7/30/2019 Esquema Estado de Flujos de Efectivo

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ESQUEMA DEL ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO: MTODO DIRECTOEMPRESA..

ESTADO DE FLUJOS DEL EFECTIVODEL 1DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 201

PARTE A

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIN

+ EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTEVentas de mercaderas y serviciosCobro de cuentas pendientes

XXXXXX

XXX

+ EFECTIVO RECIBIDO DE OTROS CLIENTES Y RELACIONADOSDividendos de empresas relacionadasIntereses recibidosRestitucin de segurosArriendos

XXXXXXXXXXXX

XXX

(-) EFECTIVO PAGADO A PROVEEDOREPagado a proveedoresCompra de mercaderas/materia prima/insumos produccin

XXXXXX

(XXX)

(-) EFECTIVO PAGADO A OTROS PROVEEDORESPagado a empleados: sueldos, beneficios, premios, etc.Pago de servicios bsicos, seguros, etc.Intereses pagadosImpuesto a la renta pagadoIndemnizaciones pagadasEFECTIVO NETO PROVISTO (O USADO) POR ACTIVIDADES DEOPERACIN (A)

XXXXXXXXXXXXXXX

(XXX)

XXX

PARTE B

FLUJO DEL EFECTIVO POR INVERSIONES

+ INGRESOS RECIBIDOS PORVenta de activos fijosVenta de acciones de otras empresasVenta de instrumentos de deudaRedencin de colocaciones financieras

XXXXXXXXXXXX

XXX

(-) EGRESOS EFECTUADOS POR

Compra de activos fijosCompra de acciones de otras empresasColocacin en plizas, avales (92 das o ms)EFECTIVO NETO PROVISTO (O USADO) POR ACTIVIDADINVERSIN (B)

XXXXXXXXX

(XXX)

XXX

PARTE C

FLUJO DE EFECTIVO POR FINANCIAMIENTO+ INGRESOS PRODUCTO DEEmisin y venta de acciones propiasEmisin y venta de obligaciones y bonos empresa

Prstamos netos recibidos (L/P)

XXX

XXXXXX

XXX

(-) EGRESOS EFECTUADOS PARARecompra acciones de la empresa XXX

(XXX)

7/30/2019 Esquema Estado de Flujos de Efectivo

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Abonos y cancelacin de obligaciones/bonoPago de cuotas de amortizacin de prstamos y obligacionesPago de dividendos a accionistas

XXXXXXXXX ____

EFECTIVO NETO PROVISTO (O USADO) POR ACTIV.FINANCIAMIENTO (C)FLUJO DEL EFECTIVO NETO TOTAL (A B C)+ EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL 19 DE ENERO DE 2002

= EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002

XXX

XXXXXXXXX

(Firma)GERENTE

(Firma)CONTADOR

PARTE D ANEXO

CONCILIACIN DE UTILIDAD NETA CON FLUJO NETO DE ACTIVIDADESDE OPERACIN

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO XXX

+ AJUSTES A RESULTADOSDepreciaciones; amortizaciones y similaresRentas que no constan en sector A

XXX(XXX)

XXX

AJUSTES EN EL BALANCE GENERALACTIVOS CORRIENTES Y DIFERIDOSAumento de inventario de mercaderasAumento de clientes

Aumentos de prepagadosAumentos de otros activos corrientes, oDisminucin del inventario de mercaderasDisminucin de clientesDisminucin de prepagadosDisminucin de otros activos corrientesPASIVOS CORRIENTES Y DIFERIDOSAumento de proveedoresAumento de remuneraciones pendientesAumentos de sobregiros bancariosAumentos de precobrados

Aumentos de otras deudas pendientes o,Disminucin de proveedoresDisminucin de remuneraciones pendientesDisminucin de sobregiros bancariosDisminucin de precobradosDisminucin de otras deudas pendientesEFECTIVO PROVISTO O USADO POR ACTIVIDADES DEOPERACIN (A)

(XXX)(XXX)

(XXX)(XXX)XXXXXXXXXXXX

XXXXXXXXXXXX

XXX(XXX)(XXX)(XXX)(XXX)(XXX)

XXX

XXX

XXX

Nota: si la empresa decide presentar el estado mediante el mtodo indirecto, el sector Dse conviene en el sector A y los sectores B y C se mantienen.