ESTADO DE QUERÉTARO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS · MUNICIPIO DE SAN JOAQUÍN ESTADO DE...

MUNICIPIO DE SAN JOAQUÍN ESTADO DE QUERÉTARO

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Fecha 5/28/2019 Hora de impresión 6:24 PM

I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Activo

· Efectivo y Equivalentes

1.

A continuación se relacionan las cuentas que integran el rubro de efectivo y equivalentes:

Bancos/Tesorería

$ .00$ 961,270.49

0111373641 FONDO DE AHORRO 20180111560336 GEQ 20180111560328 PROII 20180111615963 PAVIMENTACION DE CALLES EL DURAZNO $ .00

$ .00$ .00

$ 261,432.61

$ 10,853,669.30

0111682504 - FORTALECIMIENTO FINANCIERO PARA LA INVERSION 2018 $ .00

0111159100 FONDO DE FORTALECIMIENTO FINANCIERO PARA LA INVERSION 20170111261681 FISM 20180111373676 -AGUINALDO 2018 $ 1,123,023.41

$ .00

AL 31 DE MARZO DE 2019

Banco Importe

Concepto 2019 2018EFECTIVO $ 34,705.61 $ .00BANCOS/TESORERÍA $ 19,598,067.95INVERSIONES TEMPORALES (HASTA 3 MESES) $ 4,522,857.08 $ 4,434,990.29

Suma 24,155,630.64$ 15,288,659.59$

$ .000111039350 CONTROL Y CONFIANZA FASP 20170110952524 CONCENTRADORA DE RETENCIONES DE OBRAS PUBLICASGASTO CORRIENTE 001047531436550714859-1-FORTAMÚN 20192200061801-5 FORTAMUN 20186550714843-5 - PARTCIPACIONES 20196550650899-5 PARTICIPACIONES 201822000564481- RECURSOS PROPIOS

$ 6.18$ 876,263.77

$ .00$ 254,396.37

$ .00$ 4,172,317.14

a) NOTAS DE DESGLOSE

Estos fondos que integran el rubro de efectivo y equivalentes con afectación específica, por un valor de $24, 155,630.64 (Veinticuatro millones ciento cincuenta y cinco milseiscientos treinta pesos 64/100 MN) lo conforman la caja de tesorería, los fondos fijos y 19 cuentas bancarias activas a nombre de Municipio de San Joaquín Querétaro y queal 31 de marzo de 2019 están debidamente conciliadas.

ELABORÓ:C.P. MA. ROSALBA OLVERA LEDESMA

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AUTORIZÓ:ING. J. BELEM LEDESMA LEDESMA




Inversiones Temporales

Fondos con Afectación Específica

· Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir

2.

Las Cuentas por Cobrar a Corto Plazo se integran por:

Los derechos a recibir efectivo y equivalentes, y bienes o servicios a recibir, se integran por la cantidad de $303,309.73 (Trescientos tres mil trescientos nueve pesos 73/100M.N).

Banco ImporteINVERSIONES TEMPORALES (HASTA 3 MESES) $ 4,522,857.08

ConceptoCUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO

Banco Importe

DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO

Suma 4,522,857.08$

Representan el monto de los fondos con afectación específica que deben financiar determinados gastos o actividades.

2019 2018$ 303,309.73$ .00

$ 161,424.99$ .00

0112374021- FONDO PARA LA PROTECCIÓN AMBIENTAL Y DESARROLLO SUSTENTABLE 20180112295555- COMPLEMENTO PARTICIPACIONES 20170112044854 - FAFEF 2018

$ .00

$ .00$ .00

0112457881 PAVIMENTACION DE CALLES EL DURAZNO ESTATAL $ .000112580721- FISM 2019 $ 5,276,959.830112642042- DISPONIBILIDADES $ 6,672,398.15

INGRESOS POR RECUPERAR A CORTO PLAZO $ .00 $ .00

$ .00$ .00

Suma -$

$ .00 0

Suma 303,309.73$ 161,424.99$

Concepto 2019 2019%CUENTAS POR COBRAR POR RECURSOS MONETARIOS FEDERALES SUSTRAÍDOS O

El Municipio de San Joaquín Querétaro al cierre de 31 de marzo de 2019 no tiene saldos pendientes de cobro por contribuciones en juicio.

Suma 19,598,067.95$


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3.

Anticipo a proveedores por adquisición de bienes y prestación de servicios a corto plazo

Anticipo a proveedores por adquisición de bienes inmuebles y muebles a corto plazo

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo

· Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios)

4.

5.

· Inversiones Financieras

$ .00

Importe$ .01

Importe$ 2,000,000.00

$ .00$ 2,000,000.00

Importe

Suma 303,309.73$ 1.00$

CUENTAS POR COBRAR DERIVADAS DE LA REESTRUCTURACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA $ .00 0%

SUBSIDIO AL EMPLEO F.M. $ 10,735.62 4%

PAGO DE LO INDEBIDO $ 292,574.11 96%

$ .48$ .49

ConceptoCONCEPCION NAVA SILVESTREAUTOCOM NOVOA SAPI DE CV

Suma

ConceptoJ.RAMIRO RESENDIZ MARTINEZ

Suma

ConceptoCAMOMO SA DE CV JESÚS HERNÁNDEZ ZAMORANO

Suma

$ .00

El Municipio de San Joaquín Querétaro no cuenta con inventarios para transformación.

El Municipio de San Joaquín Querétaro no cuenta con inventarios para transformación.

Derechos a recibir efectivo y equivalentes, y bienes o servicios a recibir, (excepto cuentas por cobrar de contribuciones o fideicomisos que se encuentran dentro de inversionesfinancieras, participaciones y aportaciones de capital).


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6.

7.

· Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

8.

9.

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso

Se integra de la siguiente manera:

Bienes Muebles, Intangibles y Depreciaciones

Se integras de la siguiente manera:

$ 1,933,615.01

DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLOGICOS $ 58,000.00 -$ 58,000.00

EQUIPO E INSTRUMENTAL MÉDICO Y DE LABORATORIO $ 9,000.00 $ 9,000.00

EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD $ 251,965.31 $ 251,965.31MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS $ 4,325,576.95 $ 3,098,215.80

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE BIENES MUEBLES $ 4,985,338.19 $ 4,985,338.19

Subtotal DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES 5,043,338.19$ 4,927,338.19$ Suma 22,809,994.51$ 20,805,025.35$

$ 30,092,606.31CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES DE DOMINIO PÚBLICO $ 6,866,454.40 $ 6,443,317.08CONSTRUCCIONES EN PROCESO EN BIENES PROPIOS $ 2,006,725.29

EDIFICIOS NO HABITACIONALES $ 30,092,606.31

El Municipio de San Joaquín Querétaro solo cuenta con las inversiones financieras, que se reportan en el punto No. 1, al 31 de marzo de 2019 .

2019$ 5,495,593.30

$ 103,550.00

MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO $ 1,120,160.73 $ 1,120,160.73

OTROS ACTIVOS INTANGIBLES $ .01 -$ 68,459.44Subtotal ACTIVOS INTANGIBLES 0.01$ 68,459.44-$

VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 8,871,919.91 $ 8,224,915.91

ACTIVOS BIOLÓGICOS $ 58,000.00 $ 58,000.00Subtotal BIENES MUEBLES 17,766,656.31$

ConceptoTERRENOS

OTROS BIENES INMUEBLES $ 103,550.0044,564,929.30$ 43,978,681.70$

Concepto 2019 2018MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN $ 3,130,033.41 $ 3,183,888.85

15,946,146.60$

El Municipio de San Joaquín Querétaro al 31 de marzo de 2019 no cuenta con Fideicomisos.

Bienes Muebles e Inmuebles del Municipio de San Joaquín Querétaro al 31 de marzo de 2019 se encuentran integrados como sigue:

Los Activos Intangibles derecho del Municipio de San Joaquín Querétaro, al 31 de marzo de 2019 se integran de la siguiente manera:

Subtotal BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO

2018$ 5,405,593.30


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Activo Diferido

El Municipio de San Joaquín Querétaro al 31 de marzo de 2019 no cuenta con registro de Activos Diferidos.

· Estimaciones y Deterioros

10.

· Otros Activos

11.

Pasivo

1.

2.

3.

· Pasivo Circulante

Destacan entre las principales partidas del Pasivo Circulante las siguientes:

Se informarán los criterios utilizados para la determinación de las estimaciones; por ejemplo: estimación de cuentas incobrables, estimación de inventarios, deterioro de activosbiológicos y cualquier otra que aplique.

No se cuenta con estimaciones de cuentas incobrables, inventarios ni deterioros de activos

Los Fondos de Bienes de Terceros en Administración y/o en Garantía a corto plazo asciende a $261,101.56 (Doscientos sesenta y un mil ciento un pesos 56/100 M.N.) al 31 demarzo de 2019.

El Municipio de San Joaquín Querétaro, no cuenta con otros pasivos al 31 de marzo de 2019 más que los mencionados en el punto 1 y 2 de este apartado.

PASIVO CIRCULANTE $ 4,313,834.10 $ 2,489,206.56

Este género se compone de dos grupos, el Pasivo Circulante y el Pasivo No Circulante, en éstos inciden pasivos derivados de operaciones por servicios personales, cuentaspor pagar por operaciones presupuestarias devengadas y contabilizadas al 30 de septiembre del ejercicio correspondiente; pasivos por obligaciones laborales, a continuaciónse presenta la integración del pasivo:

El Municipio de San Joaquín Querétaro al 31 de marzo de 2019 no cuenta con registro alguno en otros activos.

El saldo registrado al 31 de marzo de 2019 por concepto de pasivos asciende a un monto de $4, 313,834.10 (Cuatro millones trescientos trece mil ochocientos treinta y cuatropesos 10/100 MN), los cuales se integran por el total de pagos pendientes a proveedores, contratistas, y otros acreedores diversos así como las retenciones de impuestospendientes de enterar. Dicho rubro en ninguna de sus cuentas tiene vencimiento estipulado por lo que todas estas cuentas se consideran con vencimiento menor a 90 días.

4,313,834.10$

2019 2018

$ .00 $ .00Suma de Pasivo 2,489,206.56$

PASIVO NO CIRCULANTE

Concepto


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Fondos de Bienes de Terceros en Administración y/o en Garantía a corto plazo

· Pasivo No Circulante

Destacan entre las principales partidas del Pasivo No Circulante las siguientes:

II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

Ingresos de Gestión

1. Los ingresos recaudados en el Municipio de San Joaquín Querétaro al 31 de marzo de 2019 ascienden a $30,911,694.22 (Treinta millones novecientos once mil seiscientosnoventa y cuatro pesos 22/100 M.N.), recaudados por los siguientes conceptos:

RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO $ 314,549.70OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A CORTO PLAZO

Concepto 2019

$ .01Suma PASIVO CIRCULANTE 4,052,732.54$

$ 261,101.56Concepto 2019

Suma de Pasivos a Largo Plazo 261,101.56$

IMPUESTO TRASLADO DE DOMINIO IMPUESTO SOBRE FRACCIONAMIENTO, CONDOMINIOS, Y POR LA DIVISION O SUBDIVISION Y RELOTIFICACION DE PREDIOSACCESORIOS DE IMPUESTOSIMPUESTOS NO COMPRENDIDOS EN LA LEY DE INGRESOS VIGENTE, CAUSADOS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO

$ 49,976.96$ 438.69

$ 14,601.60$ 42,989.57

IMPUESTO PREDIAL $ 702,850.41

Concepto Importe

PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS A LARGO PLAZO $ .00Suma de Pasivos a Largo Plazo -$

SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO $ 124,253.13PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO $ 3,552,375.09CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS POR PAGAR A CORTO PLAZO $ .00TRANSFERENCIAS OTORGADAS POR PAGAR A CORTO PLAZO $ 61,554.61

Subtotal Impuestos

Concepto ImporteIMPUESTO DE ENTRETENIMIENTO PÚBLICOS MUNICIPALES $ .00

IMPUESTO PARA EDUCACION Y OBRAS PUBLICAS MUNICIPALES $ 326,499.741,137,356.97$


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2. Las participaciones, aportaciones y convenios recibidos al 31 de marzo de 2019 importan $28, 905,868.13, (Veintiocho millones novecientos cinco mil ochocientos sesenta y ocho pesos 13/100 MN) asignados de la siguiente manera:

Participaciones, Aportaciones, Convenios, Incentivos Derivados de la Colaboración Fiscal, Fondos Distintos de Aportaciones, Transferencias,

Concepto ImporteFONDO GENERAL DE PARTICIPACIONES $ 16,170,585.00FONDO DE FOMENTO MUNICIPAL $ 2,500,793.00

FONDO DE COMPENSACIÓN DEL I.S.A.N. $ 54,588.003.17% SOBRE EXTRACCION DE PETROLEO $ 45,069.00

I.E.P.S.FONDO DE FISCALIZACIÓNFONDO DE EXTRACCION DE HIDROCARBUROS0.136% DE LA RECAUDACION FEDERAL PARTICIPABLE

$ 632,164.00$ 941,309.00

$ 90,205.00$ 226.00

$ 159,778.89

POR EL USO DE MAQUINARIA

POR LOS SERVICIOS PRESTADOS POR OTRAS AUTORIDADES MUNICIPALES $ 34,244.91Subtotal Derechos

POR OTROS PRODUCTOS$ 74,150.00

$ 145,657.30

ACCESORIOS DE APROVECHAMIENTOSAPROVECHAMIENTOS NO COMPRENDIDOS EN LA LEY DE INGRESOS VIGENTE, CAUSADOS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGOAPROVECHAMIENTOS PROVENIENTES DE OBRAS PÚBLICASREINTEGROSINDEMNIZACIONESMULTAS

$ .00$ .00$ .00$ .00$ .00

$ 16,627.12307,886.32$

PRODUCTOS FINANCIEROS

543,908.83$

POR LOS SERVICIOS PRESTADOS RELACIONADOS CON OBTENCION O REVALIDACIONES DE LA LICENCIA MUNICIPAL DE FUNCIONAMIENTO POR LOS SERVICIOS PRESTADOS POR DIVERSOS CONCEPTOS RELACIONADOS CON CONSTRUCCIONES Y URBANIZACIONES POR EL SERVICIO DE ALUMBRADO PÚBLICO POR LOS SERVICIOS PRESTADOS POR EL REGISTRO CIVIL POR LOS SERVICIOS PÚBLICOS MUNICIPALESPOR LOS SERVICIOS PRESTADOS POR PANTEONES MUNICIPALES POR LOS SERVICIOS PRESTADOS POR EL RASTRO MUNICIPAL $ 56,142.12

$ 2,246.22$ 800.00

$ 62,633.78$ 76,390.83$ 37,897.31$ 62,349.36

Subtotal Productos

Subtotal AprovechamientosSuma 2,005,779.24$

16,627.12$ OTROS APROVECHAMIENTOS $ .00

DERECHOS POR EL USO, GOCE, APROVECHAMIENTO O EXPLOTACIÓN DE BIENES DE DOMINIO PÚBLICO

POR LOS SERVICIOS PRESTADOS EN MERCADOS MUNICIPALES POR LOS SERVICIOS PRESTADOS POR LA SECRETARÍA DEL AYUNTAMIENTO $ 3,570.83

$ 47,854.58

$ 88,079.02


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Otros Ingresos y Beneficios

3.

Gastos y Otras Pérdidas:

1.

A su vez se presentan aquellos rubros que en forma individual representan el 8.0% o más del total de los gastos:

Con lo que respecta a otros ingresos al 31 de marzo de 2019, el Municipio de San Joaquín Querétaro acumuló un monto de $46.85 (Cuarenta y seis pesos 85/100 M.N.) como Otros Ingresos y Beneficios Varios.

29.92%7.67%0.98%4.89%1.05%1.09%

$ 5,826,019.95$ 1,493,540.59

$ 191,617.07$ 952,748.82$ 205,134.04$ 211,916.00

FONDO DE IMPUESTO SOBRE LAR ENTA $ 834,627.00INCENTIVOS POR EL I.S.A.N. $ 443,070.00

Subtotal Participaciones 21,712,636.00$ FONDO DE APORTACIONES PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL $ 5,276,931.00FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL$ 1,620,105.00

Concepto Importe

FORTALECIMIENTO FINANCIERO PARA INVERSION 2018 $ 296,196.13Subtotal Convenios 296,196.13$

Otros Ingresos y Beneficios Varios

Subtotal Aportaciones 6,897,036.00$

$ 46.85OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS46.85$

Suma 28,905,868.13$

OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS $ 114.80

Concepto ImporteGASTOS DE FUNCIONAMIENTO $ 16,915,680.14

El Municipio de San Joaquín Querétaro al cierre de 31 de marzo de 2019, presenta un saldo total de gastos de $19, 470,041.08 (Diecinueve millones cuatrocientos setenta milcuarenta y un pesos 08/100 M.N.), Integrados de la siguiente forma:

OTRAS PRESTACIONES SOCIALES Y ECONÓMICASMATERIALES DE ADMINISTRACIÓN, EMISIÓN DE DOCUMENTOS Y ARTÍCULOS OFICIALESALIMENTOS Y UTENSILIOS

Suma de GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS 19,470,041.08$

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS $ 2,554,246.14

REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTEREMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER TRANSITORIOREMUNERACIONES ADICIONALES Y ESPECIALES

Concepto Importe %


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III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA

1.

1%8%0%3%1%0%

$ 203,046.67$ 1,555,987.00

$ 42,000.00$ 624,648.79$ 166,581.33

$ 2,741.00

OTROS SERVICIOS GENERALESTRANSFERENCIAS A ENTIDADES PARAESTATALESSUBSIDIOSAYUDAS SOCIALES A PERSONASAYUDAS SOCIALES A INSTITUCIONESAYUDAS SOCIALES POR DESASTRES NATURALES Y OTROS SINIESTROS

4.28%0.04%6.63%

0%3%3%0%1%2%0%1%

19%

$ 833,524.38$ 7,903.56

$ 1,291,645.57

SERVICIOS DE INSTALACIÓN, REPARACIÓN, MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓNSERVICIOS DE TRASLADO Y VIÁTICOSSERVICIOS OFICIALES

$ 22,997.60$ 612,913.43$ 492,129.79

$ 62,268.80$ 121,644.05$ 428,937.19

$ 84,117.62$ 117,487.48

$ 3,756,087.53

MATERIALES Y ARTÍCULOS DE CONSTRUCCIÓN Y DE REPARACIÓNPRODUCTOS QUÍMICOS, FARMACÉUTICOS Y DE LABORATORIOCOMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOSVESTUARIO, BLANCOS, PRENDAS DE PROTECCIÓN Y ARTÍCULOS DEPORTIVOSHERRAMIENTAS, REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORESSERVICIOS BÁSICOSSERVICIOS DE ARRENDAMIENTOSERVICIOS PROFESIONALES, CIENTÍFICOS Y TÉCNICOS Y OTROS SERVICIOSSERVICIOS FINANCIEROS, BANCARIOS Y COMERCIALES

El Municipio de San Joaquín Querétaro reporta al Cierre de Marzo de 2019, una modificación al patrimonio contribuido de la siguiente manera:

PENSIONESOTROS GASTOS VARIOS

$ 162,288.02$ 114.80

1%0%


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2.

IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Efectivo y equivalentes

1.

Concepto

Resultado del ejercicio

Resultados de ejercicios anteriores

Importe

$ .00$ 38,096,217.18

$ .00$ 11,803,256.49BANCOS/TESORERÍA

20182019

El Patrimonio generado se conforma como sigue:

El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue:

4,522,857.08$ .00

19,598,067.95Concepto

$ 5,446,273.32INVERSIONES TEMPORALES (HASTA 3 MESES)BANCOS/DEPENDENCIAS Y OTROS


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2.

3.

Adquisiciones por actividades de inversión Monto globalPorcentaje de adquisición con

subsidios de sector central Importe de pagos por la compraBIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESOBIENES MUEBLES

$ 44,564,929.30$ 17,766,656.31

0

044,564,929.3017,766,656.31

Total de EFECTIVO Y EQUIVALENTESDEPÓSITOS DE FONDOS DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓNFONDOS CON AFECTACIÓN ESPECÍFICA

24,120,925.03$ 17,249,529.81$

Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios.

El detalle de las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles con su monto global y porcentaje que de estas adquisiciones fueron realizadas mediante subsidios de capital del

sector central. Adicionalmente revelar el importe de los pagos que durante el período se hicieron por la compra de los elementos citados.

$ .00$ .00$ .00

$ .00


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V)

La conciliación se presentará atendiendo a lo dispuesto por el Acuerdo por el que se emite el formato de conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables, así como entre los egresos presupuestarios y los gastos contables.

CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES


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b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)


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Las cuentas que se manejan para efectos de estas Notas son las siguientes:

Cuentas de Orden Contables

Contables:

Saldos iniciales al año 2019, predial pendiente por recaudar.

Saldo predial pendiente por recaudar años anteriores, 2017, 2018 y 2019

1. Introducción

$ 447,738.91

Concepto ImportePREDIAL AÑOS ANTERIORES (7710-01) $ 1,768,485.68PREDIAL 2017 (7710-02) $ 291,582.39PREDIAL 2018 (7710-03) $ 363,406.50

PREDIAL 2018 DEUDORA $ 363,538.22PREDIAL 2019 DEUDORA

En virtud del proceso de Armonización contable implementado en el Municipio de San Joaquín Querétaro, al cierre de Marzo de 2019 ya se cuenta con la información derivada de los registros automáticos de acuerdo a las matrices de conversión publicadas por el Consejo Nacional de Armonización Contable, por lo que estamos en posibilidades de integrar la información armonizada y cumplir con la entrega de la información financiera y presupuestal como lo marca la normatividad para el ejercicio 2019.

PREDIAL 2019 (7710-04) $ 1,316,453.37Suma PREDIAL DEUDORA 3,739,927.94$

De conformidad con lo establecido en los artículos 46,49 y 52 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG), los Municipios tienen la obligación de emitir estados financieros de forma periódica, de tal manera que cuando sea necesario hay que respaldar con notas a los Estados Financieros con el objetivo de dar información suficiente y competente que de significado a los datos emitidos, los cuales serán la base para la emisión de informes periódicos y para la formulación de la cuenta pública anual.

Derivado de lo anterior se establece que los entes públicos deberán elaborar dichos estados de conformidad con las disposiciones normativas y técnicas que emanen de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, respaldadas y complementadas con las que emita el Consejo Nacional de Armonización Contable.

c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

Suma PREDIAL DEUDORA 2,875,800.99$

Concepto ImportePREDIAL AÑOS ANTERIORES DEUDORA $ 1,772,817.51PREDIAL 2017 DEUDORA $ 291,706.35


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2. Panorama Económico y Financiero

El Municipio de San Joaquín Querétaro, ha planteado como ejes primordiales la garantía de la seguridad y estado de derecho, San Joaquín prospero, el desarrollo social y humano, así como el ordenamiento territorial e infraestructura para garantizar el desarrollo de un gobierno eficiente en cumplimiento a con lo establecido en el artículo 115 constitucional prestando y garantizando los servicios públicos a que está obligado. Todo ello reflejado en la transparencia de las cuentas públicas en cumplimiento con la Ley General de Contabilidad Gubernamental, dando cuenta de la ejecución del presupuesto y en general de la información financiera de acuerdo a la normatividad establecida.

Por lo anterior el Gobierno municipal de San Joaquín Querétaro tiene como objetivo lograr un mayor impacto social, usando eficientemente los recursos, observando por medio de evaluaciones constantes, si los resultados obtenidos con los programas y políticas públicas son satisfactorios, lo que a su vez permitirá resolver oportunamente y con elementos de juicio sólidos, qué acciones deben continuar implementándose, cuáles pueden mejorarse y qué decisiones deben determinarse.

Las políticas institucionales se reflejan en las siguientes líneas:

• MISIÓN:

Ser un gobierno transparente, eficaz, eficiente, abierto, incluyente y que encamine sus políticas públicas hacia la prosperidad de las familias Sanjoaquinenses, así como garantizar el respeto de los derechos humanos y la igualdad; con servidores públicos comprometidos, honestos y preocupados por el bienestar de la población.

• VISIÓN:

Ser un Municipio con oportunidades de desarrollo, que garantice una mejor calidad de vida para las familias Sanjoaquinenses, con un marco legal y aparato administrativo que responda eficientemente a las necesidades del Municipio.

• VALORES:

Somos un gobierno abierto a la ciudadanía, con el firme compromiso de generar la prosperidad del Municipio de San Joaquín, con acciones apegadas a la legalidad, honestidad, respeto a los derechos humanos, igualdad, inclusión social, y transparencia en la rendición de cuentas, conscientes de la gran responsabilidad que el pueblo nos ha conferido, por lo que nuestro compromiso es mejorar las condiciones de vida de los habitantes de San Joaquín.

El Municipio de San Joaquín Querétaro depende económicamente de en gran medida de las aportaciones y participaciones federales ya que estas representan aproximadamente el 93.85% de sus ingresos totales, y tan solo el 6.15% de los ingresos corresponden a ingresos propios, debido a que se trata del municipio más pequeño tanto en población como en territorio de todo el Estado de Querétaro, por lo tanto se trata también del Municipio con menor presupuesto, por lo que la mayor parte de las obras y acciones son realizadas con los recursos federales, por lo tanto la toma de decisiones se lleva a cabo con base con el techo presupuestal que se asigna al Municipio, sin embargo al cierre del mes de Marzo 2019,


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3. Autorización e Historia

a) Fecha de creación:

Relativamente distante de la cabecera de su distrito, de alguna manera San Joaquín compartió historia con Cadereyta y la región durante la Independencia, la Reforma y la Revolución, tras esta última y luego del reparto agrario y por decisión del Congreso del Estado, esa delegación adquiere el rango de municipio libre el 6 de mayo de 1941, siendo Gobernador Don Noradino Rubio Ortiz, y Presidente de la Junta de Administración Civil el C. Álvaro Vega Maldonado, del 6 de mayo al 30 de septiembre de 1941, siendo el primer Presidente Municipal Constitucional Don Palemón Ledesma Ledesma, de 1941 a 1943.

De la historia reciente de San Joaquín, además de su creciente importancia turística, cabe mencionar el impacto económico y social que durante la segunda guerra mundial provoco la demanda de mercurio (cinabrio) de los yacimientos minerales existentes en el territorio.

La época de la bonanza minera, sin duda marcó uno de los momentos importantes en el desarrollo del municipio durante la década de 1960 a 1970, debido a la gran demanda que existió del mercurio.

Años más tarde, el precio del mercurio se desplomaría, lo que ocasiono algunas repercusiones negativas para la población del lugar, como la falta de empleo, originando que varias familias emigraran hacia otras ciudades en busca de mejores oportunidades.

b) Principales cambios en su estructura

En el 2015, de acuerdo con los resultados del Censo de Población y Vivienda, se arrojaron los siguientes resultados:El municipio tiene una población total de 9,480 habitantes, lo que representa el 0.5% de la población estatal.Por lo que se refiere a la relación hombres- mujeres, hay 87 hombres por cada 100 mujeres; es decir el 53.4% son mujeres, mientras que los hombres representan el 46.6% de la población total.Como característica fundamental, el crecimiento demográfico es bajo en comparación con el total del estado, razón por la cual es el municipio más pequeño en población y con el menor índice de natalidad y mortalidad. Durante el periodo de 1950 al 2015 hubo un crecimiento de 3,327 a 9,480 habitantes.El municipio se caracteriza por ser de emigración debido a que no se cuenta con fuentes de empleo que garanticen la estabilidad de sus habitantes por lo que gran cantidad de

recursos federales, por lo tanto la toma de decisiones se lleva a cabo con base con el techo presupuestal que se asigna al Municipio, sin embargo al cierre del mes de Marzo 2019,

se tienen finanzas sanas sobre todo porque no se tiene deuda pública lo que coloca al Municipio en una gran ventaja, y puede hacer frente a todas las obligaciones contraídas de

acuerdo con el presupuesto autorizado.

El Municipio de San Joaquín Querétaro fue considerado uno de los centros mineros más importantes del mundo prehispánico debido a sus yacimientos de cinabrio, el actual territorio

de San Joaquín fue lugar propicio para la fundación y el desarrollo de dos centros ceremoniales y religiosos de mayor relevancia en la Sierra Gorda: Ranas y Toluquilla.Hacia los siglos XIII y XVI de nuestra era invaden la región chichimeca los grupos prehispánicos de Los Pames y Jonaces, quienes después de asentarse en la región, enfrentaron los efectos de la conquista Española, que con apoyo de otros grupos indígenas se fue dando a partir de 1531, iniciando su expansión hacia el interior del estado, partiendo de Querétaro.Como sucedió en toda la región, San Joaquín, que durante el virreinato formaba parte del territorio de Cadereyta, resintió y resistió los efectos de un prolongado proceso de pacificación que se dio por concluido en 1748, por el coronel español José de Escandón.De manera previa y tras de que se abrió el Real de Minas de Maconí, los franciscanos, con el respaldo del hispano Jerónimo de Labra, “El Viejo”, el 13 de noviembre de 1682 fundaron la misión de San Nicolás de Tolentino, en el sitio de Ranas, lugar en el que concentradas cuatro cuadrillas de chichimecas resultó ser el punto de poblamiento del actual San Joaquín.


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4. Organización y Objeto Social

a) Objeto social.

b) Principal actividad.

c) Ejercicio fiscal.

d) Régimen jurídico.

e) Consideraciones fiscales del ente: revelar el tipo de contribuciones que esté obligado a pagar o retener.

f) Estructura organizacional básica.

El municipio se caracteriza por ser de emigración debido a que no se cuenta con fuentes de empleo que garanticen la estabilidad de sus habitantes por lo que gran cantidad de personas o familias enteras tiene que salir a buscar un empleo, el mayor porcentaje es hacia los Estados Unidos de Norteamérica, y el resto se distribuye entre las diferentes ciudades del país, principalmente Querétaro y México.Según el último Conteo de Población y Vivienda de 2015, San Joaquín cuenta con 9,480 habitantes distribuidos en 2,301 viviendas con un promedio de ocupantes de 4.1 personas.El 25 de septiembre del año de 2015, San Joaquín recibe de manos del Secretario Federal de Turismo la denominación de “Pueblo Mágico”; esta distinción viene a representar una oportunidad para impulsar al municipio con sus atractivos como destino turístico a nivel nacional e internacional.

Prestación de Servicios Públicos y dotar de Servicios Públicos a la Población.

Prestación de Servicios Públicos.

Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2019. (Estados financieros del mes de Marzo).

Persona Moral sin Fines de Lucro, tributa en los términos del Título III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR).

Entero mensual del ISR de Sueldos y Salarios , Entero de las retenciones mensuales del ISR por la prestación de servicios profesionales y arrendamiento, a nivel Estatal entero del Impuesto Sobre Nóminas (2%), entero de las Multas Federales No Fiscales, Entero de las Retenciones del 5 al millar por Supervisión y vigilancia en los contratos de Obra Pública.


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g) Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fideicomisario.

5. Bases de Preparación de los Estados Financieros

a) Si se ha observado la normatividad emitida por el CONAC y las disposiciones legales aplicables.

b) La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la información financiera, así como las bases de medición utilizadaspara la elaboración de los estados financieros; por ejemplo: costo histórico, valor de realización, valor razonable, valor de recuperación o cualquier otro métodoempleado y los criterios de aplicación de los mismos.

Municipio de San Joaquín Querétaro no cuenta con Fideicomisos, mandatos y análogos.

EL Municipio de San Joaquín Querétaro presenta la Cuenta Pública con Base en lo previsto en la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la información contable y presupuestal basándose en lo establecido en los artículos 46,48, 49 y 52 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG) así como de la Normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), además atendiendo lo establecido en la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Querétaro.


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c) Postulados básicos.

d)

e) - Revelar las nuevas políticas de reconocimiento;

- Su plan de implementación;

De acuerdo a la Normatividad Emitida por el CONAC

- Revelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición de las mismas, así como su impacto en la información financiera, y

De acuerdo a la Normatividad Emitida por el CONAC

6. Políticas de Contabilidad Significativas

Se informará sobre:

a)

b) Informar sobre la realización de operaciones en el extranjero y de sus efectos en la información financiera gubernamental.

El Municipio de San Joaquín Querétaro No Realizan operaciones con el Extranjero.

- Presentar los últimos estados financieros con la normatividad anteriormente utilizada con las nuevas políticas para fines de comparación en la transición a la base

Actualización:

Normatividad supletoria. En caso de emplear varios grupos de normatividades (normatividades supletorias), deberá realizar la justificación razonable correspondiente,su alineación con los PBCG y a las características cualitativas asociadas descritas en el MCCG (documentos publicados en el Diario Oficial de la Federación, agosto2009).

Para las entidades que por primera vez estén implementando la base devengado de acuerdo a la Ley de Contabilidad, deberán:

En el Municipio de San Joaquín Querétaro no existen políticas de Actualización de activos, pasivos y Hacienda Pública.

Costos Históricos.

Sustancia Económica, Entes Públicos, Existencia Permanente, Revelación Suficiente, Importancia Relativa, Registro e Integración Presupuestaria, Devengo Contable, Valuación, Dualidad Económica, Consistencia.

El Municipio de San Joaquín Querétaro No Aplica Normatividad Supletoria.

De acuerdo a la normatividad emitida por el CONAC

Se presentan Estados Financieros del ejercicio 2018 así como la cuenta pública correspondiente al mismo ejercicio tomando como base el gasto Devengado y atendiendo a la Normatividad emitida por el CONAC.


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c) Método de valuación de la inversión en acciones de Compañías subsidiarias no consolidadas y asociadas.

El Municipio de San Joaquín Querétaro no cuenta con Inversiones de este tipo.

d) Sistema y método de valuación de inventarios y costo de lo vendido.

No aplica.

e)

El Municipio de San Joaquín Querétaro no presenta registros de reservas.

f) Provisiones: objetivo de su creación, monto y plazo.

El Municipio de San Joaquín Querétaro no presenta registros de Provisiones.

g) Reservas: objetivo de su creación, monto y plazo.

En el Municipio de San Joaquín Querétaro no existen registros de Reservas.

h)

i) Reclasificaciones: se deben revelar todos aquellos movimientos entre cuentas por efectos de cambios en los tipos de operaciones.

j) Depuración y cancelación de saldos.

7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario

Beneficios a empleados: revelar el cálculo de la reserva actuarial, valor presente de los ingresos esperados comparado con el valor presente de la estimación de gastostanto de los beneficiarios actuales como futuros.

En el Municipio de San Joaquín Querétaro, las correcciones de errores en la contabilidad cuando se trata del ejercicio se realizan afectando directamente el gasto o el ingreso que lo origino impactando el resultado del ejercicio, sin embargo cuando se realiza alguna corrección de ejercicios anteriores esta se realiza impactando directamente el resultado del ejercicio anterior ya sea como ahorro o desahorro.

Durante el periodo, comprendido del mes de Marzo de 2019 no se tienen reclasificaciones significativas que afecten las operaciones en la situación financiera.

Durante el periodo, comprendido del mes de Marzo de 2019 no se efectuaron operaciones significativas que afecten la situación financiera o los resultados de actividades del Municipio.

Cambios en políticas contables y corrección de errores junto con la revelación de los efectos que se tendrá en la información financiera del ente público, ya searetrospectivos o prospectivos.


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a) Activos en moneda extranjera.

No Aplica

b) Pasivos en moneda extranjera.

No Aplica

c) Posición en moneda extranjera.

No Aplica

d) Tipo de cambio.

No Aplica

e) Equivalente en moneda nacional.

No Aplica

8. Reporte Analítico del Activo

a) Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en los diferentes tipos de activos.

Cuenta Concepto Años de vida útil % de depreciación anual

1.2.4 BIENES MUEBLES

1.2.4.1 Mobiliario y Equipo de Administración

1.2.4.1.1 Muebles de Oficina y Estantería 10 10

1.2.4.1.2 Muebles, Excepto De Oficina Y Estantería 10 10

1.2.4.1.3 Equipo de Cómputo y de Tecnologías de la Información 3 33.3

1.2.4.1.9 Otros Mobiliarios y Equipos de Administración 10 10

1.2.4.2 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo

1.2.4.2.1 Equipos y Aparatos Audiovisuales 3 33.3

1.2.4.2.2 Aparatos Deportivos 5 20

1.2.4.2.3 Cámaras Fotográficas y de Video 3 33.3

1.2.4.2.9 Otro Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 5 20

1.2.4.3 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio


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b) Cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual de los activos.

No aplica.

c) Importe de los gastos capitalizados en el ejercicio, tanto financieros como de investigación y desarrollo.

No aplica.

d) Riesgos por tipo de cambio o tipo de interés de las inversiones financieras.

No aplica.

e) Valor activado en el ejercicio de los bienes construidos por la entidad.

f) Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía, señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones entregadosen garantías, baja significativa del valor de inversiones financieras, etc.

Concepto 31-Mar-19Construcciones en proceso en bienes del dominio publico

Construcciones en proceso en bienes propios$6,866,454.40$2,006,725.29$8,873,179.69

1.2.4.3 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio

1.2.4.3.1 Equipo Médico y de Laboratorio 5 20

1.2.4.3.2 Instrumental Médico y de Laboratorio 5 20

1.2.4.4 Equipo de Transporte

1.2.4.4.1 Automóviles y Equipo Terrestre 5 20

1.2.4.4.2 Carrocerías y Remolques 5 20

1.2.4.4.3 Equipo Aeroespacial 5 20

1.2.4.4.4 Equipo Ferroviario 5 20

1.2.4.4.5 Embarcaciones 5 20

1.2.4.4.9 Otros Equipos de Transporte 5 20

1.2.4.5 Equipo de Defensa y Seguridad * *

1.2.4.6 Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas

1.2.4.6.1 Maquinaria y Equipo Agropecuario 10 10

1.2.4.6.2 Maquinaria y Equipo Industrial 10 10


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No aplica.

g) Desmantelamiento de Activos, procedimientos, implicaciones, efectos contables.

No aplica.

h) Administración de activos; planeación con el objetivo de que el ente los utilice de manera más efectiva.

Adicionalmente, se deben incluir las explicaciones de las principales variaciones en el activo, en cuadros comparativos como sigue:

a) Inversiones en valores.

Al cierre del ejercicio 2018 el municipio solo cuenta con las inversiones en valores siguientes

b) Patrimonio de Organismos descentralizados de Control Presupuestario Indirecto.

c) Inversiones en empresas de participación mayoritaria.

No aplica.

d) Inversiones en empresas de participación minoritaria.

No aplica.

e) Patrimonio de organismos descentralizados de control presupuestario directo, según corresponda.

No aplica.

9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos

Fondos de inversión 204642996331-Mar-19

$4,522,857.08Contrato

Bancomer

El único organismo descentralizado del municipio que cuenta con patrimonio propio es el Sistema Municipal para el desarrollo integral de la familia (SMDIF).

Cada bien de Activo fijo se encuentra resguardado por la persona quien lo utiliza, y al momento de adquirirlos, se registra contablemente y se le asigna un número, si el bien es extraviado o no fue resguardado debidamente y sufre algún daño por causa no imputable al trabajo para lo cual fue asignado este se repondrá o reparara el daño haciendo el cargo correspondiente a la persona que tiene el resguardo.

Institución


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a) Por ramo administrativo que los reporta.

No aplica.

b) Enlistar los de mayor monto de disponibilidad, relacionando aquéllos que conforman el 80% de las disponibilidades.

No aplica.

10. Reporte de la Recaudación

a)

b) Proyección de la recaudación e ingresos en el mediano plazo.

Análisis del comportamiento de la recaudación correspondiente al ente público o cualquier tipo de ingreso, de forma separada los ingresos locales de los federales.

Ejercicio 2019

0.00

296,196.13

46.85

823,402.61

Diferencia343,176.63

183,983.00

21,528,653.006,897,036.00

6,897,036.00

0.00

0.00

30,088,291.61

Programado1,662,602.61

21,528,653.00

INGRESOS DE GESTIÓN

PARTICIPACIONES

0.000.00

APORTACIONES

CONVENIOS

OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS

Total de Ingresos y Otros Beneficios

Concepto

Concepto Proyectado al periodoIngresos de gestión

Recaudado real$ 2,005,779.24

$ 21,712,636.00

$ 6,897,036.00

$ 296,196.13

$ 46.85

30,911,694.22

Total de Ingresos y Otros Beneficios 30,088,291.61

ParticipacionesAportacionesConveniosOtros Ingresos y Beneficios Varios

1,662,602.61


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11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda

a)

b)

No aplica

12. Calificaciones otorgadas

13. Proceso de Mejora

Se informará de:a) Principales Políticas de control interno.

En el Municipio se encuentran en proceso los manuales de control interno.

b) Medidas de desempeño financiero, metas y alcance.

El Municipio de san Joaquín Querétaro no cuenta con mediciones para este respecto.

14. Información por Segmentos

15. Eventos Posteriores al Cierre

16. Partes Relacionadas

No aplica

No aplica

No se cuenta con información al respecto.

Utilizar al menos los siguientes indicadores: deuda respecto al PIB y deuda respecto a la recaudación tomando, como mínimo, un período igual o menor a 5 años.

Información de manera agrupada por tipo de valor gubernamental o instrumento financiero en la que se consideren intereses, comisiones, tasa, perfil de vencimiento yotros gastos de la deuda.

El Municipio de San Joaquín Querétaro no cuenta con ningún indicador de evaluación crediticia.

Al 31 de Marzo de 2019 el Municipio de San Joaquín Querétaro no cuenta con Deuda Pública contratada, solo pagos pendientes a proveedores y acreedores diversos. Por lo que la deuda respecto del PIB en relación a la recaudación del Ejercicio 2018 representa aproximadamente un 5%.


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“Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus notas, son razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor”.


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ESTADO DE QUERÉTARO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS · MUNICIPIO DE SAN JOAQUÍN ESTADO DE...

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