Encuesta sobre Fraude Agosto 2009. I.Perfil de entrevistados.

Encuesta sobre Fraude

Agosto 2009

I. Perfil de entrevistados

Encuesta sobre fraude

Sector en el que opera la Empresa

Perfil de entrevistados

31%

18%18%

11%

7%

7%

4% 4%

Servicios Informáticos/ConsultoríaSector Consumo masivoSector financiero, Bancos, SegurosInmobiliario/Construcción

Energético, Químico, Servicios públicosSector gubernamentalTelecomunicacionesSector agrícola, ganadero o pesquero


Perfil de entrevistados

Posición del encuestado

41%

11%

7%

7%

34%

CEO

CFO

Gerente de Administación/Finanzas

Gerente de Marketing/Comercial

Gerente de Riesgos

29%

14%

9%9%

16%

7%

16%

Menos de 10Entre 11 y 20Entre 21 y 50Entre 51 y 100

Entre 101 y 500Entre 501 y 1.000Más de 1.000

Cantidad de empleados de la organización

II. Experiencia en fraude empresario


¿Su organización ha sufrido fraude en el último año?

21%

48%

32%

SiNoNo Conoce


Si se identificó fraude en la organización, indique el tipo:

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Colusión entreempleados y terceros

Robode activos

Falsificación de productos/

Sabotaje

Fraude de estados financieros

67%

44%

33%

22%

Sobornos/Coimas/

Sobreprecios

22%

11%

Robo omanipulación

de información confidencial


¿A través de qué medios se identificó el/los fraudes?

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

89%

Controles Internos/Auditoría interna

56%

Informantes internos(canal de denuncia:

Hot line/Hot web

33%

Informantes externos (canal de denuncia:

Hot line/Hot web)

33%

Casualidad


Indique el monto del perjuicio

34%

22%11%

11%

22%

Menos de U$S 10.000Entre U$S 10.000 y U$S 50.000Entre U$S 50.001 y U$S 100.000Entre U$S 100.001 y U$S 500.000Más de U$S 500.000


Indique el porcentaje del fraude sufrido sobre el total de facturación

100%

Hasta 5%


¿Quién perpetró el fraude?

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

44%

Funcionario/empleado

de la compañía

44%

Colusión entrealguien interno

y externo

33%

Proveedor

22%

Cliente

22%

Crimenorganizad

o


11%

34%

11%

33%

11%

Menos de 1 añoEntre 1 y 5 añosMás de 5 añosMás de 10 añosNo aplica

Si el/los autores del fraude fueron personal interno ¿cuántos años habían trabajado en la organización?


¿Se llevó a juicio a el/los autores del fraude?

33%

45%

22%

Se llegó a un arregloentre las partes

SiNo


¿Fue utilizado algún software especializado para la investigación del hecho?

11%

89%

SiNo


¿Considera que existe probabilidad de que ocurra un nuevo fraude?

89%

11%

SiNo

III. La compañía frente al fraude empresario


¿Se ha aplicado alguno/s de los siguientes procedimientos de control para combatir el fraude dentro de su empresa?

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Auditoríainterna

Auditoríaexterna

Línea telefónicade denuncia

Hot-line, Hot-web

Equipo deanálisis y

especialistas de fraude

73%

27%

16%

9%

2%

Control deDirectores


¿Existen políticas de concientización de fraude dentro de la organización?

48%

52%

SiNo


¿Considera que con alguna de ellas se obtienen buenos resultados?

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

71%

21%

9%

Código de

conducta

58%

21%

21%

Líneas de denuncia

80%

9%

11%

Políticas deprevención de fraude

75%

4%

21%

Plan de respuesta al fraude

Si No No conoce


Desde su perspectiva, ¿las Disposiciones de Sarbanes Oxley ayudan a minimizar la ocurrencia de fraude?

11%

32%

57%

No conoce

SiRelativamente


¿Cree que la prevención del fraude contribuye a aumentar la rentabilidad?

73%

27%

MuchoPoco


Indique los ítems necesarios para combatir / prevenir el fraude en su organización

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

71%

Aumento de lamoral de losempleados(sentido de pertenencia)

66%

Mayor controlinterno

50%

Adecuadasegregaciónde funciones

41%

Revisionesperiódicasexternas

32%

Estructurapermanenteanti-fraude

32%

Menor rotaciónde personal ensectores claves

27%

Mejoressalarios


¿Considera que existe una alta probabilidad de riesgo de fraude en el mercado en que opera su organización?

66%23%

11%

No sabe

SiNo


¿Cuáles son las áreas más susceptibles para la comisión de fraudes?

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

82%

Compras

68%

Depósito, Logística yAlmacenes

52%

Finanzas

30%

Contabilidad y Reporting

25%

Marketing

25%

Sistemas

16%

Comercio Exterior


¿Su compañía identificó una nueva modalidad fuera de los esquemas/tipos de fraude mencionados anteriormente?

11%

89%

SiNo


Las regulaciones/leyes en vigencia dentro de la República Argentina que contemplan sanciones para este delito, ¿son una barrera de disuasión efectiva?

5%

47%

48%

No

SiRelativamente


¿Cuál sería el riesgo de fraude al cual su compañía podría estar expuesta en el futuro?

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

66%

Robo o manipulación

de información comercial

59%

Colusión entre

empleados y terceros

43%

Robo de activos

41%

Sobornos/Coimas/

Sobreprecios

21%

Falsificación de

Productos/sabotaje

18%

Fraude de estadosfinancieros

2%

Disposiciones legales

gubernamentales

2%

Usurpación de identidad


¿Y quiénes podrían ser los potenciales enemigos de su compañía a partir del intento de comisión de algún fraude?

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Colusión entre alguien interno

y externo

71%

Funcionario/Empleado dela compañía

43%

Proveedor

27%

Cliente

21%

Crimen organizado

11%

El Estado

2%


¿Cuenta su compañía con especialistas certificados en revision de fraudes?

16%

84%

SiNo


¿Cuenta su compañía con una metodología específica que permita realizar una prevención en forma sistemática y diaria durante todo el año?

35%

65%

SiNo


¿Cuáles considera que serían los procedimientos más adecuados para realizar actividades de prevención?

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

61%

Implementación de Código de Ética

y Políticas Antifraude

59%

Investigaciones sobre actividades/

transacciones sospechosas

46%

Línea de denuncias

36%

Análisis de datos mediante software

experto

5%

Ninguna


46%

54%

SiNo

¿Considera que su compañía cuenta con un adecuado sistema de seguridad física que permita controlar las actividades de proveedores de servicios que trabajan fuera del horario administrativo habitual?

Encuesta sobre Fraude Agosto 2009. I.Perfil de entrevistados.

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