Estados financiero 31 12-2014

Centro Administrativo Municipal I Cra 100 No103A-02, Calle 1038 Nº98-55/83 Teléfono.: 8 28 10 38 EXT: 251 Fax. 828 11 55 E-mail: hacienda@apartado-antíoquia.gov .co / www.apartado-antioquia.gov.co

A DICIEMBRE 31.DE .2014

ESTADOS FINANCIEROS

Código: T.R.D. SHD 1-042-255

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DEPARTAMENTO DE ANTIOQllIA

llCllDÍA DE APARTDÓ SECRETARIA DE HACIENDA

¡Unidad y gestión para 1ª prosperidad!

Centro Administrativo Municipal I Cra 100 No103A-02, Calle 1038 Nº98-55/83 Teléfono.: 8 28 10 38 EXT: 251 Fax. 828 11 55 E-mail: [email protected] / www.apartado-antloquia.gov.co

a) Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todas las transacciones y operaciones han sido reconocidas en ellos.

b) Los hechos económicos se revelan conforme a lo establecido en el Régimen de Contabilidad Pública.

e) Que el valor total de activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos, y cuentas de orden, han sido revelados en los estados contables básicos a diciembre 31 de 2014, por el Municipio de Apartado.

d) Que los activos representan un potencial de servicios y beneficios económicos futuros y los pasivos representan hechos pasados que implican un flujo de salida de recursos, en cumplimiento de las funciones de cometido estatal encomendadas al Municipio de Apartado.

e) Que las cifras incluidas en los estados financieros son fielmente tomadas de los libros oficiales de contabilidad y auxiliares respectivos.

Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente y reflejan razonablemente la Situación Financiera del Municipio de Apartado a 31 de diciembre de 2014, así como el Resultados de sus Operaciones,

.. .... ... . .. . . . en los difernnl~$ l;§t_ªqps Financieros y además: . -------···"'''''·''"-""·--···-- ,.......... . .

Nosotros el Representante Legal y Contadora General del Municipio de Apartado, Certificamos que los Estados Financieros fueron preparados conforme a la normatividad señalada en el Régimen de Contabilidad Pública y Manual de Procedimientos, incluyendo sus correspondientes Notas a los Estados Financieros que forman un todo indivisible con estos. ·

La Ciudad

Municipio de Apartado

Señores

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Municipio de Apartado Certificación de Estados Financieros a diciembre 31 de

2014

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DEPA.RTJOONTO DE ANTIOQlJIA

AltAlDÍA DE APARTIDÓ DESPACHO DEL ALCALDE

Centro Administrativo Municipal / Cra 100 No103A-02, Calle 103B N°98·55/83 Teléfono.: 8 2810 38 EXT: 251 Fax. 82811 55 E~mail: hacienda@apartado·antioquia.gov.co / www.apartado-anñoquta.qov.co

Contadora Tarjeta Profesional 80223-T

LUIS GONZAL

Cordialmente,

Dada en Apartado a los 23 días del mes de febrero del año 2015.

f) Que no hemos tenido conocimiento de irregularidades que miembros de la Administración o empleados, que puedan sobre los estados financieros.

g) Que garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y conciliación,

h) Que las acumulaciones y compensaciones contables de las transacciones en el ejercicio, fueron valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.

l) Que no se han presentado hechos posteriores en el curso del período que requieran ajuste o revelaciones en los estados financieros o en las notas subsecuentes.

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DEPARTAMENTO DE ANTIOQIJIA

AlCAlDÚ. DE APARTDÓ DESPACHO DEL ALCALDE

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1

NOTA 1.3 FECHA DEL PERIODO CONTABLE: Las presentes notas corresponden al corte de diciembre 31 de 2014.

Como entidad territorial de naturaleza pública, brinda servicio a la comunidad mediante la gestión pública determinada por la Constitución Política y la Ley, buscando satisfacer necesidades básicas de su población y mejoramiento en la calidad de vida de sus habitantes.

NOTA 1.2 REGIMEN JURIDICO: El Municipio de Apartado es una Entidad de naturaleza Publica, del orden Territorial, creado como Municipio con la Ordenanza 07 de noviembre 30 de 1967, lo conforman cuatro corregimientos y cincuenta veredas, es regulado por la Constitución Política, con un régimen municipal establecido en la ley 617 y 136.

La estructura orgánica del Municipio se encuentra conformada por la Administración Central, Concejo y Personería. La Administración Central la componen diez (1 O) Secretarias de Despacho como son: Secretaria General y Servicios Administrativos, Secretaria de Protección Social, Secretaria de Movilidad, Secretaria de Agricultura y Medio

··· ··Ambienté, Séci'etaria 'de Infraestructura; Secretaria de Hacienda; Secretaria de Planeación, ... Secretaria de Gobierno, Secretaria de Educación y Cultura, Secretaria de Inclusión Social y el Despacho del Alcalde.

NOTA 1.1 ESTRUCTURA ORGANICA: El domicilio principal donde funciona la Administración Municipal corresponde a la Carrera 100 No. 106-54.

l. NATURALEZA JURIDICA, FUNCION SOCIAL

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

(Cifras expresadas en miles de pesos)

A 31 de Diciembre de 2014

Notas a los Estados Financieros

Municipio de Apartado

Municipio de Apartado- Notas a los Estados Financieros a Diciembre 31de2014

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4. LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS

La información contable contempla también el proceso de la personería y concejo municipal, por tratarse de una sola entidad.

Atendiendo a lo establecido por la Contaduría General de la Nación se dio cumplimiento con la agregación de la información financiera y contable de las diez y siete (17) Instituciones Educativas del Municipio, para presentación a la Contaduría General de la Nación.

3. INFORMACION REFERIDA AL PROCESO DE AGREGACION Y/O CONSOLIDACION:

NOTA 2.4 REGISTRO OFICIAL DE LIBROS Y DOCUMENTOS SOPORTES: Se aplican las normas y procedimientos establecidos para el registro y apertura de los libros oficiales de contabílídad, establecido por la CGN, para ello existe el acta respectiva, expedida por las autoridades competentes. Adicionalmente se soportan, preparan y conservan los diferentes documentos fuentes, de acuerdo a un orden consecutivo y cronológico, clasificado por tipos de documentos. Los libros oficiales se encuentran al día.

NOTA 2.3. APLICACIÓN DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS: Se observo a cabalidad las normas y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación, en todo el proceso de reconocimiento y revelación de los hechos, transacciones y operaciones financieras, económicas, sociales y ambientales, como medio de normalización y regulación contable publica existente en Colombia. Se dio aplicación a las normas técnicas relativas a los activos, pasivos, patrimonio y a las cuentas de actividad financiera, económica, social y ambiental, igualmente a las cuentas de orden.

NOTA 2.2 APLICACIÓN DEL CATALOGO GENERAL DE CUENTAS: Para el reconocimiento y revelación de los hechos, transacciones y operaciones financieras, económicas, sociales y ambientales, se aplico el Catalogo General de Cuentas del Plan General de Contabilidad Pública, a nivel de documento fuente, para ello se utiliza un sistema integrado de información entre los que se tienen los módulos de tesoreria, presupuesto, cuentas por pagar, cuentas por cobrar, nómina y el módulo de contabilidad, los cuales contabilizan en línea.

NOTA 2.1 APLICACIÓN DEL MARCO CONCEPTUAL: En el proceso de identificación y registro de la contabilidad, preparación y revelación de los estados financieros, el Municipio de Apartado, aplica el Régimen de Contabilidad Publica establecido por la Contaduria General de la Nación.

2. POLITICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

Municipio de Apartado- Notas a los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2014

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5. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACION CONTABLE

Falta inventario actualizado de todos los bienes inmuebles y bienes de beneficio y uso público, con su respectivo avalúo, como soporte contable de la propiedad planta y equipo.

La falta de implementación del módulo de inventario de activos fijos, como base de datos que respalde la Propiedad Planta y Equipo de las cuentas de balance, no permite dar aplicación a la normatividad establecida para las depreciaciones y amortizaciones.

Afectaciones automáticas que hace los módulos de impuestos, genera movimientos al modulo de contabilidad que luego deben ser depuradas por el área contable.

En los módulos de impuestos, se presentan inconsistencias en deudas de contribuyentes por falta de actualización de información y depuración de bases de datos.

Reprocesos en digitación de documentos para cobro de deudas de impuestos, que luego tienen que ser depurados por el área contable.

Atraso en la implementación del modulo de Acuerdos de Pago en SINAP V6, para el manejo de las deudas que se encuentran en esta dependencia, en lo correspondiente a los acuerdos de pago antiguos y deudas en procesos de cobro coactivo.

Falta implementación del modulo de almacén en el software SINAP V6 para la contabilización en línea de los movimientos.

NOTA 4.3 LIMITACIONES DE ORDEN CONTABLE:

La dotación del espacio para la conservación del archivo documental del área financiera es insuficiente y no cumple condiciones de ambiente, la carga laboral del profesional a cargo del área contable es demasiada alta, lo que incide en que algunas ocasiones no se alcance a cubrir el 100% de las obligaciones del área.

NOTA 4.2 ESTRUCTURA DEL AREA FINANCIERA:

El espacio fisico destinado para el archivo del área financiera es insuficiente y no cuenta con las condiciones adecuadas para la organización, disposición y conservación de los documentos soportes, situación identificada como un riesgo que ocasiona pérdida y daño de los mismos.

NOTA 4.1 MANEJO DE DOCUMENTOS Y SOPORTES CONTABLES:


4

Estas se encuentran estructuradas de acuerdo al Catálogo General de Cuentas, que por su materialidad deben revelarse de forma que permite la interpretación de cifras contables y

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

NOTA 5.7 POR PROCESOS DE LIQUIDACION, FUSION Y ESCISION: por el proceso de liquidación de la ESE Hospital Antonio Roldan Betancur, se incorporó en el patrimonio de la entidad $10.723.289.183, por Deudores de servicios de salud y activos no afectos al servicio, sustentado en el balance entregado por la entidad liquidadora la Fiduprevisora S.A.

···NOTA·5.6 ···POR·ADQUISICIONO VENTA-DE BIENES: .. Serealizó.venta de . maquinaria y vehículos mediante subasta pública por valor de $45.200.000, en cuanto a adquisiciones el Municipio incremento la propiedad planta y equipo en $9.932.316.000, sin embargo de estos $7.482.155.000 corresponde a obras de infraestructura que se encuentran en etapa de construcción, adecuación de los centros de salud de Alfonso López y San José, se adquirió maquinaria y herramientas para el proyecto de pavimentación por autoconstrucción, se compró vibrocampactador y retroexcavadora, equipos de cómputo, muebles y enseres para adecuación de archivo central, oficina del SAC y oficina del Sisben de la Secretaria de Planeación.

NOTA 5.5 POR EFECTO DEL SANEAMIENTO CONTABLE: Corno efecto del proceso de sostenibilidad de la información, los estados financieros se ajustan a la realidad financiera del municipio, por esto se realizó depuración de unas cuentas que presentaban incertidumbre, de acuerdo a lo enunciado en la nota 5 .2

No se han NOTA 5.4 OTROS EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS: observado al respecto.

NOTA 5.3 DIFERENCIAS EN LOS VALORES REPORTADOS EN LA INFORMACION Y LOS VALORES ESTABLECIDOS MEDIANTE INVENTARIOS FISICOS DERECHOS Y OBLIGACIONES: No se presentaron · diferencias por estos conceptos.

NOTA 5.2 AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES: en esta cuenta se reflejan partidas producto de: conciliación de inventario de bienes muebles con la dependencia de almacén, depuración de cuentas que se tenían en el pasivo por depósitos para proyectos de viviendas, electrificación rural, rotura de vías, conciliación con presupuesto de la sobretasa bomberil y estampilla pro-universidad.

NOTA 5.1 POR APLICACIÓN DE METODOS Y NORMAS CONTABLES: No se presentaron cambios por este aspecto.


5

De la anterior situación son conocedoras la oficina jurídica y la Tesorería municipal, las cuales realizan gestión al respecto.

La ESE Hospital de Carepa realizo embargo el 19 de mayo de 2014 en tres cuentas bancarias del banco Popular así: cuenta 3011-7 de convenio de rutas de vida, por $9.772.785,27, cuenta 3026-5 de Ingresos corrientes por $961.089,47 y en la cuenta 6498 de impuesto de vehículos $6.809.057,26, para un total de $17.542.932

En Banco de Bogotá cuenta 4424-5 de SGP Propósito General viene un embargo desde enero de 2007, que fue practicado por MADU, por $216.871.531,77

Cuenta 8083-40 de ingresos propios de Bancolombia, embargo de Fondo de Pensiones Horizonte (BBVA), de mayo 15 de 2013, por valor de $234.060.573, por deuda presunta de aportes de pensiones de vigencias anteriores.

En Banco BBVA cuenta 052-00139185 Forestal Fondo 103, embargo de diciembre 05 de 2011 por $3.454.185, realizado por la ESE Hospital de Mutata.

Banco Popular cuenta 110-20503011-7 Rutas de Vida embargo de noviembre 07 de 2012 por $2.208.566.10 realizado por Metro tránsito de Barranquilla.

Banco Colpatria cuenta No. 1882113031 por Encargo Fiduciario de recursos del Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio, Fondo 110, embargo con fecha de junio 8 de 2012 por $2.208.000 realizado por Metro tránsito de Barranquilla.

Banco Caja Social cuenta No. 26502640115 de Beneficiarios Vivienda Chinita Fondo 104, embargo de julio 4 de 2012 por $2.208 .566 realizado por Metro tránsito de Barranquilla

Banco BBVA Cuenta No. 052-00139185 de Ingresos propios Fondo 101, embargo de Junio 12 de 2012 por $2.208.566566 realizado por Metro tránsito de Barranquilla.

Banco Agrario cuenta No. 1352-700009-7 de Valorización Fondo 105, embargo con fecha de Julio 11 de 2012 por $2.208.566 realizado por Metro tránsito de Barranquilla.

Algunas cuentas bancarias presentan recursos con limitaciones, por embargos adelantados por el cobro de deudas que no fueron atendidas oportunamente, llegando así a estas instancias, los cuales se detallan a continuación:

NOTA 2. EFECTIVO: Se encuentra conformado por los saldos en libros de caja y bancos a diciembre 31 de 2014, las cuentas bancarias contienen su respectiva conciliación bancaria.

situaciones de las operaciones financieras, económicas y ambientales del Municipio y el contenido de sus saldos ..


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Las multas por comparendos son infracciones de tránsito correspondiente a las vigencias 2011, 2012, 2013 y 2014, sin prescribir.

Multas por Comparendos 4.361.032 Intereses por Impuesto Predial 10.068.080 tntúeses deIndustria y comerció ....

2.410.811 Intereses por Valorización 2.721.647 Intereses por Financiación 182.737 Transferencias de SGP 4.268.539 Servicios de Salud 10.434.450 Estampillas o Otras Transferencias o Valorización 3.428.954 Certificados o Servicios de transito y transporte o Encargos Fiduciarios 9.152.734 Depósitos Entregados en Garantía o A vanees para Viáticos o Anticipos Contratos de Obra Publica 168.852 Total $47.197.836

NOTA 4. DEUDORES: Corresponde a los conceptos por cobrar por: intereses de mora de impuesto predial, industria y comercio y valorización, recursos del sistema general de participaciones, anticipos a contratos de inversión, encargos fiduciarios, así como otros conceptos.

Impuesto Predial 1.265.886 Impuesto de Industria y Comercio 671.485 Impuesto de delineación urbana 1.302 Semaforización o Impuesto de Avisos y Tableros 219.168 Total $2.157.841

NOTA 3. RENTAS POR COBRAR: Refleja los saldos por cobrar de la vigencia actual del impuesto predial, industria y comercio y avisos y tableros, producto de la aplicación del estatuto de rentas municipal, aprobado en Acuerdo 022 de diciembre de 2008, con sus respectivas modificaciones, estatuto que fue reemplazado en Acuerdo No. 020 de diciembre 23 de 2014, que empezara a regir a partir de enero 1 de 2015.


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Pólizas 55.523 Cargos Diferidos por inventario de elementos de 69.199 consumo Total $124.722

NOTA 5. OTROS ACTIVOS: En este grupo de otros activos corrientes, se contemplan los gastos pagados por anticipado por concepto de seguros de vida, seguros de vehículos, seguro multiriesgo y cargos diferidos, distribuidos así.

Por esta cartera la administración municipal asumió la responsabilidad de realizar gestiones de cobro.

Régimen Contributivo $683.311.732 Régimen Subsidiado $6.919.823.083 Vinculados Primer Nivel $498.545.487 Vinculados Segundo Nivel $1.973.695 Particulares $307.754.777

"Régimen Especial $208.447594 Aseguradoras Soat $1 02.15 3. 5 3 8 ARL$ 3.868.549 Empresas Sociales del Estado $758.498.076 IPS Privadas $359.829.791 Medicina Prepagada $5.922.967 Fosyga $584.320.617

Por el proceso de liquidación de la ESE HARB, se incorporaron deudores de salud por valor de $10.434.449.906, que se encuentra clasificada así:

Los anticipos por contratos de obra pública, corresponden a pagos de los contratos No. 100, 183, 187 y 235, firmados con la Fundación para el Bienestar Global en el 2011, estos se encuentran en procesos administrativos y jurídicos en la oficina jurídica y Secretaria de Infraestructura de la administración municipal.

Encargos fiduciarios se tienen con la Fiduprevisora para la liquidación de la ESE Hospital Antonio Roldan Betancur, por recursos asignados por Departamento de Antioquia, Ministerio de Hacienda y Crédito Publico y Ministerio de Salud, proceso que en este momento se encuentra en poder del Municipio de Apartado.

Las transferencias del Sistema General de Participaciones, corresponde a la última doceava de 2014 y recursos con destino al Fonpet que el Ministerio de Hacienda y Crédito Público asigno mediante el conpes No. 177 de diciembre 22 de 2014.


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Edificaciones 50 años Plantas, Duetos y Túneles 15 años Redes, Líneas y Cables 25 años Maquinaria y Equipo 15 años Mueble y Enseres y Equipo de Oficina 10 años Equipos de Comunicación y Computación 5 años Equipo de Transporte, Tracción y Elevación 10 años

Como política para el reconocimiento y valuación de la propiedad, planta y equipo, se adopto por parte del Municipio de Apartado la norma técnica establecida en la circular 011 de 1996 de la Contaduría General de la Nación. Las depreciaciones se calcularon por el método de línea recta, la vida útil se encuentra especificada en la siguiente tabla:

Los bienes muebles corresponden al inventario cargado en el sistema de almacén, y de acuerdo a la clasificación por cuenta contable.

NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO: Constituye el valor acumulado de todos los bienes muebles e inmuebles, de acuerdo a la clasificación establecida en el Catalogo General de Cuentas.

Impuesto Predial 8.667.980 Impuesto de Industria y Comercio 3.682.757 Impuesto de A visos y Tableros 610.261

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NOTA 7. RENTAS POR COBRAR: Refleja los saldos por cobrar de vigencias anteriores del impuesto predial, industria y comercio y avisos y tableros.

Se realizó la respectiva valorización de acuerdo a certificaciones y estados financieros aportados por las empresas.

2.575 Acciones en la empresa Aguas de Draba S.A. E.S.P. por valor de $2.575.000.000, para una participación patrimonial del 5.01 % dentro de la sociedad. Aporte Patrimonial en la empresa Frigouraba Ltda. equivalente a un capital aportado de $204.006.269, que representa un 5.06% de porcentaje de participación en la empresa. Aporte Patrimonial en la empresa de economía mixta Urabá Limpio E.S.P S.A. equivalente en $258.000.000, con un porcentaje de participación del 30%. Aporte Patrimonial en entidades que se encuentran en proceso de liquidación: Proforest $25.000.000 e Incubar por $30.900.000

NOTA 6. INVERSIONES: corresponde a inversiones patrimoniales en las siguientes empresas:


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NOTA 12. OBLIGACIONES LABORALES: Bajo esta cuenta se refleja el pasivo por concepto de prestaciones sociales consolidadas a diciembre 31 de 2014, en la cuenta de cesantías, el valor más representativo lo constituye las cesantías del personal con retroactividad que asciende a $419.318.543 que se encuentran provisionadas contablemente, pero que no tiene su soporte en fondos de tesorería, se recomienda establecer un fondo que las soporte.

NOTA 11. CUENTAS POR PAGAR: Están constituidas por todas las acreencias con proveedores, acreedores, empresas de servicios de salud, por la compra y/o contratación de bienes y servicios, retención en la fuente correspondiente al mes de diciembre de 2014, que se cancela en enero de 2015. En cuentas por pagar se incluye $511.280.000 por sentencias judiciales de la ESE HARB, reconocidas en el proceso de liquidación de la ESE, y que se encontraban pendientes de pago por la Fiduprevisora S.A.

Por Bienes entregados a Terceros se tienen los bienes entregados al Concejo en calidad de comodato como son: equipos de cómputo, muebles y enseres y vehículo.

En Intangibles el mayor valor lo constituye la compra del software SINAP V6, adquirido en el 2013.

En valorizaciones la constituye la valorización de las inversiones en Aguas de Uraba y Uraba Limpio.

NOTA 10 OTROS ACTIVOS: El mayor valor de este grupo lo constituye la reserva financiera que tiene el Municipio de Apartado en el Fonpet para el pago del pasivo pensional, según informe publicado con corte a diciembre 31 de 2014.

La amortización se realizo aplicando el método de línea recta, con un estimativo de vida útil de 20 años.

NOTA 9. BIENES DE BENEFICIO Y USO PÚBLICO: Cuenta conformada por bienes que están en servicio a la comunidad, como son: vías, puentes, parques recreaciona1es, escenarios deportivos y bibliotecas.

1 10 años 1 Equipo de Comedor, Cocina y Despensa


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Para el pago de la deuda pública se tienen pignorados recursos del Sistema General de Participaciones por Otros Sectores de Inversión, Agua Potable y Saneamiento Básico, así como recursos propios de libre destinación por concepto de impuesto predial, industria y comercio, delineación urbana, impuesto de vehículos y avisos y tableros.

1 $21.740.114 ·--'----- ------1 l 637.232 1 2.194.790 Banco Agrario

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[DEA

NOTA 14. OPERACIONES DE CREDITO PÚBLICO DE LARGO PLAZO: Corresponde a la deuda pública adquirida con entidades de fomento como el IDEA, Banco Agrario y Bancolombia. Se encuentra clasificada así:

Los recursos de resguardos indígenas, corresponden a recursos no ejecutados por estos, de los asignados por el Sistema General de Participaciones.

Los $25.786.777 corresponden a un valor parcial del mes de diciembre de 2014, que quedaron pendientes para el convenio con el Cuerpo de Bomberos para el 2015.

Los $148.988.755 de sobretasa ambiental, corresponden al último trimestre de 2014, esta se .. cancela de forma trimestral.

Los $126.184.649 de estampilla pro-universidad corresponden a los meses de noviembre y diciembre de 2014

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NOTA 13. OTROS PASIVOS CORRIENTES: Bajo este grupo de cuentas se reflejan recaudos de terceros provenientes de fondos que tienen destinación específica, por conceptos como:


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~mpuestos Tributarios: 1 . ~mpuesto ·Precüar---·--· ------· .. ·--·--r----·-~-6.073 :ifa .----------- ---·----~-- .. ---·--·-------·-··----- .. ·-··---· .. ·------------- T ~ . Impuesto de Industria y Comercio ¡ 6.702.024 ~5éiú~~~ció~ü~Eru;~·-· - ·- r ··- · -- · ·T.i64'.677 !A visos y Tableros 824. 772 µmpuesto sobre Vehículos ----- 1 254.721

~:~i.;;~~ri==5ª Semaforización . . . . 1 162.132 ¡p~f;"ffcfa~~f-8~t:~riür-·····-·----------·-------------·····-----.. ..--···---------·-·r ··--·-·---··-··-·· ·---·---· · 50:·3·1··0 : .,,., ., , ,., , .,.,, ¡ ,, . jDeguello de Ganado . j 9.900¡

p~~p_ació~~d¡e ví~~-----~-=~~=~:~-~--=]=-~--~·::=.=~==~~~6~72.ªl rotallngresos Trib~!'!~ .. -+-- $19.171.8~

~mpuestos No Tributarios: frasas-----···-----------·---------·----·-- .. -·--¡--·--·---- .. - ....... --------60:6-?'i. ~[~~--~~ .. r.~~~~~-~~->~..i~~~~r~~-~--~-=~~::=-.=~::::=.I~--·~::=~:.-.=.::.~-~=·-_::r;·f~?-I~§.

NOTA 17. INGRESOS FISCALES: Comprende los ingresos causados por facturación y recaudo durante la vigencia, por concepto de impuestos tributarios y no tributarios.

Por el proceso de liquidación de la ESE Hospital Antonio Roldan Betancur, se incorporó en los estados financieros de la Alcaldía Municipal, un patrimonio de $10.723.289.183, por concepto de deudores de servicios de salud, recursos por recuperación de cartera y propiedad planta y equipo no afectos al servicios.

NOTA 16. PATRIMONIO: Revela el patrimonio acumulado, como producto de la actividad financiera económica social y ambiental que realiza el municipio, en función del cometido estatal establecido en la constitución nacional.

NOTA is. PASIVOS ESTIMADOS: Bajo este grupo se encuentra registrado el cálculo actuarial, según reportes del FONPET a diciembre 31 de 2014, y provisión para cubrir contingencias por litigios o demandas en contra del Municipio.

Se realizó primer desembolso del crédito aprobado por el Banco Agrario en mayo del 2013, para financiación de proyectos del PDM, este tiene un plazo de 120 meses.

La deuda que se tiene con Bancolombia corresponde a crédito obtenido para la financiación de la actualización catastral rural.


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!SGPSalud Régimen Subsidiado . 1 9.690.038 rsor·s~iü<lI>ubii~a:·····;···- ,.,.. ,.; ; ·T·; ; · ·· -····1:035:387 ,, .. ,,,,;; .. ;.•;.,.,,,; ; ; .. "·"'·'·'"'"'~~~·"·" ,-,.,,"·•·-·'···~···"';~"~--"~"·"''·-·· .. ~• .. -~--·-- .. ··=·~····-r~-··-----~----~----- .. -· . . ~--~-- ¡S GP Prestación de Servicios l. 705.250 $@Educación ..... ~-~-~·--·~·--·-·· ·¡·-· ·-·- 52-.197.646 ~GP Pr~¡;6;it;-Ge~---~---·~· ----~-·--- ··----· ... 4.828 .. 442 \SGP Fonpet 2.603.152 SGP Alimentación Escolar 1 331.706 ,;.., • ..,_.,,,,,..._.., ... ___,,,,,,.,.,.,~,,-__,,,,,,_.,.._,,_ ..... .,,,,.__,_...,,~~""''""...,"""'~.,_,,_..u...,,.~,,_.,..,w..,, ... _,,.,.,,.,,..,_,~,,.,.,...!..~ .. _.._.,,._,,,.,. __ ,_,..,.,,_,",., .. ,.,,,.w .. 1o<~.,., •• .,,.,__,_,..,,.,, .. ,~ ... , ......... "''"'

NOTA 18. TRANSFERENCIAS: Bajo este grupo se encuentran los ingresos recibidos por el municipio, por concepto de los recursos del Sistema General de Participaciones y Sistema General de Regalías, aportes Nacionales y Departamentales para programas de inversión social e infraestructura.

El valor acumulado en descuentos corresponde a los beneficios otorgados a contribuyentes, aprobados en Acuerdo Municipal No. 014 de diciembre 18 de 2013, consistente en un descuento del 15% en impuesto predial e industria y comercio, para quienes pagaron de forma anticipada toda la vigencia 2014, antes de marzo 31de2014.

Mult~s-<le conir~I fis~--~~"-·-· · · ~----·---r-·~---·----~···-···---~--··1i-:T2·3· tM~iias.<le.oü-bj~;;c;;.;;.·=~ ···~=:=.:·===1· · ···-· · ···· ·· ··· s3~ Intereses de Impuestos ¡ 3.857.207 tEst;Jarro-:cclhi~·- . · · · · · ·-r-'~--7ru31 [Es~pillaPi~adulto mayor j 1.362:866 :contribución por Valorización 1.293. 944 i-·-··----=--------·-- .. -· -·--··-· .. ···-- ~._...-.,._ .. ....,. ~_ ,_ ~.- ~ _'"'''"'"'--~,,,,_.,_,,.,,, .. ,,,,_,_,,_. Contribución Fondo Seguridad 5% 504.0391 P~!.~~~i~~---~~~~!~:·:~~~~:--~~:::.:~~.:~~-:~~~~--=~=~~~~::~=~:~=~~-·-.:~=~=::·:==~-~:~46~2?.I: Otros Impuestos No Tributarios 1 74.8211 1···--···· .. -·~··· , ,, .. _ .. ,_ - .,., .. ,., , , ., - .. - , - ,,.,, , - , , -.,-., .. ffotal Ingresos No Tributarios 1 $10.205.929, ----··-~--------------~·-------~·---- .. , ... ....,..,__..,___.~ ...... .._ ......... _., ........ 1


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NOTA 21. TRANSFERENCIAS: Al IMDER Apartado para gastos de inversión en Recreación y Deporte se le realizo transferencia de recursos por valor de $1.799.269.029,

NOTA 20. GASTOS DE OPERACION: Corresponde a pagos realizados a la Federación de Municipios por transferencias del SIMIT por valor de $173.707.490 y $10.905.750 por cuota de sostenimiento de la Federación por la vigencia 2014.

NOTA 19. GASTOS DE ADMINISTRACION: Están representados en gastos asumidos para el funcionamiento de la Administración Central, Concejo y Personería, de acuerdo a la desagregación del Estado de Actividad Financiera, Económica, Social y Ambiental. Este representa el 10% del gasto total.

Por parte de Invias se aportaron recursos para intervención de vías rurales: El Reposo-san Martín, el Tigre, Churido y los Mandarinos

Los recursos del Departamento para salud y de Fosyga corresponde a giros realizados directamente por ellos a las EPS por servicios del régimen subsidiado.

Por aportes del MEN se recibieron $2.000.000.000 para construcción de la LE. Rural el ·· Mariano, $1.894.318.476 para el programa de alimentación escolar y $100.000.000 para el

proyecto de Convivencia y civismo, los recursos del Ministerio del Interior son para construcción de Centro de Integración Ciudadana.

~fa~~t~F==~::~ ~GRRegalíasFonpet . . ·-----,- 612.9~ fondo Nacional de Regalías - Fonpet ¡----~~~ Loto Unico Nacional-Fonpet 1 165.9981 ~~e~~~!~--~~---fTi?._~~:x~~_p_~f.=::.·:.::: .. ::~:::_-.~--~:: .. ·:----.:~·: .. 1::---.=~--~~:~--:--: .. :.:--:--:~: .. ··42I~2-~ if osyga 1 15.278.968 , -···-··--·-·•· -............................................... .. ,!'."'"""'"'"º"'"'• ,, - ..

~nvias ¡ 2.002.500 jVi~;--··-·--·--·............ . - r··· Ifri."50'3 roljuegos 407.196 jDepaitamento para Salud 4.754.418 jDel Departamento para otros sectores 113.051 Ministerio de Educación 1 7.103.432 r;-;---·--···-------------·---····-·-····· .. ·--·-··---- .... --·-·r········--·--···-·· .. ·---····--·----····-----·--··--·-·--·-- Ministerio del Interior 1 572. 7 61

~RM ... "·'····- ...... :·=--:--==--==~==::·:·=:=:--~:=--:=r1 ~·::·::.:::: .. :·:::::::::·:::··:.:~:--:=·~?~§§§ tLcetex 60.393 h:~;;1;¡.~-;~-si;~~il~f3~----~·-··--·-"·~-----~~ ~ r--·----~---~--------$ioS:~i~fi:649 !..-:.---··-·---~--......;....------· , ............ ~·-----· -~---· ~·--· ·- -~,._-~..,.,._.,_.__,,......,,_, . ~· ..... ~~·---·~·


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El mayor valor de estas cuentas la representa Jos rendimientos generados en el encargo fiduciaria del Fonpet, por recursos destinados para pasivo pensional.

$3.910.370 . .....__ ,_ 588.344 \Ajuste de Ejercicios anteriores -----

ffotal

~ntereses por préstamos a empleados 1 16.720! r----··-·-· .. --·---·--------·--··-----·--·-·----·-·---··--·--·-·········T--,.·-··-··--·· .. ···-·-··-····-·-·-··········· .. ·-·----······--············¡ ~ntereses Financieros de libre destinación ¡ 77.436. ··t~::~~::::::_. Jr-~~~~-~~~:~~-~~~~--:~:3: ~ntereses generados recursos Fonpet 2.334.127 pivide;do;y Participaciones--'------·--r-·----------6.sso -----··--------·----------i--------· ---·--·--- ponaciones-Aporte Fundauniban ¡ . _ _JO.QQQJ ¡Donación Banco BBV A f 20.000í [Reintegros de educación ! 143.598 !Re~ü¡,-e-;-a~i'"ón ¡;0-r-~~-ta-<le-activüs--·--·-·-··--·········--·-r·······-··--·-···--··-·-· ··-·-··--······-··45:20-0 ¡M~gen i)Q;;ervicios de·,,~~1ud-····-·-----·-¡··-~---·---·-··--·-----45~22i !Aportes par~íeri-~-d-efh;ifiliü--.---,,------····------·--·-r------··--··-----·--····----··--·--2·5·:·000· ptros__________ ¡ 87.833

NOTA 23. OTROS INGRESOS: Corresponde a ingresos por diferentes conceptos, como son:

Los pagos que realiza el municipio para el sector de Recreación y Deporte se registran como transferencia, ya estos se ejecutan a través del ente descentralizado IMDER que es el que realmente contrata y realiza las actividades para este sector.

Por el proceso de liquidación de la ESE Hospital Antonio Roldan Betancur, en el 2013 se registraron pagos por valor de $5.031.000.375, y en el año 2014, se registraron pagos por $11.207.301.790, los cuales están contemplados en el sector Salud.

NOTA 22. GASTO PÚBLICO SOCIAL: Bajo este grupo se refleja toda la inversión social realizada por el municipio, en los diferentes sectores definidos por la ley 715 de 2001, según desagregación en el estado de actividad financiera, económica, social y ambiental, este representa el 90% del gasto total.

$20.000.000 a la Empresa de Vivienda de Antioquia VIVA para cofinanciar proyecto de mejoramiento de viviendas y $344.820.000 de transferencias a las Instituciones Educativas.


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NOTA 29. BIENES Y DERECHOS ENTREGADOS EN GARANTIA A TERCEROS: Bajo este grupo se registran los recursos pignorados para el pago de la deuda pública, correspondiente a SGP Saneamiento Básico, SGP Propósito General y recursos propios.

NOTA 28. ACTIVOS TOTALMENTE DEPRECIADOS, AGOTADOS O AMORTIZADOS: Corresponde a cartera inactiva de impuestos municipales.

NOTA 27. BIENES ENTREGADOS A TERCEROS: Corresponde a bienes entregados en calidad de comodato, entre los que se encuentran los firmados con el Concejo Municipal por el uso de equipos de computo, muebles y enseres, y vehículo, Fundación Social Prolongando Vida, por el uso de un lote ubicado en el barrio cuatro de junio, enseres para proyectos productivos con la Corporación de Mujeres Intelectuales, representada por la señora Maritza Domínguez.

NOTA 26. GARANTIAS CONTRACTUALES: Bajo este grupo se encuentran regiSfradas las gafüiitfas constituidas por contratistas por . el amparo de riesgos como: . cumplimiento, estabilidad de la obra, responsabilidad civil, manejo de anticipos, y prestaciones sociales.

NOTA 25. DERECHOS CONTINGENTES: Corresponde al valor estimado por demandas administrativas a favor del Municipio, según informe reportado por la oficina jurídica.

RESULTADO DEL EJERCICIO: Como producto de la actividad financiera, económica, social y ambiental, y de acuerdo a la totalidad de los recursos percibidos y ejecutados por las diferentes fuentes y al Plan de Desarrollo Municipal, por el periodo enero 01 a diciembre 31 de 2014, el Municipio de Apartado obtuvo un excedente acumulado de $16.099.702 (cifra en miles).

NOTA 24. OTROS GASTOS: Esta cuenta está representada en gastos financieros ocasionados por las operaciones de crédito público, comisiones y gastos bancarios por cobros realizados por las diferentes entidades bancarias.

El valor por ajuste de ejercicios anteriores esn producto de la depuración de algunas partidas del balance y conciliación de cifras con otras áreas de la entidad.

El valor de la donación de Fundauniban por $10.000.000 se destinó en funcionamiento de la Biblioteca Federico García Lorca y del Banco BBV A es para construcción de aulas en la Escuela Punto Rojo.


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AdministraciónMunicipal de Apartado

Contadora TP 80223-T

Apartado, Pebre 23 de 2015

NOTA 31. PORCENTAJE Y SOBRETASA AMBIENTAL: Representa la cartera por concepto de sobretasa ambiental a favor de la Corporación Autónoma Regional Corpouraba.

NOTA 30. RESPONSABILIDADES CONTINGENTES: Corresponde al valor estimado por demandas administrativas, civiles y laborales en contra del Municipio, según informe entregado por la oficina jurídica.


Estados financiero 31 12-2014

Economy & Finance

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