Entidades Federativas Ejercicio 2013
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1Entidades Federativas
Ejercicio 2013
Análisis de los recursos de 5 al Millar provenientes del derecho establecido en el artículo 191 de la Ley Federal de Derechos.
2
OBJETIVO ALCANCE
PROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL DE INGRESOS Y EGRESOS DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS 2013
CIERRE DE EJERCICIO DE LOS RECURSOS DE 5 AL MILLAR 2013
ANÁLISIS INGRESO- GASTO
CUMPLIMIENTO EN LA ENTREGA DE INFORMACIÓN
PRINCIPALES CONCEPTOS OBSERVADOS EN LAS AUDITORÍAS
Contenido
2
3
Objetivo
3
Analizar el comportamiento a nivel nacional del ejercicio, destino, información y difusión de los recursos de 5 al millar en el ejercicio 2013.
4
15 AUDITORÍAS
Alcance
4
32 ENTIDADES FEDERATIVAS
5
Proyecto de Presupuesto Anual de Ingresos y Egresos de las Entidades Federativas 2013
5
6
6
Ministración del OHE
Saldos de Ejercicios Anteriores
Rendimientos
Otros*
INGRESOSTOTALES 1/
561.4 MP
232.7 MP
261.9 MP
11.1 MP
55.7 MP
Composición del ingreso programado a nivel nacional
Fuente: Proyecto de Presupuesto Anual de Ingresos y Egresos de las entidades federativas.1/ No se incluyen los ingresos programados del Distrito Federal, Sonora y Zacatecas. *Otros: Reintegros de Auditorías.
7
7
Distribución del gasto programado a nivel nacional
24.3%
6.4%
5.7%
4.5%
3.2%
3.0%
19.8%
33.1%
Total: 561.4 MP Fuente: Proyecto de Presupuesto Anual de Ingresos y Egresos de las entidades federativas.*Otros conceptos: Incluye los 20 conceptos de gasto restante permitidos en los Lineamientos además de Deudores diversos y manejo de la cuenta de 5 al millar.
375.3 MP
186.1 MP
8
Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar 2013
8
9
9
Ministración del OHE
Saldos de Ejercicios Anteriores
Rendimientos
Otros
INGRESOSTOTALES
710.8 MP
349.7 MP
343.1 MP
8.4 MP
9.6 MP
Composición del Ingreso real a nivel nacional
Fuente: Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar de las entidades federativas.*Otros: Reintegros de Auditorías
10
10
Distribución del gasto real a nivel nacional
59.2%
Total: 710.8 MP Fuente: Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar de las entidades federativas.*Otros conceptos: Incluye los 20 conceptos de gasto restante permitidos en los Lineamientos además de Deudores diversos y manejo de la cuenta de 5 al millar
323.5 MP
387.3 MP
13.6%
54.5%
20.6%
3.0%
2.6%
2.2%
1.9%
1.6%
11
ANÁLISIS INGRESO-GASTO
11
12
12
Ingreso-gasto a nivel nacional
Incremento del 26.6%
Fuente: Proyecto de Presupuesto Anual de Ingresos y Egresos y Cierre de ejercicio de las entidades federativas.
13
13
Ingreso vs GastoAl cierre del ejercicio 2013
45.5%
Al cierre del ejercicio 2013, se gastó un 45.5% del total del ingreso obtenido a nivel nacional.
Fuente: Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar de las entidades federativas.
Análisis del ingreso por entidad federativaAl cierre del ejercicio 2013 (millones de pesos)
Fuente: Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar de las entidades federativas. 14Entidades con menor ingreso. Entidades con mayor ingreso.
15
15
Análisis del gasto por entidad federativaAl cierre del ejercicio 2013
Fuente: Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar de las entidades federativas.
(millones de pesos)
Entidades con menor gasto. Entidades con mayor gasto.
16
16
EntidadIngreso(MP)
Gasto(MP) % Remanente %
Nuevo León 78.5 19.1 24.3 59.4 75.7
Estado de México 55.5 27.1 48.8 28.4 51.2
Oaxaca 49.9 9.7 19.4 40.2 80.6
Puebla 43.9 19.8 45.1 24.1 54.9
Guanajuato 42.3 15.2 35.9 27.1 64.1
EntidadIngreso(MP)
Gasto(MP) % Remanente %
Distrito Federal 42.1 27.6 65.6 14.5 34.4
Estado de México 55.5 27.1 48.8 28.4 51.2
Guerrero 25.4 25.2 99.2 0.2 0.8
Puebla 43.9 19.8 45.1 24.1 54.9
Nuevo León 78.5 19.1 24.3 59.4 75.7
MAYOR INGRESO
MAYOR GASTO
Comportamiento de las entidades federativas Ingreso real- Gasto real
Fuente: Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar de las entidades federativas.
17
17
EntidadIngreso(MP)
Gasto(MP) % Remanente %
Aguascalientes 7.1 4.9 69.0 2.2 31.0
Quintana Roo 6.1 6.1 100.0 0.0 0.0
Baja California Sur 5.0 3.3 66.0 1.7 34.0
Colima 2.3 2.0 87.0 0.3 13.0
Morelos 1.0 0.7 70.0 0.3 30.0
EntidadIngreso(MP)
Gasto(MP) % Remanente %
Tamaulipas 23.3 3.0 12.9 20.3 87.1
Tlaxcala 12.7 2.8 22.0 9.9 78.0
Michoacán 7.7 2.7 35.1 5.0 64.9
Colima 2.3 2.0 87.0 0.3 13.0
Morelos 1.0 0.7 70.0 0.3 30.0
MENORINGRESO
MENOR GASTO
Comportamiento de las entidades federativas Ingreso Real-Gasto Real
Fuente: Cierre de ejercicio de los recursos de 5 al millar de las entidades federativas.
18
CUMPLIMIENTO EN LA PUBLICACIÓN Y DIFUSIÓN DE LA INFORMACIÓN
18
19
19
Cumplimiento
Fuente: Información financiera relacionada con el ingreso y la aplicación de los recursos de 5 al Millar en el portal electrónico de los OEC.
Cumplimiento Parcial Incumplimiento
Transparencia y difusión de la información
ESTADOS CUMPLIMIENTO
PROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL DE
INGRESOS Y EGRESOS DEL EJERCICIO 2013
INFORME TRIMESTRAL
ACUMULADO (O.E.C.)
INFORMES MENSUALES (O.H.E)
CIERRE DE EJERCICIO 2013
CONCILIACIÓN OHE-OEC
Aguascalientes
Baja California
Baja California Sur
Campeche
Coahuila
Colima
Chiapas
Chihuahua
Durango
Distrito Federal
3
43
4
3
4
412
20
20
Cumplimiento
Fuente: Información financiera relacionada con el ingreso y la aplicación de los recursos de 5 al Millar en el portal electrónico de los OEC.
Cumplimiento Parcial Incumplimiento
Transparencia y difusión de la información
ESTADOS CUMPLIMIENTO
PROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL DE
INGRESOS Y EGRESOS DEL EJERCICIO 2013
INFORME TRIMESTRAL
ACUMULADO (O.E.C.)
INFORMES MENSUALES (O.H.E)
CIERRE DE EJERCICIO 2013
CONCILIACIÓN OHE-OEC
Estado de México
Guanajuato
Guerrero
Hidalgo
Jalisco
Michoacán
Morelos
Nayarit
Nuevo León
Oaxaca
Puebla
3
4
411
4
4
12
4
124
21
21
Cumplimiento
Fuente: Información financiera relacionada con el ingreso y la aplicación de los recursos de 5 al Millar en el portal electrónico de los OEC.
Cumplimiento Parcial Incumplimiento
Transparencia y difusión de la información
ESTADOS CUMPLIMIENTO
PROYECTO DE PRESUPUESTO ANUAL DE
INGRESOS Y EGRESOS DEL EJERCICIO 2013
INFORME TRIMESTRAL
ACUMULADO (O.E.C.)
INFORMES MENSUALES (O.H.E)
CIERRE DE EJERCICIO 2013
CONCILIACIÓN OHE-OEC
Querétaro
Quintana Roo
San Luis Potosí
Sinaloa
Sonora
Tabasco
Tamaulipas
Tlaxcala
Veracruz
Yucatán
Zacatecas
4
124
124
4 12
4 12
4 12
22
22
Difusión de los informes anuales a nivel nacional al 31 de diciembre de 2013.
B.C.S.CHIS.CHIH.TAMPS.TLAX.
AGS.B.C.COAH.CHIH.D.F.GTO.MOR.PUE.QRO.SON.TAB.
Fuente: Información financiera relacionada con el ingreso y la aplicación de los recursos del 5 al Millar en el portal electrónico de los OEC.
23
23
Difusión de informes trimestrales a nivel nacional al 31 de diciembre de 2013.
B.C.CHIH.D.F.MÉX.JAL.MOR.N.L.Q.ROOS.L.P.TAB.YUC.ZAC.
Fuente: Información financiera relacionada con el ingreso y la aplicación de los recursos del 5 al Millar en el portal electrónico de los OEC.
24
24
Difusión de informes mensualesa nivel nacional al 31 de diciembre de 2013.
D.F.N.L.PUE.S.L.P.SON.TAMPS.TLAX.VER.
Fuente: Información financiera relacionada con el ingreso y la aplicación de los recursos de 5 al Millar en el portal electrónico de los OEC.
JAL.
25
PRINCIPALES CONCEPTOS OBSERVADOS EN LAS AUDITORÍAS
25
26
Principales Conceptos Observados en las Auditorías
26
• Recursos Retenidos por el OHE no entregados en su totalidad al OEC.
• Conceptos de gasto no autorizados en los lineamientos como: sueldos y salarios, gratificación de fin de año y erogaciones adicionales al personal de estructura y honorarios.
• Compra de vehículos, combustibles y lubricantes no destinados a la inspección, vigilancia y control de obra pública.
• Arrendamiento y conservación de edificios y locales para oficinas; propaganda institucional; eventos; celebraciones; entre otros.
27
Principales Conceptos Observados en las Auditorías
27
•Deficiencias en la comprobación de los gastos en el concepto de honorarios, viáticos y pasajes, entre otros.
•Recaudación incorrecta del OHE de los recursos de 5 al millar, correspondiente a la deductiva en el pago de estimaciones de obra pública.
•Falta de transparencia y difusión de la información relacionada con el cinco al millar en el portal electrónico de los OEC.