ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2018 Y 2017 · Adopción NIF Ganacias Acumuladas Total Saldo...

ESTADOS FINANCIEROS

A DICIEMBRE 31 DE 2018 Y 2017

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Contenido

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA .........................................................................................3

ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL ................................................................................................... 4

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO ................................................................................5

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO........................................................................................................ 6

1. Información general ......................................................................................................... 7

2. Declaración de cumplimiento con las NIF para Microempresas ...................................... 7

3. Resumen de políticas contables ...................................................................................... 7

4. Efectivo y equivalentes de efectivo .................................................................................. 9

5. Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar ............................................ 9

6. Activos por impuestos corrientes ................................................................................... 10

7. Pagos anticipados ......................................................................................................... 10

8. Propiedades planta y equipo ......................................................................................... 10

9. Obligaciones financieras proveedores y cuentas por pagar. ......................................... 11

10. Obligaciones laborales. ................................................................................................. 11

11. Patrimonio ..................................................................................................................... 11

12. Ingresos ......................................................................................................................... 12

13. Costos y gastos ............................................................................................................. 12

14. Transacciones con partes relacionadas ....................................................................... 13

14.1 Transacciones con accionistas .................................................................................. 13

15. Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa. ................................ 13

16. Aprobación de los estados financieros ......................................................................... 14

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ATENEA MAMA Y PELVIS I.P.S S.A.S - 900.819.216-5

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE

(Cifras expresadas en miles de pesos colombianos)

ACTIVOS Notas 2018 2017 Activos corrientes Efectivo y equivalentes de efectivo 4 991 1,615 Deudores comerciales y otros 5 80,139 5,204 Activos por impuestos corrientes 6 5,921 3,678 Pagos anticipados 7 8,197 23,134 Total activos corrientes 95,249 33,631 Activos no corrientes Propiedades, plata y equipo 8 129,554 144,257 Total activos no corrientes 129,554 144,257 Total Activos 224,803 177,888

PASIVOS Y PATRIMONIO Pasivos corrientes Cuentas por pagar 9 54,914 76,195 Obligaciones laborales 10 1,368 1,292 Total pasivos corrientes 56,282 77,487

Total Pasivos 56,282 77,487

Patrimonio de los accionistas Capital suscrito y pagado 320,000 200,000 Reservas - - Resultados del Ejercicio (51,880) (51,116) Ganancias acumuladas (99,598) (48,482) Total patrimonio 11 168,522 100,402 Total pasivos y patrimoni 224,803 177,888

Véanse las notas que se acompañan a los Estados Financieros

CARLOS ALBERTO RESTREPO RAMIREZ BEATRIZ ELENA DE LOS RIOS GOMEZ Representante Legal Contadora TP 97992-T

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ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

AL 31 DE DICIEMBRE


NOTAS 2018 2017

Ingresos de actividades ordinarias 12 100,120 114,825

Costo del Servicio de Salud (25,288) (27,264)

Ganancia bruta 74,832 87,561

Otros ingresos 12 1,790 1,069

Gastos de venta 13 (3,826) (1,440)

Gastos de Administración 13 (119,734) (133,229)

Gastos financieros 13 (2,685) (2,962)

Otros gastos 13 (1,097) (304)

Ganancia antes de impuesto a la renta (50,720) (49,304)

Gasto por Impuesto a la renta 13 (1,160) (1,812)

Ganancia del periodo (51,880) (51,116)

Véanse las notas que se acompañan a los Estados Financieros

CARLOS ALBERTO RESTREPO RAMIREZ BEATRIZ ELENA DE LOS RIOS GOMEZ

Representante Legal Contadora TP 97992-T

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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

AL 31 DE DICIEMBRE


Capital Suscrito y Pagado

Ganancias Acumuladas

Adopción NIF Ganacias

Acumuladas Total Saldo al 31 de diciembre de 2016 97,328 - (48,482) 48,846 Aportes de los accionistas 102,672 102,672 Resultado del período (51,116) (51,116) Apropiaciones - - Dividendos decretados - - Saldo al 31 de diciembre de 2017 200,000 - (99,598) 100,402 Aportes de los accionistas 120,000 120,000 Resultado del período (51,880) (51,880) Apropiaciones - - Dividendos decretados - - Saldo al 31 de diciembre de 2018 320,000 - (151,478) 168,522

CARLOS ALBERTO RESTREPO RAMIREZ BEATRIZ ELENA DE LOS RIOS GOMEZ

Representante Legal Contadora TP 97992-T

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ATENEA MAMA Y PELVS IPS S.A.S.

POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PARA EL AÑO 2018


1. Información general

ATENEA MAMA Y PELVS IPS S.A.S. Es una Sociedad por Acciones Simplificada, la cual se constituyó

por documento Privado del 1 de febrero de 2015, de los Accionistas, registrado en la Cámara de

Comercio de Medellín el 11 de febrero de 2015, en el libro 9, bajo el número 2256.

El domicilio principal es Calle 19 A 44 25 CS 2219 Medellín, Antioquia, Colombia

La sociedad tiene por objeto social, la realización de consultas médicas especializadas, con énfasis

en la salud femenina y la prestación de servicios conexos, tales como ayudas diagnósticas y

ultrasonidos.

2. Declaración de cumplimiento con las NIF para Microempresas

Los estados financieros de ATENEA MAMA Y PELVS IPS S.A.S., entidad individual, correspondientes

a los años terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016 se han elaborado de acuerdo con el marco

técnico normativo de información financiera para las microempresas del decreto 2706 de 2012,

tomando como base la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas

Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad

(IASB). Estos estados financieros se presentan en miles de pesos colombianos, que es también la

moneda funcional de la compañía.

3. Resumen de políticas contables

Efectivo y equivalentes de efectivo

Se incluye dentro del efectivo todos los dineros que la empresa tiene disponibles para su uso

inmediato en caja, cuentas corrientes y cuentas de ahorro y se mantienen a su valor nominal,

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar se miden al costo histórico y se registran por el valor expresado en la factura

o documento de cobro equivalente.

Cuando no se tenga certeza de poder recuperar una cuenta por cobrar, debe establecerse una

cuenta que muestre el deterioro (provisión) que disminuya las respectivas cuentas por cobrar.

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Propiedades, planta y equipo

Las propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier

pérdida por deterioro del valor acumulada. La depreciación se reconoce sobre la base de línea recta

para reducir el costo estimado de las propiedades, planta y equipo.

Para el cálculo de la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas

útiles y tasas anuales:

Clase de activo Vida útil Tasa de depreciación

Equipo médico - científico 10 años 10%

Las erogaciones por reparaciones menores, mantenimiento normal de los activos y todas aquellas

actividades que mantienen el servicio y capacidad de uso del activo en condiciones normales se

cargan a gastos del período.

Obligaciones financieras, proveedores y cuentas por pagar

Las obligaciones financieras y cuentas por pagar se medirán a su costo histórico.

La empresa deberá efectuar la causación de los intereses en forma periódica, registrándolos en el

estado de resultados y afectando las correspondientes cuentas del estado de situación financiera.

Obligaciones laborales

Las obligaciones laborales son de corto plazo y se clasifican dentro de los pasivos corrientes,

medidos al valor que la empresa espera pagar. La empresa tiene planes de aportes definidos a corto

plazo a los empleados, los cuales se miden de acuerdo con lo establecido en las normas legales y se

reconocen en la medida en que los empleados prestan sus servicios.

Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias

Los ingresos se miden por referencia al valor razonable del pago recibido o por recibir por la empresa

de los servicios proporcionados, sin contar impuestos sobre ventas y neto de rebajas, descuentos

comerciales y similares. La política contable para cada grupo de ingresos es la siguiente:

Ingresos por prestación de servicios

Los ingresos procedentes de la prestación de servicios se reconocen hasta el grado en que se ha

prestado el servicio, considerando de las siguientes alternativas la que mejor refleje el trabajo

realizado:

(a) la proporción de los costos incurridos por el trabajo ejecutado hasta la fecha, en relación con los

costos totales estimados. Los costos incurridos por el trabajo ejecutado no incluyen los costos

relacionados con actividades futuras, tales como materiales o pagos anticipados.

(b) inspecciones del trabajo ejecutado.

(c) la terminación de una proporción física de la transacción del servicio o del contrato de trabajo

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Otros ingresos

Los otros ingresos corresponden a los incrementos en los beneficios económicos, diferentes de la

venta de bienes y la prestación de servicios. Su medición inicial se hará con referencia al valor de la

contrapartida recibida o por recibir.

Arrendamientos

Los pagos por concepto de arrendamiento, ya sea que se trate de arrendamiento operativo o

financiero, así como los pagos en virtud de contratos de arrendamiento con opción de compra la

empresa los reconocerá como gasto.

Cualquier contrato de arrendamiento que afecte a la empresa se tratará como arrendamiento

operativo. No habrá lugar a ningún registro contable al inicio de un contrato de arrendamiento.

En lo sucesivo, los pagos que se deriven del contrato se llevarán al estado de resultados.

4. Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo al 31 de diciembre de 2018 y 2017 incluyen los siguientes

componentes:

2.018 2.017

BANCOS 791 1.410

CAJA 200 205

Total general 991 1.615

5. Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar

Los deudores comerciales y otros comprenden:

2.018 2.017

CUENTAS POR COBRAR CLIENTES (COOMEVA MP) 7.760 4.436

CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 379 289

CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS 72.000 0

DEUDORES VARIOS 0 479

Total general 80.139 5.204

Las cuentas por cobrar a accionistas obedecen a capital suscrito por cobrar.

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6. Activos por impuestos corrientes

El saldo de anticipos de impuestos y contribuciones al 31 de diciembre de 2018 y 2017 incluye:

2.018 2.017

ANTICIPO CREE 0 215

AUTORETENCION RENTA 807 928

RETENCION EN LA FUENTE POR COBRAR 2.017 2.535

SALDO A FAVOR EN RENTA 3.097 0


7. Pagos anticipados

2.018 2.016

LICENCIAS 1.964 1.822

ORGANIZACION Y PREOPERATIVOS 2.842 19.892 SEGUROS Y FIANZAS PREPAGADOS 3.391 1.420


8. Propiedades planta y equipo

El movimiento de las propiedades, planta y equipo para el año 2018 es el siguiente:

SALDO CONTABLE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 COSTO BRUTO

Equipo médico - científico Equipo de Oficina Total

Saldo inicial 160.285 160.285

Traslado 0

Compras 1.500 1.500

Retiros 0

SALDO FINAL 160.285 1.500 161.785

SALDO CONTABLE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 DEPRECIACIÓN ACUMULADA

Equipo médico - científico Equipo de Oficina Total

Saldo inicial 16.028 16.028

Depreciación del año 16.029 0.174 16.203

Retiros 0

Saldo final 32.057 0 32.231

Valor en libros 128.228 1.326 129.554

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9. Obligaciones financieras proveedores y cuentas por pagar.

El saldo de las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2018 y 2017 comprenden:

2.018 2.017

ACREEDORES VARIOS 37.111 61.554

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 16.239 12.542

RETENCION EN LA FUENTE 70 68

IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 1.160 1.710

RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 334 321


10. Obligaciones laborales.

Los beneficios a empleados corresponden a las prestaciones sociales establecidas por ley.

2.018 2.017

CESANTIAS CONSOLIDADAS 1.221 1.153

INTERESES CESANTIAS 147 138


11. Patrimonio

El capital accionario representa el valor nominal de las acciones que han sido emitidas.

El capital accionario de la Compañía al 31 de diciembre de 2018 consiste en 320.000 (2017 –

200.000) acciones ordinarias parcialmente pagadas (capital pagado 248.000 acciones,

capital suscrito por cobrar 72.000 acciones) con un valor nominal de mil pesos cada una.

Todas las acciones son igualmente elegibles para recibir dividendos y reembolsos de capital y

representan un voto en la asamblea de accionistas.

La composición accionaria a diciembre 31 de 2018 es la siguiente:

ACCIONISTA VALOR NOMINAL PORCENTAJE

ANA MARIA CARVAJAL BARRERA 80.000 25%

CARLOS ALBERTO RESTREPO RAMIREZ 80.000 25%

CAMILO ANDRES HERNANDEZ GALLEGO 80.000 25%

JORGE ALEXANDRER RODRIGUEZ GALLEGO 80.000 25%

TOTAL 320.000 100%

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12. Ingresos

Los ingresos de actividades ordinarias de los años 2018 y 2017 incluyen:

Ingresos de actividades ordinarias 2.017 2.017

ECOGRAFIAS 37.990 33.300

BIOPSIAS 43.185 46.152

SERVICIO MEDICOS 18.945 35.373


Los otros ingresos de los años 2018 y 2017 comprenden:

Otros ingresos 2.018 2.017

DESCUENTOS COMERCIALES CONDI 40 384

INGRESOS POR INTERESES 8 28

RECUPERACIONES 1.742 657


13. Costos y gastos

Costos por servicios 2.018 2.017

HONORARIOS MEDICOS 25.288 27.264


Gastos de administración 2.018 2.017

GASTOS DEL PERSONAL 20.929 19.252

IMPUESTOS 2.834 4.192

HONORARIOS 16.614 19.699

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 11.177 10.545

SEGUROS 2.550 4.185

SERVICIOS 7.503 7.022

GASTOS LEGALES 4.916 5.473

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 752 1.019

DEPRECIACIONES 16.202 16.029

AMORTIZACIONES 17.050 17.050

DIVERSOS 19.207 28.762


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Gastos de ventas 2.018 2.017

IMPUESTOS 611 0

SERVICIOS 3.215 1.44


Gastos financieros 2.018 2.017

GMF 556 573

COMISIONES FINANCIERAS 613 900

GASTOS BANCARIOS 1.307 1.406

INTERESES FINANCIEROS 209 83


Otros egresos 2.018 2.017

IMPUESTOS ASUMIDOS 14 0

IVA MAYOR VALOR DEL GTO 298 304

MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS 332 0

OTROS GTOS DIVERSOS NO OPERAC. 453 0

Total general 1.097 304

Gasto por impuesto a la renta y Cree 2.018 2.017

IMPUESTOS DE RENTA Y COMPLE 1.160 1.812


14. Transacciones con partes relacionadas

Las partes relacionadas de la compañía incluyen sus accionistas y personal clave de la

gerencia.

14.1 Transacciones con accionistas

Al 31 de diciembre de 2018 existe un saldo por cobrar a los accionistas que obedecen a capital suscrito por cobrar correspondiente a un valor total de $72.000 (2017–$ - 0- ), y un saldo por pagar a los accionistas de 9.419 $ (2017–$31.670).

15. Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa.

Los resultados expresados en los estados financieros que conforman este informe, fueron

elaborados con base en todos y cada uno de los datos y operaciones que han sido de

nuestro conocimiento y notificadas por diferentes medios, surtidas, causadas y registradas,

con incidencia positiva y negativa, en el periodo que culminó.

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No estamos enterados por tanto, de otros hechos o eventos que modifiquen sustancial o

parcialmente los estados financieros y las notas explicativas que preceden.

16. Aprobación de los estados financieros

Estos estados financieros fueron aprobados por la Asamblea general de accionistas y

autorizados para su publicación el 21 de marzo de 2018.

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