¿En qué se gasta nuestro dinero el Ayuntamiento de Valencia?

10 años de liquidaciones de presupuestos

Lo que dice la web del AyuntamientoEl presupuesto municipal es el principal documento económico del Ayuntamiento. Contiene la previsión de ingresos y gastos para el año, detallada según las fuentes de financiación –los impuestos, tasas y otros ingresos-, y la funcionalidad de los gastos –educación, deportes, urbanismo, saneamiento, etc.-. El presupuesto en definitiva, nos concreta el origen y el destino del dinero que gestiona el Ayuntamiento en representación de la ciudadanía.

El Presupuesto Municipal

El índice del presupuesto de 2013

En el índice nos hemos fijado especialmente en los resúmenes

- del presupuesto de gastos- del presupuesto de ingresos,

que aparecen en la página 25 (31) del documento.

• El Resumen del Presupuesto:

El presupuesto de ingresos para 2013

CAPÍTULO EUROS

1 IMPUESTOS DIRECTOS 300.186.586,01

2 IMPUESTOS INDIRECTOS 22.044.183,33

3 TASAS,PRECIOS PUBLICOS Y OTROS INGRESOS 82.548.180,00

4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 319.057.558,40

5 INGRESOS PATRIMONIALES 2.745.570,00

6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 4.408.500,00

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 10.875,80

8 ACTIVOS FINANCIEROS 300.000,00

9 PASIVOS FINANCIEROS 0

TOTAL INGRESOS 731.301.453,54

El presupuesto de gastos para 2013

CAPÍTULO EUROS

1 GASTOS DE PERSONAL 239.009.938,20

2 GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS 213.309.859,56

3 GASTOS FINANCIEROS 41.392.310,004 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 125.368.979,98

6 INVERSIONES REALES 31.241.300,00

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1.010.875,80

8 ACTIVOS FINANCIEROS 1.300.000,00

9 PASIVOS FINANCIEROS 78.668.190,00TOTAL GASTOS 731.301.453,54

41,4 millones de intereses, y 78,7 millones de amortización de deuda: ¿Esto es “normal”?

∗ ¿es por la crisis?∗ ¿cuánto se debe y a quién?∗ Veamos qué ha sucedido en años anteriores∗ Examinaremos un período bastante largo, de

10 años

¿Por qué no valen los datos de la web del Ayuntamiento?• Sólo publica los presupuestos iniciales• A lo largo del año los presupuestos se modifican muchas veces• Lo que vale son, con matices, las liquidaciones de los

presupuestos• De momento la única liquidación de los presupuestos que hay

publicada es la correspondiente al presupuesto de 2012, y cuando empezamos el trabajo, no había publicada ninguna.

• Al final, el mejor dato de la deuda se obtiene en los BALANCES

¿Dónde encontrar los datos? ¿Qué clase de datos hay?

• Web del ayuntamiento: no valen• Web de la Sindicatura de Cuentas: acaban en 2009• Portal del Ciudadano: OJO, máximo tres ejercicios

• Y un problema añadido:• no se pueden descargar datos, hay que copiar y pegar• los datos están presentados de una forma muy poco

“amigable”.

la web “Rendición de Cuentas”

la liquidación del presupuesto de ingresos de 2011

CapítuloPrevisiones presupuestarias iniciales

Modif. de previsiones

presup.

Previsiones presup.

definitivas (PPD)

Derechos Reconocidos

Derechos Anulados

Derechos Cancel.

Derechos Reconocidos

Netos

Recaudación Neta (REC)

Derechos Pendientes de Cobro a 31.12 (DPC)

Exceso/defecto

previsión (PPD-REC-

DPC)1. Impuestos directos

288.971.270,00 0 288.971.270,00 297.160.899,49 15.102.257,40 108.887,99 281.949.754,10 249.259.077,53 32.690.676,57 7.021.515,90

2. Impuestos indirectos

31.380.343,52 0 31.380.343,52 28.235.833,54 3.405.583,86 0 24.830.249,68 18.221.930,20 6.608.319,48 6.550.093,84

3. Tasas y otros ingresos

82.267.910,00 1.555.356,93 83.823.266,93 110.524.814,18 1.362.227,20 917.104,40 108.245.482,58 69.663.952,01 38.581.530,57 -24.422.215,65

4. Transferencias corrientes

282.517.873,31 6.216.665,71 288.734.539,02 294.799.036,53 6.546.361,94 0 288.252.674,59 272.202.008,77 16.050.665,82 481.864,43

5. Ingresos patrimoniales

2.053.110,00 111.644,15 2.164.754,15 3.427.726,35 62.901,24 0 3.364.825,11 2.003.587,45 1.361.237,66 -1.200.070,96

6. Enajenación de inv. reales

5.324.000,00 67.000,27 5.391.000,27 7.017.118,35 0 0 7.017.118,35 3.018.363,13 3.998.755,22 -1.626.118,08

7. Transferencias de capital

895.574,92 22.324.529,38 23.220.104,30 9.145.689,65 40 0 9.145.649,65 8.824.273,32 321.376,33 14.074.454,65

8. Activos financieros

300.000,00 135.728.492,25 136.028.492,25 397.988,81 0 0 397.988,81 366.773,87 31.214,94 135.630.503,44

9. Pasivos financieros

0 31.510.909,07 31.510.909,07 31.510.909,07 0 0 31.510.909,07 31.510.909,07 0 0

TOTAL 693.710.081,75 197.514.597,76 891.224.679,51 782.220.015,97 26.479.371,64 1.025.992,39 754.714.651,94 655.070.875,35 99.643.776,59 136.510.027,57

y copiada a una hoja de cálculo

la liquidación del presupuesto de gastos de 2011

Capítulo CréditosIniciales

Modificaciones de

Créditos

CréditosDefinitivos

GastosComprometid

os

ObligacionesReconocidas

Netas

CD – ORN remanente de

créditoPagos

Obligaciones Pendientes

dePago a 31.12

Remanentes de

Crédito

1. Gastos de personal 256.086.283 -3.905.896 252.180.387 251.140.767 248.797.774 3.382.613 248.009.762 788.012 3.382.613

2. Gtos. en bb. corrientes y serv. 207.077.949 53.464.189 260.542.138 247.506.614 235.600.777 24.941.361 140.592.729 95.008.048 24.941.361

3. Gastos financieros 29.385.000 -1.591.404 27.793.596 27.633.881 27.625.846 167.750 26.354.188 1.271.658 167.750

4. Transferencias corrientes 137.272.469 4.852.196 142.124.665 138.462.661 135.292.802 6.831.863 125.483.016 9.809.786 6.831.863

6. Inversiones reales 14.241.380 128.888.068 143.129.448 115.407.361 96.359.382 46.770.065 64.654.531 31.704.852 46.770.065

7. Transferencias de capital 0 5.624.686 5.624.686 4.786.465 4.155.210 1.469.476 613.302 3.541.908 1.469.476

8. Activos financieros 300.000 30.000 330.000 313.265 313.265 16.735 297.590 15.675 16.735

9. Pasivos financieros 49.347.000 10.152.759 59.499.759 59.477.507 59.477.507 22.253 59.267.499 210.008 22.253

Total 693.710.082 197.514.598 891.224.680 844.728.520 807.622.563 83.602.117 665.272.617 142.349.946 83.602.117

y copiada a una hoja de cálculo(¡ojo a las modificaciones de créditos!)

De este modo obtuvimos una hoja de excel ∗ con el resumen de las liquidaciones

∗ de los presupuestos de gastos ∗ y los presupuestos de ingresos para los diez ejercicios.

Eso nos ha permitido comparar las pautas de gastos e ingresos a lo largo de ese tiempo, también por capítulos.El trabajo está publicado en la http://valencia.auditoriaciudadana.net

y así para los 10 ejercicios, de 2002 a 2011

año CréditosIniciales

Modificaciones de

Créditos

CréditosDefinitivos

ObligacionesReconocidas

NetasPagos

Obligaciones Pendientes dePago a 31 .12

%pend.

año 2011 693.710.082 197.514.598 891.224.680 807.622.563 665.272.617 142.349.946 18%

año 2010 769.195.746 416.750.951 1.185.946.696 1.014.133.322 905.219.393 108.913.929 11%

año 2009 799.333.274 316.866.567 1.116.199.841 987.833.608 872.239.667 115.593.940 12%

año 2008 771.849.968 141.438.788 913.288.756 827.914.091 769.283.415 58.630.676 7%

año 2007 713.473.523 184.079.750 897.553.273 787.609.471 731.402.527 56.206.944 7%

año 2006 683.471.933 155.893.852 839.365.785 711.808.498 660.081.718 51.726.780 7%

año 2005 652.369.684 187.443.008 839.812.692 693.820.423 640.525.094 53.295.329 8%

año 2004 597.989.927 134.786.459 732.776.386 693.820.423 640.525.094 91.302.034 13%

año 2003 582.826.629 184.597.596 767.424.225 679.615.269 577.187.278 102.427.991 15%

año 2002 613.937.399 205.188.207 819.125.606 641.464.452 584.303.496 57.160.956 9%

10 años de liquidaciones del Presupuesto de Gastos(trabajando con los totales)

10 años de liquidaciones del Presupuesto de Ingresos

(trabajando con los totales)año Previsiones

presupuestarias iniciales

Modificaciones de previsiones

presupuestarias

Previsiones presupuestarias

definitivas

DerechosReconocidos

Netos

Recaudación neta

Derechos Pendientes de Cobro a 31.12

% pend.

año 2011 693.710.082 197.514.598 891.224.680 754.714.652 655.070.875 99.643.777 13%

año 2010 769.195.746 416.750.951 1.185.946.696 1.116.893.072 1.003.067.645 113.825.427 10%

año 2009 799.333.274 316.866.567 1.116.199.841 959.184.744 843.992.582 115.192.162 12%

año 2008 771.849.968 141.438.788 913.288.756 919.290.985 794.513.114 124.777.872 14%

año 2007 713.473.523 184.079.750 897.553.273 811.042.440 701.517.297 109.525.144 14%

año 2006 683.471.933 171.103.543 854.575.476 753.471.578 656.113.897 97.357.681 13%

año 2005 652.369.684 232.940.482 885.310.166 756.099.130 671.174.537 84.847.570 11%

año 2004 597.989.927 186.300.099 784.290.026 656.332.934 585.692.749 70.427.405 11%

año 2003 582.826.629 241.148.894 823.975.523 672.160.246 582.259.382 89.520.206 13%

año 2002 613.937.399 272.098.720 886.036.119 661.777.558 596.954.280 64.823.278 10%

cantidades pendientes de cobrar y de pagar a 31.12

año Dchos. Recon. Netos

Derechos Pendientes de Cobro a 31.12

% pend

año 2011 754.714.652 99.643.777 13%

año 2010 1.116.893.072 113.825.427 10%

año 2009 959.184.744 115.192.162 12%

año 2008 919.290.985 124.777.872 14%

año 2007 811.042.440 109.525.144 14%

año 2006 753.471.578 97.357.681 13%

año 2005 756.099.130 84.847.570 11%

año 2004 656.332.934 70.427.405 11%

año 2003 672.160.246 89.520.206 13%

año 2002 661.777.558 64.823.278 10%

año ObligacionesReconocidas

Netas

Obligaciones Pendientes dePago a 31.12

% pend.

año 2011 807.622.563 142.349.946 18%

año 2010 1.014.133.322 108.913.929 11%

año 2009 987.833.608 115.593.940 12%

año 2008 827.914.091 58.630.676 7%

año 2007 787.609.471 56.206.944 7%

año 2006 711.808.498 51.726.780 7%

año 2005 693.820.423 53.295.329 8%

año 2004 693.820.423 91.302.034 13%

año 2003 679.615.269 102.427.991 15%

año 2002 641.464.452 57.160.956 9%

∗ porque las obligaciones pendientes de pago a 31.12 no se están incorporando al presupuesto del año siguiente: no hay ninguna partida prevista para el pago de deudas a proveedores.

∗ porque los derechos pendientes de cobro a 31.12 tampoco se incorporan al presupuesto del año siguiente: no hay ninguna partida de ingresos prevista.

¿Por qué las liquidaciones del presupuesto no nos proporcionan una imagen suficiente?

información sobre ejercicios cerrados

en las modificaciones se incluyen los pagos de obligaciones pendientes de ejercicios cerrados

en las modificaciones se incluyen los pagos de obligaciones pendientes de ejercicios cerrados

en las modificaciones se incluyen los pagos de obligaciones pendientes de ejercicios cerrados

año CréditosIniciales

Modificaciones de

Créditos

ObligacionesReconocidas

Netas

pagos ejercicios cerrados

Pagos totalesPagos de fras. del ejercicio

Obligaciones Pendientes dePago a 31 de

Diciembre

año 2011 693.710.082 197.514.598 807.622.563 111.018.883,67 665.272.617 554.253.734 142.349.946

año 2010 769.195.746 416.750.951 1.014.133.322 112.683.267,24 905.219.393 792.536.126 108.913.929

año 2009 799.333.274 316.866.567 987.833.608 58.466.344 872.239.667 813.773.323 115.593.940

año 2008 771.849.968 141.438.788 827.914.091 62.865.770 769.283.415 706.417.645 58.630.676

año 2007 713.473.523 184.079.750 787.609.471 46.328.705 731.402.527 685.073.822 56.206.944

año 2006 683.471.933 155.893.852 711.808.498 52.293.615 660.081.718 607.788.103 51.726.780

año 2005 652.369.684 187.443.008 693.820.423 91.180.354 640.525.094 549.344.740 53.295.329

año 2004 597.989.927 134.786.459 693.820.423 101.780.049 640.525.094 538.745.045 91.302.034

año 2003 582.826.629 184.597.596 679.615.269 58.765.228 577.187.278 518.422.050 102.427.991

año 2002 613.937.399 205.188.207 641.464.452 36.569.497 584.303.496 547.733.999 57.160.956

añadimos información a la liquidación del presupuesto de gastos

pero, finalmentepara tener más información

sobre el endeudamiento

es mejor recurrir a los balances: al pasivo a largo y a corto plazo

deuda a largo plazo

deuda a corto plazo acreedores a corto plazo

deuda a ent. de crédito

otros

año 2011 921.235.111 399.311.769 289.827.803 82.071.036 27.412.930

año 2010 881.267.920 313.648.405 258.451.171 47.704.190 7.493.044

año 2009 765.295.238 325.700.709 239.835.033 83.563.226 2.302.450

año 2008 759.583.935 295.567.580 230.398.317 65.169.263

año 2007 702.062.325 236.465.236 177.769.304 58.695.932

año 2006 679.025.014 218.857.194 166.815.964 52.041.230

año 2005 718.725.193 81.673.915

año 2004 639.585.163 116.705.626

año 2003 609.473.513 130.363.434

año 2002 548.593.234 83.100.535

y el pasivo del balance de 2012