7/21/2019 Ensayo Expositivo - Directiva de Tesorería y Modificaciones 2014

http://slidepdf.com/reader/full/ensayo-expositivo-directiva-de-tesoreria-y-modificaciones-2014 1/3

Ensayo expositivo:

DIRECTIVA DE TESORERÍA Y MODIFICACIONES 2014

El 06 de enero de 2014 se aprueba la Resolución Directoral N° 003-2014-

EF/4301donde aprueban la Directi!a para la "d#inistración de la $a%a $&ica '

(nidad E%ecutora 001 "d#inistración )eneral en el *inisterio de Econo#+a ,

Finanas para el a.o iscal 2014 la #is#a ue esta publicada en el portal

nstitucional del *inisterio de Econo#+a , Finanas

El Objeto de esta Directi!a es establecer los procedi#ientos ue per#itan laad#inistración de la ca%a c&ica , su #ane%o en los óranos del *inisterio de

Econo#+a , Finanas cu,os astos son reistrados por la (nidad E%ecutora

001 ' "d#inistración )eneral

a Directi!a es de obser!ancia , aplicación obliatoria por los uncionarios ,

ser!idores de los óranos de *inisterio de Econo#+a , Finanas cuando en el

e%ercicio de sus unciones autoricen o e%ecuten ondos de ca%a c&ica as+ co#o

por los responsables de la ad#inistración custodia control , iscaliación delos citados recursos

a caja chica es un ondo en eecti!o constituido con recursos p5blicos por las

uentes de inancia#iento de Recursos rdinarios , Recursos Directa#ente

Recaudados para atender 5nica#ente astos #enores ue de#anden su

cancelación in#ediata o ue por su inalidad , caracter+sticas no pueden ser 

debida#ente prora#ados en su aduisición debiendo autoriarse por 

Resolución del %ee de la icina )eneral de "d#inistración , Recursos7u#anos sobre la base del presupuesto asinado con caro a las

asinaciones especiicas contenidas en el presupuesto

$orresponde a la oicina de tesorer+a elaborar el inor#e para la apertura ,

a#pliación de la ca%a c&ica , pro,ectar la respecti!a resolución de aprobación

por el Director )eneral de la icina )eneral de "d#inistración , Recursos

7u#anos- )"R7

7/21/2019 Ensayo Expositivo - Directiva de Tesorería y Modificaciones 2014

http://slidepdf.com/reader/full/ensayo-expositivo-directiva-de-tesoreria-y-modificaciones-2014 2/3

El responsable de la ad#inistración de la ca%a c&ica , los responsables a

uienes se enco#ienda el #ane%o de dic&a ca%a o parte de 8sta deber9n

cu#plir con presentar la Declaración ;urada de nresos de <ienes , Rentas=

conor#e a lo establecido en la e, N° 2>4?2 , el Decreto @upre#o N° 0?0-

2001-A$*- Rela#ento de la e, as+ co#o la Resolución de $ontralor+a N°

1>4-2002-$) sus nor#as co#ple#entarias , #odiicatorias

Obligaciones de los responsables del maneo de la caja chica:

7/21/2019 Ensayo Expositivo - Directiva de Tesorería y Modificaciones 2014

http://slidepdf.com/reader/full/ensayo-expositivo-directiva-de-tesoreria-y-modificaciones-2014 3/3

Prohibiciones de los responsables del manejo de caja chica:

Ejecución de la caja chica: