a
la cabecera municipal de Sipí y la del Bajo Baudó (Pizarro),
esto se constituirá en el primer proyecto con diseños detallados
que tienen como objetivo llevar el sistema interconectado a la
costa pacífica Chocoana. Los diseños proveerán el insumo
necesario para definir los presupuestos requeridos para la
etapa constructiva.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
53
El proyecto, en su primera etapa, en diciembre del año 2010
obtuvo un avance del 9,23%, que se ve representado en
trazados, marcación de apoyos, levantamientos topográficos
de los lotes de subestaciones, estudios de suelos,
adecuaciones en la subestación Istmina y el proceso de
fabricación de los transformadores, estos últimos, equipos que
tienen tiempos de entrega de 8 a 10 meses. Se presentó un
retraso con respecto a lo programado debido a la situación
invernal de final de año y actividades relacionadas con el
proceso de consulta previa, el cual se espera disminuir en la
etapa constructiva.
El proyecto de interconexión al Medio San Juan y la
elaboración de los diseños de la fase dos, es un proyecto
cofinanciado con el Fondo Nacional de Regalías (FNR) en
donde DISPAC aportará hasta 16.660 millones para la
ejecución del proyecto y el FNR apropió 13.000 millones de
pesos del presupuesto nacional.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
54
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 2010 % 2009 Absoluta %Disponible 12.360.422 8% 11.900.456 459.966 4%Inversiones 3.278.028 2% 15.767.238 -12.489.210 -79%Deudores clientes, neto 17.039.410 11% 10.726.554 6.312.856 59%Otros deudores 14.431.285 9% 9.857.136 4.574.149 46%Inventarios, neto
5.973.341 4% 6.981.016 -1.007.675 -14%Gastos pagados por anticipado 302.007 0% 274.999 27.008 10%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 53.384.492 33,64% 55.507.399 -2.122.907 -3,82%
ACTIVOS NO CORRIENTES DEUDORESDeudas de dificil cobro 8.666.086 5% 9.513.439 -847.353 -9%Provision para deudores -8.240.063 -5% -8.698.203 458.140 -5%Total Deudores 426.023 0% 815.236 -389.213 -48%
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Bienes depreciables 131.937.646 83% 116.565.631 15.372.015 13%Bienes no Depreciables 449.494 0% 271.305 178.189 66%Depreciacion acumulada -41.417.383 -26% -36.890.252 -4.527.131 12%Provision para Proteccion PPy E -3.105.757 -2% -3.105.757 0 0%Total Propiedad Planta y equipo
87.863.999 55% 76.840.927 11.023.072 14%
OTROS ACTIVOS Intangibles 1.656.964 1% 1.344.687 312.277 23%Amortizaciones acumuladas de intangibles -482.286 0% -358.937 -123.349 34%Valorizaciones 15.836.907 10% 15.836.907 0 0%
Total Otros Activos 17.011.585 11% 16.822.657 188.928 1%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 105.301.608 66,36% 94.478.820 10.822.788 11%
TOTAL ACTIVO 158.686.100 100% 149.986.219 8.699.881 6%
AL 31 DE DICIEMBRE Variacion
3.1.2 Estados Financieros
Los estados financieros que se presentan a continuación por los años terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009, fueron certificados por la administración de la empresa a la fecha de la auditoria no estaban dictaminados ni aprobados por la asamblea general ni por la junta directiva, estos estados financieros están sujetos a cambios pendientes de definir por la administración de la empresa. 3.1.2.1 Balance General
Tabla 3.5 Detalle de los Activos a Diciembre 31
Fuente: Estados Financieros 2010 - Dirección Financiera – Gestor Dispac
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
55
El total de activos de la Compañía a 31 de Diciembre de 2010, alcanzó la suma de $158.686.100, de los cuales el 34% corresponden a activos corrientes y el 66% a activos no corrientes, las variaciones de las cifras más relevantes corresponden a disminución en inversiones y aumento en la cuenta deudores. ACTIVO CORRIENTE
(1) Disponible Esta cuenta está representada por los depósitos en cuentas de ahorros y corrientes que se tienen en entidades financieras de Quibdó y Bogotá, manejadas por DISPAC. Reflejo un incremento moderado de $459.966.00 un (4%) con respecto al año 2009, este incremento se origina porque se redimieron las inversiones para ser utilizadas en los proyectos de inversión. En el año 2010 se alcanzó un recaudo total sin incluir FOES de
$33.101 millones, de los cuales $27.444 millones corresponden a
recaudo corriente y $5.864 millones al recaudo de cartera.
Estas cifras representan un crecimiento frente al año 2009 del
15% del recaudo total. Esto significa una mejora en el Índice de
recaudo en este año con respecto al anterior al pasar del 93%
al 98,7% en el 2010.
Por otra parte, el recaudo total incluyendo los recursos FOES alcanzó un valor de $33.553 millones, con lo cual el nivel de recaudo total en el 2010 fue del 100%.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
56
4.3618.115
10.975
3.929
10.142
18.86821.753
27.244
10.253 5.758
17.09419.725
21.196
24.275
28.205
33.101
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
En la siguiente gráfica se observa la evolución positiva que ha tenido el comportamiento del recaudo desde el año 2003.
Gráfica 3.6 Evolución Recaudo Corriente y Total 2003 – 2010
Fuente: Dirección Financiera – Gestor DISPAC
(2) Inversiones
A 31 de diciembre de 2010, las inversiones de corto plazo están compuestas por:
a) Un CDT discriminado así:
Quibdó: CDT Constituido a 30 días para garantía compra de energía
CDT Nº CTO Histórico Total Rendimientos Valor Actual
2209218 $280.000 $7.934 $287.934
b) TES Nº 21 emitido por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público el 16 de abril de 2008, a una tasa del 11% EA., por valor de $2.999.988 millones
La reducción por valor de $ 15.767 millones (79%) corresponde
principalmente a recursos utilizados por la Compañía para la
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
57
ejecución de los planes de inversión relacionados con la
reducción de pérdidas, remodelación de redes y reposición de
infraestructura y el proyecto de interconexión.
En enero de 2010 se suscribió un convenio interadministrativo
con Interconexión Eléctrica –ISA para ejecutar la primera fase
del proyecto de interconexión que tiene por objeto aumentar
la cobertura en los municipios de Itsmina, Paimado y San
Miguel. Este proyecto representa una inversión de $23.897
millones, de los cuales el Fondo Nacional de Regalías aporta
$11.856 millones y la diferencia de $12.041 millones los aporta
DISPAC con recursos propios. Este proyecto estará en
operación a finales del año 2011.
(3) Deudores por servicios públicos
Deudores corrientes A 31 de diciembre de 2010, esta cuenta está compuesta principalmente por:
a) La cuenta por cobrar de usuarios por consumo
corresponde al saldo de la cartera capital menor a 360 días,
por valor de $6.717.380.
b) Cargos por uso del sistema de transmisión regional
pendientes de cobro a los diferentes agentes comerciales por
valor de $990.422.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
58
c) El Fondo de Solidaridad y Redistribución del Ingreso al 31
de diciembre de 2010 presenta un saldo $8.943.699,
equivalente a los subsidios de 8 meses aproximadamente.
d) Corresponde a la demanda de nulidad y restablecimiento
del derecho que instauro la empresa ante el Ministerio de
Minas y Energía, por valor de $255 millones por reclamación
en devolución de recursos FOES, que habían sido entregados a
usuarios de zonas especiales certificados por los entes
territoriales, y que el Ministerio de Minas y Energía, consideraba
se estaban asignando a usuarios distintos a los antes
mencionados.
La cuenta presenta un incremento de $6.312.856 (59%) con respecto al 2009. El incremento se presenta principalmente en las cuentas de Subsidios de Energía que se incrementó en $5.153.759 (56%) con respecto al 2009 debido a que a 31 de diciembre de 2010 el saldo de esta cuenta ($8.943.699), equivale a los subsidios de 8 meses aproximadamente y en la cartera corriente en proporción a los mayores ingresos recibidos. De la cartera mayor a un año el 76,32% de la misma tiene más de 5 años de antigüedad como lo muestra el siguiente cuadro.
Fuente: Información suministrada por Comercial Gestor
Clase de Servicio 1 a 2 años 2 a 3 años 3 a 4 años 4 a 5 años > 5 años TOTALAlumbrado Público 0,0 16,6 8,2 110,1 788,3 923,3Comercial 44,4 58,5 48,0 43,2 420,8 614,8Industrial 8,5 33,2 3,5 6,3 150,5 202,0Oficial 21,0 15,0 13,3 28,6 2.107,4 2.185,4Residencial E1 217,8 309,9 474,4 840,7 3.853,6 5.696,4Residencial E2 17,7 22,6 32,6 43,3 450,5 566,7Residencial E3 6,7 2,5 11,5 8,2 112,2 141,1Residencial E4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Total 316,1 458,4 591,5 1.080,4 7.883,4 10.329,7Participación 3,06% 4,44% 5,73% 10,46% 76,32% 100,00%
Cartera Mayor a 360 días Millones $
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
59
En el 2010 se implementaron programas que permitieron
mejorar los resultados de recaudo y de recuperación de
cartera, tales como, programa de suspensión y verificación del
servicio a usuarios morosos, gestión clientes destacados, la
implementación del proyecto de medidores prepago y el Plan
Integral de Recuperación de Cartera con la ayuda de la
Directriz número 23 de acuerdos de pagos, la cual entre el
período comprendido entre marzo y diciembre de 2010
permitió suscribir con los clientes unos 5.786 acuerdos de pago
con un valor financiado de $42.449,0 millones.
Otros Deudores A 31 diciembre de 2010, la cuenta de otros deudores está constituida principalmente por:
Las garantías pagadas a Expertos en Mercados para
cubrir el suministro de energía de los meses de enero y
febrero del año 2011 por $1.692.898.
Anticipos entregados a contratistas para la ejecución de
los diferentes proyectos de inversión y a los tribunales de
Arbitramento como se detalla:
Detalle valor Contratos de Inversión 1,732,603 Proyecto de Interconexión 8,268,542 Tribunales de Arbitramento 491,911 Total 10,493,056
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
60
Igualmente, en esta cuenta se encuentran registrados los saldos a favor de impuestos por valor de $2.073.834 que representan el 14% del total de la cuenta.
Entre el 2009 y el 2010 se presentó un incremento de $4.574.149 lo que equivale al 46% y que obedece a los anticipos entregados a contratistas para la ejecución de los diferentes proyectos de inversión que se incrementaron en $8.00.709 con respecto al 2009. Deudores no corrientes Los deudores no corrientes están constituidos por la cartera con antigüedad superior a 360 días, a 31 de diciembre de 2010 la cartera mayor a 360 días asciende a la suma de $8.587.063, de los cuales $8.165.535 corresponde a capital y $421.528 a intereses de mora generados antes del año 2004 y que a la fecha se encuentran vigentes. Los deudores no corrientes (deudas de difícil cobro) presentan una disminución de $847.353 con respecto al año 2009 (9%) y de igual forma disminuye la provisión de cartera en $458.140 (5%) con respecto al 2009. Inventarios Los inventarios representan principalmente los materiales adquiridos por la Compañía para cumplir con los programas del plan de inversión, mantenimiento y reposición de infraestructura eléctrica.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
61
El inventario presenta una disminución con relación a diciembre del año 2009 de $1.007.674 (16%) ACTIVO NO CORRIENTE La variación más significativa se presenta en la cuenta de propiedad planta y equipo, este rubro está constituido principalmente por las cuentas: Terrenos, Construcciones en curso, Equipo en Montaje, Subestaciones, Redes de Distribución, Líneas y Cables de Transmisión entre otros. Se presenta un incremento de $11.023.072 (14%). Este incremento se observa principalmente en: Terrenos que sufre un incremento de $178 relacionado
con la compra del terreno de la S/E Certegui, registrado según escritura Nº 277 del 2 de septiembre de 2010, de la notaria única del circulo de Tadó.
Construcciones en curso que sufre un incremento de
$4.812.663 relacionado principalmente con el suministro de materiales y mano de obra para el desarrollo de los contratos en ejecución de acuerdo al plan de inversión de la Compañía, o que a la fecha de cierre de la vigencia no se encontraban liquidados.
Proyectos de inversión relacionados en su mayoría con la
remodelación de redes de distribución y líneas primarias a 13.2 kV por valor de $11.603.390.
En maquinaria y equipo por la compra de metro laser
óptico por valor de $1.414.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
62
En muebles y enseres y equipos de oficina para la gerencia de dispac por $49.198
En equipos de comunicación y computación por valor
de $152.542.
3.1.2.2 Pasivos Tabla 3.7- Detalle de los Pasivos a Diciembre 31 de 2010
CIFRAS EN MILES DE PESOS COL
Fuente: Estados Financieros 2010 - Dirección Financiera – Gestor Dispac
Los pasivos sufren un incremento de $10.149.657(200%) con respecto al 2009. La cuenta en donde se presenta el principal incremento es la cuenta de pasivo estimado 3) Pasivos Estimados La principal cuenta que influye en el incremento es la de pasivos estimados que sufre un aumento del $7.948.121 (112%), este incremento se presenta en: Litigios y Demandas
Provisiones para cubrir probables hechos que puedan afectar la estructura financiera de la Empresa, como resultado de algunas demandas de responsabilidad civil extracontractual y procesos contenciosos administrativos
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE 2010 2009 Absoluta %Cuentas por pagar 5.698.721 3.525.605 2.173.116 62%Obligaciones Laborales y Seguridad S 10.067 9.785 282 3%Pasivos estimados 15.035.114 7.086.993 7.948.121 112%Recaudos a favor de terceros 147.503 119.365 28.138 24%TOTAL PASIVO CORRIENTE
20.891.405 10.741.748 10.149.657 200%
AL 31 DE DICIEMBRE Variacion
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
63
en contra de DISPAC S.A E.S.P. Para la demanda interpuesta por el Gestor la Gerencia estimó una provisión de $7.735.975. Los criterios utilizados para el cálculo de la provisión dependen del estudio de riesgo que realiza la empresa, en la cual se decide provisionar las contingencias judiciales de más alta posibilidad de condena, el siguiente es el detalle:
Fuente: Estados Financieros 2010 - Dirección Financiera – Gestor Dispac
Provisiones Diversas
Por valor de $3.992.172.911 que incluye la remuneración del Gestor para el mes de diciembre de 2010 y la provisión para el pago de Energía del mes de diciembre de 2010.
. 3.1.2.3 Patrimonio
TIPO DE ACCIÓN CANTIDAD RIESGO DEMANDAVALOR
DEMANDAVALOR
PROVISIÓNAcción de Grupo 2 Medio 1,585,823 0Acción Popular 29 Bajo - Medio - Alto 203 49
Demanda de Servidumbre 2 Medio 419,963 60Ordinario Laboral 4 Bajo - Medio 47,985 0
Ordinario Reivindicatorio 2 Medio 530 0Reparación Directa 2 Bajo - Alto 1,188,749 280
Resp. Civil Extracontractual 15 Bajo - Medio - Alto 2,553,460 635,588Ordionario Contractual 1 Bajo 24,278 0
Demanda de reconvención 1 Medio 21,503,950 7,735,975Demanda arbitral 1 Bajo 0 0
Acción ordinaria civil 1 Bajo 19,899 0TOTALES 60 28,077,107 8,760,563
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
64
Tabla 3.8- Detalle de Patrimonio a diciembre 31 CIFRAS EN MILES DE PESOS
Fuente: Estados Financieros 2010 - Dirección Financiera – Gestor Dispac
El patrimonio está conformado principalmente por el aporte del Ministerio de Minas y Energía y el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, el cual asciende a $1.313.438, esto es, un 99.9% del total del capital suscrito y pagado, la diferencia corresponde al aporte de los otros cuatro socios.
Tabla 3.9 Composición del capital a Diciembre de 2010 Cuadro resumen del Capital Suscrito y Pagado con corte al
Fuente: Estados
Financieros 2010 - Dirección Financiera – Gestor Dispac
2010 2009 Absoluta %Capital Autorizado y Pagado 131.344.200 131.344.200 0 0%Reservas de Ley 649.918 20.369 629.549 3091%Resultado Ejercicios Anteriores (5.480.797) (11.146.735) 5.665.938 -51%Resultado del presente ejercicio (1.449.776) 6.295.487 -7.745.263 -123%Superavit por Valorizacion 15.836.907 15.836.907 0 0%Efecto por apicacion del Regimen de CP -3.105.757 -3.105.757 0 0%
TOTAL PATRIMONIO 137.794.695 139.244.471 -1.449.776 2917%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 158.686.100 149.986.219 8.699.881 6%
VariacionPATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE
ACCIONISTA
CAPITAL AUTORIZADO CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO CAPITAL POR SUSCRIBIR
% N° ACCIONES VALOR N° ACCIONES VALOR N° ACCIONES VALOR
Ministerio de Minas y Energía 986.320 98.632.000 985.438 98.543.800 882 88.200 75.0271
Ministerio de Hacienda y Crédito Publico 328.000 32.800.000 328.000 32.800.000 - - 24.9726
Electrificadora del Huila S.A. E.S.P. 1 100 1 100 - - 0.0001
Empresa de Energía de Boyacá S.A. E.S.P. 1 100 1 100 - - 0.0001
Centrales Eléctricas del Norte de Santander S.A. E.S.P.
1 100 1 100 - - 0.0001
Empresa de Energía de Cundinamarca S.A. E.S.P. 1 100 1 100 - - 0.0001
TOTALES 1.314.324 131.432.400 1.313.442 131.344.200 882 88.200 100%
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
65
Las principales variaciones del patrimonio se presentan en: 4) Reservas por Ley Corresponde a la reserva legal del 10%, constituida sobre la utilidad del ejercicio a diciembre de 2009. 5) Resultados del presente ejercicio
Al 31 de diciembre de 2010 el resultado del ejercicio arroja una
pérdida neta de $1.449.776.
SUPERÁVIT POR VALORIZACIÓN
Por valor de $15.836.907. Corresponde a la valorización de los
activos como consecuencia de su mayor valor respecto al
valor histórico en libros según el avalúo realizado en el año
2008 de acuerdo a lo establecido en la resolución CREG 097
de 2009.
3.1.2.4 Cuentas de Orden Las cuentas de orden corresponden a: CUENTAS DEUDORAS
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
66
Tabla 3.10 Composición de las cuentas de orden deudoras
1) Las deudoras fiscales reflejan el efecto neto de la exposición a la inflación de los activos y patrimonio.
2) En los derechos contingentes por demandas se registran las
pretensiones de la Empresa en calidad de actor o demandante en procesos ejecutivos. Se registra además la demanda al Gestor por $6.032.000, de acuerdo a la interpretación de la cláusula cuarta Art. 4.1.1.4 del contrato de Gestión, donde se indica que a partir del sexto año de ejecución del contrato, el Gestor, en nombre y por cuenta de la Empresa, deberá invertir anualmente en reposición de infraestructura, un monto no inferior al 4% del total de los activos brutos, y la pretensión por la no ejecución de los planes de inversión.
3) En los activos dados de baja se registra el valor de los
equipos y/o elementos que quedaron inservibles a raíz de los siniestros ocurridos en las subestaciones de Istmina y Cértegui.
2010 2009
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Deudoras Fiscales - Correccion Monetaria (1) 13.201.011 13.201.011
Litigios y demandas (2) 6.694.828 7.429.242
Baja de Activos por Siniestros (3) 744.666 744.666
Material Desmontado Ejecucion Contratos 5.722.434 5.722.434
Intereses Cartera (4) 2.513.746 2.938.110
Activos Depreciados, Agotados o Amortizados (5) 15.639.693 15.639.693
Recursos de Inversion Utilizados en Operación 3.212 3.212
TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 44.519.590 45.678.368
AL 31 DE DICIEMBRE
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
67
4) Corresponde a la reclasificación contable de los intereses de mora generados a partir del año 2005 y que a la fecha están vigentes.
5) Corresponde a la línea Bolombolo – Quibdo por valor de
$12.539.088 y a otros activos eléctricos adquiridos a Electrochocó y al Ipse al inicio de operaciones, los cuales se depreciaron totalmente durante la vigencia 2009
CUENTAS ACREEDORAS
Tabla 3.11 Composición de las cuentas de orden acreedoras a diciembre 31
(1) Corresponde a los gastos que por su naturaleza y que de acuerdo a las normas tributarias vigentes no pueden ser deducibles para la liquidación del impuesto de renta y complementarios.
(2)Las responsabilidades contingentes representan actos procesales por medio de demandas de terceros contra la Empresa, corresponden a procesos de responsabilidad civil extracontractual, procesos contenciosos administrativos y acciones de cumplimiento, populares y de grupo. Incluye además el valor reclamado por el Gestor a Dispac por concepto de: disminución del valor del FCD, Impuesto al patrimonio, Gravamen a los movimientos financieros, Intereses
2010 2009
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Gastos no Deducibles en Renta (1) 33.325.841 27.769.559
Responsabilidades Contingentes (2) 28.077.107 28.011.890
TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 61.402.948 55.781.449
AL 31 DE DICIEMBRE
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
68
por mora en el pago de la remuneración del Gestor y Compensaciones DES – FES.
3.1.2.5 Estado de Resultados
Tabla 3.12 Estado de Resultados a Diciembre 31
CIFRAS EN MILES DE PESOS
INGRESOS OPERACIONALES
INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS dic-10 dic-09 Absoluta %Consumo 44.993.099 39.294.405 5.698.694 15%
Serv icio de Conexión 12.464.091 9.063.651 3.400.440 38%
Otros Serv icios de Energia 1.403.404 865.329 538.075 62%
Acciones de Corte y Reconexion 276.658 389.731 -113.073 -29%
Venta de Bienes 83.121 92.144 -9.023 -10%
Rebajas y Descuentos en Venta de Serv icios (345.121) (79.818) -265.303 332%
TOTAL INGRESOS NETOS 58.875.252 49.625.442 9.249.810 19%
COSTO DE VENTA DE SERVICIOS Energia y costos asociados 30.661.649 28.242.142 2.419.507 9%
Remuneracion gestor 9.362.141 8.515.630 846.511 10%
Depreciaciones y Amortizaciones 4.608.578 4.241.723 366.855 9%
Otros Costos de Venta 1.647.859 1.600.199 47.660 3%
TOTAL COSTOS DE VENTA DE SERVICIOS 46.280.227 42.599.694 3.680.533 9%
UTILIDAD BRUTA 12.595.025 7.025.748 5.569.277 79%
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO De administracion 3.170.067 2.146.479 1.023.588 48%
Impuestos Tasas y Multas 2.029.982 2.073.346 -43.364 -2%
Prov isiones 8.518.522 551.341 7.967.181 1445%
Depreciaciones y Amortizaciones 42.213 131.276 -89.063 -68%
TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 13.760.784 4.902.442 8.858.342 181%
UTILIDAD OPERACIONAL -1.165.759 2.123.306 -3.289.065 -155%
INGRESOS (EGRESOS) NO OPERACIONALES
Ingresos Financieros 1.624.818 2.986.864 -1.362.046 -46%
Gastos Financieros (406.005) (342.173) -63.832 19%
Otros Ingresos 470.259 1.678.614 -1.208.355 -72%
Otros Gastos (48.247) (151.126) 102.879 -68%
TOTAL INGRESOS (EGRESOS) NO 1.640.826 4.172.179 -2.531.353 -61%
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS 475.066 6.295.485 -5.820.419 -92%
Impuesto de Renta 1.924.842 0 0 0%
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO -1.449.776 6.295.485 -7.745.261 -123%
Variacion
Fuente: Estados Financieros 2010 - Dirección Financiera – Gestor Dispac
Ingresos, costos y resultados operacionales: 6) Ingresos Operacionales
Durante el año 2010 DISPAC alcanzó unos ingresos
operacionales de $58.875 millones, presentando un incremento
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
69
del 18,6% frente al año 2009, debido principalmente a la
aprobación de los nuevos cargos de distribución y al
crecimiento de la demanda. Los nuevos cargos de distribución
generaban un crecimiento de más del 15% en la tarifa de los
usuarios, con el fin de mitigar este impacto, la Junta Directiva
aprobó la aplicación de una senda tarifaria que consiste en un
incremento mensual del CU en un 1%. DISPAC desde su
creación ha tenido una tendencia de aumento en sus ingresos
dado principalmente por el aumento de la demanda de
energía y el aumento del Costo Unitario de Prestación del
Servicio –CU.
Los subsidios otorgados por el Gobierno Nacional a través del
Fondo de Solidaridad para Subsidios y Redistribución del
Ingreso –FSSRI representan el 28,0% de los ingresos totales por
ventas de energía del año 2010. Estos subsidios benefician al
92,6% de los usuarios.
7) Costo de ventas de servicios El costo de ventas de servicios finalizó en $46.280 millones, incrementando un 9% frente al año 2009 de forma proporcional al ingreso. 8) Gastos de Administración Los gastos de administración aumentaron un 48% explicado principalmente por los gastos jurídicos el contrato de segunda generación y la contratación de personal para las actividades de control interno y seguimiento al proyecto de interconexión.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
70
En lulio de 2010 se elimino la figura de interventora y la Gerencia asumió directamente el control de la gestión. 9) Provisiones Las provisiones aumentaron en un 1445% con respecto al 2009, y su variación está relacionada con la provisión para la demanda interpuesta por el Gestor la cual se estimó en $7.735.975. Nota: La empresa en el mes de diciembre de 2009 instauró un proceso jurídico ante el tribunal de arbitramento de Bogotá en contra de las empresas que forman parte de consorcio que se desempeña como Gestor de la entidad y cuyas pretensiones ascienden a la suma de $6.032 millones. EL gestor a través de las compañías que conforman el consorcio, presentaron una demanda de reconvención en contra de Dispac S.A. E.S.P. cuyas pretensiones ascienden a la suma de $21,504 millones. 10) Utilidad Neta
La pérdida neta del ejercicio es de $1.449.776, originada por el registro de la provisión para renta presentando una disminución de 123% frente al resultado positivo del año 2009.
3.1.3 Indicadores Financieros La AEGR dentro de los puntos específicos establecidos por la Resolución SSPD20061300012295 de 2006, evalúa los siguientes indicadores financieros que reflejan la gestión en el manejo de los recursos financieros de DISPAC y el efecto de las decisiones que se tomaron durante el periodo 2010. Estos indicadores han sido agrupados en categorías que reflejan aspectos
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
71
particulares del desempeño de los estados financieros. Los Indicadores y Referentes de Evaluación de Gestión requeridos por la SSDP se presentan en un capitulo independiente. 3.1.3.1 Limitación de Suministro El análisis de este punto no aplica. 3.1.3.2 Liquidez - Razón corriente - Prueba Acida
Tabla 3.13 Prueba Acida
Fuente: Dirección Financiera – Gestor DISPAC
El indicador de liquidez calculado por Dispac tuvo como resultado 2.27 veces para el 2010. Dicho resultado es igual al calculado por la AEGR.
El resultado del indicador muestra a una Compañía con buena liquidez. Por cada peso que debe en el corto plazo tiene dos pesos para respaldar la deuda sin tener que recurrir a la venta de sus inventarios. Presenta una variación negativa de dos puntos con respecto al año 2009 por causa del aumento del pasivo estimado. 3.1.3.3 Solvencia - Razón corriente
2010 2009
Activo Corriente - Inventario 47.411.151 48.526.384
Pasivo Corriente 20.891.405 10.741.749
Prueba Acida 2,27 4,52
PRUEBA ACIDA AL 31 DE DICIEMBRE
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
72
Tabla 3.14 Razón Corriente
Fuente: Dirección Financiera – Gestor DISPAC
El indicador de solvencia calculado por DISPAC tuvo como resultado 2,56 veces para el 2010. Dicho resultado es igual al calculado por la AEGR. Al igual que la prueba acida el resultado del indicador muestra a una Compañía con buena solvencia. Por cada peso que debe en el corto plazo tiene dos pesos para respaldar la deuda. Se presenta una variación significativa del indicador con respecto al año anterior, originado por el aumento del pasivo corriente en la cuenta de pasivos estimados. 3.1.3.4 Rentabilidad 3.1.3.4.1 Rentabilidad del Activo
Tabla 3.15 Rentabilidad del Activo a 31 de diciembre
Fuente: Dirección Financiera – Gestor DISPAC
El indicador de rentabilidad del activo calculado por Dispac tuvo como resultado -0,91%. Dicho resultado es igual al calculado por la AEGR.
2010 2009Activo Corriente 53.384.492 55.507.398Pasivo Corriente 20.891.405 10.741.749
Razon Corriente 2,56 5,17
RAZON CORRIENTE AL 31 DE DICIEMBRE
2010 2009Utilidad Neta -1.449.776 6.295.487Valor del Activo 158.686.100 149.986.219Razon Corriente -0,91 4,20
RENTABILIDAD DEL ACTIVO AL 31 DE DICIEMBRE
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
73
La rentabilidad del activo pasó de 4,20 en el 2009 a -0,91 en el 2010. El comportamiento de este indicador disminuyó por causa de la pérdida neta del ejerció que pasó de $6.295.487 en el 2009 a $1.449.776 por las razones expuestas arriba en la sección de estado de resultados, utilidad neta. 3.1.3.4.2 Rentabilidad del Patrimonio
Tabla 3.16 Rentabilidad del Patrimonio
Fuente: Dirección Financiera – Gestor DISPAC
El indicador de rentabilidad del patrimonio calculado por Dispac tuvo como resultado de -1,10%. Dicho resultado es igual al calculado por la AEGR. La rentabilidad del patrimonio pasó de 4.79 en el 2009 a -1,10 en el 2010. El comportamiento de este indicador disminuyo por la pérdida neta del ejercicio, que pasó de $6.295.487 en el 2009 a $1.449.776 en el 2010 por las razones expuestas arriba en la sección de estado de resultados, utilidad neta.
3.1.3.5 Endeudamiento
Tabla 3.17 Endeudamiento
Fuente: Dirección Financiera – Gestor DISPAC
2010 2009Utilidad Neta -1.449.776 6.295.487Capital 131.344.200 131.344.200Rendimiento Patrimonio -1,10 4,79
RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO AL 31 DE DICIEMBRE
2010 2009Pasivo Total 20.891.405 10.741.749Activo Total 158.686.100 149.986.219Endeudamiento 13% 7%
1. ENDEUDAMIENTO AL 31 DE DICIEMBRE
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
74
El indicador de endeudamiento calculado por Dispac tuvo como resultado 13% para el 2010. Dicho resultado es igual al calculado por la AEGR. Dispac cuenta con un endeudamiento bajo, no ha tenido necesidad de recurrir a endeudamiento financiero. No se presentan variaciones significativas entre el 2010 y el 2009. 3.1.3.6 Causal de disolución
Tabla 3.18 Causal de disolución
Fuente: Dirección Financiera – Gestor DISPAC
El indicador de causal de disolución muestra que la relación patrimonio / capital está en uno (1,05). Dicho resultado es igual al calculado por la AEGR. La Compañía a 31 de diciembre de 2010, no se encuentra en causal de disolución.
3.1.4 Otros Aspectos 3.1.4.1 Sistemas de costos ABC La superintendencia de Servicios Públicos mediante Resoluciones Nos. 2863 de 1996 y No. 001417 de 1997, adoptó el sistema unificado de costos y gastos por actividades para el sector de energía, basándose en el principio administrativo de que cualquier ente económico que se dedique a una
2010 2009Patrimonio total 137.794.695 139.244.471Capital 131.344.200 131.344.200Capital 1,05 1,06
CAUSAL DE DISOLUCION AL 31 DE DICIEMBRE
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
75
actividad productora de bienes o prestadora de servicios, requiere de un adecuado procedimiento que le permita determinar el costo de cada uno de los productos elaborados o de los servicios prestados. La Auditoria Especializada de Costos y Gastos ABC y gastos AOM del año 2009 realizado por la firma AGN INTERNACIONAL en el informe de fecha agosto de 2010, presentan una opinión con Salvedad por que la información suministrada por Dispac no es el resultado de un sistema de costos y gastos por actividades tal y como lo exige la resolución CREG 33635 de 2005. Para la vigencia 2009 la empresa no contaba con un sistema
de costos basado en el Modelo ABC establecido por la SSPD,
sin embargo durante el 2010 Dispac trabajo en el modelo de
costos el cual fue diseñado bajo la metodología de costos
ABC, cumpliendo con los lineamientos especificados en la
resolución SSPD 33635 de 2005 para empresas prestadoras del
servicio público de Energía para los negocios de Distribución,
Comercialización y Otros Negocios, para lo cual tiene un
cronograma de trabajo Diciembre de 2010 a Marzo de 2011
donde incluyen 5 etapas, al momento de esta auditoria las
etapas 1 y 2 están finalizadas y se encuentran trabajando en
las demás etapas.
3.1.4.2 Migración a Normas Internacionales Contables
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
76
La Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios (SSPD) a través de su resolución SSPD-20091300009995 de 2009 establece la transición para la aplicación del modelo general de contabilidad para las empresas prestadoras de servicios públicos en convergencia con los estándares internacionales de contabilidad NIIF-IFRS, con la Resolución SSPD- 20101300021335 del 28-06-2010 deroga la Resolución 20091300009995 de 2009, ampliando los plazos así:
1. Etapa de Adaptación y Evaluación, desarrollado durante los años 2009 y 2010.
2. Etapa de Transición, durante el año 2011, y
3. Etapa de Adopción, durante el año 2012.
Al respecto DISPAC se encuentra adelantando este proceso, de acuerdo con la información suministrada por la Dirección Financiera, se tiene diseñado un cronograma que incluye, entre otros, determinación de la información requerida, Evaluación a impactos, planes de acción, definición y elaboración de políticas contables, elaboración de guías contables, ajustes a los sistemas de información entre otros, la etapa III del cronograma de implementación se encuentra cumplida en un 20%, en cumplimiento a lo establecido por la SSP. 3.1.4.3 Costos Laborales El siguiente es un detalle de la variación de los gastos laborales del periodo 2010 comparados con el periodo 2009:
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
77
Cod. 2010 2009 Absoluta %
5101 Sueldos y Salarios 366.517 252.103 114.414 45%
AL 31 DE DICIEMBRE CUENTA
Variacion
Tabla 3.19 Costos Laborales
Fuente: Dirección Financiera – Gestor DISPAC
Debido a que la operación de Dispac está tercerizada en el Gestor, los gastos laborales de la Compañía no superan el 6% del total de los gastos administrativos. Estos gastos están relacionados con el personal del área administrativa de Dispac. El incremento más significativo está relacionado con el ingreso de 6 personas para la gerencia de dispac contratadas por empresas Temporales. Cambio de Estados Financieros 2010
Los Estados Financieros transmitidos a la Superintendencia de Sociedades a través del Sistema de información SUI, y que fueron base para esta auditoria AEGR año 2010, fueron modificados por Dispac por la siguiente razón: Dispac para la vigencia 2010 implementó un cambio en la
política contable de depreciación de las plantas ductos,
túneles y subestaciones, consistente en aplicar el método de
reducción de saldos a aquellos activos adquiridos antes del 1
de enero de 2010. La depreciación para los demás activos se
calculó por el método de línea recta de acuerdo a lo
establecido por la CGN. El Valor en que aumento la
depreciación es de $42.887 millones afectando el resultado
del ejercicio, como se muestra a continuación:
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
78
ESTADO DE RESULTADOS CAMBIADO
COPARATIVO CON LO TRANSMITIDO.
CIFRAS EN MILES DE PESOS
INGRESOS OPERACIONALES V2 V 1
INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS dic-10 dic-10 CAMBIOS
Consumo 44.993.099 44.993.099 -
Serv icio de Conexión 12.464.091 12.464.091 -
Otros Serv icios de Energia 1.403.404 1.403.404 -
Acciones de Corte y Reconexion 276.658 276.658 -
Venta de Bienes 83.120 83.120 -
Rebajas y Descuentos en Venta de Serv icios (345.121) (345.121) -
TOTAL INGRESOS NETOS 58.875.251 58.875.251 -
COSTO DE VENTA DE SERVICIOS -
Energia y costos asociados 30.661.649 30.661.649 -
Remuneracion gestor 9.362.141 9.362.141 -
Depreciaciones y Amortizaciones 47.129.086 4.608.578 42.520.508
Otros Costos de Venta 1.647.858 1.644.592 3.266
TOTAL COSTOS DE VENTA DE SERVICIOS 88.800.734 46.276.960 42.523.774
UTILIDAD BRUTA -29.925.483 12.598.291 - 42.523.774
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO -
De administracion 3.170.067 3.182.263 - 12.196
Impuestos Tasas y Multas 694.054 2.029.982 - 1.335.928
Prov isiones 8.518.522 8.518.522 -
Depreciaciones y Amortizaciones 42.213 42.213 -
TOTAL GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 12.424.856 13.772.980 - 1.348.124
-
UTILIDAD OPERACIONAL -42.350.339 -1.174.689 - 41.175.650
INGRESOS (EGRESOS) NO OPERACIONALES -
Ingresos Financieros 1.624.818 1.624.818 -
Gastos Financieros (39.255) (406.005) 366.750
Otros Ingresos 430.747 467.938 - 37.191
Otros Gastos (1.750.925) (48.247) - 1.702.678
TOTAL INGRESOS (EGRESOS) NO OPERACIONALES 265.385 1.638.504 - 1.373.119
UTILIDAD DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS -42.084.954 463.815 - 42.548.769
Impuesto de Renta 0 0 -
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO -42.084.954 463.815 - 42.548.769
Fuente: Dirección Financiera – Gestor DISPAC
OPINION Los Estados Financieros de dispac son buenos y reflejan la
dinámica de crecimiento de la empresa. De igual forma, los
ingresos operacionales ascienden a $58.875,2 millones de
pesos presentando un crecimiento del 19% frente al año 2009,
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
79
a 31 de diciembre de 2010 la empresa no ha tenido que
incurrir en obligaciones financieras para cumplir con sus
proyectos de inversión.
La empresa presenta una pérdida neta de $1.449.776
originada por el registro de la provisión para la demanda
interpuesta por el Gestor la cual se estimó en $7.735.975, esto
origina que los indicadores rentabilidad del activo y
rentabilidad del patrimonio sean negativos.
Los Estados Financieros a 31 de diciembre de 2010 fueron
auditados por un contador público vinculado a la firma BDO
Audit S.A., quien en su informe de fecha 28 de Febrero de 2011
presenta una opinión sin salvedad, excepto por: “ La
administración de la compañía de acuerdo con lo permitido
en las normas contables aplicables a la Empresa, a partir del
año 2010 cambio su política contable para la depreciación de
sus plantas, ductos, y subestaciones, pasando del método de
línea recta al método acelerado de reducción de saldos. Este
cambio de método efectuado por la administración de la
empresa basado en sus criterios y políticas contables genero
un efecto en los estados financieros por valor de $42.887.362
miles como mayor valor de gasto por depreciación para el
año 2010.”
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
81
3.2 Gestión Técnica y Operativa 3.2.1 Mantenimiento de Redes y Equipos
La infraestructura eléctrica de DISPAC S.A. E.S.P está
compuesta por las subestaciones de energía: Huapango,
Cértegui, Itsmina y La Virginia que está embebida dentro de
la subestación del mismo nombre de Interconexión Eléctrica
S.A. E.S.P. perteneciente al Sistema Interconectado Nacional -
SIN, por líneas para el transporte y distribución de energía
eléctrica a nivel de 115 kV., 13.2 kV., y 208-120 voltios que
alimentan a los clientes finales del Sistema Eléctrico del Choco
- SECH.
DISPAC S. A. E.S.P. cuenta con 1357 transformadores de
distribución, trece (13) circuitos de distribución de media
tensión (13.2 kV) siete (7) de ellos alimentados desde la
subestación Huapango en Quibdó, dos (2) circuitos más
alimentados desde la Subestación Cértegui y cuatro (4)
alimentados desde la Subestación Istmina.
El área de influencia la conforman quince (15) Municipios
conectados al Sistema Interconectado Nacional.
El mayor mercado se encuentra concentrado en el municipio
de Quibdó, con más del 50 % del total de los usuarios del SECH
(58.545), seguido por Istmina, Condoto y Tadó.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
82
La operación y mantenimiento de esta infraestructura está a
cargo de la Dirección Distribución Energía del Gestor.
Para la atención de la infraestructura eléctrica el área de
cobertura de DISPAC está dividida en tres (3) áreas operativas:
Zona Atrato, Zona San Juan Norte y Zona San Juan Sur con sus
equipos de transformación, circuitos de distribución y sus
grupos de trabajo correspondientes.
El Plan de mantenimiento de la infraestructura eléctrica es
definido por la Dirección Distribución del Gestor entre los
meses de diciembre y enero, para ser ejecutado durante el
año de la vigencia y se fundamenta principalmente en la
reposición de elementos que conforman la infraestructura
eléctrica a cargo de DISPAC, con el objetivo de mejorar la
calidad del servicio del suministro de energía eléctrica y
reducir las pérdidas de energía eléctrica. Dicho plan está
concebido principalmente para las redes eléctricas de los
centros poblados, para las subestaciones de energía con sus
equipos asociados y las líneas que conforman el Sistema
Eléctrico del Chocó-SECH.
3.2.1.1 Mantenimiento de las redes y equipos de maniobra
asociados.
Tanto el mantenimiento preventivo como correctivo
(reparación de daños) de las redes y equipos asociados en el
SECH es ejecutado con personal propio del Gestor el cual está
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
83
conformado por veinte (20) linieros, tres (3) supervisores y tres
(3) ingenieros que se encuentran distribuidos en las zonas de
operación antes descritas.
Las principales actividades contenidas en el plan son las
siguientes:
o Mantenimiento a las redes de media tensión urbanas (centros
poblados) y a los ramales, el cual consiste básicamente en la
inspección visual del estado y funcionalidad de las estructuras
de apoyo, aislamientos, seccionamientos, apantallamientos,
aterrizajes.
o Mantenimiento Preventivo en Transformadores de Distribución
Zona Urbana Centros Poblados: Quibdó, Atrato, Lloró y
Tutunendo. Las actividades que comprenden este
mantenimiento son:
o Inspección visual del estado y funcionalidad de las estructuras
de apoyo, aislamientos, seccionamientos, apantallamientos y
aterrizajes.
o Estado de los Transformadores de Distribución.
o Inspección, Inventario y mantenimiento de reconectadores
Zona Atrato.
o Verificación de cumplimiento de distancias de seguridad
según RETIE en los centros poblados Rurales Yuto - Lloró –
Tutunendo.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
84
o Reposición y adecuación de Puesta Tierra en transformadores
de distribución asociados a los circuitos Centro, Norte, y
Margarita.
o Reposición de Bajantes y Barrajes en Aluminio por Cobre en los
transformadores de distribución asociados a los circuitos
Centro, Norte, y Margarita.
o Inspección Líneas Transmisión de 115 KV. El Siete-Quibdó,
Certegui- Quibdó.
o Descope de árboles con acercamiento a las redes de media
tensión a varios ramales rurales y urbanas : Lloró - Villa Claret,
Tutunendo - El 20, La Soledad - Villa Conto, San José - San
Martín de Purré, Quibdó - San Ceno, Ramal San Francisco de
Ichó, Ramal Motoldó, Ramal La Molana, Ramal Real Tanando,
Ramal Arenal, Ramal Pacurita, Ramal hasta San José de Purré,
Atrato (yuto) - Lloró ,Quibdó – Guayabal, Ramal Guadalupe,
Ramal Samurindó, Ramal Doña Josefa, Ramal Boraudo.
Observaciones
o El Plan de Actividades a ejecutar sobre las redes, entregado
por el área de operación y mantenimiento adscrita a la
Dirección Distribución del Gestor, consistió en la programación
para el 2010 de doscientas veinte y nueva (229) actividades
en las redes y equipos que conforman la infraestructura
eléctrica que tiene DISPAC.
o De estas actividades programadas se ejecutó el 96.9 % de lo
que se tenía planeado.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
85
o Las labores de mantenimiento preventivo están dirigidas
principalmente a tareas de inspección visual y registro del
estado de la infraestructura en el terreno.
Causas
o La explicación de ese porcentaje se debe principalmente a
que el mantenimiento de la infraestructura al ser ejecutado
con personal propio del Gestor se ve afectado por la atención
urgente de los daños reportados por los clientes, esto hace
que las labores de mantenimiento deban ser reprogramadas
afectando el cronograma del plan.
Recomendación
o Para que no sean afectados los mantenimientos preventivos
de las redes por la atención de los mantenimientos correctivos
urgentes en los centros poblados, se sugiere diseñar estrategias
operativas para la atención de la reparación de los daños
urgentes en los centros poblados.
Opinión
o La programación y cumplimiento de los mantenimientos
preventivos se ve afectada por los mantenimientos correctivos
urgentes.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
86
3.2.1.2 Mantenimiento de las subestaciones de energía.
Para el caso de las subestaciones de energía y sus equipos
asociados en el SECH, se tienen definidos dos (2) tipos de
mantenimientos: El mantenimiento especializado y el de rutina.
1. Mantenimiento Especializado: Se basa en aquellas actividades
que deben efectuarse y que se encuentran descritas en los
manuales operativos y especificaciones técnicas de los
equipos. Este debe ser contratado al no contar el Gestor con
personal ni equipos idóneos para esta labor.
Dentro de este tipo de mantenimiento en el 2010 se efectuaron
las pruebas físicas y eléctricas del aceite aislante de los
transformadores de potencia así: Dos (2) unidades de
Huapango, tres (3) de Itsmina, y una (1) de Certegui. Esta
actividad se contrató con la firma LG Services por un valor de
$6.496.000, con fecha de inicio el 1 de junio y terminación el 15
del mismo mes.
2. Mantenimiento de rutina: Consiste en la limpieza e inspección
visual del estado y funcionalidad de los diferentes elementos
de patio y de la sala de control como son: estructuras de
apoyo, aisladores, apantallamientos, entre otros, realizándoles
ajuste de cierres, limpieza interior tableros de mando, ajuste de
conexiones. En este tipo de mantenimiento se aprovechan
“Mantenimientos de oportunidad”, es decir una vez la
circunstancia lo permiten se efectúa el mantenimiento.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
87
Esta labor es realizada con el personal propio del Gestor y
cuenta para ello con los diez (10) operadores de las
subestaciones, utilizando para ese mantenimiento aquel
personal de operadores que no se encuentren en turnos de
trabajo.
Observaciones
o De la información entregada por la dependencia encargada
del mantenimiento de las subestaciones adscrita a la Dirección
Distribución del Gestor como es el Plan de Actividades y el
archivo de programación, se encuentra que para el 2010 se
programaron ochenta y ocho (88) labores de mantenimiento
rutinario distribuidas en las cincuenta y dos (52) semanas del
año.
o De estas actividades programadas se ejecutaron el 94.32%
con respecto a las planeadas para el 2010.
o Durante el 2009 los mantenimientos de rutina se programaban
con una periodicidad de cada quince días, pero debido a la
estabilidad alcanzada en los equipos, la programación en el
2010 se amplió a una frecuencia mensual.
Causas
o Una de las razones para no alcanzar la meta planeada se
debe a que algunos mantenimientos se deben ejecutar
aprovechando la oportunidad de aperturas aguas arriba,
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
88
como fue el caso del mantenimiento de las bahías de línea
de Certegui que no se pudo realizar.
3.2.1.3 Poda de árboles
Las labores de mantenimiento para la conservación y
mantenimiento de Servidumbres (poda de vegetación) de
redes de Distribución en la Zona Atrato y en la Zona San Juan y
en las Líneas de Transmisión 115 KV., correspondientes a las
líneas entre subestación (S/E) El Siete - subestación (S/E)
Huapango, S/E Huapango - S/E Cértegui y S/E La Virginia - S/ E
Certegui, son realizadas mediante contrataciones.
El valor total de estos contratos de mantenimientos de
servidumbres ascendió a tres cientos veinte y uno millones
setecientos ochenta y cuatro mil pesos ($ 321.784.000) para el
2010.
Los contratos de rocería son planeados y adjudicados
teniendo en cuenta los ciclos de poda de las distintas especias
arbóreas que se encuentran ubicadas en las cercanías de las
redes eléctricas.
Los contratos realizados en el 2010 se muestran en la siguiente
tabla.
Fuente: Dirección de Distribución del Gestor
No. ORDEN OBJETIVO CONTRATISTA VALORFEHCA DE
INICIO
FECHA DE
TERMINACION
CT‐290‐10
Conservcion y Mantenimiento de
Servidumbre de redes de
Distribucion zona Atrato. ALARCO E.U. 121034440 12/07/2010 07/01/2011
CT‐297‐10
Conservcion y Mantenimiento de
Servidumbre de redes de
Distribucion zona San Juan. ALARCO E.U. 101279600 25/11/2010 21/04/2011
278‐10Roceria lineas de Transmision 115
KV ALARCO E.U. 99470000 14/01/2010 20/05/2010
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
89
Observaciones
o Los contratos son controlados mediante visitas al terreno e
inspecciones visuales de lo ejecutado.
Opinión
o Las labores de mantenimiento preventivo en la servidumbre de
las redes y líneas evitan que la vegetación que se encuentra
debajo de los circuitos eléctricos afecte de manera directa la
continuidad del servicio de suministro de electricidad. El
beneficio de la rocería se vio reflejado a partir de mayo en la
mejora de los indicadores de calidad.
3.2.2 Sistema Georreferenciado.
Se revisó con el encargado de la dependencia Gestión de
Redes adscrita a la Dirección Distribución del Gestor la
condición como se encontraban cargadas las bases de datos
de las redes y equipos en el sistema y la actualización del
sistema Georreferenciado.
La versión del SPARD se encuentra con su licencia
actualizada, lo cual fue realizado dentro del proyecto de
inversión denominado Implementación Sistema de Gestión
Distribución en el 2010.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
90
El procedimiento que se tiene cuando se cambia o se monta
un transformador es verificar en el terreno que los usuarios
queden bien “amarrados” (asociados) al trasformador
respectivo. Adicionalmente cuando se requiere un aumento
de capacidad en una instalación se envía a DISPAC la solicitud
de carga para que se verifique en el sistema la disponibilidad,
para lo cual se corre un flujo de carga para verificar si se
puede instalar en el punto de conexión solicitado.
Se evidenció que existe una diferencia entre el número de
usuarios que contiene la base de datos del SIEC y la base de
datos que maneja el SPARD, básicamente porque en ésta
última se tiene como referencia el número de usuarios
completos (activos e inactivos).
El equipo de trabajo está conformado en Quibdó por un (1)
ingeniero y un (1) técnico el cual realiza la verificación en el
terreno de las modificaciones o inconsistencias encontradas.
En las otras zonas (San Juan Norte y Sur) los ingenieros de
dichas zonas envían las modificaciones que efectúan sobre las
redes al ingeniero en Quibdó, para que éste realice las
modificaciones en el sistema digital.
En cumplimiento de la resolución CREG 097 de 2008, DISPAC
ha venido adecuando su sistema de información geográfica,
es así como se adquirió un servidor para que interactúe con el
sistema de Gestión de Distribución y la parte gráfica y a su vez
sirva de respaldo de la información contenida en ese sistema.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
91
Para adecuarse a la resolución mencionada DISPAC ejecutó
una inversión de dos cientos doce millones ochocientos un mil
ocho cientos cuarenta pesos ($212.801.840) discriminados de la
siguiente forma:
1. Actualización y complementación de la Base de Datos del
SIGESDI (Sistema Geográfico Especializado para el Análisis
Optimización y Gestión del Sistema Eléctrico de Distribución), la
cual contiene la asociación usuario-circuito, mediante
contrato con la firma HECA INGENIERÍA LTDA por un valor de
treinta y dos millones novecientos mil pesos ($32.900.000).
2. Comunicación mediante fibra óptica de la Sede Administrativa
con la subestación Huapango , con la firma Coinsi por un valor
de sesenta y seis millones doscientos veinte y un mil pesos
ochocientos cuarenta y nueve pesos ($66.221.849).
3. Contrato con la firma Energy Computer Systems mediante el
cual se ejecutó la Implementación del Sistema de Gestión de
Distribución por un valor de ciento trece millones seis cientos
ochenta mil pesos ($113.680.00).
Observaciones
o Aunque las redes y equipos eléctricos de los centros urbanos se
encuentran cargadas completamente, se presenta una
falencia en el número total de usuarios vinculados o asociados
a los transformadores existiendo una diferencia de ocho mil
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
92
setecientos sesenta y cinco (8765) usuarios entre la bases de
datos.
Opinión
o DISPAC durante el 2010 adecuó su sistema de información
gráfica y actualizó los aplicativos de apoyo para dar
cumplimiento a los requisitos exigidos por la resolución CREG
097 de 2008.
Recomendación
o Se debe solucionar la diferencia que existe entre las bases de
datos con respecto al número de usuarios asociados en razón
que la información de Georeferenciación de los alimentadores
y transformadores sirve como base para los datos que se
reportan al Sistema Único de Información - SUI en los formatos
exigidos por la regulación y últimamente por las exigencias de
la resolución CREG 097 de 2008.
3.2.3 Inversión
Por ser el departamento del Chocó una zona que carece de
vías de comunicación adecuadas, la inversión principalmente
está orientada a los centros poblados.
Se destaca en el 2010 el inicio del proyecto de interconexión
eléctrica a la Costa Pacífica con el cual los municipios del
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
93
RUBRO CONCEPTO
INVERSIÓN INICIAL
ASIGNADA
(Millones)
INVERSIÓN MODIFICAD
A (Millones)
INVERSIÓN COMPROMETI
DA (Millones)
PAGO EFECTIVO
2010
(Millones)81001 REDUCCIÓN DE PÉRDIDAS 6.396,63 6.196,64 6.177,42 4.885,74
81002 MEJORAMIENTO DE INDICADORES DES FES 108,00 108,00 107,10 107,10
81003MODERNIZACIÓN SUBESTACIONES Y REGULACIÓN DE VOLTAJE
994,53 425,53 310,84 249,54
81005 REPOSICIÓN INFRAESTRUCTURA 6.306,00 6.306,00 6.174,66 4.665,53
81006 ESTUDIOS TECNICOS 180,00 311,00 266,67 129,54
81007 REPOSICIÓN ELEMENTOS AVERIADOS LÍNEA 115 Kv 47,16 47,16 47,16 47,16
81008 CONSTRUCCIÓN SEGUNDO ALIMENTADOR ISTMINA 2.014,71 2.825,71 2.680,79 1.874,80
81009IMPLEMENTACIÓN SISTEMA DE GESTIÓN DISTRIBUCIÓN - RESOLUCIÓN CREG 097-08
500,00 500,00 430,34 386,35
81010IMPLEMENTACIÓN TRANSFERENCIAS CARGA ENTRE CIRCUITOS URBANOS
543,20 543,20 521,69 366,40
81011 SISTEMAS DE INFORMACION 630,00 457,00 396,60 314,15
81012 REMODELACIÓN DE REDES DE DISTRIBUCIÓN 520,00 520,00 519,69 485,80
810015 PROYECTOS INTERCONEXIÓN 23.517,66 24.017,66 24.017,66 10.925,90
TOTAL INVERSION 2010 41.757,90 42.257,90 41.650,64 24.438,01
Medio San Juan, Medio Baudó, Bajo Baudó y Sipí, tendrán
acceso al servicio de energía eléctrica.
Mediante Resolución No. 005 del 23 de diciembre de 2009 el
Consejo Superior de Política Fiscal – CONFIS aprobó el
presupuesto de ingresos y gastos de la Empresa Distribuidora
del Pacífico S.A.-E.S.P.- DISPAC para la vigencia fiscal del 1 de
enero al 31 de diciembre de 2010 y con el Acuerdo 001 de
2010 la Junta Directiva de DISPAC adoptó y aprobó la
Distribución del Presupuesto de Ingresos y Gastos de esa
Vigencia fiscal mencionada, en donde se establece para el
concepto de las inversiones un valor de $41.757.900.000.
Posteriormente por intermedio del Acuerdo No. 002 de mayo
26 de 2010 se aprobaron unos traslados presupuestales y con
el Acuerdo No.003 de agosto de 2010 se aprobó una adición
presupuestal, quedando la inversión modificada como se
muestra en la siguiente tabla. La inversión comprometida
corresponde a aquella que tiene su respectivo Registro
Presupuestal o RP.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
94
Fuente: inversiones, licitaciones y contratos DISPAC
Cuatro (4) proyectos de los doce (12) programados para el
2010 representan el 93 % de la inversión planeada y
corresponden a:
Proyectos de Interconexión 56.84 %
Reducción de Pérdidas 14.7 %
Reposición de infraestructura 14,6 %
Construcción del segundo alimentador a Istmina 7 %
De los doce (12) proyectos de inversión cuatro (4) son
controlados directamente por la Gerencia de DISPAC como
son: Proyecto de Interconexión Sistemas de Información,
Estudios Técnicos y Modernización de Subestaciones y
Regulación de voltaje.
La ejecución de las inversiones se encuentra en la Perspectiva
financiera del Plan estratégico de DISPAC, la meta para el
2010 es 100% de cumplimiento.
La siguiente gráfica muestra como fue el desempeño de las
inversiones, en donde se observa la inversión programada y la
ejecutada en el 2010.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
95
0,00%10,00%20,00%30,00%40,00%50,00%60,00%70,00%80,00%90,00%100,00%
0,005.000,0010.000,0015.000,0020.000,0025.000,0030.000,0035.000,0040.000,0045.000,00
Porcentaje
Millones de pesos
Proyectada PAGO EFECTIVO 2010 (Millones) % Cumplimiento
Fuente: inversiones, licitaciones y contratos DISPAC
Observaciones
o Al revisar el informe del Plan de Inversiones entregado por la
dependencia licitaciones y contratos, con corte al 31 de
diciembre de 2010, se aprecia que la inversión ejecutada en
el 2010 fue del 57.83 %., la cual es inferior a la meta planeada.
o Como se puede observar en la gráfica, nueve (9) proyectos
de inversión presentan un porcentaje inferior al ochenta por
ciento (80%) y tres (3) proyectos se encuentran por encima del
90 %.
3.2.3.1 Proyecto de interconexión eléctrica de los municipios
del Medio San Juan, Medio Baudó, Bajo Baudó y Sipí del
departamento del Chocó
Mediante el documento CONPES 3600 se declaró la
importancia estratégica del proyecto de interconexión
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
96
eléctrica de los municipios del Medio San Juan, Medio Baudó,
Bajo Baudó y Sipí del departamento del Choco, teniendo en
cuenta que permitirá aumentar la cobertura y suministrar
energía eléctrica a los municipios de manera confiable y
permanente en los municipios del medio San Juan, Bajo Baudó
y Sipí y mejorar la calidad del servicio eléctrico en el municipio
del Medio Baudó.
El proyecto fue concebido y estructurado por el operador de
red del choco, Empresa Distribuidora Del Pacifico S.A. E.S.P. –
DISPAC., a la cual se le delego la ejecución de los recursos del
fondo nacional de regalías y que cofinancia el proyecto.
Se suscribió entre Interconexión Eléctrica –ISA y DISPAC un
contrato interadministrativo DG-003-10-ISA-40007700 de 2010
con el objeto de realizar la Administración delegada para
llevar a cabo el proyecto mencionado. Dicho proyecto se
inició en marzo del 2010, con un plazo de ejecución de veinte
(20) meses.
La Dirección de este proyecto está a cargo de la Gerencia de
DISPAC.
El proyecto consiste básicamente en la construcción de las
líneas Istmina-Paimadó-San Miguel 34,5 kV (Fase I) y Paimadó-
Bocas de Pepé-Pizarro, San Miguel – Sipí (Fase II) y el montaje y
construcción de subestaciones de transformación de energía
Istmina, Paimadó y San Miguel.
Observaciones
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
97
Este proyecto alcanzó el 46 % de cumplimiento en la inversión,
y de acuerdo al cronograma de obra entregado por la
Gerencia de DISPAC el avance a diciembre de 2010 para las
líneas de 34.5 KV alcanzó el 11% y para el montaje de
subestaciones se encuentra en el 21 %.
Causas
Una de las causas principales para llegar a esa ejecución de
obra se debió a que faltó por terminar algunos diseños de las
líneas y estudios ambientales.
3.2.3.2 Proyecto Reducción de Pérdidas
Este proyecto para el control de pérdidas impacta
transversalmente a todos los procesos de la empresa el cual
consiste en la intervención de los circuitos SC1-201 y 203, la
remodelación de redes en baja tensión ubicadas en los
municipios de Quibdó, Tadó, Condoto y Novita, instalación de
medidores convencionales y de medida centralizada,
instalación de Macromedidores y la actualización del vínculo
usuario transformador.
Observaciones
Durante el 2010 este proyecto ejecutó el 79 % de la inversión
programada para el 2010.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
98
Hallazgos generales sobre las inversiones
o Se evidenció que existen diferentes archivos en Excel para el
seguimiento de las inversiones, los cuales no se encuentran
unificados, lo que puede dificultar su control y trazabilidad.
Recomendación general sobre las inversiones
o Se deben incluir herramientas adecuadas que permitan la
medición y seguimiento de las inversiones tanto en el
cumplimiento de la inversión como en el cronograma de obra
realizada.
o Se recomienda ser más ágiles en la oportunidad de ejecución
de las inversiones, de tal modo que garanticen el control de las
pérdidas de energía y la continuidad en el suministro del
servicio de energía. Es decir que las actividades programadas
en el plan de inversiones se ejecuten en los tiempos definidos
allí.
3.2.3.3 Fondos
En el sistema atendido por DISPAC durante el 2010 se dispuso
de unos fondos del PRONE.
El Programa de Normalización de Redes Eléctricas-PRONE,
tiene como objetivos la legalización de usuarios y la
adecuación de las redes a los reglamentos técnicos vigentes,
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
99
en barrios subnormales, situados en municipios del Sistema
Interconectado Nacional – SIN.
En el 2010 se terminaron los contratos correspondientes a las
obras para normalización de las redes en a los municipios de
Lloró y Tadó que se venían ejecutando desde el 2009. Las
obras en esos municipios fueron terminadas en enero 21 de
2010 y el valor total de los contratos fue de ochenta y un
millones seis cientos quince mil setecientos nueve pesos
($81.615.709).
3.2.4. INTERRUPCIONES Y DURACIÓN DE LAS MISMAS
3.2.4.1 Indicadores DES y FES
La resolución CREG 070 de 1998 definió dos (2) indicadores
para medir la calidad del servicio prestado por las empresas
distribuidoras de energía en lo concerniente a la confiabilidad
del suministro de energía, los cuales son el DES-Indicador de
Duración Equivalente de las Interrupciones del Servicio medido
en horas, y el FES-Indicador de Frecuencia Equivalente de las
Interrupciones del Servicio medido en número de veces.
Mediante la Resolución CREG 097 de 2008 se aprueban los
principios generales y la metodología de los cargos por uso, se
definió además para los Sistemas de Distribución Local-SDL que
la calidad del servicio de energía se evaluará trimestralmente
en términos de la Calidad Media brindada por el Operador de
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
100
Red-OR a sus usuarios conectados al Nivel de Tensión 1 y, en
forma agregada a sus usuarios conectados a los Niveles de
Tensión 2 y 3 comparada con una Calidad Media de
Referencia.
Dichas Calidades Medias se expresarán como un Índice de
discontinuidad que relaciona la cantidad promedio de
energía No suministrada (ENS) por cada unidad de Energía
Suministrada (ES) por un OR. En función de la mayor o menor
cantidad de ENS durante un trimestre específico, el OR será
objeto de aplicación de un esquema de Incentivos el cual, de
manera respectiva, le hará disminuir su Cargo del
correspondiente Nivel de tensión, o le permitirá aumentarlo
durante el trimestre inmediatamente siguiente a la evaluación.
El esquema de incentivos se complementará con un esquema
de compensaciones a los usuarios “peor servidos” el cual
busca disminuir la dispersión de la calidad prestada por el OR
en torno a la calidad media.
Los OR´s para entrar a aplicar el esquema de incentivos
deben cumplir una serie de requisitos expresados en la
resolución mencionada, para lo cual deben adecuar su
infraestructura eléctrica y sus sistemas de información.
Una vez el OR cumpla los requisitos y estos sean verificados
mediante una auditoría externa entrarán a aplicar ese
esquema.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
101
Hasta tanto el OR no se encuentre en el esquema de
incentivos debe seguir reportando al SUI los indicadores DES y
FES.
La Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios-SSPD
mediante las resoluciones 20102400008055 de marzo 16 de
2010 y la 20102400026285 de julio 30 de 2010 unificó la
normatividad expedida en el sector de energía para el cargue
de la información al SUI.
DISPAC durante el 2010 ejecutó varios proyectos de inversión
para adecuarse a la resolución CREG 097 de 2008, pero
debido a ajustes en algunos requisitos exigidos no entró en el
esquema de incentivos.
Los indicadores DES y FES se encuentran en la perspectiva del
mercado y el cliente dentro del Plan Estratégico de DISPAC.
Los valores máximos admisibles de los indicadores DES y FES
para los alimentadores primarios, por trimestre de acuerdo a la
Resolución CREG 103 de 2004, a cumplir por DISPAC y
reportados a la CREG para el 2010 son los mostrados en la
tabla siguiente:
GRUPO
DES (HORAS) FES
Trim. 1 Trim. 2 Trim. 3 Trim. 4 Trim. 1 Trim. 2 Trim. 3 Trim. 4
1 N.A. N.A. N.A. N.A. N.A. N.A. N.A. N.A. 2 4.75 4.75 4.75 4.75 11 11 11 11 3 7.25 7.25 7.25 7.25 12 12 12 12 4 9.75 9.75 9.75 9.75 14 14 14 14
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
102
GRUPO 1: Circuitos ubicados en Cabeceras municipales con
una población superior o igual a 100.000 habitantes según
último dato certificado por el DANE.
GRUPO 2: Circuitos ubicados en Cabeceras municipales con
una población menor a 100.000 habitantes y superior o igual a
50.000 habitantes según último dato certificado por el DANE.
GRUPO 3: Circuitos ubicados en Cabeceras municipales con
una población inferior a 50.000 habitantes según último dato
certificado por el DANE.
GRUPO 4: Circuitos ubicados en Suelo que no corresponde al
área urbana del respectivo municipio o distrito.
El sistema eléctrico de DISPAC cuenta con trece (13) circuitos
a 13.2 KV., que atienden clientes finales, los cuales están
clasificados de la siguiente forma:
GRUPO CIRCUITO 2 SQ-201, 2, 3 y 4. SM-201, 2 y 3 3 SI-201, 2, 3 y 4 4 SC-201 y 2.
Las próximas gráficas muestran el cumplimiento de los indicadores de calidad DES y FES en los distintos trimestres del 2010.
Fuente:
Obse
o De a
trime
once
Archivo Ind
ervaciones
acuerdo c
estre del 2
e (11) incu
dicadores de
s
con las gr
2010, todo
mplen con
e Calidad D
ráficas se
os los circu
n el FES.
Dirección Dist
advierte
uitos incum
INFORME DE A
tribución
que en
mplen con
AEGR-DISPAC
103
el primer
n el DES y
C 2010
3
r
y
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
104
o En el segundo trimestre tres (3) circuitos incumplen con el DES y
nueve (9) incumplen con el FES.
o En el tercer trimestre cinco (5) de los trece (13) alimentadores
que tiene DISPAC incumplieron con el DES y once (11) circuitos
incumplieron el FES.
o En el cuarto trimestre se observó una mejoría en el sistema en
razón que todos los circuitos cumplen con los indicadores DES
y FES.
o Los circuitos pertenecientes a la subestación Itsmina fueron los
más afectados con el suministro de energía.
o Es de resaltar que todos los circuitos pertenecientes a la
subestación Huapango no incumplieron el indicador DES
durante los trimestres dos, tres y cuatro del 2010, pero
incumplieron el FES durante los trimestres uno, dos y tres.
Causas
o Del análisis del archivo “Indicadores, hoja Filtro para Calidad”
se evidencia que las fallas mas frecuentes en el sistema
eléctrico atendido por DISPAC son debidas a condiciones
atmosféricas adversas (mal tiempo), ausencia de tensión,
elementos extraños sobre las redes (animales, arboles u
objetos), y a fallas desconocidas.
o En todos los meses, la principal causa para el incremento de
las fallas sobre el Sistema de Distribución Local de DISPAC fue
la desconexión de los activos del STR o líneas de transmisión. Se
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
105
destacan las ocurridas en febrero y agosto respectivamente,
por haberse presentado fallas simultáneas en dos (2) de las
cinco (5) líneas que interconectan el STR de DISPAC:
En febrero falló la Virginia – Cértegui y El Siete – Huapango.
En agosto falló Cértegui – Huapango y La Virginia – Cértegui.
En diciembre falló la línea Cértegui – Istmina.
Opinión
o El departamento del Choco tiene unas condiciones climáticas
y ambientales especiales, siendo una de las regiones de más
alta pluviosidad en Colombia, lo cual ayuda para que el
deterioro de los elementos de la red se realice con una mayor
rapidez que en otras zonas del país. Adicionalmente se debe
tener en cuenta el alto índice que posee esta zona en donde
se presentan descargas atmosféricas (alto nivel ceráunico), tal
situación ocasiona inconvenientes en la operación del sistema
que se pueden ver reflejados en los indicadores de calidad.
A lo anterior descrito, coincide también el hecho que el
departamento del Choco carece de vías terrestres de
comunicación adecuadas lo que dificulta la pronta atención
de los eventos ocurridos en la redes.
o Los indicadores de calidad reflejan la vulnerabilidad de la
infraestructura eléctrica frente a la zona donde se encuentra.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
106
o Con la instalación de los equipos e implementación del
esquema de comunicación requeridos por la resolución 097
de 2008 la captura de eventos ocurridos en los alimentadores
primarios permitirá tomar la información directamente del
sistema, en cada subestación.
Recomendación
o Para los mantenimientos como ya se expresó, se sugiere
reforzar los grupos de trabajo (cuadrillas) que realizan los
mantenimientos preventivos.
o Mejorar la descripción de los eventos ocurridos en el sistema
en donde se indiquen las verdaderas causas y no las
consecuencias.
3.2.4.2 Calidad de la potencia
La Calidad de la Potencia Eléctrica (CPE) está definida en la
resolución CREG 024 de 2005 como “el conjunto de
calificadores de fenómenos inherentes a la forma de onda de
la tensión, que permiten juzgar el valor de las desviaciones de
la tensión instantánea con respecto a su forma y frecuencia
estándar, así como el efecto que dichas desviaciones pueden
tener sobre los equipos eléctricos u otros sistemas.”
Los Estándares de Calidad de la Potencia suministrada se
encuentran definidos por la resolución 070 de 1998 y sus
modificaciones posteriores como la resolución CREG 096 de
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
107
2000 en donde se definen los indicadores de la calidad de la
potencia suministrada por el Operador de Red-OR.
o DISPAC en cumplimiento con la resolución CREG 016 de 2007,
instaló todos los equipos exigidos, los cuales se encuentran
montados en la subestaciones Huapango, Certegui, Itsmina.
o La recolección de los eventos de Calidad de potencia que
ocurren en la subestación Huapango se realiza al 100%
Opinión
o DISPAC está cumpliendo con la regulación en cuanto a la
instalación de los equipos.
o No presentó inconvenientes en el cargue de información al SUI.
3.2.5 PAGO DE COMPENSACIONES
De acuerdo con lo establecido en el Artículo 136 de la Ley 142
de 1994, existe falla en la prestación del servicio cuando se
incumpla cualquiera de los Indicadores DES y FES y por lo tanto
las empresas prestadoras de servicio están obligadas a
compensar a sus clientes.
Los valores máximos admisibles (metas) definidos para los
indicadores de calidad del servicio DES y FES según la
Resolución CREG 103 de 2004 son los mostrados en la tabla del
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
108
0
50.000.000
100.000.000
150.000.000
200.000.000
250.000.000
300.000.000
350.000.000
400.000.000
450.000.000
En Feb Mar Abr May Jun Jul Ag Sept Oct Nov Dic
PESOS
Compen. 2009 Compen. 2010
0
20.000.000
40.000.000
60.000.000
80.000.000
100.000.000
120.000.000
140.000.000
160.000.000
En Feb Mar Abr May Jun Jul Ag Sept Oct Nov Dic
PESOS
2009 2010
numeral 4.4.1 y con base a dichos límites la empresa está
obligada a compensar a sus usuarios.
Los valores de las compensaciones en el 2010 y 2009 pueden
apreciarse en las siguientes gráficas:
Fuente : Archivo físico Contabilidad
Observaciones
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
109
o Se observa que por concepto del incumplimiento en los
máximos admisibles de los indicadores DES y FES durante el
año 2010 generó como consecuencia que el valor
compensado fuera de cuatrocientos veinte y siete millones
dos cientos veinte y ocho mil cincuenta y tres pesos
($427.228.053), sin embargo este valor es menor en 0.44% con
respecto al compensado en el 2009 ($429.115.257).
Opinión
Las acciones preventivas en los últimos meses del año, en
cuanto al mantenimiento de las redes y equipos, se reflejan en
la disminución en el valor de las compensaciones como se
muestra en las gráficas de DES y en la gráfica de
compensaciones.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
111
3.3 Gestión Comercial 3.3.1 Nivel de Pérdidas Las inversiones programadas para la recuperación de pérdidas fueron comentadas en el informe técnico. Dentro de esas inversiones DISPAC contrató un estudio con la
firma Consultores Unidos para determinar los índices óptimos
de pérdidas técnicas y no técnicas de energía eléctrica en el
mercado de comercialización de DISPAC y establecer el
programa de Control y Reducción de pérdidas de energía
técnicas y no técnicas de DISPAC en su área de influencia. Ese
programa sólo incluye las acciones a adelantarse en el nivel
de tensión, las cuales están focalizadas en la remodelación de
las redes.
El programa de perdidas esta diseñado para hacer acciones
en el nivel de tensión I y a la remodelación de redes, también
se considera la implementación de nuevas tecnologías, la
micro y macro medición y la intervención de circuitos.
3.3.1.1 Indicador del nivel de pérdidas. El indicador de pérdidas se encuentra dentro de la perspectiva
operativa del Plan estratégico de DISPAC.
Las acciones del control de pérdidas se encuentran
direccionadas de acuerdo al programa de reducción de
perdidas 2010-2012, que contiene básicamente las siguientes
actividades:
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
112
Intervención de circuitos.
Remodelación de Redes en baja tensión de los municipios
de Quibdó, Tadó, Istmina, Condoto y Novita.
Instalación de 2088 medidores convencionales y 1962 de
medida centralizada.
Instalación de 15 macro medidores y Telemedida para 35
una vez instalados.
Actualización del vinculo usuario transformador.
Auditoria de los equipos de medida de las fronteras
comerciales.
Continuar con las actividades operativas de control de
energía.
De la información entregada por el área de Control
Pérdidas, adscrita la Dirección Comercial Coordinador
Control de Pérdidas, se calculó el indicador de pérdidas y
se construyeron las siguientes gráficas:
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
Indicador Perdidas Distribuidor Mes‐2010
Indicador Perdidas Distribuidor Movil‐2010
Meta 2010
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
113
Fuente: Archivo Cálculo Indicador Pérdidas, Área Control Pérdidas Indicador de Pérdidas acumulado año 2010
Fuente: Archivo Cálculo Indicador Pérdidas, Área Control Pérdidas Comparación de indicador de nivel de pérdidas 2009-2010
Observaciones
o Las acciones correctivas tomadas durante el 2010 arrojaron
como resultado que el indicador de pérdidas promedio móvil
presentara una tendencia decreciente en ese año. Al
comparar la tendencia de ese indicador durante el 2009 se
observa que fue creciente.
En enero del 2010 el indicador presentó un valor de 22.75%,
terminando en diciembre en un valor de 19,13%, lo cual refleja
la buena gestión en el control de pérdidas mostrando una
recuperación de 3.62 % durante el 2010.
17,00%
18,00%
19,00%
20,00%
21,00%
22,00%
23,00%
24,00%
Indicador Perdidas Distribuidor Movil
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
114
o El indicador de pérdidas al finalizar el 2010 alcanza un valor de
2.68 % inferior a la meta interna propuesta, es decir el
resultado fue mejor a la meta definida.
Al comparar la energía recuperada en 2010 con relación al
2009 se obtiene el siguiente gráfico:
Fuente: Archivo Cálculo Indicador Pérdidas, Área Control Pérdidas
Energía recuperada vs. Índice de pérdidas
Observaciones
o La recuperación de energía en MHW fue superior en siete (7)
meses del 2010 comparativamente con relación al 2009.
o La energía recuperada durante el 2010 fue de 3464,736 MWH
siendo superior esta cifra en 635,028 MWH a la obtenida en el
2009 (2829,708 MWH), lo cual se ve reflejado en el resultado del
indicador de pérdidas.
17,00%
18,00%
19,00%
20,00%
21,00%
22,00%
23,00%
0
100
200
300
400
500
600
700
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Indic. Pérdidas
M
W
H
Recuperacion Energia (Mwh) 2009
Recuperacion Energia (Mwh) 2010
Indicador Perdidas Distribuidor Movil 2010
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
115
Opinión
Las labores realizadas durante el 2010 para el control de
pérdidas como fueron acciones en el nivel de tensión I en la
remodelación de redes, la implementación de nuevas
tecnologías, la micro y macro medición y la intervención de
circuitos se reflejó en aumento en la facturación de los mismos
y produjeron el resultado esperado de bajar el indicador de
pérdidas.
Los recursos asignados para inversión en el área fueron
fundamentales para el logro de la disminución del indicador
durante el 2010.
3.3.2 Usuarios con medición
Del archivo entregado “porcentaje de usuarios medidos” por
el área control de pérdidas adscrito a la Dirección Comercial,
se obtuvo la siguiente gráfica:
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
116
Fuente: Archivo Porcentaje de usuarios medidos, Área Control Pérdidas
Clientes con medición
Observaciones
o Se observa que el porcentaje de usuarios con medición en el
2010 alcanzó el 92,09 %.
o Al comparar el porcentaje de usuarios con medición entre los
años 2009 y 2010 se obtiene una mejoría en dicho indicador
del 6,09 % con respecto al 2009 el porcentaje en ese año fue
del 86%
Opinión
La gestión desarrollada durante el 2010 y las acciones
operativas de control de pérdidas dieron como resultado que
el número de usuarios medidos obtuviera una tendencia
89,00%
89,50%
90,00%
90,50%
91,00%
91,50%
92,00%
92,50%
44.000
46.000
48.000
50.000
52.000
54.000
56.000
58.000
60.000
Ene‐10
Feb‐10
Mar‐10
Abr‐10
May‐10
Jun‐10
Jul‐10
Ago‐10
Sep‐10
Oct‐10
Nov‐10
Dic‐10
Porcentaje
medidos
Número
de
usuarios
USUARIOS MEDIBLES USUARIOS MEDIDOS % MEDIDOS
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
117
creciente durante el 2010, sin embargo no se cumple con la
Meta definida por la Superintendencia de Servicios Públicos
Domiciliarios –SSPD como referente para Evaluar la Gestión en
el 2010 en el indicador Técnico y Administrativo “Relación de
suscriptores sin medición (%) “que debe ser de 5 % para las
empresas pertenecientes al grupo Distribuidor-Comercializar
DC, caso que aplica para DISPAC.
Recomendación
Se sugiere actualizar y depurar la base de datos dejando solo
los clientes reales.
3.3.3 Gestión Social Pérdidas Se efectuó reunión con la encargada de La Gestión Social de
la Dirección Comercial sobre el tema en mención y su
interrelación con plan de recuperación de pérdidas,
indicando que consiste básicamente en visita a las
comunidades en los barrios, visita a colegios, acercamientos
con los líderes y presidentes de acciones comunales para
hacer sensibilización a los usuarios acerca algunos temas que
impactan a la comunidad como es el caso de la medición
remota que implementó DISPAC , el sistema para la medición
prepago, el uso racional de la energía y de las acciones
catalogadas como fraude en energía y sus implicaciones. En
dichas reuniones se hace entrega de volantes sobre ahorro y
uso racional de energía.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
118
Los gastos demandados por este plan son tomados del rubro
de Imagen Corporativa.
Los sitios a los cuales se debe hacer la visita son direccionados
por el encargado del Plan de control de pérdidas. Esta labor
se realiza a pedido, es decir se focaliza en un barrio o
municipio donde se haya detectado algún problema de
pérdidas de energía o cuando se va a impactar dicho sitio con
medidas de control de energía.
Observaciones
o La Gestión Social asociada a las pérdidas se realiza de
manera preventiva y cuando hay dificultades para las labores
de intervención técnica en sectores.
Opinión
o La Gestión Social ha ayudado al plan de recuperación de
pérdidas, en que se puedan realizar las labores técnicas.
3.3.4 Exposición a la Bolsa Con el fin de asegurar la energía para atender la demanda de su mercado, para el Mercado Regulado (MR), DISPAC estableció una política de riesgo a Largo Plazo en el año 2005 para cubrir la demanda de los años 2009 y 2010 la cual contempla tener una exposición de 15% a bolsa y 85% de cubrimiento de la demanda regulada mediante contratos.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
119
Dispac tiene los siguientes contratos de largo plazo con vigencia futura para atender su MR. El precio promedio de los contratos fue de 106.43 $/Kwh.
Contratista Objeto
COENERSA S.A. No. 166
Suministro de energía y potencia con destino al mercado regulado de DISPAC. Vigencia: entre las 00:00 horas del 01 de enero 2009 hasta las 24:00 horas del 31 diciembre del 2010. Modalidad del contrato Pague lo contratado.
ISAGEN No.150
Suministro de energía y potencia con destino al mercado regulado de DISPAC. Vigencia: entre las 00:00 horas del 01 de mayo de 2010 hasta las 24:00 horas del 30 de noviembre del 2010 Modalidad del contrato Pague lo demandado.
ISAGEN No.262
Suministro de energía y potencia con destino al mercado regulado de DISPAC. Vigencia: entre las 00:00 horas del 01 de enero de 2010 hasta las 24:00 horas del 31 de diciembre del 2010
CHIVOR No.280
Suministro de energía y potencia con destino al mercado regulado de DISPAC. Vigencia: entre las 00:00 horas del 01 de enero 2010 hasta las 24:00 horas del 31 diciembre del 2010. Modalidad del contrato Pague lo contratado.
Fuente : Tomado de los documentos físicos de los Contratos o La demanda del MR para los años 2010-2011 está cubierta
en un 60% mediante contratos “Pague lo Demandado”, el 25%
en contratos “Pague lo Contratado” y un 15 % en exposición a
la bolsa.
o El valor promedio por kilovatio-hora de energía de los
contratos durante el 2010 fue de:
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o Coenersa : 108 $/Kwh
o CHIVOR : 126,73 $/Kwh
o Isagen No.150 : 108,6 $/Kwh
o Isagen No.262 : 133,8$/Kwh
Opinión La política definida a por la empresa para la compra de energía, ha sido acertada.
3.3.5 Porcentaje de Energía Vendida en Bolsa No aplica.
3.3.6 Recaudo y Cartera 3.3.6.1 Recaudo
El recaudo lo llevan a cabo a través de las diferentes oficinas de atención al cliente, bancos y la oficina móvil. La empresa tiene establecido un procedimiento de recaudo con el objetivo de recibir de los usuarios el pago del servicio de energía en las oficinas de atención al usuario y su posterior consignación a los bancos de Dispac. El siguiente es el procedimiento utilizado por Dispac:
Se realizan dos cuadres
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
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Las cajeras diligencian recibo de consignación para las cuentas de Dispac asignadas, estas deben ser iguales a lo recaudado en el Siec.
La cajera principal guarda las consignaciones con su respectivo dinero en la bolsa de seguridad con llave.
Esta es entregada al mensajero de la empresa, quien se desplaza al banco custodiado por la policía y en el carro blindado de la Empresa
El mensajero de la Empresa entrega los recursos en los bancos; los cuales son abiertos únicamente por el cajero principal quien tiene la segunda copia de la llave de la bolsa de seguridad.
El cajero del banco procede al conteo del dinero y a sellar las diferentes consignaciones, las cuales son entregadas al mensajero de la empresa.
El mensajero entrega las consignaciones a cada una de las cajeras y estas a su vez envían a la tesorería, la consignación con sus respectivos cupones.
Estos son verificados por la Asistente de Tesorería diariamente, debe coincidir lo ingresado al Siec con la consignación.
Luego la Asistente de Tesorería anexa las consignaciones al reporte diario que arroja el Siec.
Después se ingresa a la contabilidad las consignaciones y estas son entregadas a la oficina de Contabilidad con el reporte diario contabilizado e imputado.
Contabilidad realice la respectiva conciliación bancaria, la cual debe ser exacta a lo recaudado en el mes.
En el año 2010, Dispac alcanzo un recaudo total sin incluir el FOES de $33.101 millones, de los cuales $27.244 millones corresponden a recaudo corriente y $5.857 millones al
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
122
recaudo de cartera. Estas cifras muestran un crecimiento comparado con el año 2009 del 13.92% del recaudo total, 13.24% del recaudo corriente y del 16.20% del recaudo de cartera.
Fuente Dirección Comercial Dispac Gestor
El indicador de recaudo de DISPAC desde el inicio de su
operación en el año 2002, ha venido mejorando año tras año
como lo muestra la siguiente gráfica que incluye los recursos
recibidos del FOES.
0,0
500,0
1.000,0
1.500,0
2.000,0
2.500,0
3.000,0
3.500,0
ene‐10 feb‐10 mar‐10 abr‐10 may‐10 jun‐10 jul‐10 ago‐10 sep‐10 oct‐10 nov‐10 dic‐10
Título del eje
ene‐10 feb‐10 mar‐10 abr‐10 may‐10 jun‐10 jul‐10 ago‐10 sep‐10 oct‐10 nov‐10 dic‐10
Facturacion 2.772,3 2.720,2 2.690,6 2.957,3 2.771,2 2.968,9 2.836,8 2.929,5 2.963,0 2.940,8 2.989,6 2.803,1
Recaudo Siec 2.561,6 2.632,1 2.598,7 2.999,0 2.552,3 2.868,5 2.663,7 3.059,8 2.975,3 2.697,9 2.855,3 2.637,0
Recaudo Corriente 2.233,0 2.191,7 2.070,4 2.162,3 2.129,8 2.336,9 2.286,7 2.368,4 2.333,1 2.353,7 2.411,8 2.366,8
Recaudo Cartera 328,6 440,4 528,3 836,8 422,6 531,6 377,1 691,4 642,2 344,2 443,5 270,2
FACTURACION VS RECAUDO AÑO 2010
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
123
Fuente Dirección Financiera Dispac Gestor
Por otra parte, el recaudo total incluyendo los recursos FOES
alcanzó un valor de $33.553 millones, con lo cual el nivel de
recaudo total en el 2010 fue del 100%. En la siguiente gráfica se
observa la evolución del recaudo por año incluyendo los
recursos FOES.
3.3.6.2 Cartera Los indicadores establecidos para medir la gestión de la cartera son los siguientes: • No. Usuarios financiados: Muestra el número de usuarios
financiados comparado con la meta. • Cartera financiada: Muestra la cartera recuperada durante
la campaña de gestión y el cumplimiento de la meta.
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010TOTAL 10.253,0 15.758,0 17.094,0 19.725,0 21.196,0 24.275,0 28.205,1 33.108,0CORRIENTE 4.361,0 8.115,0 10.975,0 13.929,0 16.142,0 18.868,0 21.752,7 27.244,0
0,0
5.000,0
10.000,0
15.000,0
20.000,0
25.000,0
30.000,0
35.000,0
Evolución del Recaudo Corriente y Total entre los años 2003 y 2010
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
124
• Cartera depurada: Muestra la cartera a la que se le implemento el procedimiento de depuración de cartera, así como los soportes y el análisis efectuado en cada caso.
• Nivel de recaudo: indica el recaudo que se obtuvo
comparado con la meta.
DETALLE DE LA CARTERA MENSUAL POR EDADES
Fuente Dirección Comercial Dispac Gestor El comportamiento mensual de la cartera en el año 2010 permite observar que a partir del mes de Abril de 2010 hay tendencia a la baja, manteniéndose hasta Diciembre. En la siguiente gráfica se observa el comportamiento de la gestión de cartera durante el año 2010, en donde se observa que esta gestión denota aumentos a partir del mes de ABRIL DE 2010.
EDADES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
Corriente 689,6 717,6 699,3 894,4 686,5 848,1 704,2 707,1 801,9 807,0 699,7 657,4
Cartera a 30 dias 461,9 499,4 484,7 477,0 662,6 398,3 655,6 533,2 544,3 593,4 525,1 528,2
Cartera a 60 dias 391,5 341,7 391,5 372,2 420,8 531,0 346,3 567,8 446,1 475,2 494,5 462,8
Cartera a 90 dias 355,5 286,5 309,0 339,6 330,1 347,8 490,1 317,7 489,7 405,3 406,3 454,0
Cartera a 180 dias 867,8 829,6 798,2 770,3 781,2 804,8 834,9 995,6 936,2 1.085,3 1.064,9 1.147,7
Cartera a 360 dias 1.357,5 1.399,0 1.375,9 1.292,6 1.285,5 1.250,8 1.241,9 1.249,9 1.202,3 1.237,8 1.336,3 1.363,9
Cartera Mayor a 30 dias 10.968,4 11.062,5 11.005,2 10.446,9 10.404,9 10.367,2 10.370,5 10.058,6 9.592,4 9.659,5 9.702,0 9.522,8
TOTAL CARTERA 15.092,2 15.136,3 15.063,8 14.593,0 14.571,6 14.548,0 14.643,5 14.429,9 14.012,9 14.263,5 14.228,8 14.136,8
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
125
El siguiente es el detalle de la cartera por edades detallada
por clase de servicio, en el cual se observa que la cartera
mayor a 360 días corresponde a un 67,36% equivalente a
$9.522 millones del total de la cartera.
CLASE SERVICIO C. CORRIENTE C 30 DIAS C 60 DIAS C 90 DIAS C 120 A 180 DIAS C 360 DIAS
C MAYOR A 360 DIAS
TOTAL SIN CORRIENTE TOTAL
AP 50.249.306 49.015.374 49.848.035 48.889.984 225.600.561 204.652.251 923.304.889 1.501.311.094 1.551.560.400 CR 78.581.540 50.603.819 45.449.909 39.795.677 89.147.691 133.752.305 571.611.234 930.360.635 1.008.942.175 ID 8.844.690 7.698.894 5.243.374 5.525.904 16.102.569 29.347.281 157.481.793 221.399.815 230.244.505 OF 136.160.071 102.801.882 50.607.762 58.797.563 81.560.801 68.494.880 2.135.135.069 2.497.397.957 2.633.558.028 PR - - - - - - - - - RS-1 346.198.728 290.655.894 290.818.694 280.015.851 689.002.098 869.695.572 5.172.113.148 7.592.301.257 7.938.499.985 RS-2 22.940.283 19.258.983 14.950.754 15.186.887 35.858.719 44.491.330 437.477.717 567.224.390 590.164.673 RS-3 14.417.674 8.172.984 5.847.745 5.785.261 10.420.579 13.433.928 125.639.542 169.300.039 183.717.713 RS-4 51.580 - - - - - - - 51.580
TOTAL 657.443.872 528.207.830 462.766.273 453.997.127 1.147.693.018 1.363.867.547 9.522.763.392 13.479.295.187 14.136.739.059
PESO POR EDADES 4,65% 3,74% 3,27% 3,21% 8,12% 9,65% 67,36% 95,35% 100,00%
CARTERA POR EDADES Y CLASE DE SERVICIO A 31 DE DICIEMBRE DE 2010
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
126
Fuente: Dirección Comercial – Gestor Dispac
Para lograr recuperación de cartera en el año 2010 se implementaron programas que permitieron mejorar los resultados de recaudo y de recuperación de cartera tales como: Programa de Suspensión y Verificación del Servicio a
Usuarios Morosos.
Gestión Clientes Destacados.
Implementación del Proyecto de Medidores Prepago.
El Plan Integral de Recuperación de Cartera con la ayuda de
la Directriz número 23 de acuerdos de pagos, la cual entre el
período comprendido entre marzo y diciembre de 2010
permitió suscribir con los clientes 5.786 acuerdos de pago con
un valor financiado de $2.449,0 millones.
El apoyo del outsourcing para recuperación durante los dos
años de ejecución del contrato, logró financiar $551 millones,
obtuvo un recaudo por gestión de $515 millones y emitió 719
certificados de incobrabilidad de usuarios con poca
probabilidad de recaudo.
Una de las principales causas del aumento en el recaudo fue
el ingreso obtenido mediante procesos jurídicos en contra del
municipio de Quibdó por valor de $972 millones. Otro pago
676.618.931 435.694.819 388.787.180 342.697.183 843.462.879 1.364.223.490 10.855.532.942 14.230.398.493 14.907.017.424
4,54% 2,92% 2,61% 2,30% 5,66% 9,15% 72,82% 95,46% 100,00%2009
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
127
significativo fue el realizado por el Hospital San Francisco por
valor de $575 millones.
De igual forma hay que resaltar el convenio realizado entre
DISPAC y el municipio de Quibdó, el cual consiste en el cobro y
recaudo del impuesto de alumbrado público conjunto a la
factura de energía eléctrica. Este Convenio ha permitido que
la empresa debite mensualmente el cobro del servicio de
energía al municipio sin incurrir en nueva mora y recuperar la
cartera. Durante la ejecución del Convenio se logró recaudar
$499 millones en el 2010.
De otra parte, a diciembre de 2010 las Cuentas por Cobrar por
concepto de Subsidios otorgados a los usuarios por el Fondo
de Solidaridad para Subsidios y Redistribución de Ingresos y el
Presupuesto General de la Nación, se situaron alrededor de los
$8.943,7 millones. Este valor representa un incremento del
121,06% frente al valor del año 2009 que fue de $4.045,8
millones.
Las Cuentas por Cobrar a otros comercializadores por la
remuneración de activos del Sistema de Transmisión Regional –
STR, al finalizar el año 2010 se sitúan en los $990,4 millones, valor
que representa un incremento del 40,47% respecto del valor
del año 2009 que fue de $705,1 millones. Este valor en su mayor
parte corresponde a la factura del último mes del año que
queda como una cuenta por cobrar. El incremento del año
2010 obedece a que los cargos por STR se incrementaron para
la gran mayoría de las empresas.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
128
Conclusión Se puede concluir que la implementación de programas durante el año 2010 tales como, Programa de Suspensión y Verificación del Servicio a Usuarios Morosos, Gestión Clientes Destacados, la implementación del Proyecto de Medidores Prepago y el Plan Integral de Recuperación de Cartera con la ayuda de la Directriz número 23 de acuerdos de pagos, permitió mejorar la recuperación de cartera, igualmente la gestión del outsourcing, la implementación de la oficina móvil y con la gestión social desarrollada en los municipios.
3.3.7 Subsidios y Contribuciones Los subsidios en el año 2010 fueron aplicados a la clase residencial a los estratos 1, 2 y 3. Las contribuciones fueron aplicadas a la clase comercial, industrial y especial. Se presenta a continuación el total de subsidios y contribuciones mes a mes durante el año 2010.
Concepto Unidad 2010 2009Variación
PorcentualCuentas por cobrar Subsidios Millones $ 8.943,7 4.045,8 121,06%
Cuentas por cobrar STR Millones $ 990,4 705,1 40,47%
Cartera por Concepto de Subsidios y STR
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
129
Detalle Mensual de Subsidios y Contribuciones
Fuente: Oficina Facturación Gestor-Dispac
Se observa que la empresa para el año 2010 presentó por subsidios la suma de $14.271millones y por contribuciones la suma de $1.602 millones para un total de $12.669 millones. A 31 de diciembre de 2010 el valor de las Cuentas por Cobrar
por concepto de Subsidios otorgados a los usuarios por el
Fondo de Solidaridad para Subsidios y Redistribución de
Ingresos y el Presupuesto General de la Nación es de $8.943,7
millones, presentando un incremento del 121,06% frente al valor
del año 2009 que fue de $4.045,8 millones, este valor
corresponde a 8 periodos.
Fuente: Dirección facturación Dispac – Gestor.
SUBSIDIOS OTORGADOS($) ene-10 feb-10 mar-10 abr-10 may-10 jun-10 jul-10 ago-10 sep-10 oct-10 nov-10 dic-10 TOTAL ESTRATO 1 946.480 962.219 1.007.879 1.029.155 1.044.806 1.053.658 1.073.084 1.086.189 1.093.052 1.115.886 1.111.596 1.151.982 12.675.984
ESTRATO 2 107.384 109.358 112.052 112.085 112.666 114.138 115.226 117.275 117.515 120.439 119.522 123.212 1.380.871
ESTRATO 3 16.816 16.936 17.476 17.297 17.624 17.708 18.014 18.283 18.190 18.570 18.553 18.925 214.391
Total Subsidios 1.070.680 1.088.513 1.137.407 1.158.536 1.175.095 1.185.504 1.206.323 1.221.746 1.228.757 1.254.895 1.249.671 1.294.118 14.271.247
CONTRIBUCIONES FACTURADAS ($) ene-10 feb-10 mar-10 abr-10 may-10 jun-10 jul-10 ago-10 sep-10 oct-10 nov-10 dic-10 TOTAL COMERCIAL 122.659 116.789 131.626 123.719 124.331 124.550 130.487 130.579 134.961 134.006 128.104 136.906 1.538.717
INDUSTRIAL 5.343 5.467 5.520 5.359 5.305 4.759 5.203 5.045 5.167 5.259 5.340 5.590 63.355Total Contribuciones 128.001 122.255 137.146 129.078 129.636 129.310 135.690 135.624 140.128 139.264 133.445 142.496 1.602.072
Concepto Unidad 2010 2009Variación
PorcentualCuentas por cobrar Subsidios Millones $ 8.943,7 4.045,8 121,06%
Cuentas por cobrar STR Millones $ 990,4 705,1 40,47%
Cartera por Concepto de Subsidios y STR
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
130
3.3.8 Facturación y Registro El proceso de lectura y reparto de la de la información se lleva a cabo a través del contratista Vladimir Mosquera para la zona rural de Quibdo y la zona urbana y rural de San Juan y dentro de Quibdó con personal del Gestor. Para el control a las lecturas e inicio de la facturación se realiza el proceso de Precrítica en la cual se toman los resultados de la toma de lecturas y se analizan aquellas que figuran con consumo negativo, consumos altos respecto al periodo anterior, entre otros, y si se requiere, se solicita tomar nuevamente la lectura. El proceso de crítica se adelanta con la información existente en el sistema de información comercial, para la posterior impresión de las facturas la cual se lleva a cabo en las oficinas del Gestor. Así mismo para realizar control y seguimiento al contratista, se tiene una lista de chequeo donde se seleccionan lecturas al azar para verificar el cumplimiento del procedimiento de lectura con los usuarios, como fecha de la toma, constancia de lectura. Esta verificación también permite constatar aquellas lecturas que no fueron tomadas y las causas de las mismas, ya que hay zonas que no se toma lectura por ser zonas de difícil acceso o por orden público. Para los cambios de estratificación la oficina de atención al cliente es la encargada de verificar la información y documentación soporte de los clientes, y luego es entregada a la oficina de facturación para su cambio, el cual se ve reflejado en el próximo ciclo de facturación.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
131
Las tarifas son publicadas mensualmente en el diario de la ciudad Choco Siete Días, de las cuales se obtuvieron los recortes del periódico de las publicaciones de las mismas, así mismo se verificó su aplicación frente a facturas de cada mes. Se observó en todos los meses hasta diciembre de 2010. El área de influencia de DISPAC está conformada por 15
Municipios conectados al Sistema Interconectado Nacional,
los cuales presentan la siguiente composición al mes de
diciembre de 2010, de los cuales de acuerdo con la
localización el 86% están ubicados en la Zona Urbana, y el 14%
pertenecen a la Zona Rural.
Fuente: Dirección Comercial – Gestor Dispac
El mayor porcentaje del mercado sigue concentrado en el municipio de Quibdó con el 55,76% del total de los usuarios, seguido por Istmina, Condoto y Tadó con una participación del 12,80%, 6,10% y 6,79% respectivamente.
MUNICIPIO Urbano Rural Total ParticipaciónBagadó 664 143 807 1,31%Cantón de San Pablo 482 399 881 1,43%Certegui 892 54 946 1,54%Condoto 2.892 863 3.755 6,10%Istmina 7.000 882 7.882 12,80%Lloró 780 482 1.262 2,05%Medio Baudó 219 433 652 1,06%Medio San Juan 873 104 977 1,59%Novita 683 331 1.014 1,65%Quibdó 32.989 1.342 34.331 55,76%Rio Iró 417 416 833 1,35%Rio Quito 395 694 1.089 1,77%Tadó 3.230 948 4.178 6,79%Union Panamericana 764 818 1.582 2,57%Yuto 654 725 1.379 2,24%Total 52.934 8.634 61.568 100,00%Participación 86,0% 14,0% 100,0%
Distribución de Clientes por Municipio y por Localización Urbana y Rural
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
132
De los 61.568 usuarios el 92,68% está representado por usuarios
residenciales, 5,81% comerciales y otros 1,51%, como se
observa en el siguiente cuadro:
Fuente: Dirección Comercial – Gestor Dispac
Entre el año 2009 y el año 2010 el número de clientes presentó
un incremento del 7,13% básicamente por la incorporación a
la facturación de clientes que consumían y no estaban
legalizados, La mayor variación del número de clientes se
presenta en los Especiales debido a que se realizó una
reclasificación de estos y algunos pasaron al sector comercial.
Usuarios por Clase de Servicio Calse 2010 2009 Partic. % Variacion
Porcentual
Alumbrado Publico 18 17 0,03% 5,88%
Comercial 3.575 3.414 5,81% 4,72%
Autoconsumo 1 1 0,00% 0,00%
Especial 161 207 0,26% ‐22,22%
Industrial 135 137 0,22% ‐1,46%
Oficial 617 576 1,00% 7,12%
Residencial E1 48.951 45.169 79,51% 8,37%
Residencial E2 5.393 5.280 8,76% 2,14%
Residencial E3 2.706 2.657 4,40% 1,84%
Residencial E4 11 12 0,02% ‐8,33%
Total 61.568 57.470 100,00% 7,13%
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
133
Fuente: Dirección Comercial – Gestor Dispac
La facturación para el año 2010 en pesos fue la siguiente: Información en pesos col.
Fuente: Dirección Comercial – Gestor Dispac
La facturación en Kwh fue la siguiente:
Alumbrado Público0,03%
Autoconsumo0,00%
Comercial5,81%
Especial0,26%
Oficial1,00%
Estrato 179,51%
Estrato 28,76%Estrato 3
4,40%
Estrato 40,02%Industrial
0,22%
Distribución de Clientes por Clase de Servicio
MES AP CR ID OF RS-1 RS-2 RS-3 RS-4 Total Generalene‐10 55.487.542 688.254.603 32.058.440 365.084.903 1.007.815.564 214.700.336 186.974.094 1.768.623 2.552.144.105
feb‐10 56.072.102 650.537.271 32.801.280 427.490.953 976.609.831 203.992.992 175.529.440 1.139.114 2.524.172.983
mar‐10 63.485.098 786.035.318 33.119.152 338.882.089 1.017.307.316 214.711.591 191.985.515 1.432.321 2.646.958.400
abr‐10 66.017.980 765.211.028 32.156.812 329.744.126 1.057.839.343 213.293.269 178.315.390 1.032.703 2.643.610.651
may‐10 79.000.308 766.885.727 31.826.609 337.815.373 1.070.220.615 216.814.025 188.972.004 1.132.111 2.692.666.772
jun‐10 80.033.029 769.425.019 28.556.675 311.539.311 1.087.163.490 217.938.526 185.482.501 1.072.219 2.681.210.770
jul‐10 81.818.039 796.207.500 31.218.423 312.443.186 1.111.588.314 219.681.242 190.642.499 1.138.369 2.744.737.572
ago‐10 82.594.455 796.263.316 30.270.543 334.633.889 1.121.916.750 222.691.210 194.262.014 1.207.109 2.783.839.286
sep‐10 83.414.735 822.086.325 30.998.763 330.370.369 1.101.661.497 216.933.089 186.545.396 1.086.778 2.773.096.952
oct‐10 98.157.221 830.943.622 34.470.285 355.526.846 1.239.180.427 235.086.868 199.364.329 1.141.591 2.993.871.189
nov‐10 84.729.370 778.694.876 32.041.903 317.066.929 1.104.973.019 216.662.755 183.686.160 1.077.466 2.718.932.478
dic‐10 101.217.407 827.958.524 33.538.323 325.130.167 1.177.705.067 235.422.953 195.375.622 1.211.964 2.897.560.027
Total 932.027.286 9.278.503.129 383.057.208 4.085.728.141 13.073.981.233 2.627.928.856 2.257.134.964 14.440.368 32.652.801.185
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
134
Fuente: Dirección Comercial – Gestor Dispac
3.3.9 Tiempo de Atención en Oficinas Dispac cuenta con oficinas en Quibdó, Itsmina, Tadó y Condoto, y con Puntos de Atención al Cliente – PAC en 8 municipios. También tiene una oficina móvil que va a los municipios donde no se cuenta con oficinas o puntos de atención. En las oficinas y puntos de atención se recepcionan las PQR, que los usuarios pueden hacer por medio escrito o verbal. Los indicadores de calidad presentan cumplimiento con los referentes definidos por la SSPD de acuerdo con la Resolución CREG 034 de 2004 en su anexo 1
• Atención reclamos servicios: referente 0% resultado obtenido: 0%
• Atención solicitudes de conexión: referente 0%
resultado obtenido: 0%
ene‐10 197.739 1.787.922 82.664 1.166.466 6.057.553 992.959 628.660 5.454 10.919.417
feb‐10 197.848 1.672.347 83.734 1.344.387 5.950.349 956.443 587.839 3.478 10.796.425
mar‐10 221.782 2.020.317 83.702 1.066.604 6.153.799 987.689 633.456 4.330 11.171.679
abr‐10 228.349 1.956.196 80.456 1.048.713 6.279.776 974.018 585.711 3.091 11.156.310
may‐10 270.549 1.937.056 78.907 1.054.892 6.300.875 976.533 612.463 3.355 11.234.630
jun‐10 271.372 1.925.471 70.066 961.947 6.315.148 974.538 596.392 3.146 11.118.080
jul‐10 274.677 1.964.920 75.892 954.693 6.379.958 973.066 606.378 3.307 11.232.891
ago‐10 274.537 1.944.868 72.812 1.011.285 6.384.260 977.957 611.563 3.472 11.280.754
sep‐10 274.517 1.985.799 73.845 989.478 6.321.112 952.603 583.264 3.095 11.183.713
oct‐10 274.565 1.953.628 74.396 1.024.874 6.439.662 982.057 606.532 3.218 11.358.932
nov‐10 273.347 1.842.279 74.786 933.637 6.258.938 938.685 564.750 3.008 10.889.430
dic‐10 323.306 1.933.705 77.547 947.954 6.472.705 991.451 592.507 3.350 11.342.525
TOTAL 3.082.588 22.924.508 928.807 12.504.930 75.314.135 11.677.999 7.209.515 42.304 133.684.786
MES AP CR ID OF RS‐1 RS‐2 RS‐3 RS‐4 Total General
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
135
• Tipos de reclamos asociados a facturación: referente 100 reclamos por cada 10.000 facturas. Resultado obtenido: 11
En la tabla siguiente se observa la facturación mensual del año 2010 vs los reclamos asociados a facturación:
Tabla Facturación Mensual Vs Reclamos Asociados a la Factura
Fuente: Dirección comercial – Gestor Dispac
Durante el año 2010, se recibió un total de 8145 PQR, lo que representa en promedio el 1,10% de Petición, Queja o Reclamo respecto del total de suscriptores de la empresa, de las cuales
TIPO DE RECLAMO FACene-10 feb-10 mar-10 abr-10 may-10 jun-10 jul-10 ago-10 sep-10 oct-10 nov-10 dic-10
TOTAL
AFORO x 1 2 0 0 1 1 1 1 2 2 0 11ALTO CONSUMO x 7 12 11 11 6 11 10 14 5 11 11 6 115COBROS INOPORTUNOS x 15 12 9 4 2 6 11 5 4 6 4 0 78COBROS POR SERVICIOS NO PRESTADOS x 6 7 11 16 10 8 11 11 4 9 12 4 109DIRECCION INCORRECTA 0 0 0 0 0COBRO MULTIPLE x 3 4 1 1 3 5 1 2 20ENTREGA Y OPORTUNIDAD DE LA FACTURA x 12 9 20 4 4 1 10 4 11 12 3 0 90ERROR DE LECTURA x 16 1 4 2 2 4 11 4 1 1 8 2 56FALLA EN LA PRESTACION DEL SERVICIO 2 0 0 0 1 3COBRO DE OTROS CARGOS DE LA EMPRESA 1 1 0 1 3 2 0 1 2 0 11COBRO DE OTROS BIENES O SERVICIOS EN LA FACTURA 0CALIDAD DEL SERVICIO 1 1 0 1 0 0 1 1 0 0 5DECISIONES DE SANCION DE LA ESP 1 3 1 0 0 5ESTRATO 2 4 5 4 2 3 4 0 10 2 5 41SUBSIDIOS Y CONTRIBUCIONES x 3 2 1 8 0 2 2 1 1 12 3 2 37TARIFA COBRADA x 4 1 2 7INCONFORMIDAD CON TARIFA COBRADA x 0TASAS E IMPUESTOS 0
POR SUSPENSION CORTE RECONEXION Y REINSTALACION 0 0 0 1 1COBROS POR PROMEDIO x 5 2 2 3 4 2 1 2 21MEDIDOR CUENTA O LINEA CRUZADA x 3 0 0 0 0 2 0 1 6PAGOS SIN ABONO A CUENTA 1 1 2 5 1 1 11
SOLIDARIDAD 0 0 0 0CONDICIONES DE SEGURIDAD O RIESGO 0 1 1REVISIONES A LAS INSTALACIONES Y MED 0CONEXION 1 1OTRAS INCONFORMIDADES 6 6 3 6 2 12 4 6 9 11 32 65 162CAMBIO DE EQUIPO DE MEDIDA 1 1NORMALIZACION DEL SERVICIO 0 0 0SUSPENSION POR MUTUO ACUERDO 1 2 0 2 1 0 1 7TERMINACION DE CONTRATO x 2 0 2Numero de facturas emitidas 57.824 58.342 58.684 58.824 59.321 59.585 60.215 60.525 60.917 61.172 61.330 61.370 718.109
Total general 77 64 73 64 51 56 76 66 50 72 85 87 801INDICADOR 13,32 10,97 12,44 10,88 8,60 9,40 12,62 10,90 8,21 11,77 13,86 14,18 11,15Parametro 10000
facturacion Reclamos asociados a facturacion
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
136
5.643 fueron clasificadas como tipo A y 2502 tipo B, representando un 69,28% y 30,72% respectivamente. En el siguiente cuadro se muestra como ha sido la evolución
de la presentación de PQRs por parte de los usuarios atendidos
desde el año 2003.
Fuente: Dirección comercial – Gestor Dispac
De las PQRs Tipo A, 875 equivalentes al 15,50%, se resolvieron a favor del usuario, así mismo, de las de Tipo B 1702 es decir el 79% se resolvieron a favor del suscriptor. De las solicitudes tipo B que no son generadas por inconformidad, el 75% se resolvieron a favor del usuario y el restante 25% a favor de la empresa. La mayor causa de inconformidad en las reclamaciones
presentadas por los clientes como lo muestra el siguiente
gráfico es la de “Alto Consumo” que alcanzó en el año 2010 el
62,4% del total de PQRs Tipo A. Esta está asociada a la
percepción que tiene el cliente respecto del valor cobrado
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010PQRs 7.554 21.376 8.057 7.525 6.938 7.050 8.091 8.145Usuarios Atendidos 42.640 45.111 48.187 51.214 53.766 54.727 57.470 61.568
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
Peticiones, Quejas y Recursos -PQRs recibidos respecto del Número de Usuarios Atendidos
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
137
por el servicio ya que cada mes por efectos de la senda
tarifaria que se está aplicando de acuerdo a lo definido por el
ente regulador CREG, así el cliente mantenga su consumo
constante el valor de su factura se incrementa.
Fuente: Dirección comercial – Gestor Dispac
El tiempo promedio de respuesta para las PQR está en 10 días, está en el rango de cumplimiento del referente el cual está en 15 días hábiles, el siguiente grafico muestra el comportamiento en los últimos 7 años:
0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% 70,0%
AFOROALTO CONSUMO
CALIDAD DEL SERVICIOCAMBIO DE MEDIDOR O EQUIPO DE MEDIDA
COBRO DE OTROS BIENES O SERVICIOS EN LA FACTURACOBRO DE OTROS CARGOS DE LA EMPRESA
COBRO MULTIPLECOBROS INOPORTUNOS
COBROS POR PROMEDIOCOBROS POR SERVICIOS NO PRESTADOS
CONDICIONES DE SEGURIDAD O RIESGOCONEXION
DECISIONES DE SANCION DE LA ESPDIRECCION INCORRECTA
ENTREGA Y OPORTUNIDAD DE LA FACTURAERROR DE LECTURA
ESTRATOFALLA EN LA PRESTACION DEL SERVICIOINCONFORMIDAD CON TARIFA COBRADA
MEDIDOR CUENTA O LINEA CRUZADANORMALIZACION DEL SERVICIO
OTRAS INCONFORMIDADESPAGOS SIN ABONO A CUENTA
POR SUSPENSION CORTE RECONEXION Y REINSTALACIONREVISIONES A LAS INSTALACIONES Y MEDIDOR
SOLIDARIDADSUBSIDIOS Y CONTRIBUCIONES
SUSPENSION POR MUTUO ACUERDOTARIFA COBRADA
TASAS E IMPUESTOSTERMINACION DE CONTRATO
0,8%62,4%
0,9%0,4%0,0%
3,1%0,7%
6,3%0,5%
5,6%0,2%0,0%0,3%0,2%
1,9%3,1%
0,9%0,2%0,0%0,3%0,1%
9,2%0,5%0,1%0,1%0,1%1,3%
0,3%0,5%0,0%0,1%
Tipología de las PQRs Tipo A presentados por los clientes en el año 2010
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
138
Fuente: Dirección comercial – Gestor Dispac
En la tabla siguiente se observa el comportamiento por municipio del tiempo promedio de respuesta de las PQR, en donde se observa municipios en donde el tiempo de respuesta esta por encima de los 10 días.
Dentro de las actividades desarrolladas por el área de atención al cliente para mejorar este indicador esta la gestión
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010Tiempo de Respuesta 11 8 10 11 11 9 11Máximo Tiempo de Ley 15 15 15 15 15 15 15
-
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Días
Tiempo de Respuesta a la Peticiones, Quejas y Recursos Presentados por los Clientes
MUNICIPIO ene-10 feb-10 mar-10 abr-10 may-10 jun-10 jul-10 ago-10 sep-10 oct-10 nov-10 dic-10Bagadó 19 21 17 22 0 0 0 49 0 0Cantón de San Pablo 9 24 19 14 0 0 13 12 8 0 2Certegui 13 13 11 10 13 12 14 14 5 17 3 5Condoto 11 10 10 9 17 11 16 14 12 15 7 19Istmina 7 9 10 12 9 10 9 9 8 5 8 10Lloró 14 13 14 9 14 17 11 15 10 16 9 13Medio Baudó 7 9 14 22 45 27 19 18 22 0 0MEDIO SAN JUAN 10 10 12 9 14 7 11 13 13 6 0 0Novita 32 17 2 11 12 31 17 7 15 27 9 0Quibdó 11 9 11 8 11 11 10 9 12 15 11 10Rio Iró 8 0 0 17 12 13 20 16 0 6 0 0RIO QUITO 12 9 11 18 18 16 20 10 16 18 16 7Tadó 9 9 10 7 14 6 3 11 10 7 5 1Union Panamericana 12 13 7 13 20 22 11 8 13 1 0Yuto 15 14 10 11 11 13 11 12 14 16 7 13
Total general 10 10 11 9 11 11 10 10 11 14 11 10
TIEMPOS PROMEDIO DE RESOLUCION AÑO 2010 (DIAS CALENDARIO)
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
139
social realizada en parte por la oficina móvil para concientizar a los usuarios del uso racional del servicio y del beneficio de mantener en optimas condiciones las instalaciones eléctricas en la vivienda. Mes a mes se observó el cumplimiento de los términos de ley y de los procesos administrativos aprobados al interior de la empresa mediante el sistema de Gestión de Calidad para garantizar el cumplimiento normativo respecto a la atención de peticiones, quejas y recursos, alcanzando un tiempo promedio de respuesta de 10 días calendario, completamente por debajo del referente legal de 15 días hábiles, lo que sin duda es un punto a favor para alcanzar la satisfacción del Cliente.
Opinión Dispac dispone de los mecanismos que le permiten el contacto con sus clientes para recibir sus inquietudes, sugerencias y observaciones, hacer seguimiento de las mismas, dando cumplimiento con los referentes de los indicadores de calidad 3.3.10 Nivel de Satisfacción del Usuario En el año 2010 DISPAC se vinculó como miembro de la
Comisión de Integración Eléctrica Regional –CIER, la cual está
constituida por más de 229 empresas de energía eléctrica de
10 países suramericanos, más el Comité Regional para
Centroamérica y El Caribe –CACIER y un miembro europeo
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
140
asociado, la Asociación Española de la Industria Eléctrica
inicialmente denominada Unidad Eléctricas S.A.– UNESA.
El objetivo principal de La CIER organismo sin fin de lucro es
promover y alentar la integración de los sectores eléctricos
regionales, en este sentido desarrolla proyectos relacionados
con las áreas de generación, transmisión, distribución,
comercialización y área corporativa.
Dentro de los proyectos adelantados por la CIER existe uno
denominado Investigación de Satisfacción del Consumidor
Residencial, el cual pretende medir el Nivel de Satisfacción de
los Consumidores respecto a la calidad del producto y de los
servicios prestados por la distribuidora; generación de índices
que permitan la comparación de los resultados entre todas las
distribuidoras; generación de matrices de apoyo a la definición
de acciones de mejora; análisis comparativa de los resultados
entre los países participantes de la investigación.
La investigación desarrollada por la CIER en el año 2010 en la
cual participó DISPAC con otras cuarenta y una (41)
distribuidoras y tres (3) empresas invitadas que atienden cerca
de 51 millones de consumidores de América del Sur y
Centroamérica, midió varios atributos relacionados con la
Calidad del Servicio, Valor Percibido y Otros Aspectos.
En lo que respecta a Calidad de Servicio se analizaron
aspectos como: suministro de energía, factura, información y
comunicación, atención al cliente e imagen de la Empresa. En
materia de Valor Percibido se incluyeron temas como precio
de la factura y relación precio por beneficio, en Otros
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
141
Aspectos se investigaron los temas de Responsabilidad Social
Empresarial y Alumbrado Público.
En el caso de DISPAC que pertenece al grupo de empresas
que tienen hasta 500.000 consumidores, los resultados muestran
que el Índice de Satisfacción General –ISG se ubica en el
38,80% frente a un promedio del 76,50% obtenido para las
empresas participantes en el año 2010.
Si bien es cierto que el valor obtenido es bajo, este se
constituye en la línea base para adelantar las acciones que
ya están incluidas en el Plan Estratégico de la Empresa para el
período 2011 – 2015 que permitan lograr que el Nivel de
Satisfacción sea del 72% en el año 2015.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
143
3.4 Aspectos Externos
3.4.1 Naturales
Por ser el departamento del Chocó una zona que carece de
vías de comunicación adecuadas la atención de
contingencias mayores se hace muy dificultosa.
Con la construcción del segundo alimentador hacia la S/E
Istmina se estima reducir de manera considerable el tiempo
que dicha subestación y sus usuarios permanecen sin servicio
por fallas en el único alimentador que hasta ahora se tiene.
Por último, la Empresa mantiene una relación directa con las
autoridades de cada municipio, lo cual permite una
comunicación fluida y de apoyo entre las distintas partes ante
cualquier situación de falla en el sistema de distribución o en la
prestación del servicio.
Se revisaron los mapas de riesgo entregados correspondientes
a las actividades de Control Energía y Operación y
Mantenimiento encontrando que se tienen definidas acciones
de control como por ejemplo: Inspecciones del estado actual
de las redes, implementación de líneas alternas de
alimentación para las subestación Istmina, stock de equipos
principales para reposición y contingencia, entre otros.
En la actividad de sistemas de información con relación al
riesgo de Pérdida o manipulación indebida de la información
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
144
de las bases de datos se cuenta con las acciones de control
requeridas como es el respaldo diario a todas las bases de
datos
3.4.2 PRECIOS DE LOS COMBUSTIBLES
Los precios de los combustibles no afectan en la operatividad
de ninguna de las actividades que realiza DISPAC S.A. E.S.P.
Por lo tanto no influyen en la gestión de la Compañía.
3.4.3 LEGALES
Se presentan en el informe organizacional.
3.4.4 REGULATORIOS
En los siguientes numerales se relacionan las principales
Resoluciones, Documentos, Decretos y Acuerdos emitidos por
los entes Reguladores, de Control y Vigilancia durante el año
2010 que a juicio de esta Auditoría tienen una relación directa
con la gestión de la Compañía DISPAC S.A. E.S.P.
3.4.4.1 UPME - Unidad de Planeación Minero Energética
Plan de Expansión de Referencia Generación- Transmisión
2010 -2024, el cual fue adoptado por el Ministerio de Minas y
Energía mediante resolución 182215 de noviembre 22 de 2010.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
145
3.4.4.2 Comisión de Regulación de Energía y Gas-CREG
Resolución CREG 039: Por la cual se modifican las reglas
aplicables a limitación de suministro de que tratan las
Resoluciones CREG 116 de 1998 y 001 de 2003.
Resolución CREG 040: Por la cual se modifican las reglas
aplicables a la limitación de suministro de que trata la
Resolución CREG 116 de 1998.
Resolución CREG 043: Por la cual se aclaran disposiciones de la
Resolución CREG 097 de 2008 relacionadas con la regulación
de calidad del servicio en los Sistemas de Distribución Local y
se adoptan disposiciones complementarias a dicha resolución.
Resolución 067: Por la cual se aclaran y corrigen algunas
disposiciones de las resoluciones CREG 097 de 2008 y 098 de
2009, relacionadas con la calidad del servicio en el SDL.
Resolución 083: Por la cual se corrige un error en los cálculos
que sirvieron de base para la expedición de la Resolución
CREG 108 de 2009.
Resolución 090: Por la cual se modifica una fecha establecida
en la Resolución CREG 051 de 2010, acerca dela información
de AOM que los OR´s deben entregar.
Resolución 116: Por la cual se modifica la resolución CREG 058
de 2008, acerca de los Cargos por Uso Únicos para cada Nivel
de Tensión.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
146
Resolución 128: Por la cual se establecen reglas para hacer la
transición al nuevo esquema de calidad del servicio en el
Sistema de Transmisión Nacional adoptado por la Resolución
CREG-011 de 2009.
Resolución CREG 149: Por la cual se modifica la resolución
CREG 058 de 2008.
Resolución CREG 166: Por la cual se complementan las
disposiciones sobre calidad del servicio en el Sistema de
Distribución Local adoptadas mediante la Resolución CREG
097 de 2008.
3.4.4.3 Consejo Nacional de Operación-CNO
ACUERDO No. 479: Por el cual se aprueba la modificación de
los mecanismos para la ejecución de programas de limitación
de suministro.
ACUERDO No. 488: Por el cual se modifica el procedimiento
para el reporte de información y la definición de la realización
de pruebas del Esquema de Deslastre de Automático de
Carga.
ACUERDO No. 489: Por el cual se actualiza el Esquema de
Deslastre de Automático de Carga EDAC por baja frecuencia.
ACUERDO No. 513:Por el cual se integran los procedimientos
técnicos para la coordinación de mantenimientos de equipos
del -SIN- que implican Consignación Nacional y se definen los
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
147
índices para hacer seguimiento al mantenimiento de activos
del STN, de conexión al STN, de los STR y de generadores.
3.4.4.4 Superintendencia de servicios Públicos Domiciliarios –
SSPD
Resolución SSPD-20102400008055.: Por la cual se unifica en un
solo cargue administrativo la normatividad expedida en el
sector de energía eléctrica para el cargue de la información al
SUI.
Resolución SSPD-20102400026285: Por la cual se modifica la
resolución anterior.
Opinión
La Auditoría pudo evidenciar que las modificaciones
regulatorias a causa de la normatividad vigente se han venido
implementando oportunamente por parte de la Compañía.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
149
4. Indicadores y Referentes de la Evaluación de la Gestión
Son una serie de parámetros cuantitativos o cualitativos, según sea el caso, con el cual se comparan los valores alcanzados por la entidad prestadora en sus Indicadores de Gestión y sirven para verificar su cumplimiento. Para la evaluación del año 2010 la Auditoría Externa de Gestión y Resultados, AEGR, hará uso los referentes publicados por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios en su página web (www.superservicios.gov.co/), en el caso de Dispac se le aplica los referentes del grupo denominado DC.
Tabla 4.1 Indicadores y referentes de la evaluación de la Gestión a diciembre 31de 2010
Fuente: Información suministrada por la SSPD
La AEGR contempla la verificación y evaluación de los indicadores de gestión aplicables a Dispac S.A. ESP, con base en los estados financieros al 31 de diciembre de 2010 y los referentes publicados por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios. Estos indicadores están definidos en la Resolución SSPD 20061300012295 de 2006 y en concordancia con la resolución 072 del 29 de octubre de 2002, expedidas por
G 64,15 30,00 2,00 64,68 5,14 na na na naGC 62,00 30,00 1,98 52,18 6,00 na na na naT N.A. 30,00 2,00 74,67 6,00 na na na 0,00
GDC 58,00 45,00 2,00 27,20 6,00 5,00 100,00 0,00 0,00
DC 56,00 48,00 1,82 21,44 6,00 5,00 100,00 0,00 0,00C 52,93 54,51 2,00 27,37 6,00 5,00 100,00 0,00 0,00
Atención Reclamos
Servicio (%)
Atención Solicitud de
Conexión (%)
GRUPO
FINANCIEROS TECNICOS Y ADMINISTRATIVOS
Rotación Cuentas por Cobrar (días)
Rotación Cuentas por Pagar (días)
Razón Corriente (Veces)
Margen Operacional
(%)
Cubrimiento de Gastos
Financ. (Veces)
Relación Suscriptores sin Medición
(%)
Relación Reclamos Fact. (por
10.000 fact.)
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
150
la Comisión de Regulación de Energía y Gas (CREG), donde se establece la metodología, los parámetros y los modelos de carácter obligatorio que permiten evaluar su gestión y resultados. La siguiente tabla presenta el resultado de los indicadores de evaluación de la gestión y sus respectivos referentes establecidos por la SSPD y por DISPAC, con base en los códigos y nombres de las cuentas del Plan de Contabilidad que se deben utilizar para el cálculo de los indicadores. Los indicadores se presentan comparativos con los años 2009, 2007 y 2006.
Tabla 4.2 Indicadores de gestión
IndicadorAplica
ReferenteResultado
2010 ReferenteResultado
2009
Cumple Referente
1=SI, 2= NO, 3 N/A
Rotación Cuentas * Cobrar (Días) SI 105,64 56 78,89 2
Rotación Cuentas * Pagar (Días) SI 18,86 48 22,17 1
Razón Corriente (Veces) SI 2,56 1,82 5,17 1
Margen Operacional (%) SI 6,53% 21,44% 13,74% 2
Cubrimiento de Gastos Financieros (Veces) SI N/A N/A N/A N/ASuscriptores sin medición (%) SI 7,91 5% 0,14 2
Reclamos facturación (por 10000) SI 13,00 100 38,00 1
Atención reclamos servicios (%) SI 0 0 0 1
Atención solicitud de conexión (%) SI 0 0 0 1
Fuente: Información suministrada por la Dirección de Finanzas
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
151
Rotación de cartera (días)
Tabla 4.3 Rotación de cuentas por cobrar
Fuente: Dirección Financiera – Gestor DISPAC
Gráfica 4.4 Rotación de Cuentas por Cobrar
Entre los años 2007 y 2009 se observa que este indicador se mantiene en 70 y 78 dias. Sin embargo, en el 2010 el índice de cuentas por cobrar fue de 105,64 días, mostrando un deterioro de 27 días con respecto al 2009 y alejándose del referente en 49 días aproximadamente. Durante el año 2010 se observa un incremento en la cartera corriente de 15,07% al pasar de $5.837 millones en al año 2009 a $6.717 en el año 2010, reflejado por el aumento de los ingresos lo cual genero similar proporción en el aumento en la cartera, debido a través de las acciones de recuperación de pérdidas de energía.
Tabla 4.3 Rotación de cuentas por cobrar
INDICADOR FORMULA 2007 2008 2009 2010Cuentas por Cobrar * 365
Ingresos Operacionales
Referente 56,00 56,00 56,00 56,00
Rotacion cuentas por
b
72,62 70,49 78,89 105,64
0
20
40
60
80
100
120
2006 2007 2008 2009 2010 2011
D
I
A
S
AÑO
Rotacion de Cuentas por Cobrar
REAL
REFERENTE
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
152
Rotación Cuentas por Pagar (días)
Tabla 3-23 Rotación de cuentas por pagar
Fuente: Dirección Financiera – Gestor DISPAC
Gráfica 42 Rotación de Cuentas por Pagar
Durante los últimos cuatro años la Compañía ha cumplido con el referente, debido a que goza de buena liquidez. A diciembre de 2010, el resultado fue 18,86 días, para el año 2009, el resultado fue 22,17 días, cumpliendo en con el referente establecido por la SSPD.. Razón Corriente (Veces)
Tabla 3-24 Indicadores de gestión
Fuente: Dirección Financiera – Gestor DISPAC
Tabla 3-23 Rotación de cuentas por pagarINDICADOR FORMULA 2007 2008 2009 2010
Cuentas por Pagar * 365Costo de Venta
Referente 48,00 48,00 48,00 48,00
Rotacion cuentas por
P
4,68 33,97 22,17 18,86
0
10
20
30
40
50
60
2006 2007 2008 2009 2010 2011
D
I
A
S
AÑO
Rotacion de Cuentas por Pagar
REAL
REFERENTE
Tabla 3-24 Indicadores de gestiónINDICADOR FORMULA 2007 2008 2009 2010
Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Referente 1,82 1,82 1,82 1,82
2,53 5,47 5,17 2,56Razon
Corriente
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
153
Gráfica 43 Razón Corriente
En los últimos cuatro años los resultados del indicador Razón Corriente, han estado por encima del referente, lo anterior debido a que la compañía presenta un endeudamiento muy bajo (13%). El índice de razón corriente obtenido en diciembre de 2010 fue de 2.56 veces, por lo tanto, la empresa cumplió con el referente de forma satisfactoria (1,82). En conclusión la empresa cumple con el indicador, y con los activos corrientes, se alcanza a atender las obligaciones de corto plazo. Margen Operacional (%)
Tabla 3-25 Margen Operacional
0
1
2
3
4
5
6
2006 2007 2008 2009 2010 2011
P
E
S
O
S
AÑO
Razon Corriente
REAL
REFERENTE
Tabla 3-24 Indicadores de gestiónINDICADOR FORMULA 2007 2008 2009 2010
EBITDA Ingresos Operacionales
Referente 18,31% 19,54% 21,44% 21,44%Fuente: Dirección Financiera – Gestor DISPAC
Margen operacional
8,9 1,2 13,74 6,53%
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
154
Gráfica 44 Margen Operacional
El margen operacional finalizó en diciembre de 2010 con 6,53%, observando una desmejora notoria con respecto a diciembre de 2009. En el año 2010 Dispac presenta una utilidad buta de
$12.595millones mostrando un incremento del 79% frente al
año 2009, sin embargo presenta una perdida operacional de
$1.165 millones originada principalmente por la provisión
constituida para la demanda de reconversión entre el
Consorcio Interaseo S.A. E.S.P – Eléctricas de Medellín S.A. y
Consultores Unidos S.A., por valor de $7.735 millones.
Hay que tener en cuenta que para la SSPD, las provisiones de cartera por venta de energía no se descuentan del cálculo del EBITDA.
0
5
10
15
20
25
2006 2007 2008 2009 2010 2011
%
AÑO
Margen Operacional
REAL
REFERENTE
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
155
Cubrimiento de Gastos Financieros (Veces) Este indicador informa sobre la capacidad de generación de fondos por parte de la empresa para el pago de los gastos financieros. Este indicador no le aplica a Dispac, debido a que durante los últimos años la Compañía no ha recurrido a endeudamiento financiero. CONCEPTO GENERAL DE LA EVALUACION DE GESTION Y RESULTADOS
1. A 31 de diciembre de 2010, no identificamos indicadores financieros que nos hagan suponer que DISPAC S.A. E.S.P. pueda tener problemas significativos de iliquidez, altos niveles de endeudamiento, pérdidas significativas de activos, o de rentabilidad negativa.
2. El resultado de los indicadores razón corriente y rotación
de cuentas por pagar, cumplen con el referente establecido, lo cual significa que la Empresa cuenta con los suficientes activos corrientes para cubrir sus obligaciones de corto plazo.
3. El indicador de rotación de cuentas por cobrar no cumple con el referente, se incrementó con respecto al 2009 en 27 días y se ubicó por encima del referente establecido en 49 días, principalmente, porqué una buena proporción de sus usuarios se encuentra en la zona rural, la cual registró dificultades en el 2010 para realizar una buena gestión.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
156
4. El indicador de Margen Operacional, desmejoró notoriamente con respecto al 2009, pasando de un 13,74% a 6,53% en el 2010, la Compañía no cumple con el referente. Si DISPAC tiene la expectativa de cambiar la tendencia presentada y lograr el cumplimiento del Margen Operacional en el año 2011, se debe analizar como ajustar las variaciones de los costos y gastos, situación que no se logró en el 2010.
5. La empresa cuenta con las herramientas y el
conocimiento suficiente del mercado y el negocio, que le han permitido programar todas sus actividades y los flujos de efectivo con el fin de garantizar la liquidez y la cancelación de todas las obligaciones generadas por su operación.
6. Se concluye que DISPAC S.A. E.S.P., es un negocio en
marcha, una empresa viable, con adecuados índices de rentabilidad y solvencia, cuyo conocimiento del negocio le permite administrar eficientemente su liquidez con un nivel bajo de endeudamiento.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
158
5 Indicadores Clasificación por Nivel de Riesgo
La siguiente tabla presenta el cálculo de los indicadores clasificación por nivel de riesgo, definidos en la resolución SSPD 12295 de 2006 en concordancia con la Resolución CREG 034 de 2004. Ningún ente regulador ha establecido referentes para estos indicadores por lo tanto se hace el análisis con respecto a indicadores obtenidos en periodos anteriores. Los indicadores se presentan comparativos con el año 2010.
VALORES
2010 2010 2009
Pasivo Total - Pasivo Corriente 0Ebidta - Impto de Rta 3.833.131
Ebitda 3.833.131
Activo Total 158.675.129
Ebitda-Gastos Financieros-Impto Renta
4.239.136
Patrimonio 139.708.287
Ingresos Operacionales 58.875.252Activos Fijos 87.851.803
Capital de Trabajo 34.420.918
Activo Total 158.675.129
Servicio a la Deuda 0
Patrimomio 139.708.287
Flujo de Caja 15.638.450
Servicio de Deuda 0
Flujo de Caja 15.638.450
Activo Total 158.675.129
Patrimonio 139.708.287
Activo Total 158.675.129
Pasivo Corriente 18.966.842
Pasivo Total 18.966.842
Activo Corriente 53.387.759
Activo Total 158.675.129
Activo Corriente sobre Activo Total
NA 33,65%
Concentración de la Deuda
NA 100,00% 100,00%
37,01%
Ciclo OperacionalRotación Cuentas por Cobrar- Rotación Cuentas por Pagar
NA 86,78 56,7286,78
Patrimonio sobre Activo
NA 88,05% 92,84%
Flujo de Caja sobre Servicio de Deuda
0,00% 0,00%NA
Flujo de Caja sobre Activos
NA 9,86% 18,45%
21,69% 29,85%
Servicio de Deuda sobre Patrimonio
NA 0,00% 0,00%
Capital de Trabajo Sobre Activos
NA
Rentabilidad sobre Patrimonio
NA 3,03% 4,65%
0,00 0,00
Rotación de Activos Fijos (N° de Veces)
NA 0,67 0,65
Rentabilidad sobre Activos
NA 2,42% 4,54%
Periodo de Pago del Pasivo LP
NA
INDICADORES POR NIVEL DE RIESGO (MILES DE PESOS)
CONCEPTO FORMULA REFERENTERESULTA
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
159
5.1 Período de pago del pasivo a largo plazo La Compañía no cuenta con pasivo a largo plazo. El 100% de su deuda es de corto plazo. La Compañía no cuenta con endeudamiento financiero. 5.2 Rentabilidad sobre los activos
La rentabilidad sobre activos finalizó en diciembre de 2010
con 2,42%, observando una desmejora con respecto a
diciembre de 2009. En el año 2010 Dispac presenta una utilidad
buta de $12.595 millones mostrando un incremento del 79%
frente al año 2009, sin embargo presenta una perdida
operacional de $1.165 millones originada principalmente por la
provisión constituida para la demanda de reconversión entre
el Consorcio Interaseo S.A. E.S.P – Eléctricas de Medellín S.A. y
Consultores Unidos S.A., por valor de $7.735 millones, esta es la
causa principal del desmejoramiento de este indicador.
Año 2010 2009
Rentabilidad sobre Activos
2,42% 4,54%
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
160
Gráfica 51 Rentabilidad sobre Activos 5.3 Rentabilidad sobre el Patrimonio
La rentabilidad sobre patrimonio finalizó en diciembre de 2010 con 3,03%, observando una mejora con respecto a diciembre de 2009. Esta desmejora se presenta por lo comentado en el indicador de Rentabilidad sobre el activo.
0,00%
0,50%
1,00%
1,50%
2,00%
2,50%
3,00%
3,50%
4,00%
4,50%
5,00%
2010 2009
Rentabilidad sobre Activos
Año 2010 2009
Rentabilidad sobre Patrimonio
3,03% 4,40%
0,00%
0,50%
1,00%
1,50%
2,00%
2,50%
3,00%
3,50%
4,00%
4,50%
2010 2009
Rentabilidad sobre Patrimonio
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
161
Gráfica 52 Rentabilidad sobre Patrimonio 5.4 Rotación de activos fijos
El resultado de este indicador está mostrando en el 2010, que cada peso invertido en activos fijos se ve reflejado en cerca de $0,67 pesos de ingresos. De acuerdo con lo anterior, los activos fijos rotaron 0,02 veces más que el año 2009, explicado por el incremento de 14% durante 2010 en propiedades planta y equipo neto, generado por la activación de proyectos de inversión relacionados con la remodelación de redes de distribución y líneas primarias a 13.2 kV e instalación de medidores.
Gráfica 53 Rotación de Activos Fijos
5.5 Capital de trabajo sobre activos
Año 2010 2009
Rotación de Activos Fijos (N° de Veces)
0,67 0,65
0,63
0,64
0,64
0,65
0,65
0,66
0,66
0,67
0,67
0,68
2010 2009
Rotación de Activos Fijos (N° de Veces)
Año 2010 2009
Capital de Trabajo Sobre Activos
21,69% 27,16%
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
162
La participación de capital de trabajo por parte de DISPAC respecto a los activos disminuyó levemente en el 2010 (5,47%) frente al 2009. El capital de trabajo para el 2010 ascendió a $32.493 millones, permitiendo cubrir las obligaciones a corto plazo.
Gráfica 54 Capital de Trabajo sobre Activos
5.6 Servicio de la deuda sobre el patrimonio La Compañía no ha tenido obligaciones financieras durante los últimos cuatro años. Por lo anterior, no se analiza este indicador. 5.7 Flujo de caja sobre servicio de deuda La Compañía no ha tenido obligaciones financieras durante los últimos cuatro años. Por lo anterior, no se analiza este indicador. 5.8 Flujo de caja sobre activos
0,00%
5,00%
10,00%
15,00%
20,00%
25,00%
30,00%
2010 2009
Capital de Trabajo Sobre Activos
Año 2010 2009
Flujo de Caja sobre Activos
9,85% 18,45%
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
163
La Empresa ha mantenido niveles de flujo de caja positivos que le permiten mantener buena liquidez para respaldar sus nuevas inversiones y el pago de obligaciones. En los últimos tres años el indicador ha mantenido buenos niveles de flujo de caja. La reducción obedece principalmente a las inversiones relacionadas, en su mayoría, con la remodelación de redes de distribución y líneas primarias a 13.2 kV y la instalación y montaje de medidores.
Gráfica 58 Flujo de Caja sobre Activos
5.9 Ciclo Operacional
El resultado del ciclo operacional muestra la diferencia entre el momento en que la Empresa paga a sus proveedores y el momento que recupera cartera, este indicador para el año 2010 se sitúa en 86,78 días. El ciclo operacional aumentó en 30,06 días frente al 2009, originado por el aumento en la cartera corriente, La cuenta presenta un incremento de $6.312.856 (59%) con respecto al 2009. El incremento se
0,00%
2,00%
4,00%
6,00%
8,00%
10,00%
12,00%
14,00%
16,00%
18,00%
20,00%
2010 2009
Flujo de Caja sobre Activos
Año 2010 2009
86,78 Ciclo Operacional 56,72
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
164
presenta principalmente en las cuenta de Subsidios de Energía que se incrementó en $5.153.759 (56%) con respecto al 2009 debido a que a 31 de diciembre de 2010 el saldo de esta cuenta ($8.943.699), equivale a los subsidios de 8 meses aproximadamente. El indicador muestra una empresa que cuenta con liquidez para el pago de sus obligaciones.
Gráfica 55 Ciclo Operacional
5.10 Patrimonio sobre activo
Este indicador muestra como se está financiando la Empresa y la participación del patrimonio sobre el activo total. Para el año 2010, está en 88,05%. Este indicador muestra que más del 88,05% de su financiación está dada por sus accionistas lo que refleja un buen estado financiero de la Compañía.
0,00
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
60,00
70,00
80,00
90,00
2010 2009
Ciclo Operacional
Año 2010 2009
88,05% 92,84% Patrimonio sobre
Activo
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
165
Gráfica 56 Patrimonio sobre Activos
5.11 Pasivo corriente sobre pasivo total
El total de pasivos de la Compañía a 31 de diciembre de 2010, alcanzó la suma de $20.891 millones, de los cuales el 100% corresponde a pasivos corrientes. Este indicador ha permanecido estable durante los últimos dos años. Su nivel de endeudamiento es bajo (13%) reflejando que es una Compañía solvente.
85,00%
86,00%
87,00%
88,00%
89,00%
90,00%
91,00%
92,00%
93,00%
2010 2009
Patrimonio sobre Activo
Año 2010 2009
Concentración de la Deuda
100,00% 100,00%
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
166
Gráfica 57 Pasivo Corriente sobre Pasivo Total
5.12 Activo corriente sobre activo total
El total de activos de la Compañía a 31 de diciembre de 2010, alcanzó la suma de $158.686 millones, de los cuales el 33,65% corresponden a activos corrientes y el 66,36% a activos no corrientes, presentando un incremento de 6% frente al año 2009. Los activos corrientes disminuyeron en un 3,82% frente al 2009, principalmente por la cuenta de inversiones dinero que fue utilizado para pagar los proyectos ejecutados.
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
80,00%
90,00%
100,00%
2010 2009
Concentración de la Deuda
Año 2010 2009
37,01%Activo Corriente sobre
Activo Total33,65%
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
167
Gráfica 58 Activo Corriente sobre Activo Total
5.13 CALIDAD DE LA INFORMACION REPORTADA AL SUI De acuerdo con nuestros procedimientos de auditoría sobre la calidad de la información reportada al SUI, relacionado con la resolución SSPD 20051300002395 de 2005, evidenciamos que ésta fue presentada de forma OPORTUNA. La información presentada está acorde con la información Financiera final suministrada por la Dirección Financiera, aunque estos no estaban dictaminados por revisoría fiscal porque estaban pendientes de hacer cambios básicamente en el método de depreciación de los activos fijos. A la fecha de nuestro informe, la Compañía ha reportado al SIA la siguiente información:
31,00%
32,00%
33,00%
34,00%
35,00%
36,00%
37,00%
38,00%
2010 2009
Activo Corriente sobre Activo Total
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
168
5.14 CONCEPTO DEL AUDITOR En general, puede notarse que los resultados de DISPAC, son favorables en lo respectivo a los aspectos financieros de liquidez, solvencia y rentabilidad, lo que indica que la Empresa está en capacidad de responder sus obligaciones de corto plazo. El nivel de endeudamiento de la Empresa es del 13%. que es un buen indicador, teniendo en cuenta que cuenta con adicional a los recursos de sus accionistas, tiene un buen rango para solicitar créditos bancarios en caso de necesitarlos. Por lo anterior y de acuerdo con las cifras reportadas en los estados financieros se concluye que DISPAC es un negocio en marcha, una empresa viable, con adecuados índices de rentabilidad y solvencia, cuyo conocimiento del negocio le permite administrar eficientemente su liquidez con un nivel bajo de endeudamiento a corto plazo. 5.15 CONCEPTO DEL NIVEL DE RIESGO Según los parámetros y lineamiento establecidos por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios a través de la Resolución SSPD 20061300012295 de 2006 y las Resolución CREG 072 de 2002 modificada por la Resolución CREG034 de 2004, se identifican los riesgos existentes para DISPAC con base en los resultados de los indicadores de nivel de riesgo que puedan poner en peligro la viabilidad y sostenibilidad de DISPAC.
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CALIFICACION DEL RIESGO
Nivel de Riesgo
Observaciones
A
De acuerdo con el nivel de riesgo definido por la SSPD, se considera que DISPAC posee un bajo nivel de riesgo, el cual es calificado como A. Esta calificación se da principalmente por, la capacidad de pago que tiene para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.
A 31 de diciembre de 2010, no identificamos indicadores financieros que nos hagan suponer que DISPAC S.A. E.S.P. pueda tener problemas significativos de iliquidez, altos niveles de endeudamiento, pérdidas significativas de activos, o de rentabilidad negativa que pongan en riesgo la continuidad del negocio.
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Macro Proceso Proceso Riesgo
Probabilidad de
Ocurrencia
Magnitud del
Impacto Control
FINANCIERA
Planeación Financiera
Sobre o sub estimación del presupuesto 1 1 2
Contabilidad
Diferencia en la metodología de calificación de las cuentas entre SUI y
Revisoria Fiscal. 1 1 1
Desactualizacion del modelo de costos ABC que impide cumplir la
resolución 33635 de la SSDP 1 1 2
COMERCIAL
ATENCIÓN AL USUARIO
Posibilidad de que la información no esté disponible en el momento de
atender el usuario. 1 2 1
Posibilidad de que los procesos de capacitación no sean acordes al proceso de Atención al Cliente.
1 2 1
Posibilidad de que la solución dada al usuario no sea la adecuada. 1 2 1
RECAUDO
Posibilidad de que no se pueda acceder al sistema. 1 2 1
Posibilidad de que se altere la información por parte de los
funcionarios. 1 2 1
Posibilidad de que los cupones para aviso de suspensión no lleguen a
tiempo. 1 2 1
Posibilidad de que la capacitación específica no se realice. 1 2 1
Posibilidad de que al personal contratista no se le realice evaluación
de desempeño. 1 2 1
Posibilidad de que los usuarios no paguen y se reconecten. 1 2 1
Posibilidad de que los funcionarios no tengan actitud de servicio. 1 2 1
Posibilidad de que no se realice un cobro efectivo. 1 2 1
Posibilidad de que los abogados manipulen los pagos para beneficio
propio. 1 2 1
Posibilidad de que no se realicen las reconexiones en el tiempo
establecido por la ley. 1 2 1
FACTURACIÓN
Posibilidad de que la información tenga errores de digitación para
generar la facturación. 1 2 1
Posibilidad de que las Terminales Portátiles sean robadas. 1 2 1
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
172
Posibilidad de que el personal no tenga una actitud de adaptabilidad
al cambio y mejora continua. 1 2 1
Posibilidad de que la parametrización o actualizaciones informáticas no permitan la contabilización de los
ciclos.
1 2 1
Posibilidad de que la facturación se retrace. 1 2 1
OTROS
Posibilidad de que el plan de mercadeo no sea aprobado a
tiempo. 1 2 1
Posibilidad de que la evaluación de meritos al desempeño no sea
objetiva. 1 2 1
Posibilidad de que los funcionarios no tengan actitud de servicio al cliente. 1 2 1
Posibilidad de que las actividades de Gestión Social no estén alineadas con
las estrategias de mercadeo. 1 2 1
Técnico y Operativo
Mantenimiento en Redes y
Equipos Afectación del Servicio 2 2 1
Inversión Limitación presupuestal que no
permite cumplir con los planes de inversión
1 2 1
Calidad del Servicio
Robo de los Transformadores de Distribución 2 2 1
Incremento en los Eventos de Interrupción 2 2 1
Calidad de la Potencia Fallo en los equipos instalados 2 2 1
Nivel de Pérdidas
Problemas sociales que no permiten actividades de normalización de
redes 2 3 1
Otros Falla en servidor del SPARD 1 1 1
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
174
7. Calidad de la Información Reportada al SUI
De acuerdo con nuestros procedimientos de auditoría sobre la calidad de la información reportada al SUI, relacionado con la resolución SSPD 20051300002395 de 2005, evidenciamos que ésta fue presentada de forma OPORTUNA. La información presentada está acorde con la información Financiera final suministrada por la Dirección Financiera.
Tipo de información solicitada Normatividad que lo soporta Fecha de corte Fecha limite de
entrega o periodicidadFecha de reporte
Plan de cuentas - PUC. Resolución 33635 del 28 dediciembre de 2005. Resolución25985 del 25 de julio de 2006
Semestral (I semestre) 31 de julio y(II semestral) 15 febreroaño siguiente.
Semestre I: 31 de julio de 2009 Semestre II: 15 de febrero de 2011 - Presentado
Sistema de costos y Gastos porActividades
Resolución 33635 del 28 dediciembre de 2005. Resolución25985 del 25 de julio de 2006
Semestral (I semestre) 31 de julio y(II semestral) 15 febreroaño siguiente.
Semestre I: 31 de julio de 2010 Semestre II: 28 de Febrero de 2011 - Presentado
Reporte Complementario deInformación Financiera de losprestadores de servicios públicosdomiciliarios a través del SistemaÚnico de Información SUI.Cuentas
Resolución 2395 de 2005 -Resolución 6465 modificada por2885 del 6 de febrero de 2007,modificada por resolución 2485del 30 de enero de 2008.
Semestral (I semestre) 31 de julio y(II semestral) 28 febreroaño siguiente.
Semestre I: 31 de julio de 2010 Semestre II: 28 Febrero 2011 - Presentado
Cuentas por Pagar Resolución 2395 de 2005 -Resolución 6465 modificada por2885 del 6 de febrero de 2007,modificada por resolución 2485del 30 de enero de 2008.
Semestral (I semestre) 31 de julio y(II semestral) 28 febreroaño siguiente.
Semestre I: 31 de julio de 2010 Semestre II: 28 Febrero 2011 - Presentado
Flujo de Caja Proyectado Resolución 2395 de 2005 -Resolución 6465 modificada por2885 del 6 de febrero de 2007,modificada por resolución 2485del 30 de enero de 2008.
Anual 28 de febrero del añosiguiente (resolución2485 SSPD de 2008)
Año 2009 A 2014: 28 de Febrero de 2011- Presentado.
Estado de Resultados Proyectados Resolución 2395 de 2005 -Resolución 6465 modificada por2885 del 6 de febrero de 2007,modificada por resolución 2485del 30 de enero de 2008.
Anual 28 de Marzo (resolución2485 SSPD de 2008)
Año 2010 a 2014. NO HA VENCIDO LA FECHA DE PRESENTACION.
Balances Proyectados Resolución 2395 de 2005 -Resolución 6465 modificada por2885 del 6 de febrero de 2007,modificada por resolución 2485del 30 de enero de 2008.
Anual 28 de Marzo (resolución2485 SSPD de 2008)
Año 2010 a 2014. NO HA VENCIDO LA FECHA DE PRESENTACION.
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8 Sistema de Control Interno Nuestro concepto sobre el estado de desarrollo del sistema de control interno, se obtuvo con base en el resultado de pruebas selectivas de las evidencias que soportan el grado de desarrollo; sin embargo, debido a las limitaciones inherentes de cualquier sistema de control interno, errores o irregularidades pueden ocurrir y no ser detectados. Mantener un control interno con un grado de desarrollo adecuado, está sujeto a riesgos por cambios en las condiciones operativas, estratégicas y/o de tecnología e informática o a que el grado de cumplimiento con las políticas y procedimientos pueda disminuir. El régimen de Control Interno de las empresas de servicios públicos es el señalado en la Ley 142 de 1994, modificado por la Ley 689 de 2001, desarrollado por las instancias de Gerente o presidente de la empresa; Auditor Interno; Comisión de Regulación de Energía y Gas y Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, cada uno con sus propias competencias de ejecución, evaluación, regulación y vigilancia. DISPAC S.A. ESP, adoptó dentro de su sistema de control interno el definido por el Ministerio de Minas y Energía para las empresas de energía, el cual consta de los siguientes módulos: Esquema organizacional de la empresa (Estructura orgánica, plan estratégico, código de buen gobierno, mapa de procesos, estandarización de procedimientos)
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177
Sistemas de información (Sistemas de almacenamiento y procesamiento de información, sistema de gestión documental y comunicación). Políticas de administración del talento humano (Proceso de selección, plan de capacitación, evaluación del desempeño, política salarial, programas de estímulos e incentivos, política de bienestar). Modelo de control gerencial (Tabla de indicadores, sistema de información y seguimiento de los indicadores). Políticas de administración de riesgo (Mapa de riesgo, política de administración del riesgo). Auditoría Interna (Oficina de control interno, manual de auditoría interna). Política de mejoramiento continuo (Planes de mejoramiento). Mecanismos de control social (Elementos de control social). Reglamentación (Reconocimiento del modelo, reglamento de control interno, normas reglamentarias de control interno). Estos aspectos fueron analizados dentro de la estructura que soporta la distribución y comercialización del servicio de energía eléctrica, es decir al interior de Dispac S.A. ESP y del Gestor como operador del servicio.
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8.1 Esquema Organizacional de la Empresa 8.1.1 Estructura orgánica En el capítulo de Arquitectura Organizacional se presenta el organigrama de Dispac y del Gestor, el cual es funcional, en el año 2010 tuvo algunos cambios, se incluye la oficina de control interno con la jefatura de la Ingeniera Paula Montoya dependiendo de la Gerencia General, se ve claramente el proceso de control de gestión dependiendo también de la gerencia y la estructura organizacional del gestor un poco mas plana. 8.1.2 Dirección estratégica Durante el año 2010, la compañía trabajó en la definición del nuevo Plan Estratégico 2011 – 2015, el cual fue aprobado según Acta de Junta Directiva No. 141 de Diciembre de 2010. Para efectos de nuestra auditoria el plan vigente para el año 2010 es el plan de gestión 2009 – 2013, el cual se realizó con base en el diagnóstico realizado en el año 2008, en el cual se identificó el DOFA. Los siguientes son los componentes de las etapas del proceso estratégico llevado a cabo en DISPAC: Diagnóstico estratégico: análisis entorno, análisis DOFA. Direccionamiento estratégico: misión, visión, valores. Formulación estratégica: orientadores estratégicos, indicadores tácticos.
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Operacionalización estratégica: planes de acción, actividades, metas, tiempos, responsabilidades, recursos, indicadores operativos. Control de gestión: ejecución, monitoreo, seguimiento, sistema integrado de medición de gestión. Alineamiento estratégico: difusión, operacionalización, Balanced Scorecard, creación de visión compartida. En relación con el DOFA de Distribuidora del Pacífico-DISPAC, se resaltan las siguientes reflexiones: La Junta Directiva de DISPAC debe continuar cumpliendo un papel estratégico en relación con la razón de ser y del querer ser (Visión) de la entidad, cumpliendo así su función como orientadora estratégica de la organización. DISPAC está en capacidad de aprovechar posibles y eventuales demandas de energía en los segmentos objetivo que hoy atiende porque su balance financiero positivo, el carecer hoy de endeudamiento y su actual infraestructura eléctrica, así lo permiten. El modelo de gestión que opera el negocio, es un modelo que ha probado ser exitoso. Este es un punto en el cual deben hacer precisiones unos y otros, a partir de los aprendizajes que han alcanzado durante el tiempo de vigencia del modelo. Es una ocasión propicia y única la que tiene DISPAC frente a la voluntad política del gobierno nacional de volver sus ojos hacia la región, dado que DISPAC es uno de los pilares de la gestión que hacia el departamento pueda mostrar el gobierno
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180
central como uno de sus aportes al mejor estar social de la comunidad chocoana y del sector. Frente a las fortalezas que se predican de DISPAC existen, de otro lado, algunas debilidades que son responsabilidad de la entidad aminorar mediante una gestión muy directa no solo del gerente de DISPAC sino también de los miembros de su Junta Directiva. Planear acciones a ejecutar en los próximos años con el fin de prevenir los efectos del riesgo jurídico que intrínsecamente conlleva la falta de legalización de servidumbres en la infraestructura y disponer cuanto antes de un sistema de información integral óptimo y confiable, son tareas que no dan espera porque se puede frenar la dinámica de la gestión y vulnerar los intereses de la entidad. Es bien importante, de ser posible, que dado su éxito, el modelo sea sujeto de réplica en otros escenarios de la nación y que DISPAC evalúe las posibilidades de entrar en nuevos negocios ofreciendo su portafolio actual o futuro de productos y servicios. Es procedente advertir que para aminorar el efecto de las amenazas que se muestran en la matriz DOFA, DISPAC debe examinar algunas alternativas que hagan menos gravosas dichas amenazas y, en cuanto de la entidad dependa, iniciar gestiones que ayuden a prevenir su efecto. La marca DISPAC es llevada a la comunidad a través del Gestor que opera el servicio de energía eléctrica en la región y no obstante que la tarea es muy bien ejecutada por el
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operador del servicio, se precisa advertir que institucionalmente la empresa debe adoptar acciones que dentro del contexto de su radio de acción le permita ganar mayor protagonismo. La gestión de calidad se constituye en uno de los factores claves de éxito de DISPAC, pues ya ha identificado, definido, documentado e implementado procesos y procedimientos y además posee la certificación de calidad en sus procesos Core de distribución y comercialización de la energía.
Un claro ejercicio de mercadeo relacional debe emprender el gerente de la entidad para lograr que organismos estatales del nivel nacional, regional y local coadyuven la gestión que en beneficio de los usuarios del servicio y de la comunidad viene haciendo DISPAC, pero también para buscar que las normas y regulaciones estatales afecten lo menos posible a la entidad dado que su campo de acción está centrado en una región cuyo nivel socioeconómico es demasiado bajo. Finalmente, monitorear y hacer seguimiento a las decisiones que se tomen y se pongan en ejecución, será una tarea que debe hacer la alta dirección de DISPAC con constancia y disciplina, sin claudicaciones y con persistencia. Los objetivos corporativos definidos para el cumplimiento de la Visión son los siguientes: Fortalecer modelo de gestión Rentabilidad y resultados Desarrollo y responsabilidad social
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Las estrategias y tácticas asociadas a cada objetivo son las siguientes:
OBJETIVOS CORPORATIVOS ESTRATEGIAS CORPORATIVAS TACTICAS ESTRATEGICAS
OBJETIVO No.1: Fortalecer el modelo de gestión
ESTRATEGIA No.1: Generar las sinergias entre los roles y funciones de los actores con el fin de alinearlos con el propósito de consolidar el modelo empresarial
1.1.1 Establecer e implementar un sistema de control interno en conjunto con DISPAC
1.1.2 Análisis y adecuación de un Sistema de Gestión de la Calidad Integrado con la Planeación Estratégica
1.1.3 Revisar periódicamente con el Gestor eventuales ajustes al Contrato de Gestión
ESTRATEGIA No.2: Diseñar los instrumentos de medición de la gestión con el fin de consolidar las sinergias
1.2.1 Implementar el Sistema de Gestión Documental
1.2.2 Complementar los Sistemas de Información
1.2.3 Implementar Sistema Integrado de Gestión Organizacional
ESTRATEGIA No.3: Proveer un sistema de gestión que asegure la calidad del servicio
1.3.1 Mantener y Mejorar el Sistema de Gestión de la Calidad
1.3.2 Mejorar los índices de satisfacción del usuario del servicio.
1.3.3 Mejorar el protocolo normativo de los procesos
OBJETIVO No.2: Rentabilidad y Resultados
ESTRATEGIA No.1: Mejorar los indicadores de pérdidas de energía y cartera para asegurar la sostenibilidad de la empresa
2.1.1 Disminuir las pérdidas no técnicas del sistema.
2.1.2 Mejorar los indicadores de Recaudo y Cartera
2.1.3 Definir y ejecutar los planes de inversión en infraestructura eléctrica
ESTRATEGIA No.2: Fortalecer la cultura de información y análisis financiero para asegurar la sostenibilidad financiera
2.2.1. Fortalecer el Sistema de Información Financiero
2.2.2. Fortalecer el análisis de Presupuesto para la toma de decisiones
ESTRATEGIA No.3: Planear y ejecutar un plan de negocios de manera eficiente que asegure la sostenibilidad de la empresa
2.3.1 Estructurar el plan de negocios de la Empresa para el Quinquenio
2.3.2 Estructurar un programa para legalizar servidumbres
2.3.3. Desarrollar portafolio de productos conexos y nuevos mercados
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183
OBJETIVOS CORPORATIVOS ESTRATEGIAS CORPORATIVAS TACTICAS ESTRATEGICAS
OBJETIVO No.1: Fortalecer el
d l d tió
ESTRATEGIA No.1: Generar las sinergias entre los roles y funciones d l t l fi d
1.1.1 Establecer e implementar un sistema de control interno en conjunto con DISPAC
ESTRATEGIA No.4: Promover el reconocimiento de las características especiales del mercado del Chocó con el fin de asegurar la sostenibilidad de la empresa
2.4.1. Elaborar estudio de las características particulares del mercado atendido
2.4.2. Desarrollar las relaciones públicas a nivel del Gobierno Central
OBJETIVO No.3: Desarrollo y responsabilidad social
ESTRATEGIA No.1: Promover la participación de DISPAC con los entes regionales con el propósito de estructurar proyectos de interconexión que permitan mejorar la calidad de vida en el Chocó
3.1.1. Capacitar a la dirigencia regional sobre los mecanismos de financiación de proyectos
3.1.2 Contribuir al desarrollo de los programas de interconexión eléctrica regionales
ESTRATEGIA No.2: Consolidar a DISPAC como participante activo de los programas socioculturales de la comunidad atendida con el fin de contribuir al mejoramiento de su calidad de vida
3.2.1 Desarrollar relacionamiento con los entes regionales y la comunidad
3.2.2 Definir esquema de vinculación de DISPAC para el desarrollo empresarial de la región
Fuente: Planeación estratégica
Las tácticas estratégicas tienen definidas acciones estratégicas y el área responsable. El cuadro de mando, integra los indicadores estratégicos, en cuatro perspectivas.
Perspectiva con la comunidad Perspectiva financiera Perspectiva de mercado y clientes Perspectiva operativa
8.1.3 Código de buen gobierno El Código de Buen Gobierno se encuentra estructurado para Dispac, no se identificaron cambios durante el año 2010.
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Observación No se obtuvo evidencia que el Código de Buen Gobierno sea de conocimiento del Gestor y socializado con los empleados. Recomendación Se recomienda que este documento sea de conocimiento del gestor y socializado con los empleados al interior de la empresa.
Opinión Teniendo en cuenta que la empresa cuenta con un Código de Gobierno con el cual busca garantizar una gestión de largo plazo, mejores prácticas empresariales y mayor transparencia ante la comunidad, todas las actuaciones de la junta directiva, del gerente, del Gestor, jefes de áreas, empleados, contratistas, proveedores y accionistas deben estar enmarcados dentro de las disposiciones del código, de manera que la empresa pueda desarrollar su actividad dentro de las normas y principios compilados en él.
8.1.4 Mapa de procesos y estandarización procedimientos La cadena de valor de DISPAC y del Gestor está integrada por procesos gerenciales (Gerencia, Gerencia Gestor, Planeación, Control Interno y Calidad), por procesos primarios que el Gestor ejecuta a nombre y en representación de DISPAC (Distribución y Comercialización de energía) y por procesos de soporte (Administrativo y Financiero y Jurídica) también propios
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que dan apoyo no solo al Gestor sino también a DISPAC, en razón al modelo bajo el cual se opera el negocio.
Dentro del marco del Sistema de Gestión de Calidad existen definidos tanto los Macro procesos, como los procesos y sus respectivos procedimientos así:
COMERCIALIZACIÓN
PROCESOS PROCEDIMIENTOS
Atención al Cliente
Atención al Cliente
Solicitud de Servicios Provisionales
Solicitud Conexión Servicio de Energía
Control de Energía
Cálculo y Análisis Indicador de Pérdidas
Detección de Anomalías e Irregularidades
Proceso Administrativo Recuperación de Energía
Instalación de Medidores Comunitarios
Normalización de Usuarios
Facturación
Lectura de Medidores y Reparto de Facturas
Liquidación de la Factura de Servicios
Administración Base de Datos Usuarios.
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Gestión Recaudo y
Cartera
Gestión Recaudo
Suspensión y Reconexión del Servicio
Recuperación de Cartera
Provisión, Depuración de Cartera
Gestión Social Gestión Social
DISTRIBUCIÓN
PROCESOS PROCEDIMIENTOS
Ingeniería
Evaluación y Re-Evaluación proveedores
Procedimiento Licitatorio
Interventoria a Contratos
Gestión de Redes
Planeamiento Proyectos de Inversión
Control de Proyectos de Inversión.
Operación
y
Mantenimie
nto
Ejecución de Mantenimientos programados y No programados
Cálculo de Indicadores DES y FES
ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA
PROCESOS PROCEDIMIENTOS Almacén Entrada y salida de Materiales y elementos
Archivo y
Correspondencia
Gestión de Documentos – Archivo
Gestión de Documentos - Correspondencia
Contabilidad Administración del Sistema Contable
Presupuesto
Proyección y Aprobación del Presupuesto
Ejecución del procedimiento
Modificación del Presupuesto
Servicios Generales Suministro de Bienes y Servicios
Gestión de Equipos
Sistemas Ajuste Modulo SIEC
Mantenimiento de Software y Hardware
Copia de Seguridad servidores
Tesorería Recaudo
Procedimiento de Pagos
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JURÍDICA PROCESOS PROCEDIMIENTOS
Jurídica
Procesos Contractuales
Conceptos y Recomendaciones con alcance Jurídico
Atención Acciones Jurídicas y demandas
Legal Comercial Atención Jurídica reclamaciones daños
Defensa de la Empresa a Entes de Control
ESTRATÉGICOS
PROCESOS PROCEDIMIENTOS
Gerencia, Planeación y
Control Interno
Formulación, suscripción, desarrollo Planes y programas
Administración del Riesgo
Procedimiento Licitatorio
Procedimiento Regulación
Planificación y Realización Seguimiento por la dirección
Planificación Estratégica y Organizacional.
CALIDAD
PROCESOS PROCEDIMIENTOS
CALIDAD
Elaboración de la Documentación del Sistema de Gestión de calidad
Control de la Documentación del Sistema de Gestión de Calidad
Gestión y Control de Registros
Auditorías Internas
Gestión del Producto No conforme
Dentro del marco del Sistema de Gestión de Calidad existen definidos para cada uno de los cargos de la organización la Ficha de Descripción de Cargos. Conclusión
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
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La empresa tiene definidos sus procesos dentro del marco de gestión de calidad y los actualiza de acuerdo a las necesidades y requerimientos de la empresa.
8.2 Sistemas de Información 8.2.1 Sistemas de almacenamiento y procesamiento de información Dispac cuenta con varios sistemas de información dentro del desarrollo de sus procesos, entre los cuales se encuentran: SIEC: Sistema de Información Eléctrico Comercial. Permite controlar, administrar, registrar y facturar la energía consumida por los usuarios de empresas prestadoras de servicios de energía, y el manejo automatizado de la facturación. SOFSING- Software Sin Fronteras. Permite gestionar las funciones administrativas, comerciales, financieras y logísticas, entre ellas, Contabilidad, Cuentas por Pagar, Tesorería, Cuentas por Cobrar, Inventarios. Es el aplicativo de apoyo al proceso Administrativo y Financiero de la Compañía. EPS. Es el sistema de administración de información de
clientes en energía prepago.
ORFEO. Es una herramienta informática que apoya la gestión documental. Permite gestionar electrónicamente la producción, trámite, almacenamiento digital, y recuperación de la información y la trazabilidad de cualquier proceso que se implemente bajo su funcionalidad.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
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SCADA. Supervisory Control and Data Acquisition (en español, Registro de Datos y Control de Supervisión). Es una aplicación de software especialmente diseñada para funcionar en el control de producción, proporcionando comunicación con los dispositivos de campo (controladores autónomos) y controlando el proceso de forma automática. Permite monitorizar y controlar las subestaciones de la red eléctrica de la Empresa. Es manejado por las áreas de Operación y Mantenimiento, del proceso de Distribución. En el año 2010 los recursos de Sistemas de Información se
utilizaron para iniciar el proyecto de optimización de recursos
tecnológicos e informáticos de DISPAC. El proyecto abarca
mejoras en los aplicativos, implementación de un plan de
respaldo de la información, replica de bases de datos y
manejo de Backups, así como, mejoras en las funcionalidades
de la página web. A continuación se relacionan las
actividades realizadas durante el año 2010:
Se contrató la actualización de la licencia del Sistema
Comercial SIEC a la versión V3, que incluye la migración de la
información y capacitación de los funcionarios. Esto permite
mejorar el control y funcionalidad de la información comercial
de la empresa. La nueva versión de SIEC incluye mejoras
significativas sobre la operación, como aplicación correcta de
pagos, distribución contable por código contable, rotación de
cartera, entre otras. A finales del año 2010 se realizó el anticipo
pactado en el contrato y se realizaron reuniones de
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
190
conocimiento de las nuevas funcionalidades del aplicativo y
definición de requerimientos.
Se cambio la herramienta de correo electrónico de
Outlook al Sistema Google Apps. Esta es una herramienta de
comunicación electrónica que permite tener fácil acceso a la
información en cualquier momento y desde cualquier lugar,
mantener comunicación constante durante los
desplazamientos, ofrece mensajería instantánea, agenda,
documentos de texto y organizar y compartir información con
el dominio.
Se inició la implementación del plan de respaldo de la
información y replica de bases de datos en la ciudad de
Bogotá. En el año 2010 se compró las licencias de BD Oracle
Standard Edition y el servidor que va manejar el plan de
respaldo de la información. Esto permite tener un plan de
contingencia en caso de siniestro en la ciudad de Quibdó. En
el año 2011 se comprarán las licencias de Oracle Golden Gate
y Business Inteligence.
Se inició el contrato que tiene por objeto mejorar las
funcionalidades de la página web.
Se terminó la implementación del Orfeo
Se terminó la consultoría sobre el diagnóstico de procesos
de los sistemas de información y comunicaciones de DISPAC.
En el año 2011 se van a identificar las interfaces que se
requieren entre los sistemas de información.
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
191
En segregación de funciones del área de sistemas: Se tienen
definidas políticas para la administración de los sistemas y la
base de datos y se desagregaron las funciones, creando
privilegios de administrador para cada módulo de los sistemas,
bajo la responsabilidad de cada jefe de proceso y con el
monitoreo general del administrador principal.
En las oficinas de Dispac en Quibdó, se cuenta con 4 servidores
y como plan de contingencia cuentan con un servidor virtual
en las oficinas del gestor en Medellín. Se realiza Back Up diario
y mensual.
Dispac y su Gestor en cumplimiento de lo establecido en la Ley
603 de 2000 cumple con las normas de propiedad intelectual y
derechos, dentro de los cuales se encuentra las que protegen
la industria del software
Opinión A través de un adecuado sistema de información se logran importantes mejoras pues automatizan los procesos operativos y suministran una plataforma de información necesaria para la toma de decisiones, Los sistemas de información de Dispac en el año 2010 fueron actualizados en gran parte lo cual permite estar preparados frente a las necesidades cambiantes de la dirección en un entorno dinámico de operación y presentación de informes, igualmente en el año 2011 se continua en este proceso de actualización, lo cual permite
INFORME DE AEGR-DISPAC 2010
192
cubrir las necesidades de Dispac y sobre todo de seguridad de la información.
8.2.2 Sistema de gestión documental Se cuenta con una oficina y personal para el manejo del archivo, en el cual se archivan las carpetas de los clientes, y archivo inactivo de la empresa, procedimiento que cuenta con tablas de retención documental. En el año 2010 se terminó la implementación de la herramienta ORFEO para la gestión electrónica de todo el proceso de gestión documental de la Empresa. 8.2.3 Comunicación Dentro del plan de medios internos se encuentran principalmente, correo electrónico, carteleras, intranet y dentro de los medios externos están la página web, periódicos, participación eventos, material promocional e informe de gestión. Las comunicaciones respecto al servicio son manejadas por el Gestor a través de la oficina de la Dirección Administrativa. Las comunicaciones son manejadas por el Gestor a través de la oficina de la Dirección Administrativa, cuyo director además de otras actividades en las comunicaciones tiene participación en uno de los programas radiales de mayor difusión en el departamento.
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Dispac para el año 2011 diseñó el plan de comunicaciones cuyo objetivo es mejorar las comunicaciones corporativas y el cual gira alrededor de tres ejes principales: Comunicaciones internas, externas y medios propios (Factura, página web, oficinas, puntos de atención, unidad móvil), este plan está contemplado como una actividad del plan estratégico 2011-2015 en su objetivo 1.
Opinión Con la implementación del plan de comunicación, se configuran, desarrollan, controlan y difunden las estrategias de comunicación que respalden a la empresa en el cumplimiento de sus objetivos, ofreciendo recursos efectivos de coordinación, apoyando los procesos de cambio y reforzando la integración del personal. 8.3 Administración del Talento Humano En el año 2006 la empresa estructuró su planta de personal con la autorización de la Junta Directiva a partir de tres cargos: El Gerente, La Asistente de Gerencia y la Asesora Jurídica. A diciembre 31 de 2010, continua vigente la planta de personal directo y se contratan 6 personas adicionales bajo la modalidad de contrato por prestación de servicios y temporales, el Gestor con aproximadamente 210 personas, contratados por las empresas Temporales. Ver capitulo de Arquitectura organizacional. El Gestor definió para el año 2010 un plan de formación de acuerdo con necesidades de capacitación derivadas de los requerimientos de los procesos. Este plan incluye para el año
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2010 los temas de: Planeación estratégica y política de calidad, auditoría interna, capacitación técnica en medidores, plan de manejo ambiental, nuevo estatuto de contratación, normatividad y regulación aplicada.
Dispac dentro del Código de Buen Gobierno tiene definido los criterios de remuneración e incentivos para los empleados. Como incentivo tienen una bonificación por cumplimiento de metas a nivel de la empresa, área y equipo de trabajo, lo cual no se está cumpliendo porque no se ha implementado el sistema de bonificación e incentivos, aunque en el plan estratégico 2011-2015, establece el objetivo No.2: Fortalecer la gestión del talento humano. Observación
El personal que trabaja con el Gestor es contratado por empresas temporales, no se evidenció medición del clima organizacional, evaluación de nivel de rotación del personal, la existencia de una política salarial, entre otras.
No se observa por parte de Dispac que se haya dado incentivos o bonificación en el año 2010. Recomendación Independientemente de que el personal no sea contratado directamente por Dispac, sino por el Gestor, es importante que Dispac pueda identificar la gestión en el manejo del recurso humano, ya que son estas personas las que están en las actividades diarias de operación de la empresa, razón por la cual Dispac debe implementación herramientas de medición
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para el clima organizacional, que permitan identificar mejoras para mantener el recurso humano y evitar posible rotación de personal que conlleve a fuga de conocimiento, demandas laborales a Dispac que generan desgaste administrativo. Opinión
Existen debilidades en el manejo que el gestor le da al
recurso humano, La política de administración del talento
humano como mecanismo de control define el compromiso
de la empresa con el desarrollo de las competencias,
habilidades, aptitudes e idoneidad de sus empleados que a su
vez contribuye al desarrollo integral del empleado como
elemento fundamental para la construcción de una gestión
eficaz y eficiente
8.4 Modelo de Control Gerencial Se evidenció en las actas de Junta Directiva el compromiso de la Gerencia y del equipo directivo para lograr los objetivos propuestos, sin embargo se observan oportunidades de mejora respecto al seguimiento y control, ya que no se evidencia seguimiento al cuadro de gestión integral en los indicadores estratégicos y definición de planes de acción concretos frente a los llamados de atención al Gestor. Observación Esta observación viene desde la auditoria del año 2009, y aunque Dispac hace seguimiento a los indicadores a través de los informes de gestión que presenta a la Junta Directiva, así como también está incluido en el plan estratégico 2011 -2015,
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durante el año 2010 no se evidenció una herramienta de control gerencial que permita el monitoreo de indicadores, seguimiento a metas, apoyar la toma de decisiones acertadas y oportunas, detectar tendencias, medir eficiencias, etc. Recomendación Dispac debería implementar una herramienta de apoyo para los directivos de la empresa, que le permita tomar decisiones acertadas y oportunas, adoptar las medidas correctivas y controlar la evolución en el tiempo de las principales variables y procesos. Opinión Dispac no tiene una herramienta de apoyo a nivel gerencial que ayude a que el control se aplique con oportunidad y efectividad, la gerencia necesita comprender todos los numerosos factores que afectan la situación de la empresa, evitando que se presenten acontecimientos que queden fuera de su alcance para lo cual es necesario disponer de la información real de la empresa. 8.5 Mapa de Riesgos y Política de Administración de Riesgos Dispac, a través del Gestor tiene definido un mapa de riesgos para los procesos de: atención al cliente, control energía, facturación, gestión social, licitaciones y contratos, recaudo y cartera, sistemas y tesorería, en los cuales se tiene definido, riesgo, causa, control existente, impacto, probabilidad,
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calificación del riesgo, evaluación, medidas de respuesta, acción de control. El mapa de riesgos es actualizado anualmente por medio de talleres con los jefes de cada uno de los procesos, quienes lo socializan con su equipo de trabajo. Se encuentran identificados 42 riesgos calificados de la siguiente manera: 9 de riesgo aceptable 7 de riesgos tolerable 20 de riesgo moderado 6 de riesgo importante: relacionados con operación
y mantenimiento, tesorería, presupuesto, archivo y licitaciones y contratos. La empresa cuenta con un El Plan de Contingencia hace referencia a las actividades de: Planificación, Identificación de Riesgos, Identificación de soluciones, Estrategias, documentación del proceso, Implementación. Dispac en el procedimiento F1-12-02 el cual contiene la información a seguir para trabajar en el Plan de Mitigación al Riesgo, en el cual para cada uno de los procesos de la organización se identifican las actividades, los Riesgos, sus causas, la evaluación dada, las medidas de respuesta, la acción de control y el respectivo responsable. Este plan de mitigación no se está haciendo. En las auditorias llevadas a cabo por control interno, en los aspectos evaluados se revisan las acciones de control para los riesgos del respectivo proceso auditado.
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Observación Dispac no está cumpliendo con el procedimiento F1-12-02 el cual contiene la información a seguir para trabajar en el Plan de Mitigación al Riesgo, donde se identifica para cada uno de los procesos de la organización las actividades, los Riesgos, sus causas, la evaluación dada, las medidas de respuesta, la acción de control y el respectivo responsable. Este plan de mitigación no se está haciendo. Recomendación Teniendo en cuenta que dentro del Sistema de calidad existe el procedimiento para la Administración del Riesgo P10-12-02 el cual permite establecer las políticas que se van a regir para la administración del riesgo, garantizando su adecuado tratamiento en procura del cumplimiento de la misión y objetivos institucionales, se recomienda que para el año 2011, este procedimiento se cumpla. Observación El mapa de riesgos se encuentra definido por proceso, sin embargo no se identifican dentro de los riesgos definidos riesgos externos como: cambios regulatorios, fenómenos naturales, accidentes por electrocución no solo de funcionarios sino de usuarios y no usuarios (los cuales están representando aproximadamente el 50% del valor de las demandas por responsabilidad civil extracontractual), entre otros.
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Recomendación Realizar para el año 2011 dentro de la actualización anual que se llevan a cabo, una restructuración del mapa de riesgos teniendo en cuenta riesgos externos definidos por empresas del sector y evaluando e integrando riesgos como los sugeridos por la AEGR. Opinión La empresa Dispac no está cumpliendo con los procedimientos establecidos por el sistema de gestión de calidad para la administración del riesgo, como se observa con el procedimiento P10-12-02 el cual permite establecer las políticas que se van a regir para la administración del riesgo, garantizando su adecuado tratamiento en procura del cumplimiento de la misión y objetivos institucionales Pólizas de Seguro Las pólizas de seguro son parte de la administración de riesgos, la empresa actualmente cuenta con las siguientes pólizas para cubrir los riesgos que puedan afectar las operaciones de Empresa.
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Tabla 11 Seguros vigentes
Fuente: Asesora de Gerencia
8.6 Auditoría Interna Mediante Directiva de Gerencia No. 2 del 10 de agosto de
2010 se reglamenta el comité asesor de control interno de la
empresa, el cual contiene los lineamientos que van a regir el
funcionamiento del comité asesor. El comité está integrado
por cuatro miembros con voz y voto así: el Gerente General de
Dispac, el auditor de control interno y dos miembros de la
Junta Directiva, podrán participar como invitados con voz y sin
voto: el gerente del gestor, delegados de la revisoría Fiscal y
del auditor externo o invitados especiales de la administración.
El comité cumple la función de asesorar a la gerencia en
cumplimiento de las funciones que le están asignadas como
responsable del control interno, con base en el análisis de los
informes que presente el auditor de control interno. El comité
se reunirá ordinariamente por lo menos cada 3 meses, el
CLASE Póliza No. VIGENCIA ASEGURADORA VALOR ASEGURADO MONEDA
Todo Riesgo Daños Materiales 1001002 10/nov/2011 LA PREVISORA USD 25.386,755.12 US$
Responsabilidad Civil Servidores Públicos
1005225 10/nov/2011 LA PREVISORA $ 1.500.000.000 $
Automóviles 1006930 10/nov/2011 LA PREVISORA $ 173.512.627 $
Infidelidad y Riesgos Financieros
8001000255 04/jun/2011 COLPATRIA $ 4.000.000.000 $
Manejo Global 8001000526 04/jun/2011 COLPATRIA $ 50.000.000 $
Transporte de valores 1001005 10/nov/2011 LA PREVISORA $ 50.000.000 $
Responsabilidad Civil Extracontractual
1005146 27/jul/2011 LA PREVISORA $ 5.000.000.000 $
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comité aprobara anualmente el cronograma de reuniones
ordinarias.
Mediante Directiva de Gerencia No. 3 del 2 de agosto de 2010
se ratifica la adopción del sistema de control interno, basado
en la normativa única para las empresas públicas de energía
propuesta por el Ministerio de Minas y Energía.
En el año 2010 se contrata a la ingeniera Paula Montoya, para
que ejerza la función de Jefe de Control Interno dependiendo
directamente de la Junta Directiva.
El Gestor cuenta con la oficina de Control Interno y calidad, conformada por 2 personas: el Jefe de la Oficina de Control Interno y Calidad y un auxiliar de Control Interno y calidad. El plan de auditoría del año 2010 fue aprobado al interior del Gestor, cuyo objetivo es verificar el cumplimiento de los requisitos legales, del cliente, internos y de las normas NTCGP 1000 e ISO 9001, así como el cumplimiento de los procedimientos de los procesos operativos, estratégicos y de soporte de Dispac. Este plan incluye evaluación de los procesos comercial, distribución, administrativo, jurídico, planeación, control interno, Sistema de gestión de calidad, este plan fue ejecutado en su totalidad y el resultado de este es que la empresa continua con el certificado de calidad. El Gestor cuenta con el procedimiento de realización de auditorías internas cuyo objetivo es determinar los lineamientos para la planificación, preparación, control y Seguimiento de
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las auditorías internas a los Sistemas de Gestión de Calidad y Control Interno, con el fin de verificar el cumplimiento de los requisitos internos, normativos y del cliente y su implementación de manera eficaz.
Opinión En el año 2010 se adoptó y se reglamentó el sistema de control interno de Dispac, El papel de la Oficina de Control Interno es fundamental en el proceso de gestión de los riesgos ya que debe apoyar a la administración examinando, evaluando, informando y recomendando sobre el cumplimiento y efectividad del proceso de administración de riesgos. La identificación de los riesgos constituye un componente fundamental del Control Interno y que ya sea con la matriz de Control interno u otra herramienta o metodología diseñada por la empresa, los riesgos deben ser administrados oportunamente. La oficina de control interno de Dispac funciona adecuadamente y cumple en su función de apoyar, asesorar, evaluar y recomendar a la administración para el cumplimiento de los objetivos. 8.7 Planes de Mejoramiento Como resultado de las auditorias llevadas a cabo, se definieron planes de mejoramiento, por parte de los dueños de las actividades o proceso auditado, definiendo el responsable. En el año 2010 el plan de mejoramiento de dispac corresponde a las observaciones realizadas por la contraloría General, al cual la oficina de control interno es la responsable
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de evaluar el cumplimientos de este plan, observamos que para el año 2010 se cumplió en un 100% la ejecución del plan. Observación El plan de mejoramiento de Dispac debe realizarse con base en las observaciones realizadas por cada una de las auditorias que tiene la empresa, como son la revisoría fiscal, la auditoría externa de gestión y resultados, la auditoria de AOM, la Contraloría General y demás entes de vigilancia y control Recomendación Se recomienda alimentar el plan de mejoramiento con los resultados de las diferentes auditorías internas y externas que le realizan a la empresa de manera que permita tomar los correctivos oportunos frente a los hallazgos evidenciados así como hacer seguimiento periódico a este plan. Opinión Dispac para el año 2010 tuvo un plan de mejoramiento únicamente con las observaciones de la Contraloría General, falto incluir los resultados de las auto evaluaciones realizadas por cada miembro de la empresa, por los resultado de la oficina de control interno y por los resultados de las evaluaciones de control externo como son la revisoría fiscal, la auditoría externa, la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios y la Contraloría General de la República.
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8.8 Mecanismos de Control Social Dentro de los objetivos de calidad definidos está: DESARROLLO Y RESPONSABILIDAD SOCIAL: DISPAC como parte del conglomerado social contribuirá al desarrollo y mejoramiento de la calidad de sus poblaciones objetivo en cumplimiento de la responsabilidad social que le compete. La Política de Calidad está asociada a los siguientes objetivos corporativos: prestación eficiente del servicio de energía, optimización de la infraestructura, contribuir al desarrollo socioeconómico del departamento. En los objetivos estratégicos de fortalecer el modelo de gestión y, desarrollo y responsabilidad social, se encuentran definidos los siguientes indicadores: Perspectiva con la comunidad: indicador satisfacción del
usuario el cual presentó un resultado del 38,8%, encuesta realizada por La CIER - Comisión de Integración Energética Regional – quien coordinó la realización de la 8ª Encuesta CIER de Satisfacción del Cliente Residencial Urbano, la encuesta fue ejecutada por el Instituto Innovare y realizada junto a los clientes de 39 distribuidoras asociadas y 3 invitadas en 8 países de América del Sur y 3 de América Central, el indicador presentado por esta firma es un bajo.
En el plan estratégico 2011 – 2015 Dispac en los objetivos 1 y 2 , incluye los siguientes objetivos: -Promover la excelencia del servicio al cliente
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-Contribuir al bienestar del equipo de trabajo y al desarrollo económico y social de la comunidad chocoana
Perspectiva del mercado y el cliente: indicador
disponibilidad de red, se encuentra dentro del rango de la línea base.
Perspectiva operativa: índice de pérdidas de energía, el cual ha presentado cumplimiento (se analiza en el capítulo de aspectos técnicos).
Así mismo la atención al cliente a través de las oficinas, oficina móvil y líneas de atención, para recibir y recepcionar las PQR, la participación en programas de radio, la página Web son mecanismos por medio de los cuales Dispac busca el cumplimiento de su objetivo de responsabilidad social. La Empresa ha asumido su compromiso de responsabilidad social mediante actividades que fortalecen las relaciones con la comunidad, con las administraciones municipales. En el 2010 DISPAC realizó mayor presencia institucional en las comunidades rurales de las zonas Atrato y San Juan con los beneficios ofrecidos por la oficina móvil. A través de la nueva política de Imagen Corporativa se fortaleció la presencia institucional de DISPAC a través de la realización de actividades que causaron un impacto benéfico en el departamento, el apoyo de eventos deportivos y culturales de la región, adicionalmente se hicieron alianzas institucionales con entes públicos y privados para atender las comunidades rurales y de barrios periféricos para realizar jornadas de educación, sensibilización y atención a usuarios.
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Observación La encuesta de satisfacción del usuario realizada por La
CIER - Comisión de Integración Energética Regional, para el año 2010 presentó un resultado del 38,8%, muy bajo.
No se observó la conformación de comités de Desarrollo y
control social de los servicios públicos domiciliarios.
Recomendación
Se recomienda que Dispac trabaje y haga seguimiento a los objetivos 1 y 2 del plan de gestión con el fin de mejorar el indicador de satisfacción.
El primer cliente que tiene cualquier empresa de servicios públicos domiciliarios es la comunidad, por lo tanto, es necesario mantenerlo informado de primera mano, con información confiable y clara, esto con el fin de que el ciudadano tenga la oportunidad de asimilar la información y pueda participar en las decisiones que se tomen. En este sentido la Ley 142 de 1994, le otorgó a la ciudadanía una serie de mecanismos, entre ellos los comités de Control social de los servicios públicos domiciliarios. Se recomienda la conformación del Comité de Desarrollo y control social compuesto por usuarios, suscriptores y deben existir en todos los municipios.
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8.9 Reglamentación Los estatutos de Dispac en su última actualización con fecha de febrero de 2007, establecen un comité asesor de control interno, el cual se estructuró en septiembre de 2009. Mediante directiva de Gerencia No. 3 del 10 de Agosto del 2010, se ratificó la adopción de un sistema de control interno basado en la normatividad única para empresas publicas de energía propuesta por el Ministerio de Minas y Energía, mediante directiva de Gerencia No. 4 del 10 de agosto del 2010 se reglamenta el comité asesor de control interno integrado por cuatro miembros con voz y voto tales como: Gerente General de Dispac, el auditor de control interno y dos miembros de Junta directiva, podrán participar como invitados con voz y sin voto, el Gerente del Gestor, delegados de la revisoría Fiscal del Auditor externo o invitados especiales de la administración. Los procesos y procedimientos se encuentran documentados en el sistema de gestión integral que son actualizados dependiendo de la necesidad de la empresa, así mismo DISPAC S.A. E.S.P. cuenta con la certificación de calidad ISO 9001:2008 y NTCGP 1000:2004 otorgada por el CIDET en distribución y comercialización de energía la cuales fueron renovadas con fecha 27/01/2011 hasta el 17/01/2014, esta información es socializado a los empleados a través de la intranet.
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8.10 Otros La empresa fue sancionada por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios mediante la resolución Nº SSPD 2008240053875 del 24 de diciembre de 2008, por incumplimiento de los indicadores DES y FES por un valor de $39.689.000.-, la cual Dispac por intermedio de su Gestor repuso mediante documento radicado el 13 de febrero de 2009, el cual la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios ratifica su sanción mediante la resolución SSPD-20092400039795 del 2009-09-09, se evidencio el pago de la sanción impuesto en el año 2010. CONCLUSION Mediante Directiva de Gerencia No. 2 del 10 de agosto de 2010 se reglamenta el comité asesor de control interno de la empresa, el cual contiene los lineamientos que van a regir el funcionamiento del comité asesor. En Dispac con acompañamiento de su Gestor, el control interno está implementado completamente ejerciendo una permanente evaluación del sistema de control interno y de la gestión de la empresa, estableciendo una política y cultura de mejoramiento continuo, alimentando con sus resultados de información válida, pertinente y suficiente a la gerencia para que adopte correctivos cuando sea necesario o tenga la certeza de los resultados alcanzados. La oficina de Control Interno realizó auditorías específicas para
adelantar el monitoreo a los diferentes procesos de la
organización para la identificación oportuna de
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inconvenientes, participando activamente con los líderes de
los procesos en el tratamiento y minimización de los mismos, a
través del seguimiento de los informes de los diferentes entes
de control, aseguró la implementación de los planes de
Mejoramiento por parte de todos los procesos.
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ANEXO 1 EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
SUBSISTEMAS, COMPONENTES Y ELEMENTOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO: ¿Existe una metodología de Identificación de riesgos que se aplique a los niveles que conforman la organización?
SI___X___ NO_____ Si la respuesta es SI continúe con la pregunta 2. De lo contrario suspenda el diligenciamiento de la encuesta. · ¿Respecto de los riesgos asociados a la prestación del servicio, cual es el grado de desarrollo de los elementos constitutivos del
Nombre del Jefe de Control Interno o del Auditor:
Gestión y Auditoria Especializada Ltda
Empresa Auditada DISPAC
Jefe de Control Interno PAULA ANDREA MONTOYA
Teléfono +57 1 6910030
Email [email protected]
Fecha Evaluación Febrero de 2011
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riesgo?. Marque con una X de acuerdo con el grado de desarrollo para cada elemento:
ELEMENTO DEL RIESGO GRADO DE DESARROLLO
Inexistente Poco adecuado Adecuado
Agente generador del riesgo X
Circunstancias de tiempo X
Circunstancias de lugar X
Circunstancias de modo X
Impacto del riesgo X
Probabilidad del riesgo X
· ¿Las actividades de la prestación del servicio tienen
definidos los riesgos? a) Nunca b) En algunas ocasiones c) Casi siempre d) Siempre
· ¿En la organización se trabaja en la identificación y
administración de riesgos?. Para la respuesta selecciones una de las siguientes opciones:
a) La Oficina de Control Interno o su equivalencia
ejecuta acciones de verificación tradicional, sin el apoyo decidido del gerente y muy lejos de los conceptos de administración del riesgo.
b) Si bien el concepto es conocido de manera general, no se desarrolla en las dependencias y la Oficina de Control Interno lo hace dentro de conceptos de
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auditoría convencional, con poca incidencia en la alta gerencia.
c) Se conoce el concepto de administración de riesgos, pero aun se percibe como una tarea de la Oficina de Control Interno. En todo caso el tema es conocido por la alta gerencia.
d) Existe una cultura organizacional que comprende formalmente que es necesario identificar y prevenir riesgos, pero es apoyada básicamente por la alta gerencia, pero en los demás niveles es aún incipiente.
2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION:
· ¿Existe valoración de los riesgos identificados?. Para la
respuesta selecciones una de las siguientes opciones: a) Orientada a temas marginales y sin rigor técnico. b) Orientada a riesgos de poco impacto frente al
negocio y su metodología carece de rigor técnico. c) Orientada a riesgos pero que no tocan la esencia
del negocio, salvo excepciones y sin rigor técnico. d) Orientada a los riesgos críticos del negocio, pero sin
alto rigor técnico. e) Orientada a los riesgos críticos del negocio, con alto
rigor técnico.
· ¿Se diseñan controles para los riesgos identificados?. Para la respuesta selecciones una de las siguientes opciones: a) Nunca b) En algunas ocasiones
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c) Solo en el caso que lo soliciten entes de control externo (SSPPD, Contraloría, etc)
d) Casi siempre e) Siempre
· ¿Los controles que se diseñan se implementan?
a) Nunca b) En algunas ocasiones c) Casi siempre d) Siempre
· ¿Se efectúan pruebas a los controles?
a) Nunca b) En algunas ocasiones c) Casi siempre d) Siempre
· ¿Los controles han contribuido a la prevención y administración de los riesgos?. Para la respuesta seleccione una de las siguientes opciones:
a) Suelen ser formales, sin impacto en el mejoramiento
y prevención de riesgos. b) Suelen ser formales, y con aporte marginal en el
mejoramiento y prevención de riesgos. c) En algunas ocasiones aportan en el mejoramiento y
prevención de riesgos. d) Comúnmente efectivos en el mejoramiento y
prevención de riesgos. e) Siempre efectivos en el mejoramiento y prevención
de riesgos.