BALANCE_AEL AMANECER S.A. DE C.V EJEMPLO BALANCE GENERAL EN FORMA DE CUENTA BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010ACTIVOPASIVOCORTO PLAZO A CORTO PLAZOCAJA3,500PROVEEDORES6,610FONDO FIJO10ANTICIPO DE CLIENTES1,500BANCOS2,000ISR X PAGAR2,000INVERSIONES TEMPORALES2,000PTU X PAGAR800CLIENTES11,500ACREEDORES DIVERSOS3,000OTROS DEUDORES3,000ACREEDORES BANCARIOS2,500FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 500RENTAS COBRADAS X ANTICIPO2,000INVENTARIOS8,000TOTAL PASIVO CORTO PLAZO18,410PROPAGANDA Y PUBLICIDAD50PRIMAS DE SEGUROS500A LARGO PLAZORENTAS PAGADAS X ANTICIPADO1,440ACRREDORES BANCARIOS2,500TOTAL ACTIVO CORTO PLAZO32,500ACRREEDORES HIPOTECARIOS2,000OBLIGACIONES EN CIRCULACION10,000A LARGO PLAZOTOTAL PASIVO LARGO PLAZO14,500TERRENOS5,000TOTAL PASIVO,32,910EDIFICIOS14,850CONSTRUCCIONES EN PROCESO1,000CAPITAL CONTABLEMAQUINARIA6,000CONTRIBUIDOMOBILIARIO Y EQUIPO1,500CAPITAL SOCIAL28,000EQUIPO DE TRANSPORTE5,000PRIMA EN VENTA DE ACCIONES2,00030,000DERECHOS DE AUTOR1,890MARCAS REGISTRADAS1,500GANADOCOSTO DE INVENTARIO Y DESRROLLO1,500UTILIDADES ACUMULADAS7,000GASTOS DE INSTALACION1,100RESERVA LEGAL400PROPAGANDA Y PUBLICIDAD50UTILIDAD DEL EJERCICIO3,40010,800PRIMAS DE SEGUROS500TOTAL CAPITAL CONTABLE40,800RENTAS PAGADAS X ANTICIPADO720DEPOSITOS EN GARANTIA600TOTAL ACTIVO A LARGO PLAZO41,210TOTAL ACTIVO 73,710T=P+C73,710

Los siguientes saldos finales corresponden a las cuentas del balance general que se tiene que presentar en forma de cuenta al 31 de diciembre del 2010, considerando que el periodo contable es de 12 meses y que son cifras expresadas en miles de pesos

BALANCE_BEL CONTADOR DEL FUTURO S,A BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010BALANCE GENERAL EN FORMA DE CUENTA ACTIVOPASIVOCORTO PLAZOCORTO PLAZOCAJA7,630PROVEEDORES3,000FONDO FIJO500ACREEDORES DIVERSOS2,000BANCOS25,000ISRX PAGAR2,000INVERSIONES TEMPORALES8,000PTU X PAGAR1,000CLIENTES8,000TOTAL PASIVO CORTO PLAZO8,000DOC X COBRAR3,000OTROS DEUDORES2,000LARGO PLAZOINVENTARIOS2,800ACREEDORES HIPOTECARIOS13,000RENTAS PAGADAS X ANTICIPO600ACREEDORES BANCARIOS10,000NOTA :SE RESTAN LAS DEPRECIACIONES Y PROPAGANDA Y PUBLICIDAD1,000DOCUMENTOS X PAGAR4,000LAS AMORTIZACIONES TOTAL ACTIVO A CORTO PLAZO 58,530TOTAL PASIVO A LARGPO PLAZO27,000TOTAL PASIVO.35,000LARGO PLAZO( INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPO)TERRENOS12,500CAPITAL CONTABLEEDIFICIOS4,000CONTRIBUIDODEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO2003,800CAPITAL SOCIAL30,600MAQUINARIA2,000TOTAL CAPITAL CONTRIBUIDO30,600DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA2001,800MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA1,500GANADODEPRECIACION ACUM, DE MOB. Y EQUIPO1251,375UTILIDADES ACUMUJLADAS8,000EQUIPO DE TRANSPORTE2,500RESERVA DE REINVERSION4,000DEPRECIACION ACUM. DE EQUIP. TRANSP3122,188RESERVAL LEGAL1,000TOTAL LARGO PLAZO21,663UTILIDAD DEL EJERCICIO4,483TOTAL CAPITAL GANADO17,483INTANGIBLESTOTAL CAPITAL CONTABLE48,083DERECHOS DE AUTOR1,000AMORTIZACION ACUM. DE DEREC. DE AUT200800PATENTES800AMORTIZACION ACUM, DE . PATENTES160640MARCAS REGISTRADAS1,200AMRTIZACION ACUM. DE MARCAS REGIST.2001,000GASTOS PREOPERATIVOS600AMORTIZACION ACUM, DE GASTOS, PREOP150450TOTAL INTANGIBLES2,890TOTAL ACTIVO A LARGO PLAZO24,553TOTAL ACTIVO.83,083T=P+C83,083

Los siguentes saldos corresponden al periodo fianl del 31 de diciembre del 2010 de la empresa "El contador del futuro S.A, por lo que debera formular el Balance General a esa fecha.

RESULTADOS_C

EMPRESA S.A DE C.VESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

VENTAS TOTALES 7,889,000DEVOLUCIONES/ VENTAS160,000REBAJAS/VENTAS160,000320,000VENTAS NETAS7,569,000COMPRAS1,569,300GASTOS DE COMPRA930,390COMPRAS TOTALES2,499,690DEVOLUCIONES/COMPRAS33,200REBAJAS/COMPRAS107,000140,200COMPRAS NETAS2,359,490INVENTARIO INICIAL300,000MERCANCIAS DISPONIBLES 2,659,490INVENTARIO FINAL 590,000COSTO DE LO VENDIDO2,069,490UTILIDAD BRUTA 5,499,510GASTOS DE OPERACION GASTOS DE VENTAS9,153GASTOS DE ADMINISTRACION 51,39760,550UTILIDAD DE OPERACION5,438,960OTROS GASTOS INTERESES A CARGO200,000PERDIDA CAMBIARIA80,400280,400UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 5,158,560LISR 30 %1,547,568UTILIDAD DEL EJERCICIO3,610,992

RIF

GASTO-GASTO X INTERES-PERDIDA CAMBIARIA-REPOMO

INGRESOS-INTERESES A FAVOR-UTILIDAD CAMBIARIA-REPOMO

BALANCE_CLA EMPRESA S.A DE C.V BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014ACTIVOPASIVOCORTO PLAZOCORTO PLAZOCAJA30,000PROVEEDORES154,000BANCOS530,600ACREEDORES DIVERSOS400,000CLIENTES50,000IVA X PAGAR22,953OTROS DEUDORES170,000ISR X PAGAR1,547,568INVENTARIO FINAL590,000TOTAL PASIVO CORTO PLAZO2,124,521TOTAL CORTO PLAZO1,370,600CAPITAL SOCIALLARGO PLAZOCONTRIBUIDOTERRENOS817,529CAPITAL SOCIAL500,000EDIFICIOS1,160,000PERDIDA DE JERCICIO ANT196,300303,700EQUIPO DE TRANSPORT127,590RESERVA LEGAL 7,000INTANGIBLESUTILIDAD DEL EJERCICIO3,610,9923,617,992GASTOS DE INVES, Y DESARROLLO770,494CAPITAL CONTABLE3,921,692MARCAS REGISTRADAS1,800,000TOTAL LARGO PLAZO4,675,613TOTAL ACTIVO6,046,213T=P+C6,046,213

RESULTADOS_D

LA COMERCIAL S.A. DE C.V.

ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

VENTAS TOTALES105,000DEVOLUCIONES/ VENTA2,000DESCUENTOS/ VENTA 10,000REBAJAS / VENTAS5,00017,000VENTAS NETAS88,000COMPRAS50,000GASTOS DE COMPRA10,000COMPRAS TOTALES60,000DEVOLUCIONES /COMPRA5,000REBAJAS/COMPRA3,0008,000COMPRAS NETAS 52,000INVENTARIO INICIAL5,000MERCANCIAS DISPONIBLES57,000INVENTARIO FINAL 2,800COSTO DE LO VENDIDO54,200UTILIDAD BRUTA 33,800GASTOS DE OPERACION GASTOS DE VENTA15,500GASTOS DE ADMINISTRACION 12,80028,300UTILIDAD DE OPERACION 5,500OTROS GASTOS GASTOS X INTERESES 1,500PERDIDA CAMBIARIA2001,700INTERESES A FAVOR 300GANANCIA CAMBIARIA100REPOMO1,0001400RIF300UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS5,200ISR2,000UTILIDAD DEL EJERCICIO3,200

RIF

GASTO-GASTO X INTERES-PERDIDA CAMBIARIA-REPOMO

INGRESOS-INTERESES A FAVOR-UTILIDAD CAMBIARIA-REPOMO

BALANCE D

ACTIVOSCORTO PLAZO

RESULTADOS_EVENTAS TOTALES950,849DEVOLUCIONES/ VENTA260,990DESCUENTOS/ VENTA 0REBAJAS / VENTAS0260,990VENTAS NETAS1,211,839COMPRAS99,070GASTOS DE COMPRA12,090COMPRAS TOTALES111,160DEVOLUCIONES /COMPRA0REBAJAS/COMPRA00COMPRAS NETAS 111,160INVENTARIO INICIAL234,120MERCANCIAS DISPONIBLES345,280INVENTARIO FINAL 234,120COSTO DE LO VENDIDO111,160UTILIDAD BRUTA 1,322,999GASTOS DE OPERACION GASTOS DE VENTACOMISIONES A VENDEDORES5,900GASOLINA PARA EQUIPO DE REPARTO9,300PUBLICIDAD120,900SUELDO DE VENDEDORES60,900TOTAL GASTOS DE VENTA197,000GASTOS DE ADMINISTRACION CONSUMO DE LUZ4,500PAPELERIA Y UTILES1,897RENTAS DE OFICINAS30,900TELEFONO7,900VIATICOS A GERENTES ADMON6,402HONORARIOS AL CONTADOR 7,900SUELDO DE GERENTES ADMON189,000TOTAL GASTOS DE ADMON 248,499TOTAL GASTOS DE OPERACION 445,499UTILIDAD DE OPERACION 1,768,498UTILIDAD DE OPERACION OTROS GASTOS INTERESES PAGADOS X ANTICIPADO 30,000RESERVA LEGAL 5,000UTILIDAD DE EJERCICIOS ANERIORES6,23041,230UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS1,727,268ISR 35%604,543.80UTILIDAD DEL EJERCICIO1,122,724

BALANCE_EACTIVOPASIVOCORTO PLAZOCORTO PLAZOCAJA4,900PROVEEDORES57,174FONDO FIJOACREEDORES DIVERSOSBANCOS50,897ISRX PAGARINVERSIONES TEMPORALESPTU X PAGARCLIENTES50,000TOTAL PASIVO CORTO PLAZODOC X COBRAROTROS DEUDORESLARGO PLAZOFUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 4,800ACREEDORES HIPOTECARIOS15,090INVENTARIOSACREEDORES DIVERSOS21,568RENTAS PAGADAS X ANTICIPODOCUMENTOS X PAGARPROPAGANDA Y PUBLICIDADTOTAL PASIVO A LARGPO PLAZOTOTAL ACTIVO A CORTO PLAZO TOTAL PASIVO.LARGO PLAZO( INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPO)TERRENOSCAPITAL CONTABLEEDIFICIOSCONTRIBUIDODEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOCAPITAL SOCIAL300,000MAQUINARIAPRIMA EN VENTA DE ACCIONESDEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIATOTAL CAPITAL CONTRIBUIDOMOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA125,000DEPRECIACION ACUM, DE MOB. Y EQUIPOGANADOEQUIPO DE TRANSPORTE33,950UTILIDADES ACUMUJLADASDEPRECIACION ACUM. DE EQUIP. TRANSPRESERVA DE REINVERSIONTOTAL LARGO PLAZORESERVAL LEGALUTILIDAD DEL EJERCICIOINTANGIBLESTOTAL CAPITAL GANADOGASTOS PREOPERATIVOS4,600TOTAL CAPITAL CONTABLETOTAL INTANGIBLESTOTAL ACTIVO A LARGO PLAZOTOTAL ACTIVO.

RESULTADOS_F

BALANCE_F

CATALOGO DE CUENTASESTADO DE RESULTADOSBALANCE GENERAL VENTAS TOTALESACTIVOPASIVODEVOLUCIONES/ VENTACORTO PLAZOCORTO PLAZODESCUENTOS/ VENTA CAJAPROVEEDORESREBAJAS / VENTASFONDO FIJOACREEDORES DIVERSOSVENTAS NETASBANCOSISRX PAGARCOMPRASINVERSIONES TEMPORALESPTU X PAGARGASTOS DE COMPRACLIENTESTOTAL PASIVO CORTO PLAZOCOMPRAS TOTALESDOC X COBRARDEVOLUCIONES /COMPRAOTROS DEUDORESLARGO PLAZOREBAJAS/COMPRAFUNCIONARIOS Y EMPLEADOS ACREEDORES HIPOTECARIOSCOMPRAS NETAS INVENTARIO final ACREEDORES BANCARIOSINVENTARIO INICIALRENTAS PAGADAS X ANTICIPODOCUMENTOS X PAGARMERCANCIAS DISPONIBLESPROPAGANDA Y PUBLICIDADTOTAL PASIVO A LARGPO PLAZOINVENTARIO FINAL TOTAL ACTIVO A CORTO PLAZO TOTAL PASIVO.COSTO DE LO VENDIDOLARGO PLAZO( INMUEBLES, MAQUINARI Y EQUIPO)UTILIDAD BRUTA TERRENOSCAPITAL CONTABLEGASTOS DE OPERACION EDIFICIOSCONTRIBUIDOGASTOS DE VENTADEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOCAPITAL SOCIALGASTOS DE ADMINISTRACION MAQUINARIAPRIMA EN VENTA DE ACCIONESUTILIDAD DE OPERACION DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIATOTAL CAPITAL CONTRIBUIDOOTROS GASTOS MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINAGASTOS X INTERESES DEPRECIACION ACUM, DE MOB. Y EQUIPOGANADOPERDIDA CAMBIARIAEQUIPO DE TRANSPORTEUTILIDADES ACUMUJLADASINTERESES A FAVOR DEPRECIACION ACUM. DE EQUIP. TRANSPRESERVA DE REINVERSIONGANANCIA CAMBIARIATOTAL LARGO PLAZORESERVAL LEGALREPOMOUTILIDAD DEL EJERCICIORIFINTANGIBLESTOTAL CAPITAL GANADOUTILIDAD ANTES DE IMPUESTOSDERECHOS DE AUTORTOTAL CAPITAL CONTABLEISRAMORTIZACION ACUM. DE DEREC. DE AUTUTILIDAD DEL EJERCICIOPATENTESAMORTIZACION ACUM, DE . PATENTESMARCAS REGISTRADASAMRTIZACION ACUM. DE MARCAS REGIST.GASTOS PREOPERATIVOSAMORTIZACION ACUM, DE GASTOS, PREOPTOTAL INTANGIBLESTOTAL ACTIVO A LARGO PLAZOTOTAL ACTIVO.