Energias renovables

Consultora de energías renovables

M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O

AUTORES C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)

COORDINACIÓN C.E.E.I GALICIA, S.A

EDITA C.E.E.I GALICIA, S,A

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Producciones khartum S.L.

(C) DE LA EDICIÓN C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)

Santiago de Compostela, CEEI GALICIA, S.A. 2009

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o procedimiento, incluídas la reprografía y el tratamiento informático y la distribución de ejemplares

de ella mediante alquiler o prestamos públicos.

ÍNDICE

0 INTRODUCCIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

1 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CONSULTORA DE ENERGÍAS RENOVABLES . . . . . . . . 11

1 .1 Definición de las características generales del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 1 .2 Presentación de los emprendedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 1 .3 Datos básicos del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15

2 ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . 17

2 .1 Entorno económico y sociocultural . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 2 .2 Entorno normativo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 2 .3 Entorno tecnológico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23

3 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

3 .1 Definición del servicio que realizará la empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 3 .2 Factores clave de éxito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .31

4 EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33

4 .1 Determinación del proceso de prestación del servicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 4 .2 Subcontrataciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37 4 .3 Aprovisionamientos y gestión de stocks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38 4 .4 Procedimientos y controles de calidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39

5 EL MERCADO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

5 .1 Definición del mercado a lo que se dirigirá el servicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43 5 .2 La competencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48 5 .3 Análisis DAFO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .51

6 LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53

6 .1 Presentación de la empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55 6 .2 Penetración en el mercado . Canales de distribución . Red comercial . . . . . . . . . . . . . . 56 6 .3 Determinación del precio de venta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 6 .4 Prescriptores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59

7 LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61

7 .1 Asentamiento previsto y criterios para su elección . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63 7 .2 Terrenos, edificios, instalaciones, comunicaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64

8 RECURSOS HUMANOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65

8 .1 Relación de puestos de trabajo que se van a crear . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67 8 .2 Organización de recursos y medios técnicos y humanos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 68 8 .3 Organigrama . Estructura de dirección y gestión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 8 .4 Perfil de las personas que se contratarán y selección de personal . . . . . . . . . . . . . . . 70 8 .5 Formas de contratación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .71

9 PLAN ECONÓMICO-FINANCEIRO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73

9 .1 Inversores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75 9 .2 Financiación del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 77 9 .3 Política de amortizaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78 9 .4 Ingresos por áreas de negocio . Previsión de ventas anuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79 9 .5 Evolución de los costes variables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .81 9 .6 Evolución de los costes fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83 9 .7 Política de circulante . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84

9 .8 Cuentas de Resultados provisionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 9 .9 Balances de situación provisionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87 9 .10 Previsiones de tesorería . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89 9 .11 Punto de Equilibrio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90 9 .12 Ratios del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .91 9 .13 Flujo de caja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92 9 .14 Rentabilidad del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93

10 LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95

10 .1 Elección de la forma jurídica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97 10 .2 Protección jurídica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 10 .3 Autorizaciones y permisos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 10 .4 Medidas de prevención de riesgos laborales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102

11 .1 LA INOVACIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105

11 .1 Aspectos innovadores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108 11 .2 Elementos de sostenibilidad de la innovación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 108

12 PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111

0 . Introducción

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CONSULTORA DE ENERGÍAS RENOVABLES

INTRODUCCIÓN

0 . Introducción

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BIC GALICIA presenta una colección de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a emprendedores y técnicos de apoyo a la creación de empresas. Estos documentos son el resulta-do de la utilización de varios de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la crea-ción y consolidación de empresas, aplicados de forma práctica sobre una idea empresarial concreta.

La redacción de estos Modelos de Plan de Negocio se configuró a partir de la recreación de un/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las características medias del sector en el que están enmarcados.

Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma íntegra, mostrando un análisis de la viabilidad técnica, comercial, financiera y económica de la futura empresa, con el objetivo final de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo específico del emprendedor o de los técnicos, le facilite información de interés y le sirva como ejemplo y referencia para el desarrollo de su propio plan de negocio.

A lo largo del texto el lector encontrará notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, clara-mente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la elaboración de un apartado genérico o de un epígrafe concreto del proyecto.

Su consulta facilitará la adaptación de los Modelos de Plan de Negocio a la situación particular de cada emprendedor y/o ampliar información sobre conceptos fundamentales en la creación, puesta en marcha y consolidación de una empresa.

Relación de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos de Plan de Negocio

En la elaboración de esta colección se trabajó con varias de las herramientas y recursos que BIC GALICIA pone a disposición de emprendedores, técnicos y empresarios, para la elaboración del Plan de Negocio. Indicamos la relación de las mismas, su descripción y la forma de aplicarlas sobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar los Planes de Negocio a sus propias circunstancias.

Todas las herramientas y recursos están a disposición de los usuarios en el Portal Web de BIC GALICIA, en la dirección: www.bicgalicia.es

• Guías de Oportunidades de negocio.- Estas guías son una colección de trabajos de aná-lisis cualitativo y estadístico sobre diferentes sectores y actividades económicas en Galicia.


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INTRODUCCIÓN

En el presente Modelo de Plan de Negocio se emplearon las siguientes Guías:

- Guía nº 89.- Empresas instaladoras de calefacción y fontanería con energías renovables

- Guía nº 96.- Energías Renovables. Servicios de Ingeniería y Consultoría

Cómo aplicarlas.- El usuario deberá buscar en el directorio de Guías de Oportunidades de negocio aquellas que estén relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez lo-calizadas podrá consultarlas y seleccionar la información que sea de su interés, como el volumen de mercado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plan de negocio. También podrá consultar las fuentes de información que se detallan en las guías para profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.

• Guía para la elaboración de un plan de negocio.- Documento con un contenido espe-cífico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su índice, con ligeras modificaciones, es la referencia seguida en este plan.

Cómo aplicarla.- La lectura completa de esta guía antes o durante la realización del plan de empresa aportará al usuario un conocimiento práctico sobre cómo se estructura y cómo se ela-bora un plan de negocio.

• Guía de recursos.- Publicación en la que se recoge información específica sobre los ele-mentos necesarios en la puesta en marcha y consolidación de un proyecto.

Cómo aplicarla.- Esta guía es un documento de consulta directa en la que el usuario encon-trará respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener más información sobre la cues-tión que le interese. Destacamos por su utilidad la relación de organismos y recursos de apoyo a emprendedores.

• Procedimientos de calidad para la mejora de la gestión de las micropymes.- Documentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestión interna de las pymes, tanto de tipo general como sectorial.

En el presente Modelo de Plan de Negocio se emplearon los Procedimientos:

- Gestión de la Satisfacción del Cliente

- Gestión de los Recursos Humanos

Cómo aplicarlos.- El usuario localizará en listado de procedimientos aquellos que tengan re-lación con su actividad. Una vez seleccionados su lectura será de utilidad no sólo para la elabo-ración del plan de negocio, sino como referente para su aplicación práctica en la futura gestión de la empresa.

• Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informática para realizar el plan económico y finan-ciero del proyecto empresarial para sus primeros cinco años de actividad.

Cómo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo más recomendable es trabajar con la opción del asistente activada hasta familiarizarse con la aplicación. Siguiendo las indicaciones e intro-duciendo los datos económicos del proyecto (inversión, financiación, ingresos, costes variables


INTRODUCCIÓN

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y costes fijos) se obtendrá el informe económico y financiero del mismo. El programa permite elaborar y guardar un gran número de proyectos.

• Memofichas.- Compendio de información sobre aspectos legales, laborales, financieros, fiscales...etc relacionados con la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una empresa.

Cómo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rápida respuestas a dudas específicas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a los procesos de creación, gestión y consolidación de la empresa. La lectura de los numerosos ejem-plos y el uso de la navegación a través de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza los resultados de esta herramienta.

• Tutoriales de la pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de interés para la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una empresa. Complementan a las Memofichas ya que facilitan el acceso a éstas desde una óptica diferente, orientada a res-ponder a las necesidades genéricas de información por parte de los usuarios.

Cómo aplicarlos.- Desplegando el índice de los Tutoriales el usuario podrá conocer los temas en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su inte-rés es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplos prácticos de las mismas.

• Manuales prácticos de la pyme.- Documentos que ofrecen información sobre aspectos fundamentales en la gestión y consolidación de la empresa desde un enfoque lo más práctico posible.

En el presente Modelo de Plan de Negocio se emplearon los siguientes Manuales:

- Cómo elaborar mi Plan de Marketing

- Como realizar un Estudio de Mercado

- Innovación Empresarial

Cómo aplicarlos.- El usuario deberá seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en función de la temática de cada uno y de las características de su proyecto.

Recomendamos especialmente, por su interés, la consulta de los ejemplos prácticos que con-tienen algunos de los Manuales.

• Guía básica del autónomo y cuadernos del autónomo.-

Están formados por una serie de documentos que explican elementos básicos para el desa-rrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos.

Cómo aplicarlos.- En la web autonomosgalicia.org podrá encontrar la Guía Básica y la relación de cuadernos, cuya temática se centra en áreas concretas de la gestión del negocio.


INTRODUCCIÓN

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• Manual de autoevaluación de la innovación.- Herramienta informática diseñada para ayudar a las empresas en la correcta implantación y desarrollo de un sistema de Gestión de la Innovación.

Cómo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deberá seguir las indicaciones del mismo para obtener un informe personalizado del estado de la innovación en la empresa. Además el programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y módulos específicos.

• Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentación formal de un Plan de Negocio, además de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte de dos o más personas.

Cómo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podrá optar por configu-rar su propio índice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados polo propio programa.

Formación para emprendedores y empresarios

BIC GALICIA a través de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia relación de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresarios y técnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creación, gestión y conso-lidación de una empresa.

1 . Modelo de plan de negocio: Consultora de Energías Renovables

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1 .1 Definición de las características generales del proyecto

Nuestra idea de negocio consiste en la puesta en marcha de una consultora especializada en energías renovables que oferte un servicio integral en el campo de la energía solar térmica y fotovoltaica, incluyendo el estudio y diseño del proyecto, la instalación de los equipos y el mantenimiento de los mismos.

El nombre previsto para la empresa es el de CalorSolar y la forma jurídica que le daremos será la de Sociedad Limitada Nueva Empresa.

En el origen de la idea de negocio se encuentra tanto la experiencia y conocimientos de uno de los promotores en el campo de las energías renovables, como la situación concreta de este sector, con un marcado apoyo por parte de las políticas públicas de los gobiernos estatales y autonómicos a las fuentes de energía renovables.

Los promotores del proyecto son David González y María Rodríguez, el primero de ellos, con formación como Ingeniero Industrial, trabajó durante 7 años en una consultora que presta servicios similares a los que ahora se desarrollarán, adquiriendo experiencia y contactos entre proveedores y clientes para afrontar este nuevo proyecto. La segunda promotora tiene el título de Instaladora electrotécnica y realizó un curso de instaladora de energía solar térmica y foto-voltaica.

La empresa contará desde lo principio con un trabajador con formación en el ámbito de la fontanería y en la instalación de energía solar.

CalorSolar se ubicará en el municipio de Oleiros, esta localidad se encuentra en el área me-tropolitana de la ciudad de la Coruña y cuenta con accesos a las principales vías de comunica-ción gallegas.

La empresa alquilará un local en una zona comercial de unos 70 m2, destinados la oficina de trabajo, zona comercial y un pequeño almacén.

La empresa trabajará en toda Galicia, sin embargo, iniciará su labor comercial aprovechando los contactos de uno de los promotores, que están mayoritariamente en las provincias de A Coruña y Lugo.

Los clientes de la empresa se enmarcan en los siguientes colectivos:

- Arquitectos principalmente como prescriptores frente a promotores y constructores

- Promotores y constructores

- Propietarios de viviendas tanto unifamiliares como comunidades de vecinos

1 . Modelo de plan de negocio: Consultora de Energías Renovables


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- Administración pública (hospitales, pabellones deportivos)

- Empresas industriales de tamaño medio y grande

- Empresas de servicios como hoteles, cámpings, gimnasios...

- Instaladores de fontanería y calefacción

La empresa buscará un elemento diferenciador en la prestación de servicios integrales y en el asesoramiento personalizado al cliente, orientándole en sus necesidades y en los resultados de ahorro y/o rentabilidad que obtendría con su instalación.

A largo plazo los promotores esperan ampliar las líneas de servicio de CalorSolar la otros campos de las energías renovables cómo:

- Proyectos de minicentrales hidráulicas

- Proyectos de plantas de Coxeneración

- Proyectos de plantas de Biomasa.

1 .2 Presentación de los emprendedores

Los promotores del proyecto son David González y María Rodríguez1 .

David González es el socio mayoritario, posee formación como Ingeniero Industrial y trabajó los últimos 7 años en una consultora del sector, elaborando y supervisando proyectos de ener-gía solar (térmica y fotovoltaica) y energía eólica, colaborando de forma directa con empresas instaladoras especializadas en energías renovables.

La relación con proveedores, instaladores y clientes le permite conocer en profundidad las necesidades y problemáticas del sector y por lo tanto, comercializar desde la nueva empresa aquellos servicios y las características de los mismos, que respondan de forma idónea a las ne-cesidades de la demanda.

David complementó su formación realizando un curso de Planificación Empresarial ofertado por BIC GALICIA, con el fin de adquirir conocimientos específicos en gestión empresarial.

María Rodríguez, la segunda promotora, complementa el proyecto con su formación y expe-riencia, ya que es titulada en Instalaciones Electrotécnicas y ha realizado un curso de Instaladora de energía solar térmica y fotovoltaica.

Ha trabajado en dos empresas durante los últimos tres años, realizando tareas vinculadas a su formación adquiriendo experiencia en este campo.

La dedicación al proyecto de ambos promotores será a jornada completa.

1 Nota de los autores: El currículum del promotor debe adjuntarse como un anexo al plan de empresa, ampliando y detallando la información que se indica en este epígrafe.

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1 .3 Datos básicos del proyecto

Presentamos las características principales de la empresa, las cuales se desarrollarán con de-talle al largo del plan de negocio.

Cuadro 1.- Características de la Empresa

Definición de la EmpresaConsultora especializada en energía solar térmica y fotovoltaica

Clasificación Nacional de Actividades Económicas

74.202- Servicios Técnicos de Arquitectura e Ingeniería y Activida-des Relacionadas

Forma Jurídica Sociedad Limitada Nueva Empresa

Localización Ayuntamiento de Oleiros (A Coruña)

Instalaciones Bajo comercial de 70m 2 en régimen de alquiler

Personal y estructura organizativa

Dos promotores y un técnico instalador en el momento de iniciar la actividad. Se contratará un encargado de obra en el tercer ejercicio.

Cartera de Servicios

- Consultoría: Estudio y diseño de proyectos- Energía Solar térmica: Proyecto e instalación de agua caliente

sanitaria e industrial, climatización de piscinas y calefacción.- Energía Solar Fotovoltaica: Proyecto e instalación de energía

fotovoltaica con conexión a la red y aislada.- Mantenimiento de Instalaciones de energía solar

Clientes

- Arquitectos como prescriptores frente a promotores y construc-tores

- Promotores y constructores- Propietarios de viviendas tanto unifamiliares como comunida-

des de vecinos- Administración pública (hospitales, pabellones deportivos)- Empresas industriales de tamaño medio y grande- Empresas de servicios como hoteles, cámpings, gimnasios...- Instaladores de fontanería y calefacción

Herramientas de promociónRegistros del INEGA y el IDAE, presentación ante clientes, página Web, folletos, directorios comerciales, publicidad en revistas es-pecializadas y participación en ferias sectoriales.

Los datos de inversión y los resultados de la empresa en los cinco primeros años muestran su viabilidad económica.

Cuadro 2.- Resumen de los datos económicos y financieros

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inversión total 43.400 2.000 4.000 0 7.000

Fondo de maniobra inicial

21.600 0 0 0 0

Recursos propios 23.000 0 0 0 0

Recursos ajenos 42.000 0 0 0 0

Previsión de ventas 181.000 270.272 348.887 422.885 498.859

Resultados estimados después de impuestos

-7.530 17.128 669 10.719 17.723

Tesorería acumulada 12.334 27.011 15.934 25.798 33.607

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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CONSULTORA DE ENERGÍAS RENOVABLESMODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CONSULTORA DE ENERGÍAS RENOVABLES

2 . Entorno en el que se realizará la actividad de la empresa

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inversión total 43.400 2.000 4.000 0 7.000

Fondo de maniobra inicial

21.600 0 0 0 0

Recursos propios 23.000 0 0 0 0

Recursos ajenos 42.000 0 0 0 0

Previsión de ventas 181.000 270.272 348.887 422.885 498.859

Resultados estimados después de impuestos

-7.530 17.128 669 10.719 17.723

Tesorería acumulada 12.334 27.011 15.934 25.798 33.607

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ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

2 .1 Entorno económico y sociocultural

El informe sobre coyuntura económica publicado por el Banco de España a finales de 2007 muestra una suave desaceleración del ritmo de crecimiento de la economía y el empleo espa-ñoles, aunque sigue manteniéndose en una fase de dinamismo. Algunas cifras que avalan esta información:

- Tasa de crecimiento anual del PIB: 3,7 %

- Tasa de avance de la demanda nacional: 4,3%

- Inflación interanual: 2,7%

La coyuntura económica internacional se vio afectada en la segunda mitad del año 2007 por una serie de turbulencias de carácter financiero, con origen principalmente en la economía ame-ricana. A pesar de eso, los datos publicados continúan mostrando un notable dinamismo de la economía mundial, impulsado principalmente por la fortaleza de las economías emergentes, así como por el mantenimiento del tono en el crecimiento de las economías europeas. Se espera, sin embargo, que durante el año 2008 continúen los efectos de estas turbulencias financieras, según se desprende de las previsiones de crecimiento del producto mundial que realizaron los principales organismos internacionales.

Por lo que respeta a la economía española, el gasto de las familias ven sufriendo una suave desaceleración desde finales de 2006, aunque dentro de un contexto de dinamismo apoyado en la fortaleza del empleo.

Respeto al contexto económico concreto de las energías renovables podemos afirmar que está en crecimiento y su proyección para los próximos años representa una oportunidad de negocio.

Esta afirmación se deriva del Plan de Energías Renovables en España para él 2005-2010 en el que se indica que España mantiene desde hace quince años un marcado crecimiento en la demanda energética que es atendida hasta en un 80% por recursos provenientes del exterior, frente a esta situación, y en un contexto en el cual la preocupación de por medio ambiente y el posible cambio climático condicionan las políticas energéticas, el recurso a las energías de-nominadas renovables (eólica, solar, geotérmica, biomasa...) es cada vez mayor, existiendo un mercado en continuo crecimiento y con oportunidades para nuevas empresas.

Un ejemplo claro de esta situación son los objetivos de generación energética en kilotonela-das equivalentes de petróleo (ktep) previstos para el año 2010 a partir de instalaciones solares y la comparación con el producido en el año 1995.

2 . Entorno en el que se realizará la actividad de la empresa


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Cuadro 3.- Generación de ktep

Fuente: Instituto Energético de Galicia (INEGA)

Generación Ktep

1995 2000

Solar Térmica 300 4.000

Solar Fotovoltaica 2 260

Total Energía Solar 302 4.260

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2 .2 Entorno normativo

El importante apoyo de la administración a estas energías tiene un efecto más allá del mero reglamento normativo, ya que las ayudas y subvenciones convocadas anualmente por las ad-ministraciones autonómica y estatal para la instalación de energías renovables condicionan la demanda de las mismas e incluso los meses en los que se incrementa la actividad en el sector, vinculados a las publicaciones de estas ayudas y los porcentajes de apoyo a las instalaciones.

En el campo de la energía solar fotovoltaica destacamos los incentivos del Ministerio de In-dustria a la producción de electricidad, a través del sistema de precios fijos regulados y la obli-gatoriedad de compra por parte de las compañías eléctricas.

La continuidad o desaparición de estos incentivos incidirán de manera clara en la demanda proyectos de energía fotovoltaica.

Relación de normativa que afecta al sector:

Legislación Estatal

- Real Decreto 436/2004, de 12 de marzo, por el que se establece la metodología para la actualización y sistematización del régimen jurídico y económico de la actividad de producción de energía eléctrica en régimen especial. BOE nº 75 del 27 de marzo de 2004.

- Real Decreto 1218/2002, del 22 de noviembre, por el que se modifica el Real Decre-to 1751/1998, del 31 de julio, por el que se aprobó el Reglamento de Instalaciones Térmicas en los Edificios y sus Instrucciones Técnicas Complementarias y se crea la Comisión Asesora para las Instalaciones Térmicas de los Edificios. BOE nº 289 del 2 de diciembre de 2002.

- Real Decreto 842/2002, del 2 de agosto, por el que se aprueba el Reglamento Elec-trotécnico de Baja tensión. BOE nº 224, del 18 de septiembre de 2002.

- Real Decreto 841/2002, del 2 de agosto, por el que se regula, para las instalaciones de producción de energía eléctrica en régimen especial, su incentivación en la parti-cipación en el mercado de producción, determinados deberes de información de sus previsiones de producción y la adquisición por los comercializadores de la energía eléctrica producida. Publicado en BOE nº 210, del 2 de septiembre de 2002.

- Resolución del 31 de mayo de 2001, de la Dirección General de Política Energética y Minas, por la que se establece el modelo de contrato tipo y modelo de factura para instalaciones solares fotovoltaicas conectadas a la red de baja tensión. BOE nº 148 del 21 de junio de 2001.

- Real Decreto 1663/2000 del 29 de septiembre del 2000 sobre conexión de instala-ciones fotovoltaicas a la red de baja tensión. BOE nº 235 del 30 de septiembre del 2000.


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- Real Decreto 2818/1998 del 23 de diciembre de 1998, sobre producción de energía eléctrica por instalaciones abastecidas por recursos o fuentes de energías renovables, residuos y cogeneración. BOE nº 312 del 30 de diciembre de 1998.

- Real Decreto 2223/1998 del 16 de octubre por lo que se establece el certificado de profesionalidad de la ocupación de instalador de sistemas de energía solar térmica. BOE nº 132 del 10 de noviembre de 1998.

- Real Decreto 1751/1998 del 31 de julio de 1998, por el que se aprueba el Regla-mento de Instalaciones Térmicas en los edificios (RÍETE) y sus Instrucciones Técnicas Complementarias (ITE) y se crea la Comisión Asesora para las Instalaciones Térmicas de los edificios. BOE nº 186 del 5 de agosto de 1998.

- Ley 54/1997, del 27 noviembre, del Sector Eléctrico que regula las actividades des-tinadas al suministro de energía eléctrica, consistentes en su generación, transporte, distribución, comercialización e intercambios intracomunitarios e internacionales, así como la gestión económica y técnica del sistema eléctrico. BOE nº 285 del 28 de noviembre de 1997.

- Real Decreto 2366/1994, sobre producción de energía eléctrica por instalaciones hidráulicas, de cogeneración y otras abastecidas por recursos o fuentes de energía renovables. BOE nº 313 del 30 de diciembre de 1994.

Legislación Autonómica

- Decreto 513/2005 del 22 de septiembre por el que se modifica el Decreto 302/2001 del 25 de octubre, por lo que se regula el aprovechamiento de la energía eólica en la comunidad autónoma de Galicia. DOG nº193 del 6 de octubre de 2005.

- Decreto 302/2001, del 25 de octubre del 2001, por el que se regula el aprovecha-miento de la energía eólica en la Comunidad Autónoma de Galicia. DOG nº 235 del 5 de diciembre de 2001.

- Orden del 27 de diciembre de 2000 por la que se establece el procedimiento unifi-cado para la obtención de carnés profesionales y exigencias a empresas autorizadas para instalación, mantenimiento y otras actividades en materia de seguridad indus-trial. Publicada en el DOG nº 11 del 16 de enero de 2001.

Directivas Comunitarias

- Directiva 2001/77/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, del 27 de septiembre de 2001, relativa a la promoción de la electricidad generada a partir de fuentes de energía renovables en el mercado interior de la electricidad. Publicada en el DOCE del 27 de octubre de 2001.

- Directiva 96/92/CE del Parlamento Europeo y del Consejo del 19 de diciembre de 1996 sobre normas comunes para el mercado interior de la electricidad. Publicada en el DOCE del 30 de enero de 1997.

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2 .3 Entorno tecnológico

En España el grado de maduración tecnológica en el sector de las energías renovables es equiparable al de los países punteros en este campo, especialmente en la energía eólica, minihi-dráulica, solar térmica y sistemas de combustión de productos derivados de la biomasa.

España se ha convertido en un referente mundial del aprovechamiento de estas fuentes de energía con empresas que abastecen de equipos no sólo al mercado español, sino también a los mercados internacionales.

La innovación tecnológica se da especialmente en los materiales empleados para generar calor y electricidad y su almacenamiento, incrementando su rendimiento, reduciendo los costes de fabricación, optimizando el funcionamiento con menor radiación solar, reduciendo pérdidas térmicas, e incluso ofertando diseños más atractivos.

Una empresa como CalorSolar dedicada a la consultoría e instalación debe estar al día de los avances tecnológicos en el sector para incorporarlos a su oferta de proyectos e instalaciones.

3 . Actividad de la empresa

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ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

3 .1 Definición del servicio que realizará la empresa

Los servicios prestados por CalorSolar abarcarán todo el proceso vinculado a la instalación de energía solar, el estudio del proyecto, la instalación y el mantenimiento de los equipos.

- Las diferentes líneas de servicio son:

- Consultoría energética

- Estudio y diseño de proyectos

- Gestión de subvenciones

- Proyectos de ahorro y eficiencia energética

- Instalación de Energía Solar Térmica de baja y media temperatura

- Producción de agua caliente sanitaria e industrial

- Calefacción

- Climatización de piscinas

- Instalación de Energía Solar Fotovoltaica

- Fotovoltaica de venta a la red

- Fotovoltaica aislada

- Mantenimiento de instalaciones

- Revisiones periódicas

- Solución de incidentes y averías

A continuación describimos de forma detallada las diferentes líneas de servicios que prestará la empresa.

Consultoría energética

Los servicios de consultoría que realizaremos, en su mayoría, formarán parte del proceso completo de una instalación “llave en mano” de energía térmica o fotovoltaica.

Realizaremos el estudio de viabilidad, el diseño y la gestión de subvenciones. En este estudio analizara aspectos como la rentabilidad energética, los materiales más acomodados para la ins-talación, su ubicación, y se realiza el diseño del proyecto.

3 . Actividad de la empresa


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Otros servicios específicos de consultoría se ofertarán a consultoras de tipo generalista, gran-des empresas y administración.

Estos servicios están orientados a proyectos de ahorro y eficiencia energética, avance de efi-ciencia térmica en edificios, y análisis para auditorias energéticas.

Instalaciones de Energía Solar Térmica

Estas instalaciones se utilizan para obtener un fluido -generalmente agua- a una temperatura de hasta 40 grados superior al ambiente. Su tecnología se basa en la captación de energía so-lar mediante un sistema de colectores y su transferencia a un sistema de almacenamiento que abastece de energía para su consumo cuando sea necesario.

Las aplicaciones para los clientes son las siguientes:

• ProduccióndeAguaCalienteSanitaria(AQS)eindustrial

Este tipo de instalaciones es muy demandado ya que aproximadamente el 35% de la energía consumida en un hogar se destina a la producción de AQS.

El tamaño de la instalación se puede definir en función del número de usuarios de la vivienda o del porcentaje de agua que queremos calentar mediante los paneles.

Para su obtención existen dos tipos básicos de instalación que facilitará nuestra empresa:

- Equipos compactos para producción de agua caliente

El conjunto incluye el panel solar, el depósito acumulador de agua, la interconexión entre ambos y los elementos auxiliares necesarios para garantizar su funcionamiento.

Los equipos pueden incorporar una resistencia eléctrica de apoyo en el depósito para cubrir el servicio cuando la insolación sea insuficiente, o trabajar con un equipo convencional de apoyo (calentador instantáneo, caldera mixta, termo eléctrico, etc.).

Los equipos compactos individuales son eficientes, precisan de poco mantenimiento, no precisan de bombas, controles o componentes auxiliares y son económicos.

- Equipos no compactos para producción de agua caliente

Estos equipos están formados por todos los elementos necesarios para la producción de agua caliente a partir de energía solar y su interconexión con el sistema auxiliar convencional.

El conjunto incluye los paneles solares, el depósito acumulador de agua caliente, la interco-nexión entre ambos y los elementos auxiliares tales cómo bombas recirculadoras, intercambia-dores de calor, sistemas de seguridad y equipos de control que son los encargados de garantizar su funcionamiento en función de la radiación solar disponible.

Cuando la insolación sea insuficiente, se complementa la oferta energética con un equipo convencional de apoyo (calentador instantáneo, caldera mixta, termo eléctrico, etc.) que se encargará de cubrir la demanda de agua caliente.

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Las instalaciones solares térmicas para una vivienda unifamiliar tienen un coste por superficie de captador instalado de entre 500 y 700 euros/metro cuadrado.

Los plazos de amortización de las instalaciones solares térmicas pueden variar en función del tamaño de las mismas entre los 3 y 6 años, siendo su vida útil, con un correcto uso y mante-nimiento, de unos 20 años, lo que refleja la alta rentabilidad económica de estas instalaciones.

• Climatizacióndepiscinas

La climatización de piscinas es una de las aplicaciones más demandadas ya que combina grandes volúmenes a calentar con unas necesidades de temperatura poco elevadas (entre 20-25 grados). El sistema es aplicable tanto a piscinas cubiertas como al aire libre.

• Sistemasdecalefacción

La energía solar combinada con un equipo convencional permite disponer de calefacción en todo tipo de edificios.

Instalaciones de Energía Solar Fotovoltaica

Este sistema permite generar, mediante paneles fotovoltaicos, energía eléctrica para su con-sumo aislado de la red o para combinar el consumo y su comercialización en el caso de estar conectada la instalación a la red eléctrica.

• Energíafotovoltaicaaislada

Este sistema se demanda para abastecer de electricidad a lugares donde no existe posibilidad de conexión a red eléctrica convencional o en los que la conexión sería muy costosa.

Es un sistema utilizado por viviendas de recreo, granjas, cámpings, refugios de montaña, etc. Consiste en colocar una serie de captadores que transforman la radiación solar en corriente eléctrica continua que se pode consumir directamente o almacenar en baterías.

Este tipo de instalaciones son las más costosas económicamente para los usuarios, ya que pueden alcanzar los 14.000 euros por KWp instalado.

• Energíafotovoltaicaconconexiónalaredparalaventadeenergía

Estos sistemas se instalan en lugares con conexión a la red y carecen de acumuladores por lo que la energía generada es para el consumo inmediato o para la venta a la red.

La venta a la red se produce a un precio superior al de mercado, cuya reglamentación y tarificación están recogidos en el Real Decreto 436/2004 del BOE número 75 del 27 de marzo de 2004.

Estos incrementos suponen importantes beneficios por kilovatio producido para instalaciones con una potencia de incluso 100kw.

El coste de 1kwh de electricidad a nivel usuario se acerca a los 0,10 € mientras que en una instalación de este tipo se firma un acuerdo a 25 años con la empresa eléctrica suministradora a un precio superior a los 0,40 € por kw generado.


30


En Galicia el tiempo máximo de funcionamiento de estas instalaciones por año oscila entre las 900 y 1.300 horas y la productividad media de un metro cuadrado de terreno es de unos 1.350 kw/h.

La estimación de vida útil de los paneles solares es de 25 años y su período de amortización -con la actual tarificación y obligatoriedad de compra de los kilovatios producidos- es de entre ocho y diez años, lo que convierte a este tipo de instalaciones en una atractiva opción inversora mientras se mantenga esta situación legislativa.

Mantenimiento de Instalaciones

La empresa realizará los trabajos periódicos de mantenimiento de los equipos, tanto de los instalados por CalorSolar como por otras empresas y realizará reparaciones de incidentes y averías en los sistemas.

La previsión en el porcentaje de ingresos por cada una de las líneas de servicios prevista para el primer año es la siguiente:

Cuadro 4.- Distribución porcentual de ingresos para el 1º año

La correcta subcontratación del servicio de instalación será un factor clave para el éxito de la empresa, por lo menos en los primeros ejercicios, y hasta que esta se consolide y cuente con un personal propio para realizarlo.

Este proceso de instalación será supervisado en todos los casos caso por personal de CalorSo-lar para garantizar la calidad y homogeneidad en la prestación de los servicios.

El mantenimiento y reparación de instalaciones se realizará mayoritariamente por parte del personal de CalorSolar y se contará con empresas subcontratadas cuando por el volumen de trabajo o la complejidad de la reparación no pueda ser asumido. Se procurará que las empresas subcontratadas sean las que ya realizan los procesos de instalación.

SERVICIOPORCENTAJE INGRESOS

Energ . térmica . Agua caliente sanitaria e industrial

19,3%

Energ . térmica . Climatización de piscinas

13,3%

Energ . fotovoltaica Venta a Red 16,5%

Energ . Fotovoltaica Aislada 27,6%

Mantenimiento de Instalaciones 8,3%

Consultoría 15%

TOTAL 100%

31



La planificación de nuevas líneas de negocio no está previsto a corto y medio plazo (plantas de biomasa, plantas de cogeneración, y minicentrales).

Esto no significa que dado el continuo avance en el campo de las energías renovables, la em-presa deba permanecer al día en los nuevos desarrollos de I+D vinculados al sector para apro-vechar nuevas oportunidades y evitar que cambios -por cuestiones normativas, tecnológicas o

de la demanda- la dejen fuera del mercado.

3 .2 Factores clave de éxitoLos factores de éxito en el sector, que obviamente se intentarán aplicar por parte de Calor-

Solar, son los siguientes:

• Empresa especializada en energías renovables y a ser posible en alguno de sus cam-pos (solar, geotérmica, eólica...)

• Servicio integral “llave en mano”, desarrollando para el cliente todo el proceso, desde lo estudio del proyecto hasta el mantenimiento

• Buena selección de empresas instaladoras

• Acceso a prescriptores

• Capacidad comercial para transmitir las ventajas y rendimiento de este tipo de ener-gías a los clientes

• Asesoramiento personalizado para ofertar los productos idóneos en función de las circunstancias del cliente: Presupuesto, superficie disponible, necesidades energéti-cas, normativa y complementariedad con otras fuentes energéticas.

• Clientes satisfechos que recomienden a la empresa

• Buena relación con proveedores y disponibilidad en plazo de las materias primas

• Fuerte apoyo por parte de la Administración a la implantación de estas energías

• Formación continua de promotores y personal de la empresa

• Vigilancia de la tesorería de la empresa ya que es un sector con gran dependencia de los plazos de las subvenciones para los cobros a los clientes.

4 . El proceso de prestación del servicio

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EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO

4 .1 Determinación del proceso de prestación del servicio

El proceso de prestación del servicio al cliente se estructura en los siguientes pasos:

- Labor comercial.- Se contactará con los potenciales clientes ofertándoles los servicios y haciendo especial referencia a los beneficios que obtendrá con la instalación de energía solar.

- Estudio previo.- Una vez el cliente ha manifestado su interés, se evaluará la viabilidad técnica y económica de la instalación y se presentará una propuesta económica. La duración estimada de este proceso es de 3 días.

- Elaboración del proyecto.- Se desarrollarán los documentos técnicos del proyecto. Duración estimada entre 1 y 2 semanas.

- Tramitación de subvenciones.- Si el proyecto se ajusta a las convocatorias de ayudas de algún organismo se gestionarán estas solicitudes. Duración estimada 2 o 3 días

- Selección de empresa instaladora.- Generalmente tras aprobar el proyecto por parte de la administración se procede a la ejecución de la instalación. El proceso de instala-ción subcontratado será supervisado en todo momento por CalorSolar

- Instalación.- La duración estimada de la instalación depende del tipo de obra a rea-lizar y su dimensión, en el caso de instalaciones térmicas hablaremos de metros cua-drados y en el de las instalaciones fotovoltaicas de kilowatios hora

Instalaciones de Energía Solar Térmica .

- Instalación pequeña de 0-20 m2, la duración estimada de la obra es de 10-12 días

- Instalación mediana de 20-100 m2, la duración estimada de la obra es de 20-30 días

- Instalación grande de 100-200 m2, la duración estimada de la obra es de 60-90 días

- Instalaciones de Energía Solar Fotovoltaica.

- Instalación pequeña de 0-5 Kw/h, la duración estimada de la obra es de 5-7 días

- Instalación mediana de 5-30 Kw/h, la duración estimada de la obra es de 18-25 días

- Instalación grande de 30-100 Kw/h, la duración estimada de la obra es de 60-90 días

4 . El proceso de prestación del servicio


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Mantenimiento de las instalaciones .

Se realizarán revisiones y se solventaran posibles incidentes con los equipos para que el clien-te disfrute de un excelente rendimiento de las instalaciones. El plazo de respuesta estará entre las 48 y 72 horas.

El flujograma de un servicio “llave en mano” de una instalación solar térmica de agua calien-te sanitaria es el siguiente

Cuadro 5.- Flujograma de prestación de servicio

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4 .2 Subcontrataciones

CalorSolar subcontratará la instalación de equipos y parte del mantenimiento y reparaciones de los mismos, sin embargo la presencia de personal de CalorSolar supervisando las tareas de instalación será permanente, para garantizar la calidad en el proceso y la homogeneidad entre las diferentes actuaciones.

Las instalaciones son realizadas por empresas generalistas de fontanería, electricidad y cale-facción y climatización, o empresas especializadas en instalaciones de energías renovables tanto solares como de otro tipo.

La empresa con la que trabajará CalorSolar inicialmente, es de esta segunda tipología. Está situada en la ciudad de A Coruña y cuenta con una plantilla de cinco trabajadores y está espe-cializada en energía solar térmica y fotovoltaica.

Los criterios utilizados para seleccionar esta empresa fueron su especialización, seriedad en el cumplimiento de plazos y calidad de sus trabajos.

Es importante también la labor de estas empresas como prescriptoras en la captación de clientes.

Con el crecimiento de CalorSolar se estudiará la posibilidad de contactar con empresas de zonas próximas al lugar de las obras. En esta busqueda se primará aquellas con experiencia en el campo de las energías renovables, en el caso de no encontrarlas o no poder trabajar con ellas, el personal de CalorSolar prestará especial apoyo y cuidado en sus primeros trabajos, hasta que adquieran la experiencia necesaria.

Los trabajos de mantenimiento serán realizados en la medida de lo posible por el personal de CalorSolar, únicamente cuando la carga de trabajo o la distancia lo impidan, se derivará en la empresa instaladora u otra de similares características.

Respeto a la gestión de cuestiones fiscales y laborales, se contará con el apoyo de una ase-soría.


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4 .3 Aprovisionamientos y gestión de stocks

Los aprovisionamientos para una empresa como la nuestra, comprenden todos los compo-nentes tecnológicos en el ámbito de la energía solar térmica y fotovoltaica. La elección de los mismos para cada instalación será fundamental para la adecuación del resultado final del pro-yecto a las necesidades de cada cliente.

El mercado de proveedores posee una serie de características entre la que destacamos el po-der de negociación de los fabricantes de equipos sobre las empresas consultoras o instaladoras, en precios y en plazos.

Esto se debe en parte a que los proveedores están muy concentrados, y cada empresa con-sultora o instaladora supone habitualmente un pequeño porcentaje de las ventas del fabricante.

Cuando el número de ventas lo permita, explotaremos los descuentos por volumen que se dan en el sector.

El criterio principal para la elección de los materiales será la calidad y la garantía ofertada por el fabricante, además del precio y del plazo de pago, que oscilará entre los 60 y 90 días. Existen proveedores en Galicia, aunque muchos de los productos se adquieren a empresas con sede en Madrid.

El stock de productos para las instalaciones será mínimo ya que los envíos de materiales se realizarán directamente desde lo fabricante al lugar de realización de la obra o, en su caso, es-tarán en los almacenes de las empresas instaladoras.

CalorSolar contará en sus dependencias con el material necesario para las revisiones y pe-queñas reparaciones.

El stock inicial de material de oficina estará formado por papelería y material informático de consumo impresoras, CDs, carpetas... se estima en 1.500 euros.

Cuadro 6.- Aprovisionamientos necesarios.

Servicio Materiales

Servicios Consultoría Material de oficina y consumibles ofimática

MantenimientoMaterial de fontanería y electricidad, tube-rías, válvulas, reguladores, inversores, con-tadores, cables y cuadros eléctricos

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4 .4 Procedimientos y controles de calidad

Los procesos de prestación del servicio y las calidades finales estarán recogidos y detallados en los contratos que se firman con los clientes, en este sentido, se procurará explicar con detalle y claridad los aspectos técnicos para que el cliente tenga pleno conocimiento de todo el proceso.

Los controles de calidad en las distintas fases de prestación de un servicio de “llave en mano” son los siguientes:

- Proyecto.- Se revisarán los documentos y planos previa entrega al cliente

- Materiales.- Deberán cumplir las normas aplicadas en el sector y contar con las homo-logaciones correspondientes

- Ejecución de las instalaciones. Un promotor o trabajador de CalorSolar supervisará cada una de las fases dando su visto bueno la cada una de ellas

- Entrega final de las instalaciones.- Se realizarán pruebas de funcionamiento. Se entrega-rá al cliente un manual con los planos y recomendaciones de mantenimiento

- Garantías.- La garantía de los materiales utilizados será la que marque el fabricante, en cualquier caso, la empresa no usará elementos con garantías inferiores a los dos años para mó-dulos solares fotovoltaicos, baterías, reguladores, inversores, conductores solares y colectores solares. Respeto a la potencia de los módulos fotovoltaicos esta tendrá una garantía a 20 años de por lo menos el 80% de la potencia ofertada.

- Servicio postventa.- El mantenimiento periódico de las instalaciones y la resolución de incidentes se realizará con personal de CalorSolar siempre que sea posible. La empresa notifica-rá por correo electrónico a los usuarios sobre las fechas en las que deban realizarse las revisiones periódicas.

La satisfacción de los clientes es un aspecto fundamental en este sector en el cual la prescrip-ción por parte de un cliente a otros es fundamental para la realización de nuevas ventas, por ello desde CalorSolar se establecerá un procedimiento para la gestión de la Satisfacción de los Clientes que permita mejorar el proceso de prestación de los servicios y una correcta gestión de los incidentes.


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Cuadro7.-FujogramadeSatisfaccióndeClientes

Fuente: Procedimiento de Calidad para la Mejora de la Gestión de las Micropemes: Gestión de la Satisfacción del Cliente. BIC GALICIA

En la elaboración de este aportado del Plan de Negocio, se trabajó con el Procedimiento de Calidad para la Mejora de la Gestión de las Micropemes: Gestión de la Satisfacción del Cliente

[Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan de Negocio]

5 . El mercado

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EL MERCADO

5 .1 Defi nición del mercado

5 .1 .1 Perfi l de cliente

CalorSolar actuará en toda la comunidad gallega si bien estimamos que las ventas en los primeros años serán mayoritariamente en las provincias de la Coruña y Lugo, territorios que conoce mejor uno de los promotores por trabajar en estas zonas.

Los clientes de este tipo de servicios pueden dividirse en grupos:

- Particulares.- Son usuarios con un poder adquisitivo medio-alto que instalan estos equipos en viviendas unifamiliares para el consumo de agua caliente y climatización de piscinas y calefacción mayoritariamente. En el caso de viviendas aisladas también solicitan instalaciones fotovoltaicas.

- Comunidades de vecinos.- El otro grano colectivo son las comunidades de vecinos que demandan instalaciones de energía térmica para agua caliente sanitaria o calen-tar piscinas de uso comunitario.

- Empresas.- Si bien cualquier entidad puede utilizar este tipo de energías, las que más lo demandan son hospitales, hoteles, cámpings, centros deportivos, explotaciones agrarias... que buscan proyectos con rentabilidad a corto-medio plazo.

Las industrias que en su proceso de trabajo empleen agua o fl uidos la temperaturas inferiores a 250 ºC son también un porcentaje importante de los clientes potenciales.

Un colectivo imprescindible en el futuro uso de las energías renovables son los pro-yectistas (ingenieros y arquitectos) y los constructores de viviendas y edifi caciones que pueden integrar la energía solar en la fase previa de la obra.

- Administración.- Su objetivo en el uso de las energías renovables está tanto en el ahorro de costes como en el ahorro energético y cuidado del medio ambiente. La demanda de energía solar térmica se centra en polideportivos, hospitales, y piscinas

5 . El mercado

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con el Manual Práctico de la Pyme: Cómo realizar un estudio de mercado.



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EL MERCADO

municipales y las instalaciones de energía fotovoltaica que se emplean en la ilumina-ción de vías públicas.

Los servicios específicos de consultoría son demandados en muchos casos por otras consul-toras no especializadas para la realización de proyectos que incluyen a aspectos vinculados a la energía solar.

En este servicio también se incluyen proyectos para empresas y particulares (parques sola-res, estudios de rentabilidad económica en la producción de electricidad para la venta la red...etc)

Para la estimación de ventas para cada uno de los grupos de cliente indicado (particulares, empresas y administración) se toma cómo referencia los datos de la Consellería de Industria y del Instituto para la Diversificación y Ahorro de la Energía (IDAE).

Cuadro 8.- Gráfica con la distribución de ventas por grupo de cliente

Fuente: BIC GALICIA

Los clientes particulares suponen casi la mitad del total de ventas para las empresas de energías renovables, es importante indicar que su importancia en número es inferior a la que tienen en la facturación total, pues los proyectos que realizan los particulares tienen una di-mensión económica menor que los que contratan las empresas.

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EL MERCADO

5 .1 .2 Tamaño del mercado

Una referencia útil para el cálculo de mercado es el estudio del número y tipología de las ayudas concedidas por el IDAE y la Consellería de Innovación en el campo de las energías reno-vables, ya que el 90% de los proyectos realizados en Galicia en los últimos años contaron con estos apoyos, y un 60% de estas ayudas a las energías renovables estaban dirigidas específica-mente la instalaciones de energía solar.

El volumen de inversión en energías renovables, deducido a partir de los datos económicos de las ayudas, fue de 13.500.000 de euros en el año 2006, de los cuales unos 8.100.000 euros corresponden a la proyectos de energía solar. El número de proyectos superó los trescientos.

Cuadro9.-Distribucióndelafacturaciónporgrupodeclienteenlasenergíasrenovables

Fuente: BIC GALICIA

Las empresas como empresa suponen casi el 75% de la facturación con el 40% del número de ventas, en estas cifras el peso de la energía eólica es muy importante con proyectos que requieren grandes inversiones.

En el caso concreto de la energía solar la relación entre la facturación a partir de clientes par-ticulares y empresas llega a equilibrarse en un 50%


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EL MERCADO

5 .1 .3 Estacionalidad

Las previsiones indican que el mercado de las energías renovables continuará con el fuerte crecimiento registrado en la última década, que en el caso de Galicia, fue especialmente notable en la energía eólica.

Las razones para el buen momento de las energías renovables son sencillas de comprender y están relacionas tanto con cuestiones internacionales como nacionales, destacamos:

- Aumento continuo de la demanda global de energía, que puede dispararse con la incorporación a los niveles de vida occidental de grandes grupos de población en China y en la India.

Esta situación produce un efecto curioso ya que aunque las energías renovables incrementan su producción, su peso específico en la producción y consumo total de energía no crece, o in-cluso se reduce, debido al mayor aumento proporcional de la demanda.

- Merma de las reservas de petróleo y aumento constante del precio de esta fuente de energía.

- Otras energías alternativas como la nuclear son percibidas cómo peligrosas por mu-chos colectivos ciudadanos que se oponen la ellas.

- Preocupación ante los efectos del posible cambio climático, que obliga al uso de fuentes de energía menos contaminantes.

- España es un país con fuerte dependencia energética, especialmente del petróleo, y en el que el aumento del consumo energético es continuo desde hace muchos años.

Este conjunto de factores condicionan las políticas públicas, que apoyan de forma marcada las energías renovables, subvencionándolas en ocasiones hasta convertirlas en rentables econó-micamente.

El Plan Nacional de Energías Renovables 2005-2010, prevé que el 12,1% del consumo de energía primaria en el año 2010 será abastecido por renovables y dentro de estas indicamos las previsiones específicas para la energía solar.

Cuadro 10.- Producción y previsiones de producción (ktep) de energía solar

En lo que respeta específicamente a Galicia, el Instituto para la Diversificación y Ahorro de la Energía (IDAE) en sus previsiones de evolución de la energía solar entre los años 2004-2010 es-tima un incremento anual del 14% de la superficie destinada la energía térmica y un incremento en la producción de kilowatios del 15% anual.

1998 (ktep) 2010 (ktep)

Solar térmica 265,3 336

Solar fotovoltaica 1,3 19

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EL MERCADO

Cuadro 11.- Producción y Previsiones de energía solar en Galicia

Por su parte el Instituto Energético de Galicia (INEGA) estima que las energías renovables generarán en el año 2010 el 80% de la producción eléctrica de Galicia y cubrirán el 50% del consumo total de energía -frente al 20% actual-.

Año 2004 Año 2010

Solar térmica (m2) 8.911 m2 61.811 m2

Solar fotovoltaica (MW 506 kWp 6.303 kWp


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EL MERCADO

5 .2 La competencia

Identificación de las empresas competidoras, características de estas, posición en el mercado

El directorio de empresas de energías renovables del IDAE ofrece los siguientes datos en fun-ción del campo en el que se desarrolla la empresa

Cuadro 12.- Número de empresas de energías renovables por área de actividad.

Fuente: IDAE. Directorio de Empresas de Energías Renovables. 2006

La mayoría de las empresas se enmarcan en las áreas de la energía solar térmica y fotovoltaica y eólica. La provincia de A Coruña concentra el 67% de las empresas seguida de Pontevedra con el 15%, Lugo con el 12% y por último Ourense con el 6%.

En lo que respeta a las consultoras en energías renovables, son en su mayoría de reciente creación, el 60% se creó después del año 2000, según la Guía de Actividad Empresarial número 96 de BIC GALICIA: Energías renovables. Servicios de ingeniería y consultoría.

Este patrón en la puesta en marcha de nuevas actividades se repite con las empresas insta-ladoras.

Los servicios y tarifas ofertados por las diversas empresas son similares, si bien varían los equi-pos y materiales empleados en las instalaciones. La gran mayoría ofrecen diferentes servicios simultáneamente (consultoría, revisiones o la posibilidad de instalar distintos tipos de energías renovables).

Área actividad España Galicia

Solar fotovoltaica 378 102

Solar térmica baja temperatura 347 93

Energía eólica 300 76

Solar térmica alta temperatura 187 59

Minihidráulica 183 44

Residuos sólidos urbanos 153 24

Residuos agrícolas 147 24

Residuos forestales 142 22

Biocombustibles 122 23

Bioclimática 110 19

Geotérmica 65 14

Total 2 .134 500

49


EL MERCADO

Indicamos el número de empresas en función de su actividad, separando los datos de empre-sas que ofertan instalaciones térmicas y fotovoltaicas, en España.

Cuadro 13.- Distribución de empresas solares térmicas por tipo de actividad en España.

Fuente: IDAE. Plan de Energías Renovables 2005-2010

Cuadro14.-DistribucióndeempresassolaresfotovoltaicasportipodeactividadenEspaña.

Fuente: IDAE. Plan de Energías Renovables 2005-2010

Área España

Venta de equipos 135

Servicios financieros 24

Servicios de asistencia técnica 134

Reparación de equipos 91

Promoción de energías renovables 259

Manufactura de equipos 55

Mantenimiento 150

Instalación de equipos 348

Importación de equipos 66

Estudios de viabilidad 139

Desarrollo de proyectos 351

Auditorias 41

Área España

Venta de equipos 122

Servicios financieros 13

Servicios de asistencia técnica 110

Reparación de equipos 78

Promoción de energías renovables 306

Manufactura de equipos 46

Mantenimiento 137

Instalación de equipos 347

Importación de equipos 62

Estudios de viabilidad 123

Desarrollo de proyectos 345

Auditorias 38


50

EL MERCADO

En Galicia se localizan importantes empresas líderes en diferentes ámbitos del segmento de fabricación de equipos y producción de energías renovables, tales como Gamesa, Vestas, Aben-goa o T-Solar. Sin embargo las empresas gallegas dedicadas a la consultoría en energías renova-bles tienen por término general una facturación anual inferior al millón de euros y una plantilla que no supera la decena de trabajadores.

5 .2 .1 Productos sustitutivos

Los productos substitutivos son de dos tipos:

- Las fuentes de energía habituales.

Gasóleo y gas natural, principalmente para calentar fluidos.

Estas energías implican unos costes de instalación muy inferiores al de la energía solar pero a cambio la materia prima supone un coste permanente y con un precio en continuo ascenso. La percepción social de estas energías como contaminantes y vinculadas con el cambio climático es una ventaja para las energías renovables.

Frente a estos productos una instalación media de energía solar térmica se amortiza a partir del sexto año.

- Otras energías renovables.

Las calderas para generar agua caliente alimentadas por biomasa o energía geotérmica o incluso la energía eólica cómo productora de electricidad para grandes empresas son otro pro-ducto substitutivo de los servicios de CalorSolar.

Algunas de las ventajas frente a estas son el alto desarrollo técnico de la energía solar, con unos rendimientos energéticos cada vez el mayores, el menor impacto visual -en comparación con la energía eólica- y la autonomía frente a las necesidad de abastecimiento de la biomasa.

Es evidente que cada una de estas fuentes de energía tiene pros y contras y son las caracte-rísticas específicas de cada caso y cliente, junto con los apoyos de la administración subvencio-nando determinadas instalaciones, las que determinarán la decisión final del cliente.

51


EL MERCADO

5 .4 Análisis DAFO

En el siguiente cuadro indicamos las principales Amenazas y Oportunidades, Fortalezas y Debilidades del proyecto .

Cuadro 15.- Análisis DAFO

DEBILIDADES AMENAZAS

Empresa de reciente creación y por lo tanto sin referencias favorables de clientes

Cambio normativo respecto a la obligatoriedad de compra y precios de venta

de la energía eléctrica de origen fotovoltaico

Ubicación en zona turística y de costa

Dependencia de empresas instaladorasDescenso en el número de nuevas viviendas en construcción

Necesidad de complementar la fuente energética con otras fuentes de energía

Crecimiento constante en el número de empresas que prestan estos servicios

Dependencia de los apoyos de la administración pública para mantener el consumo

Escasez y/o retrasos con las solicitudes de materia prima (falta de paneles solares para instalaciones fotovoltaicas)

FORTALEZAS OPORTUNIDADES

Conocimiento del sector por parte de un de los promotores

Subida continua del precio de los combustibles fósiles

Contactos con empresas instaladoresApoyo creciente de la administración a estas energías

Capacitación técnica del personalInvestigación continua en este campo para lograr mayor productividad energética con menores costes

Complementariedad entre los sociosContinuo crecimiento del número de instalaciones y con ellas las necesidades de mantenimiento

6 . La comercialización del servicio

55


LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO

6 .1 Presentación de la empresa

La denominación CalorSolar hace referencia a los servicios que presta la empresa y es ade-más un nombre corto y fácil de recordar.

El logo de la empresa deberá buscar también estas características identifi cando la empresa y el sector en el cual actúa2.

Tanto el nombre como el logo de la empresa se utilizará en todo el material (página Web, papelería, folletos informativos, rótulo del vehículo...) reforzando la imagen corporativa de la misma y formando parte del proceso de posicionamiento de CalorSolar.

Dentro del local comercial se contará con material de exposición que servirá como reclamo de atención para los peatones y al mismo tiempo facilitará las explicaciones y comprensión por parte de los potenciales clientes.

Este local deberá ser un lugar agradable tanto para los trabajadores cómo para los clientes y la decoración y ambiente estarán vinculados a las energías renovables colores, mobiliario, carte-lera, estarán la disposición de los clientes publicaciones de organismos ofi ciales (INEGA, IDAE, revistas del sector,...).

El horario comercial 9:00-14:00 y 17:00-20:00 deberá ser visible para el público y dada la actividad a desarrollar -especialmente el mantenimiento de instalaciones- será recomendable facilitar a los clientes un contacto permanente a través de un número de teléfono móvil.

En los procesos de instalación es importante que se identifi que claramente el personal de CalorSolar, como supervisor de la obra, y como persona de contacto para el cliente.

6 . La comercialización del servicio

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se tra-bajó con los Manuales Práctico de la Pyme: Cómo realizar un estudio de marketing, Como gestionar las ventas y Cómo construir una marca

2 Nota de los autores: el diseño y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoración…etc. presentan una am-plísima gama de posibilidades. En este epígrafe ofrecemos unas propuestas básicas, que no sustituyen al desarrollo específi co que deberá tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.


56


6 .2 Penetración en el mercado . Canales de distribución . Red comercial

6 .2 .1 Comercialización del servicio

Los promotores serán los encargados de la labor comercial, en esta tarea de comercialización tiene un papel fundamental que nuestros clientes transmitan o recomienden la energía solar a sus contactos, por ello la calidad de los trabajos y la satisfacción de los clientes es tan importante.

El proceso de compra tiene varias fases importantes, en primero lugar la elección entre una fuente de energía convencional o renovable, en segundo lugar la elección entre el tipo de ener-gía renovable a emplear y por último, la empresa responsable de la instalación de la energía renovable.

En la elección del tipo de energía, convencional o renovable, entre los factores que determi-narán la decisión del cliente figuran los siguientes:

- Económicos.- Coste de la instalación, amortización de la instalación, coste de opor-tunidad y acceso a subvenciones y financiación.

- Medioambientales.- Preocupación o interés polo uso de energías renovables del cliente.

- Tecnológicos. -Grado de conocimiento del cliente, rentabilidad de los equipos y confianza en la tecnología aplicada en este tipo de instalaciones.

- Legales.- En ocasiones la instalación es obligatoria por cuestiones legales (Código Técnico de Edificación, por ejemplo).

La elección entre el tipo de energía renovable a emplear viene dada por criterios técnicos como la cantidad de energía necesaria, las características de los edificios, metros disponibles para las instalaciones, normativa urbanística o inversión dispuesta a realizar, todos son necesa-rios para elegir entre energía geotérmica, solar, fotovoltaica o eólica.

La última fase del proceso de compra es la selección de la empresa responsable de la instala-ción, en este caso los criterios de elección serán:

- Referencias de otros usuarios

- Coste de la instalación

- Plazo de ejecución de las instalaciones

- Materiales empleados en la instalación

- Experiencia de la empresa en el sector

- Necesidad de mantenimiento de los equipos

- Garantía y servicios postventa ofrecidos

- Diseño y estética de las instalaciones

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Las motivaciones para la compra de este tipo de servicios son varias y lógicamente difieren entre un tipo de cliente y otro. Así, los compradores particulares priman el ahorro, la adminis-tración prima en sus actuaciones criterios medioambientales y los clientes industriales tienen en la rentabilidad/ahorro de costes y la calidad del servicio de mantenimiento sus motivaciones fundamentales.

6 .2 .2 Acciones de promoción: Publicidad, catálogos, descuentos . .etc

La difusión de la empresa se realizará a través de las siguientes actuaciones:

- Creación y difusión de la página Web con los servicios de la empresa. Esta página se dará de alta en buscadores genéricos, portales sobre energías renovables y portales vinculados a la construcción y medio ambiente.

- Inscripción de la empresa en los registros de empresas prestadoras de servicios en el Instituto Energético de Galicia (INEGA) y en el Instituto para la Diversificación y Ahorro de la Energía (IDAE)

- Elaboración y distribución de folletos entre potenciales clientes

- Inscripción en directorios comerciales genéricos

- Publicidad en revistas específicas del sector.

- Presencia en ferias sectoriales del sector de las energías renovables y de la construc-ción

- Envío de cartas y presentación directa tras solicitar entrevista a prescriptores y clien-tes potenciales (ayuntamientos, comunidades de vecinos, constructoras, gimnasios, cámpings, hospitales... etc.).

- Rótulo del local comercial en la calle y rotulación del vehículo

Los costes previstos para el primero año en publicidad son de 7.000 euros y se incrementarán anualmente en un 15%.


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6 .3 Determinación del precio de venta

El precio de los diferentes servicios se fijan en función de los costes variables y de los precios de referencia de la competencia. Cuadro 16.- Precios CalorSolar y de la Competencia.

Los costes variables establecidos en este plan de negocio son de un promedio del 60% en las instalaciones térmicas y de un 55% para las térmicas. Los costes variables se explican con mayor detalle en el epígrafe Evolución de los costes variables de este plan de negocio.

El precio no está en función del cliente excepto en el caso de grandes compras, en cuyo caso se aplicarán descuentos por volumen, esta situación no está prevista para los primeros cinco ejercicios económicos.

La intervención de la administración en el sector, como ya se indicó, es muy importante, ya que los precios indicados no el coste final para los clientes en la gran mayoría de los casos, ya que este tipo de instalaciones son subvencionados y/o financiados por diferentes organismos, lo que incentiva el consumo.

Servicio Precio Medio Precio Medio de la

competencia 125 €

Consultoría 90€/hora 60-180€/hora

Instalación Térmica para agua ca-liente sanitaria, industrial y calefac-ción

5.000 4.500-5.500

Instalación Térmica para climatiza-ción de piscinas

4.000 4.000-5.000

Instalación Fotovoltaica Venta a Red 15.000 13.000-17.000

Instalación Fotovoltaica aislada 25.000 20.000-30.000

Mantenimiento de Instalaciones 50€/hora 50-10 €/hora

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6 .4 PrescriptoresLos grandes prescriptores en el sector son:

- Particulares.- Otros usuarios de energía solar que comentan sus beneficios y/o ren-tabilidad a propietarios de viviendas y piscinas

- Arquitectos e ingenieros.- Estos influyen tanto en particulares como en constructores para que estos incorporen las energías renovables en sus construcciones

- Empresas instaladoras de fontanería y calefacción tradicionales.- Estas empresas pue-den proponer a los usuarios a combinación de los sistemas tradicionales con los de energías renovables

- Administración.- La administración con sus programas y políticas influye tanto la particulares, empresas y otras administraciones, especialmente la local.

7 . La localización de la empresa

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LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA

7 .1 Asentamiento previsto y criterios para su elecciónLa empresa alquilará un bajo comercial en la Plaza de la Constitución, en el ayuntamiento de

Oleiros, municipio situado dentro del área metropolitana de la ciudad de A Coruña.

Los criterios para la selección de esta zona fueron:

• El precio de alquiler, inferior a los existentes en la zona urbana de la ciudad de A Coruña que era la primera opción.

• La zona cuenta con un importante tránsito de vehículos y peatones, al ser una zona con importante actividad comercial de lunes a viernes.

• La idoneidad del tamaño y necesidad de hacer pocas reformas para adaptarlo

• La zona cuenta con aparcamiento y el local cuenta con un acceso que permite la carga y descarga de material

• Buen acceso a las principales vías de comunicación (autopista Coruña-Vigo y la autovía con Lugo) lo que facilitará los desplazamientos.

7 . La localización de la empresa

Para ampliar información sobre este apartado del Plan de Negocio, se pueden consultar las Memofi chas de Bic Galicia, concretamente las del grupo Contratos que se pueden dar en la Vida de una Empresa, que contienen información sobre los Contratos de Arren-damiento.



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LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA

7 .2 Terrenos, edificios, instalaciones, comunicaciones .

La superficie del local es de 70 m2 distribuidos entre el área de atención al público, zona de trabajo y baño, unos 50 m2 y un pequeño almacén de unos 20 m2.

El local se alquilará por cinco años con opción a prórroga y no se pagará alquiler durante las semanas que dure la reforma. El precio mensual será de 625 euros el primer año. Los incremen-tos de precio se adaptarán la subida del Índice de Precios al Consumo.

Su ubicación en la zona urbana hace que este local disponga de todos los servicios necesa-rios -especialmente de una conexión de banda ancha a Internet- cobertura de telefonía móvil, electricidad, etc.

El coste previsto para el mantenimiento de las instalaciones no es muy elevado dada su sen-cillez, se estiman unos 2.000 euros anuales.

8 . Recursos humanos

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RECURSOS HUMANOS

8 .1 Relación de puestos de trabajo que se van a crear

Además de los dos promotores, se incorporará a la empresa un técnico con formación en instalaciones de fontanería y de energía solar térmica.

En el tercer ejercicio económico está prevista la contratación de un gerente de obra para su-pervisar, junto con los promotores, las diferentes actuaciones de la empresa.

El peso del personal en los costes fi jos es muy importante, y se incrementa en el tercero año con la contratación del encargado para la supervisión de las nuevas instalaciones. Esta contra-tación es necesaria para hacer frente al incremento previsto de las ventas sin que CalorSolar pierda el control y supervisión de la calidad de los trabajos.

8 . Recursos humanos

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofi chas de los grupos de Contratos de Trabajo y Legislación Laboral que contienen información so-bre los tipos de contrato y sus características, así como de la legislación que regula las relaciones laborales.


68

RECURSOS HUMANOS

8 .2 Organización de recursos y medios técnicos y humanos

La dirección será una responsabilidad conjunta de los promotores que explotarán su com-plementariedad de formación y experiencia en los diferentes aspectos que afectan a la actividad de la empresa.

El local comercial contará de forma permanente con una persona mientras que los restantes miembros de CalorSolar podrán desplazarse a las distintas obras en marcha. La coordinación con las empresas instaladoras es muy importante para ahorrar costes de tiempo en las salidas, por ello la planificación y control de las fases de la instalación son muy necesarias.

El vehículo de la empresa se empleará para las salidas de trabajo y en él podrán almacenarse herramientas de trabajo habituales, no obstante las piezas y elementos de valor estarán en el interior del almacén.

La retribución de los profesionales que trabajen en CalorSolar formará parte de los mecanis-mos de retención de los trabajadores en la empresa, algo muy importante dada la demanda de buenos profesionales en el sector, por ello las previsiones de incremento salarial son superiores al IPC en los años posteriores a la puesta en marcha de la empresa.

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RECURSOS HUMANOS

8 .3 Organigrama . Estructura de dirección y gestión

Dado el reducido número de personal (dos promotores y un trabajador en el primer año) sus tareas podrán enmarcarse en varias áreas funcionales.

El organigrama representa las áreas de trabajo en las que se dividirá la empresa.Cuadro 17.- Organigrama

La dirección será ejercida por los dos socios que también realizarán trabajo comercial.

Las tareas de ingeniería, estudio de viabilidad y diseño de proyectos serán realizadas por Da-vid, será también el responsable de la revisión final de las instalaciones.

El departamento de instalaciones y mantenimiento estará dirigido por la promotora, en esta área se encuadrarán los trabajadores que se contraten -el técnico y el encargado de obra-.

Las tareas de administración serán realizadas por el promotor con el apoyo de una asesoría

para la gestión de nóminas, impuestos y facturas.


70

RECURSOS HUMANOS

8 .4 Perfil de las personas que se contratarán y selección de personal

En la contratación de los trabajadores, además de la posesión de la titulación necesaria para realizar su función, se primará la experiencia y ciertas dotes comerciales ya que los trabajadores estarán en contacto permanente con los clientes.

El técnico que trabajará en la empresa desde el momento inicial es un antiguo compañero de trabajo de la promotora.

El gerente de obra que se espera contratar en el tercer ejercicio se buscará entre las empre-sas del sector, en caso de no encontrarlo se buscaría a través de agencias públicas de empleo e Internet.

Los promotores atraerán a los posibles candidatos con unas perspectivas de estabilidad labo-ral, formación continua y una retribución creciente en función del cumplimiento de objetivos.

Actualmente no existe una oferta amplia de profesionales en el sector, ya que su demanda está en aumento y absorbe a los profesionales que se forman, por ello CalorSolar planificará la gestión de sus recursos humanos con subidas salariales y formación, lo que repercutirá en la calidad final de los trabajos y en la permanencia de los trabajadores en la empresa.

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RECURSOS HUMANOS

8 .5 Formas de contratación

Los trabajadores se contratarán a jornada completa y mediante un contrato indefinido, esto es debido a la necesidad de contar con personal de confianza y que permanezca en la empresa, aprovechando su experiencia pasada pero, especialmente, la que vaya adquiriendo en el des-empeño de sus funciones dentro de CalorSolar.

Este tipo de contratación cuenta además con el apoyo de la administración pública en la for-ma de subvenciones y desgravaciones en las cotizaciones a la seguridad social.

El convenio de trabajo que se aplicará es el de la Construcción, Cemento, Vidrio y Cerámica para la provincia de la Coruña publicado el 12/07/2004 y sus posteriores actualizaciones.

En la siguiente tabla se indican los tipos de contrato y salarios para el primer ejercicio, inclui-mos al encargado de obra que no se incorporará a la empresa hasta el tercero año.

Cuadro 18.- Tipos de contrato y salario base de los trabajadores.

Los incrementos salariales serán para los trabajadores de un 10% anual, si la empresa consi-gue los resultados previstos en el estudio económico y financiero.

El salario de los promotores, por su parte, se incrementará en un 15% anual.

Categoría Profesional Tipo contrato JORNADACoste salarial bruto

año 1

Promotores -- -- 18.000

Técnico instalador Indefinido Completa 20.000

Encargado de obra Indefinido Completa 25.000

9 . Plan económico - financiero

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PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

9 .1 Inversión

Se presentan en este punto el total de inversiones previstas para los cinco primeros años de actividad.

9 . Plan económico-fi nanciero

Para la elaboración del Plan económico y fi nanciero del Plan de Negocio se trabajó con el programa informático BIC Proyecta y Simula.

Muchos de los términos empleados en el desarrollo del Plan Eco-nómico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sin formación específi ca en este campo. Con el fi n de solventar esta difi cultad y facilitar una explicación de los conceptos básicos –inver-sión, balance, tesorería, VAN, TIR, Ratio...- recomendamos la lectura del Manual Práctico de la Pyme: Cómo Valorar un Proyecto de Inversión

[Más información sobre estos recursos en el epígrafe 0. Introduc-ción: Modelos de Plan de Negocio]


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Cuadro 19.- Resumen de las inversiones

Tras la inversión inicial destaca, en el quinto ejercicio la renovación de equipos informáticos.

Añó 1 Añó 2 Añó 3 Añó 4 Añó 5

Gastos de constitución y primer establecimiento

1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos de constitución 1.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos de primer establecimiento 5.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

[1] Total de Gastos de constitución 6 .500,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Inmovilizaciones Inmateriales

Aplicaciones informáticas 3.700,00 0,00 4.000,00 0,00 0,00

[2] Total de Inmovilizaciones Inmateriales

3 .700,00 0,00 4 .000,00 0,00 0,00

Inmovilizaciones Materiales

Construcciones 5.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Instalaciones técnicas 2.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Maquinaria 4.000,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00

Utillaje 2.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Mobiliario 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Equipos para procesos de información

4.500,00 0,00 0,00 0,00 7.000,00

Elementos de transporte 12.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

[3] Total de Inmovilizado Material 33 .200,00 2 .000,00 0,00 0,00 7 .000,00

Total de partidas de Inversiones 43 .400,00 2 .000,00 4 .000,00 0,00 7 .000,00

Importe de IVA de las Inversiones 6 .944,00 320,00 640,00 0,00 1 .120,00

Total del importe de Inversiones 50 .344,00 2 .320,00 4 .640,00 0,00 8 .120,00

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9 .2 Financiación del proyecto

En la siguiente tabla se analizan las necesidades fi nancieras de la empresa, su estructura de fi nanciación y el origen de los fondos.

Cuadro 20.-Esquema de fi nanciación

Los promotores desembolsarán el 100% de los recursos propios en el momento inicial, distri-buidos entre los 16.000 euros de David y los 7.000 euros aportados por María.

La fi nanciación ajena de 42.000 euros, se conseguirá mediante un préstamo del Instituto de Crédito Ofi cial (ICO), concretamente su línea ICO emprendedores.

El plazo de devolución es de 60 meses con 12 de carencia, y un tipo de interés variable -Eurí-bor + 1 punto- que en el plan económico y fi nanciero se estimó en un 7%, para de esta forma estar cubiertos ante posibles incrementos del índice de referencia.

El fondo de maniobra de la empresa se detalla en la siguiente tabla.

Cuadro 21.- Fondo de Maniobra

El sector de las energías renovables precisa de una especial atención a la tesorería ya que parte de los ingresos están vinculados a los cobros de las subvenciones por parte de los clientes, y por lo tanto los plazos vienen fi jados por la administración.

CalorSolar además de contar con un fondo de maniobra de más de 12.000 euros, tendrá dispuesta una línea de crédito en caso de necesitarla de hasta 25.000 euros y la posibilidad de aplicar líneas de descuento comercial.

Concepto Importe IMPORTE €Inversión Total 43.400 24.000

Fondo de maniobra 21.600 8.000

Necesidad fi nanciera total 65.000 € 15.000

Recursos propios 23.000 6.700

Financiación ajena 42.000 5.000

% de autofi nanciamento 35,3% 2.500

Fondo de Maniobra IMPORTE

IVA inversiones 6.944

Aprovisionamientos iniciales 2.500

Gastos fi jos iniciales 12.156

Total 21 .600

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofi chas del grupo Fuentes de Financiación, que contienen informa-ción sobre las alternativas públicas y privadas de acceso a recursos fi nancie-ros para la puesta en marcha y consolidación del proyecto.


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9 .3 Política de amortizaciones

Teniendo en cuenta los valores de adquisición de los inmovilizados y los porcentajes de amor-tización fijados, se obtiene los siguientes importes de las amortizaciones acumuladas.

Cuadro 22.-Resumen de amortizaciones

Añó 1 Añó 2 Añó 3 Añó 4 Añó 5

Gastos de constitución y primer establecimiento

Gastos de constitución 300,00 600,00 900,00 1.200,00 1.500,00

Gastos de primer establecimiento 1.000,0 2.000,00 3.000,00 4.000,00 5.000,00

[1] Total de Gastos de constitución 1 .300 2 .600 3 .900 5 .200 6 .500


Aplicaciones informáticas 1.184,0 2.368,00 3.658,67 5.086,67 6.366,67

[2] Total de Inmovilizaciones Inmateriales

1 .184,0 2 .368,00 3 .658,67 5 .086,67 6 .366,67


Construcciones 150,00 300,00 450,00 600,00 750,00

Instalaciones técnicas 250,00 500,00 750,00 1.000,00 1.250,00

Maquinaria 400,00 1.000,00 1.600,00 2.200,00 2.800,00

Utillaje 660,00 1.320,00 1.980,00 2.200,00 2.200,00

Mobiliario 300,00 600,00 900,00 1.200,00 1.500,00

Equipos para procesos de información

1.125,0 2.250,00 3.375,00 4.500,00 6.250,00

Elementos de transporte 1 .920,0 3 .840,00 5 .760,00 7 .680,00 9 .600,00

Total de Inmovilizado Material 4 .805 9 .810 14 .815 19 .380,0 24 .350

Total de amortizaciones de los activos nuevas

7 .289 14 .778 22 .373 29 .666 37 .216

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9 .4 Ingresos por áreas de negocio . Previsión de ventas anua-les

Las unidades vendidas de cada uno de los servicios para los cinco primeros años se detallan en la siguiente tabla

Cuadro 23.-Ingresos por áreas de negocio

Las ventas están condicionadas por las campañas promocionales y convocatorias de ayudas que realizan organismos como el INEGA, el IDAE y la Consellería de Industria.

Las estimaciones mensuales de ventas tienen en junio, julio, agosto, septiembre y octubre los mejores meses ya que en ellos se realizarán el 75% de las ventas. El 25% restante se realizará en el resto del año; las peores fechas son diciembre, enero y febrero, sin embargo en este período es donde a labor comercial debe ser más activa.

Los incrementos anuales de ventas en el primer ejercicio son de un 20-25% de promedio, este porcentaje es elevado, pero en cifras absolutas supone una o dos unidades más en instala-ciones “llave en mano” en las líneas térmica y fotovoltaica. En este incremento está incluida la suba del IPC.

Los incrementos en las ventas se reducen progresivamente año a año hasta un promedio del 10% en el último ejercicio.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Horas de consultoría 27.000,00 33.372,00 39.529,13 42.780,26 46.292,18

Agua caliente sanitaria, industrial y calefacción

35.000,00 46.350,00 58.349,50 65.563,62 73.158,07

Climatización de piscinas 24.000,00 32.960,00 42.436,00 52.450,90 63.028,49

Fotovoltaica en red 30.000,00 61.800,00 79.567,50 98.345,43 118.178,43

Fotovoltaica aislada 50.000,00 77.250,00 106.090,00 136.590,88 168.826,32

Horas Mantenimiento 15.000,00 18.540,00 22.915,44 27.154,27 29.375,78

Total de Ingresos 181.000 270.272 348.887 422.885 498.859


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Cuadro 24.- Gráfica con la evolución de las ventas

Presentamos la estimación de ventas para el primer año por cada línea de servicio y su rela-ción con la capacidad máxima de producción de la empresa.

Cuadro 25.- Ventas y capacidad de prestación de servicios


ServicioUds .

vendidasCapacidad máx . Anual

con un trabajador

Ventas sobre la capacidad máxima

de trabajo

Horas de Consultoría 300 600 50%

Instalación Térmica para agua caliente sanitaria, industrial y calefacción

7 12 58%

Instalación Térmica para climatización de piscinas

6 12 50%

Instalación Fotovoltaica Venta a Red

2 6 33%

Instalación Fotovoltaica aislada

2 6 33%

Horas de Mantenimiento de Instalaciones

300 500 60%

Total de Ingresos 181.000 270.272 348.887

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9 .5 Evaluación de los costes variables

Presentamos a continuación una tabla resumen de los Costes variables asociados a los servi-cios que ofrece la empresa, separados por cada una de las líneas de actividad.

Cuadro 26.- Costes Variables

La evolución de costes variables al lo largo de los primeros cinco ejercicios económicos es el siguiente

Cuadro 27.- Evolución Costes Variables

Los costes variables están formados por material y mano de obra, en la siguiente tabla vemos su distribución y el total sobre cada una de las líneas de servicio de CalorSolar.


Horas de consultoría 810,00 1.001,16 1.185,87 1.283,41 1.388,77


21.000 27.810,00 35.009,70 39.338,17 43.894,84

Climatización de piscinas 14.400, 19.776,00 25.461,60 31.470,54 37.817,10

Instalación Fotovoltaica en red

16.500 33.990,00 43.762,13 54.089,99 64.998,13


27.500 42.487,50 58.349,50 75.124,98 92.854,48

Horas Mantenimiento 6.750,00 8.343,00 10.311,95 12.219,42 13.219,10

Total de Costes Variables 86 .960 133 .407 174 .080 213 .526 254 .172


82


Cuadro 28.- Distribución de costes variables

La gráfica porcentual de estos costes es la siguiente

Cuadro 29.- Porcentaje de costes variables

Servicio

Distribución costes variables

Total Coste Variable

% Material% Manode obra

Consultoría 3% 3 0


60% 40 20

Climatización de piscinas 60% 40 20

Instalación Fotovoltaica en red

55% 35 20


55% 30 25

Mantenimiento 45% 20 25

83


PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO

9 .6 Evolución de costes fijos

Se presenta a continuación una tabla con los diferentes costes fijos de la empresa agrupados en sus principales categorías.

Cuadro 30.- Costes Fijos

Los costes fijos más importantes como salarios, alquiler y muchos de los gastos generales se pagarán a 30 días.

Cuadro 31.- Gráfica con la evolución de los costes fijos


Gastos de Personal 68.330,72 76.390,72 125.759,22 140.142,57 156.321,33

Alquileres 7.500,00 7.875,00 8.269,00 8.682,00 9.116,00

Gastos Generales 11.000,00 13.100,00 16.640,00 21.368,00 26.442,00

Seguros y Tributos 1.400,00 1.470,00 1.544,00 1.621,00 1.702,00

Suministros 3.000,00 4.800,00 7.600,00 9.000,00 13.000,00

Otros 2.000,00 2.200,00 3.347,00 3.932,00 4.325,00

Total de Costes Fijos 93 .230,72 105 .835,72 163 .159,22 184 .745,57 210 .906,33

Amortizaciones 7.289,00 7.489,00 7.595,67 7.293,00 7.550,00

Total de Costes Fijos+amort .

100 .519 113 .324 170 .754 192 .038 218 .456


84

9 .7 Política de circulante

En el plan económico financiero los datos de ingresos y pagos se establecieron a 90 días para realizar unas previsiones conservadoras de tesorería, excepto en trabajos específicos de consul-toría que se indicó a 60.

En la práctica el habitual es cobrar un porcentaje del trabajo en el momento de formalizar el contrato -10 o 15%- y el resto al finalizar la instalación.

CalorSolar pagará a las empresas que se subcontraten para las instalaciones con plazos pa-ralelos a los ingresos. Los costes fijos, como ya se indicó se pagarán mayoritariamente a 30 días.


85



9 .8 Cuentas de Resultados provisionales

Se presentan las Cuentas de Resultados de cinco años, en las que se reflejan los márgenes brutos, los márgenes netos, los resultados de las actividades comunes, resultados después de impuestos y el cash-flow.

Cuadro 32.- Cuenta de Resultados Provisionales


Ingresos 181.000,00 270.272,00 348.887,57 422.885,35 498.859,27

Ventas 181.000,00 270.272,00 348.887,57 422.885,35 498.859,27

Costes Variables 86.960,00 133.407,66 174.080,75 213.526,50 254.172,42

Margen Bruto 94.040,00 136.864,34 174.806,83 209.358,84 244.686,85

Costes fijos 93.230,72 105.835,72 163.159,22 184.745,57 210.906,33

Costes fijos de Personal 68.330,72 76.390,72 125.759,22 140.142,57 156.321,33

Alquiler 7.500,00 7.875,00 8.269,00 8.682,00 9.116,00

Gastos Generales 11.000,00 13.100,00 16.640,00 21.368,00 26.442,00

Seguros y Tributos 1.400,00 1.470,00 1.544,00 1.621,00 1.702,00

Aprovisionamientos 3.000,00 4.800,00 7.600,00 9.000,00 13.000,00

Otros Costes Fijos 2.000,00 2.200,00 3.347,00 3.932,00 4.325,00

Amortizaciones 7.289,00 7.489,00 7.595,67 7.293,00 7.550,00

Costes Fijos y Amortizaciones

100.519,72 113.324,72 170.754,89 192.038,57 218.456,33

Resultado Bruto -6.479,72 23.539,62 4.051,94 17.320,27 26.230,52

Gastos Financieros 1.050,62 3.211,81 3.159,33 3.027,65 2.599,01

Total de Gastos Financieros

1.050,62 3.211,81 3.159,33 3.027,65 2.599,01

Resultado Financiero -1.050,62 -3.211,81 -3.159,33 -3.027,65 -2.599,01

Beneficio antes de Im-puestos

-7.530,34 20.327,81 892,61 14.292,62 23.631,51

Impuestos sobre bene-ficios

- 3.199,37 223,15 3.573,16 5.907,88

Beneficio después de Impuestos

-7 .530,34 17 .128,44 669,45 10 .719,47 17 .723,63


86


Los resultados económicos de la empresa comienzan a ser positivos en el segundo ejercicio y tienen una recesión en el tercer año por la contratación de un nuevo trabajador y se recuperan nuevamente en el quinto ejercicio.

Durante este proceso los incrementos salariales, como se ha dicho serán superiores al IPC.

Cuadro 33.- Gráfica de la Cuenta de Resultados Provisionales

87



9 .9 Balances de situación provisionales

Se presentarán los balances de situación a cinco años, de forma que se puede ver la evolución del activo y el pasivo de la empresa.

Cuadro 34.- Tabla de Activo

Cuadro 35.- Gráfico de la evolución del Activo


Gastos de establecimiento 5.200,00 3.900,00 2.600,00 1.300,00 0,00


2.516,00 1.332,00 4.041,33 2.613,33 1.333,33

Inmovilizados Inmateriales 3.700,00 3.700,00 7.700,00 7.700,00 7.700,00

(Amortización Acumulada) 1.184,00 2.368,00 3.658,67 5.086,67 6.366,67


33.200,00 35.200,00 35.200,00 35.200,00 42.200,00

Inmovilizados Material 33.200,00 35.200,00 35.200,00 35.200,00 42.200,00

Total de Inmovilizado 48 .445,97 57 .633,88 42 .960,40 45 .531,82 52 .790,74

Existencias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Deudores 33.500,00 50.717,20 65.824,60 80.299,04 95.142,64

Clientes 21.165,03 23.705,32 49.890,53 54.500,55 61.535,24

H .P . Deudora por IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Caja 12.334,97 27.011,88 15.934,07 25.798,49 33.607,40

Total de Circulante 33.500,00 50.717,20 65.824,60 80.299,04 95.142,64

Total de Activo 81 .945,97 108 .351,08 108 .785,01 125 .830,86 147 .933,37


88


Cuadro 36.- Tabla de Pasivo

Cuadro 37.- Gráfico de la evolución del pasivo


Capital 23.000,00 23.000,00 23.000,00 23.000,00 23.000,00

Reservas y Pérdidas 0,00 -7.530,34 9.598,10 10.267,56 20.987,02

Resultado del ejercicio -7.530,34 17.128,44 669,45 10.719,47 17.723,63

Total Recursos Propios 15.469,66 32.598,10 33.267,56 43.987,02 61.710,66

Deuda a largo plazo 42.000,00 35.355,30 27.604,84 19.294,09 10.382,57

Total de Exigible a largo plazo

42 .000,00 35 .355,30 27 .604,84 19 .294,09 10 .382,57

Acreedores comerciales 17.262,40 26.521,35 34.626,41 42.499,96 50.612,28

Otras deudas no comerciales 7.213,90 13.876,33 13.286,20 20.049,79 25.227,87

H .P . por Impuesto sobre beneficios

0,00 3.199,37 223,15 3.573,16 5.907,88

H .P . por IVA 7.213,90 10.676,96 13.063,05 16.476,64 19.319,99

Total de Exigible a corto plazo

24 .476,30 40 .397,68 47 .912,61 62 .549,75 75 .840,15

Total de Pasivo 81 .945 108 .351 108 .785 125 .830 147 .933

89



9 .10 Previsiones de tesorería

Se presenta la tesorería anualizada para los cinco primeros ejercicios.

Cuadro 38.-: Tabla de Tesorería


Cobros por Ventas 147.500,00 253.054,80 333.780,17 408.410,91 484.015,68

Total de Cobros Operativos 147.500,00 253.054,80 333.780,17 408.410,91 484.015,68

Pagos totales por Costes Variables

69.697,60 124.148,71 165.975,68 205.652,96 246.060,09

Pagos por Costes fijos 93.230,72 105.835,72 163.159,22 184.745,57 210.906,33

Inversión en caja Operativo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Pagos Operativos 162.928,32 229.984,43 329.134,90 390.398,53 456.966,42

Cash Flow Operativo -15.428,32 23.070,37 4.645,27 18.012,38 27.049,26

Inversiones 43.400,00 2.000,00 4.000,00 0,00 7.000,00

Amortizaciones de deuda 0,00 6.644,70 7.750,46 8.310,74 8.911,53

Impuestos sobre beneficios 0,00 0,00 3.199,37 223,15 3.573,16

IVA soportado 19.839,62 22.030,99 29.301,71 35.182,07 42.912,49

Pagos por IVA 2.957,02 14.994,72 21.717,03 26.750,09 31.686,66

Intereses de deuda 1.050,62 3.211,81 3.159,33 3.027,65 2.599,01

Pagos extraoperativos 67.247,26 48.882,23 69.127,90 73.493,71 96.682,85

Capital 23.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Emisión de deuda 42.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

IVA repercutido 23.600,00 40.488,77 53.404,83 65.345,75 77.442,51

Devoluciones de IVA 6.410,54 0,00 0,00 0,00 0,00

Ingresos extraoperativos 95.010,54 40.488,77 53.404,83 65.345,75 77.442,51

Cash Flow extraoperativo 27.763,29 -8.393,46 -15.723,07 -8.147,96 -19.240,34

Défecit / Superávit 40 .441,49 10 .317,09 15 .007,73 7 .364,85 25 .722,71

Défecit / Superávit Acumulado

40.441,49 50.758,58 65.766,31 73.131,16 98.853,87


90


9 .11 Punto de Equilibrio

Se presenta a continuación la tabla con la referencia de los punto de equilibrio del proyecto en datos numéricos y porcentuales.

Cuadro 39.- Cálculo del punto de equilibrio

La empresa consigue y supera el punto de equilibrio económico a partir del segundo ejercicio.

Cuadro 40.- Evolución del punto de equilibrio


Ingresos de explotación 181.000,00 270.272,00 348.887,57 422.885,35 498.859,27

Costes variables 86.960,00 133.407,66 174.080,75 213.526,50 254.172,42

Margen 94.040,00 136.864,34 174.806,83 209.358,84 244.686,85

Costes Fijos 100.519,72 113.324,72 170.754,89 192.038,57 218.456,33

Costes Totales 187.479,72 246.732,38 344.835,63 405.565,07 472.628,75

Resultado bruto -6.479,72 23.539,62 4.051,94 17.320,27 26.230,52

Equilibrio en % 106,89% 82,80% 97,68% 91,73% 89,28%

Equilibrio en € 193.471,60 223.787,28 340.800,52 387.900,01 445.381,37

91



9 .12 Ratios del Proyecto

Se presentan a continuación los ratios más significativos sobre los resultados obtenidos.

Cuadro 41.- Tabla de Ratios

Cuadro 42: .- Gráfico de rentabilidad


Rentabilidad económica

-7,91% 21,73% 3,72% 13,76% 17,73%

Rentabilidad comercial

-3,58% 8,71% 1,16% 4,10% 5,26%

Rotación sobre activos

2,21 2,49 3,21 3,36 3,37

Rotación activo circulante

5,40 5,33 5,30 5,27 5,24

Rotación deudores 5,40 5,33 5,30 5,27 5,24

Punto de equilibrio 106,89% 82,80% 97,68% 91,73% 89,28%

Apalancamiento operativo

-14,51 5,81 43,14 12,09 9,33

Rentabilidad financiera

-48,68% 52,54% 2,01% 24,37% 28,72%

Apalancamiento financiero

0,81 0,70 0,69 0,65 0,58


92


9 .13 Flujo de caja

Se presenta el flujo de caja para los cinco primeros años de vida de la empresa.

Cuadro 35.- Flujo de caja


Resultados después de impuestos

-7.530,34 17.128,44 669,45 10.719,47 17.723,63

+ Amortizaciones 7.289,00 7.489,00 7.595,67 7.293,00 7.550,00

- Variaciones del hondo de maniobra

9.023,70 4.495,19 4.616,25 3.187,31 3.887,91

+ Incrementos en impuestos pendientes

0,00 3.199,37 -2.976,22 3.350,00 2.334,72

+ Gastos financieros tras impuestos

1.050,62 2.706,31 2.369,50 2.270,74 1.949,26

- Adquisiciones de activo fijo

43.400,00 2.000,00 4.000,00 0,00 7.000,00

+ Valor Terminal 0,00 0,00 0,00 0,00 209.302,34

Flujo neto de caja del proyecto

-51 .614,42 24 .027,92 -957,84 20 .445,90 227 .972,04

Resultados después de impuestos

-7.530,34 17.128,44 669,45 10.719,47 17.723,63

+ Amortizaciones 7.289,00 7.489,00 7.595,67 7.293,00 7.550,00

- Variaciones de él hondo de maniobra

9.023,70 4.495,19 4.616,25 3.187,31 3.887,91

+ Incrementos en impuestos pendientes

0,00 3.199,37 -2.976,22 3.350,00 2.334,72

- Devolución neta de deuda

-42.000,00 6.644,70 7.750,46 8.310,74 8.911,53

- Adquisiciones de activo fijo

43.400,00 2.000,00 4.000,00 0,00 7.000,00

+ Valor Terminal 0,00 0,00 0,00 0,00 123.079,62

Flujo neto de caja del capital

-10.665,03 14.676,91 -11.077,80 9.864,42 130.888,54

Flujo neto de caja del capital

10 .441,49 10 .317,09 15 .007,73 7 .364,85 301 .844,95

93



9 .14 Rentabilidad del proyecto

Se presentan los parámetros más significativos sobre los resultados obtenidos.

Cuadro 44.- Rentabilidad

Coste de capital medio ponderado 8,71%

VAN del proyecto 136.877 Euros

TIR del proyecto 62,77%

Plazo de recuperación del proyecto 5 Año

10 . Los aspectos formales del proyecto

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LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO

10 .1 Forma jurídica elegida para el proyecto

10 .1 .1 Criterios de elección de la forma jurídica

La forma jurídica elegida es la de Sociedad Limitada Nueva Empresa, esta forma jurídica está regulada por la Ley 7/2003 de 1 de abril de la Sociedad Limitada Nueva Empresa, y sus poste-riores modifi caciones, entre las que destacamos el Real Decreto 682/2003 del 7 de junio, por la que se regula el sistema de tramitación telemática y la ley 24/2005 del 18 de noviembre de reformas para el impulso de la productividad.

Los criterios para seleccionar esta fórmula frente a otros han sido:

- Responsabilidad limitada al capital social

- Rapidez y ahorro de costes en la constitución de la empresa

- Mayor simplicidad en la contabilidad de esta forma jurídica

- Posibilidad de aplicar incentivos fi scales como el aplazamiento de un año del pago del impuesto sobre Transmisiones y Actos Jurídicos por la constitución de la empresa, aplazamiento en los dos primeros períodos impositivos del Impuesto sobre Socie-dades de 12 y 6 meses, respectivamente, y aplazamiento o fraccionamiento, con intereses de demora, de retenciones o ingresos a cuenta d Impuesto de la Renta de las Personas Físicas en el primer año de constitución

- Facilidad en el caso de quererlo, de continuar las operaciones con la forma de Socie-dad Limitada por acuerdo de la Junta General y adaptación de los estatutos

10 . Los aspectos formales del proyecto

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofi chas del grupo Formas Jurídicas y el Tutorial Cómo Crear mi Empresa que contienen información sobre los diferentes tipos de formas jurídicas, sus características y las ventajas e inconve-nientes de cada una de ellas entre otras cuestiones de interés.

[Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0. Intro-ducción: Modelos de Plan de Negocio]


98


10 .1 .2 Borrador de los estatutos sociales

Los estatutos de la Sociedad Limitada Nueva Empresa son de carácter genérico y están reco-gidos en la orden JUS/1445/2003 del 4 de junio por la que se aprueban los Estatutos orientati-vos de este tipo de forma jurídica3

Indicamos aquí los relativos al domicilio de la empresa y el capital social.

I Disposiciones Generales

Artículo 1º Objeto

A sociedad tiene por objeto a prestación de servicios en general relacionados con la instala-ción, mantenimiento y estudios de viabilidad de energía solar

Artículo 4.º Domicilio.

La sociedad tiene su domicilio en la Plaza de la Constitución, 15 bajo en el ayuntamiento de Oleiros.

El órgano de administración podrá crear, suprimir y trasladar sucursales, agencias o delega-ciones en cualquier punto del territorio español o del extranjero, y variar la sede social dentro del mismo término municipal de su domicilio.

II Capital Social. Participaciones

Artículo 5.º Cifra capital.

El Capital social de la empresa se fija en la cantidad de 23.000 euros aportadas por los promotores de la siguiente manera: David González (16.000 euros) y María Rodríguez (7.000 euros).

Este capital estará dividido en 230 participaciones sociales todas iguales, acumulables e indivisibles de 100 euros de valor nominal cada una de ellas, numeradas correlativamente a partir de la unidad.

David González poseerá 160 participaciones y María Rodríguez 70.

3 Nota de los autores: el borrador completo de los Estatutos Sociales de la Empresa deberá presentarse cómo documento anexo al Plan de Negocio.

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10 .2 Protección jurídica

10 .2 .1 Medidas de protección jurídica

Las medidas a adoptar para estar protegidos frente a incidentes que puedan afectar al fun-cionamiento de la empresa son las siguientes:

- Registro del dominio Web de la empresa

- Inscripción en el Registro Mercantil dentro del proceso de constitución de la Sociedad Limitada Nueva Empresa

- Contrato de alquiler: Se formalizará un contrato de arrendamiento de las ofi cinas, donde se especifi quen las condiciones particulares y la duración del mismo, así como las condiciones para la renovación o cancelación del contrato.

- Se contratará una asesoría: Se encargará de las declaraciones de impuestos, de las nóminas y de gestionar la contabilidad.

- Se adquirirán las patentes y licencias de software

- Se contratará el seguro de responsabilidad civil obligatorio. La empresa, por su acti-vidad, contará con dos seguros de responsabilidad civil, uno para las áreas de Clima-tización y Calefacción con una cobertura de la hasta 250.000 euros y un seguro por un importe de incluso 1.000.000 euros para las actuaciones de Baja Tensión. El precio de ambos seguros oscilará en torno a los 1.400 euros anuales

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se traba-jó con las Memofi chas del grupo Contratos que se pueden dar durante la vida de la empresa que contienen información sobre seguros y protección jurídica.


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10 .2 .2 Patentes, marcas y licencias

La empresa registrará la marca y el nombre comercial en la Oficina de Patentes y Marcas.

Además de este paso, la empresa realizará los trámites habituales para la constitución de una Sociedad Limitada Nueva Empresa (SLNE) en el Punto de Asesoramiento e inicio de la Tramita-ción (PAIT) del Instituto Gallego de Promoción Económica.

En él realizará la creación telemática de la empresa y posteriormente modificará el ID Circe de la SLNE por la denominación de Calor Solar.

La empresa solicitará al ayuntamiento licencia de obra menor y licencia de apertura.

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10 .3 Autorizaciones y permisos

Las personas que realicen instalaciones solares fotovoltaicas precisan del Carné de Electrici-dad Especialista, y en el caso de instalaciones solares térmicas es necesario el Carné de Instalador de Agua Caliente Sanitaria, ambos son emitidos por la Consellería de Innovación e Industria.

El primero de ellos lo posee María Rodríguez, una de las promotoras, y el segundo será uno de los requisitos necesarios del técnico que contrate la empresa.

La empresa se inscribirá en los registros del Instituto Energético de Galicia (INEGA) y del Insti-tuto para la Diversificación y Ahorro de la Energía (IDAE) cómo empresa prestadora de servicios, acreditando la documentación necesaria para ello.

Pertenecer la estos registros facilita a labor comercial ya que otorga mayor fiabilidad de cara a los clientes al tiempo que nos da presencia en unas Web y en unos directorios muy consultados por empresas y particulares interesados en las energías renovables.


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10 .4 Medidas de prevención de riesgos laborales

La normativa que regula la seguridad y higiene en el trabajo y que se aplicará en CalorSolar es la siguiente:

- Real Decreto 604/2006, del 19 de mayo por el que se modifican el R.D. 39/1997 de los Servicios de Prevención y el R.D. 1627/1997 de seguridad y salud en las obras de construcción. Publicado en el BOE nº 127 del 29 de mayo de 2006

- Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la prevención de riesgos Laborales que se recogía en la Ley 31/1995, de 8 de Noviembre. Publicada en el BOE nº 298 del 13 de diciembre de 2003

- Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicio de Pre-vención. Publicado en el BOE nº 27 del 31 de enero

- Real Decreto 773/97 del 30 de mayo sobre equipos de protección individual y demás disposiciones legales que afecten a la actividad. Publicada en el BOE nº 140 del 12 de junio de 1997

- Real Decreto 488/97, del 14 de abril, sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud en el trabajo que incluye pantallas de visualización. Publicado en el BOE nº 97 del 23 de abril de 1997

- Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud en los lugares de trabajo. Publicado en el BOE nº 97 del 23 de abril de 1997

- Real Decreto 485/97, del 14 de abril, en el que se indican las disposiciones mínimas en materia de señalización para la seguridad y salud en el trabajo. Publicado en el BOE nº 97 del 23 de abril de 1997

La actuación de esta empresa se establecerá en torno a las bases de prevención que son siguien-tes

- Evaluación de Riesgos y planificación de la actividad preventiva

- Formar e informar a los trabajadores, en las medidas de prevención de seguridad y salud

- Realizar la idónea vigilancia de la salud de los trabajadores

- Elaborar documentación donde se recojan todas las actividades

- Elaborar un plan para casos de emergencia

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La empresa fi rmará un contrato con un servicio de prevención ajeno acreditado, tanto en materia de prevención técnica y de la salud (seguridad, higiene industrial, ergonomía y psico-socioloxía).

El coste de este servicio se estima en 180 € anuales por la prevención más 45 anuales por el reconocimiento médico para cada trabajador.

En estos costes está incluida la evaluación de riesgos inicial.

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofi chas del grupo Obligaciones del Empresario que con-tienen información sobre la prevención de riesgos laborales

11 . La Innovación

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LA INNOVACIÓN

11 . La Innovación

Para ampliar la información sobre este apartado del Plan de Nego-cio, se pueden consultar las Memofi chas del grupo Funcionamen-to de la Empresa, que contienen información sobre la gestión de la innovación y de los programas y organismo de apoyo a la I+D.

Otra fuente de información sobre la Innovación es el Manual Prácti-co de la Pyme: Innovación Empresarial. Este manual incluye una relación de técnicas y herramientas orientadas a facilitar la gestión de la innovación.

Para facilitar el proceso de implantación y evaluación de la innova-ción se puede utilizar el programa informático Manual de Autoeva-luación de la Innovación.

[Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0. Intro-ducción: Modelos de Plan de Negocio].


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LA INNOVACIÓN

11 .1 Aspectos innovadores

La innovación en este sector proviene fundamentalmente de las empresas que elaboran y fabrican los materiales empleados en la energía térmica y fotovoltaica, buscando mayor renta-bilidad por superficie instalada, mayor capacidad de generar energía con menor intensidad solar, materiales más ligeros, más económicos y con menor impacto visual...etc.

Un elemento diferenciador de CalorSolar respeto a las empresas de ingeniería o consultoras genéricas es la dedicación exclusiva a las energías renovables y concretamente a la energía solar. Esto facilita un mayor conocimiento del sector, de su oferta de productos, de la eficiencia de cada uno y de los plazos de amortización de la inversión.

Todo esto hace posible la mejor adecuación entre la oferta de servicios de CalorSolar y las necesidades de los clientes.

Otro elemento que diferencia a CalorSolar de otras consultoras y de las empresas que úni-camente son instaladoras es el servicio integral, que cubre desde la fase de proyecto hasta el mantenimiento de la instalación.

Derivado de las variables anteriores ofrecemos un tercer aspecto innovador, el asesoramiento personalizado a cada cliente para adaptar el proyecto a sus características -presupuesto, super-ficie disponible, combinación con otras fuentes de energía, adecuación de materiales y necesi-dades energéticas- en cada caso concreto.

Esto último engloba un compromiso ético de la empresa con los clientes, ya que es habitual a realización de instalaciones estándar, adecuadas la unas condiciones genéricas que no optimizan las posibilidades de cada cliente individualmente.

11 .2 Elementos de sostenibilidad de la innovación

Nuestra empresa deberá estar permanentemente al día en las tecnologías y materiales em-pleados en el sector para que las propuestas y diseños que se realicen a los clientes y la calidad de los trabajos realizados sea la más alta posible.

Para conseguir este objetivo CalorSolar cuidará la formación continua tanto de los promo-tores como del personal, y acudirá a las ferias sectoriales más importantes, donde conocer las novedades tecnológicas y las innovaciones del sector.

La formación continua, como elemento clave en el éxito de la empresa, se gestionará me-diante un procedimiento que optimice sus resultados y facilite la implementación de los nuevas conocimientos en la práctica diaria de la empresa.

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LA INNOVACIÓN

Cuadro 45.- Procedimiento de Gestión de la Formación

Fuente: Procedimiento de Calidad para la Mejora de la Gestión de las Micropemes: Gestión de los Recursos Humanos. BIC GALICIA

En segundo lugar, como ya indicamos, los promotores acudirán cuando sea posible a algunas de las principales ferias sectoriales, entre ellas destacamos:

- EnerForum en Barcelona.- Encuentro global del sector de la energía

- Ecomed en Barcelona.- Salón de la energía y el medio ambiente

- Genera en Madrid.- Feria internacional de la energía y el medio ambiente

- Expoenerxía en Asturias.- Feria de carácter genérico sobre energías renovables.

En la elaboración de este aportado del Plan de Negocio, se siguió el Procedimiento de Calidad para la Mejora de la Gestión de las Micropemes: Gestión de los Recursos Humanos.

12 . Planificación temporal de la puesta en marcha

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PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA

La relación de trámites a realizar por parte de CalorSolar es la siguiente4 :

• Registro del dominio Web

• Busqueda de local y negociación con diferentes entidades para solicitar el préstamo del Instituto de Crédito Oficial

• Contactos con empresas instaladoras y proveedores

• Creación de la Sociedad Limitada Nueva Empresa en el Punto de Asesoramiento e Inicio de la Tramitación (PAIT) del Instituto Gallego de Promoción Económica. El personal del PAIT se encargará de cumplimentar los datos en el llamado Documen-to Único Electrónico (DUE) y posteriormente el sistema de Tramitación Telemática del Centro de Información y Red de Creación de empresas lo que haga posible las restantes gestiones:

- Reserva de la denominación social

- Reserva de cita ante el notario

- Solicitud del Código de Identificación Fiscal (CIF) provisional

- Presentación de la Declaración Censal de Inicio de Actividad

- Liquidación del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados

- Inscripción en el Registro Mercantil Provincial

- Trámites con la Tesorería General de la Seguridad Social

- Inclusión de ficheros de datos con información personal en la Agencia de Protección de Datos

- Solicitud del CIF definitivo

• Trámites en el notario: Otorgamiento de la escritura pública con las firmas de los socios

• Trámites en el Ayuntamiento.- Solicitud de licencia de obras y adaptación del local

• Reforma del local y adquisición de equipaciones

12 . Planificación temporal de la puesta en marcha

4 Nota de los autores: la planificación de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones están interrelacionadas y dependen unas de otras para poder realizarse. Es necesario jerarquizarlas en función de la situación concreta de cada emprendedor y de su empresa (forma jurídica, tipo de financiación, si se alquila o se compra un local, si son necesarias reformas, si se solicitarán subvenciones, el tipo y cantidad de aprovisionamientos iniciales necesarios … etc)


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PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA

• Trámite en el Ayuntamiento.- Solicitud de licencia de apertura

• Trámite en la Dirección General de Trabajo y de la Seguridad Social.- Validación del libro de visitas y del calendario laboral

• Trámites en la Dirección General de Relaciones Laborales.- Comunicación de aper-tura del Centro de Trabajo

• Elaboración materiales para promoción de la empresa y contactos con posibles clientes

• Inicio de actividad

Cuadro 46.- Cronograma

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajó con las Memofi chas del grupo Trámites de Constitución de una Em-presa que contienen información sobre los organismos implicados y los trámites necesarios para la creación y puesta en marcha de una empresa

MESES 1 2 3 4 5

SEMANAS 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Registro del dominio web

Contacto con empresas instaladoras

Encontrar local y buscar fi nanciación

Constituír la sociedad

Solicitar licencia de obras

Seleccionar trbajadores y adquirir equipamientos

Reformar y adaptar el local

Licencia deapertura, alta y contratación de trabajadores

Validad libro de visitas, calendario y comunicación de apertura de centro de trabajo

Materiales promocionales y contacto con clientes

Iniciar actividad

Energias renovables

Documents

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