Esquemas de Facturaci³n

download Esquemas de Facturaci³n

of 75

  • date post

    24-Feb-2016
  • Category

    Documents

  • view

    50
  • download

    4

Embed Size (px)

description

Esquemas de Facturación. Facturación electrónica y en papel. Octubre de 2012. Objetivos. Identificar las características principales de los esquemas de comprobación vigentes en 2012 (papel y electrónico). - PowerPoint PPT Presentation

Transcript of Esquemas de Facturaci³n

Facturacin Electrnica 2011

Esquemas de FacturacinFacturacin electrnica y en papelOctubre de 2012ObjetivosIdentificar las caractersticas principales de los esquemas de comprobacin vigentes en 2012 (papel y electrnico).Conocer los principales cambios en materia de comprobacin fiscal incluidos en la reforma al CFF y la RMF 2012.ContenidoIntroduccin.Facturacin en papelImpresor autorizado.Cdigo de barras bidimensional (CBB).Facturacin electrnicaComprobante Fiscal Digital (CFD).Comprobante Fiscal Digital a travs de Internet (CFDI).Reforma al CFF en materia de comprobacin Cambios en requisitos y facilidades.

Introduccin Papel con Cdigo de Barras

Vigente a partir de enero de 2011Impresor AutorizadoVigente desde la dcada de los 90s a diciembre de 2010Certificacin a travs de unPAC

Vigente a partir de enero de 2011IntroduccinModelos de facturacinEmisin por medios propioso a travs de proveedor

Vigente de enero de 2005 a la fecha20112010

Facturacin en papelPapel Impresor Autorizado

ElaboracinSlo a travs de un Impresor Autorizado.Slo pudieron ser impresas hasta el 31/Dic/2010.

VigenciaA partir de su fecha de elaboracin, tienen una vigencia de dos aos.

UsoSe podrn usar en 2011 y 2012, mientras sean vigentes.En transacciones de cualquier monto.Expedidas por cualquier contribuyente, sin importar sus ingresos anuales.El SAT ofrece el servicio de verificacin de comprobantes impresos durante el periodo: Enero de 2002 a Diciembre de 2010.No es necesario incorporar los nuevos requisitos que establece el CFF.IA8

Datos de VerificacinRFC del emisorTipo de comprobanteSerieFolioNmero de aprobacinPapel imprenta autorizada

54123

IA9

2341Verificar que la factura sea vigenteVerificar los datos de la factura en la pgina del SATRevisar que cumpla con los dems requisitosConservar la factura en sus registros contables

SICOFI

Papel Imprenta AutorizadaQu hacer al recibir estos comprobantes?ArchivoComprobacin

ReceptorFecha de elaboracin

Requisitos fiscales

IAU S O : H a s t a q u e c a d u q u e n

Papel Imprenta Autorizada

Cmo saber si son vigentes?

Consultando la fecha de elaboracin que debe aparecer impresa en la factura.

Si entre la fecha de elaboracin y la fecha de emisin no han transcurrido ms de 2 aos, la factura es vigente al momento de la expedicin.!

IA11

Facturacin en papelServicios disponiblesPara los contribuyentes receptores:

Servicio de verificacin de factura impresasAcceso libre (sin autentificacin) a travs de la pgina de internet.Permite conocer si el folio y la serie en su caso de una factura impresa por medio de un impresor autorizado se encuentra registrado en los controles del SAT.Capacidad para validacin masiva.Valida comprobantes impresos de enero de 2002 a la fecha.

Para comprobantes de autoimpresores no existen servicio de verificacin

Facturacin en papelCBB

Papel CBBElaboracin Podr ser elaborada por medios propios o por terceros.Esquema vigente a partir del 01/enero/2011.

VigenciaA partir de la fecha de aprobacin, los folios tienen una vigencia de dos aos.

UsoUso libre para todo contribuyente en el periodo de Enero a Marzo de 2011.De abril a diciembre de 2011:En transacciones hasta por 2 mil pesos (todo contribuyente).En transacciones de cualquier monto (slo contribuyentes con ingresos anuales hasta por 4 millones de pesos).A partir de enero de 2012: En transacciones de cualquier monto (slo para contribuyentes con ingresos acumulables anuales hasta por 4 millones de pesos en el ltimo ejercicio declarado).Deben incorporar los nuevos requisitos fiscales que establece el CFFCBB16

Papel CBB

Datos de VerificacinRFCTipo de comprobanteFolio y SerieNo. de aprobacin SICOFI CBB

4213

17

Papel CBB Qu es el Cdigo de Barras Bidimensional?

Es una imagen que el SAT proporciona al momento de autorizar los folios.

Contiene los datos del emisor y de la aprobacin de la factura:RFC del emisorNmero de aprobacinRango de folios y serieFecha de asignacin de foliosFecha de vigencia!CBB18

2341Aprovechar el cdigo de barras para validarVerificar los datos en la pgina del SAT en InternetRevisar que cumpla con los dems requisitosConservar la factura en sus registros contables

SICOFI

Papel CBBQu hace el receptor al manejar estos comprobantes?ArchivoComprobacin

ReceptorDatosFecha de elaboracin

CBB

Servicios disponiblesContribuyentes receptores.

Servicio de verificacin de factura impresasAcceso libre (sin autentificacin) a travs de la pgina de internet.Permite conocer si el folio y la serie en su caso de una factura en papel con CBB se encuentra registrado en los controles del SAT.Capacidad para validacin masiva (hasta 500 comprobantes)

Facturacin en papel con CBB

Facturacin electrnicaCFDComparativoTipos de comprobantes con efectos fiscales:(Deduccin o acreditamiento)Facturacin en papelFacturacin electrnica Facturas1) Efecto de Ingreso2) Recibo de honorarios3) Recibo de pago4) Recibo de arrendamiento5) Recibo de donativos6) Nota de cargo7) Nota de crdito2) Efecto de Egreso8) Nota de devolucin9) Carta de porte3) Efecto de TrasladoTipos de comprobantes sin efectos fiscales:(Sin deduccin ni acreditamiento)Facturacin en papelFacturacin electrnicaNota de ventaNota de mostrador(venta al pblico en general)CFD

Facturacin electrnica CFDDatos de VerificacinRFC del emisor.Serie y Folio.Nmero de aprobacin.Ao de aprobacin.CFD

234124

2341Puede exigir que le entreguen:1.- XML.2.- Impresin3.- AmbosVerificar que contenga los datos de validacinReceptorSATFactura electrnica CFDSATQu hacer cuando reciba estos comprobantes?

Usar la pgina del SAT para:Verificar folios.

Usar la pgina del SAT: CertiSAT le permite validar el Certificado de la Factura.

ReceptorComprobacin

CFD

Factura electrnica CFD

CFDServicios disponibles

Para los contribuyentes receptores:

Servicio para verificar el folio, serie, nmero de aprobacin y ao del comprobante, as como la vigencia del Certificado de Sello Digital

Acceso libre (sin autentificacin) a travs de la pgina de internet.Permite conocer si el folio y la serie en su caso de una factura electrnica fue aprobado por el SAT al contribuyente emisor.Permite conocer si el Certificado de Sello Digital fue emitido al contribuyente emisor y se encuentra vigente al momento de la emisin de la factura electrnica.Permite validar Facturas Electrnicas emitidas de enero de 2005 a la fecha.

CFD

CFD

Facturacin electrnicaCFDI

Facturacin ElectrnicaFacturacin electrnica CFDICFDIElaboracin (generacin)Sin importar el medio (propio o proveedor).Certificacin del XML a travs de un Proveedor Autorizado de Certificacin (PAC).Vigente a partir del 01/Ene/2011.

VigenciaNo caducan nunca, el folio es asignado al momento de la Certificacin.La Certificacin es un proceso en lnea.

UsoObligatorio para contribuyentes con ingresos superiores a los 4 millones.

Facturacin electrnica CFDI

Datos de VerificacinRFC del emisorRFC del receptorFolio fiscal (UUID)CFDI213

Facturacin ElectrnicaFacturacin electrnica CFDICFDIRepresentacin impresaRequisitos:Nmero de serie del CSD del emisor y del SAT.La leyenda Este documento es una representacin impresa de un CFDI o Este documento es una representacin impresa de un Comprobante Fiscal Digital a travs de Internet.Fecha y hora de emisin y certificacin del CFDI.Cadena original del complemento de certificacin digital del SAT.Tratndose de ventas y servicios prestados de personas fsicas (sector primario, arrendadores y mineros):Espacio para firma de quien emite el CFDI.Nmero de serie de CESD del PAC en sustitucin del nmero de CSD del emisor.

Facturacin ElectrnicaFacturacin electrnica CFDICFDIRepresentacin impresaRequisitos:Cdigo de barras (rubro II.E del Anexo 20.)Cdigo de barras bidimensional contiene:RFC del emisor.RFC del receptor.Total del comprobanteUUID del comprobante (Folio fiscal)

Servicios disponiblesPara los contribuyentes receptores:

Servicio de verificacin de factura electrnicaAcceso libre (sin autentificacin) a travs de la pgina de internet.Permite conocer si una factura es vlida y se encuentra registrada ante el SAT.

Facturacin electrnica CFDI

Facturacin ElectrnicaServicios: Verificacin de CFDICFDIAcceso:https://verificacfdi.facturaelectronica.sat.gob.mx/

Servicios: Verificacin de CFDI

ImprimirCFDIResultado OKEstatus

CFDIServicios: Verificacin de CFDI

Resultado Errneo

Reforma al CFF 2012Artculos 17-D, dcimo prrafo y Segundo Transitorio del CFFSe ampla periodo de vigencia: Certificado de FIEL y de Sello Digital (CSD) 4 aos (antes 2 aos).

Aplicable a los certificados que se expidan a partir del:1 de enero de 2012.

Firma Electrnica Avanzada: VigenciaRequisitos de los comprobantes fiscalesArtculo 29-A fraccin I y VII del CFF Informacin del emisor del comprobante fiscal Se elimina Nombre denominacin o razn social Domicilio fiscal

Se conserva solamente la clave del RFC

Tambin se elimina el Nombre de la aduana (tratndose de mercanca de importacin)Requisitos de los comprobantes fiscalesRegla I.2.7.1.2. Pblico en General: XAXX010101000.

Residentes en el Extranjero: XEXX010101000.Cuando no se cuente con la clave del RFC del cliente, se deber sealar clave genrica. Requisitos de comprobantes a turistas extranjeros.Artculo 29-A fraccin IV, segundo prrafo del CFF. Regla I.2.7.1.10 Datos de identificacin del turista o Pasajero. Medio de transporte por el que arribe o salga del pas. Clave genrica: XEXX0101010 Nombre del turista extranjero. Pas de origen del turista extranj