ESTADOS FINANCIEROS TRIBUTARIOS

ESTADOS FINANCIEROS TRIBUTARIO - ESF

Objetivo: Generar el reporte de Estado de Situación Financiera según los parámetros de SUNAT. El estado de situación financiera es el medio que la contabilidad ha utilizado para mostrar el efecto acumulado de las operaciones que se han efectuado en el pasado. El Estado de Situación Financiera comúnmente denominado Balance General, es un documento contable que refleja la situación financiera de un ente económico a una fecha determinada. Su estructura la conforman cuentas de activo, pasivo y patrimonio o capital contable. El formulario de Renta Anual debe de ser completado con los datos de este reporte.

Importante:

• Los códigos del ESF según SUNAT lo encontramos en el siguiente Menú.

• Para que este reporte se genere en forma correcta, todas las cuentas de nivel de Registro del Plan de Cuentas deben estar enlazados con el rubro del Estado Financiero Tributario. (Códigos de Balance).

Formas de Acceso.

❖ Menú Gestión Contable/Estados Financieros Tributarios – Estado de Situación Financiera.

Ubicación en la Barra de Menú

Ventana Previa

Descripción Ventana Previa

Campo /

Opción

Descripción

Moneda

Nos permite elegir el tipo de moneda para mostrar el reporte, el cual puede ser:

❖ Nuevos Soles: Nos mostrará el reporte en S/. (Nuevos soles), convirtiendo todas las transacciones realizadas en Dólares a su Tipo de Cambio.

❖ Dólares Americanos: Nos mostrará el reporte en $ (Dólares americanos), convirtiendo todas las transacciones realizadas en Soles por su tipo de Cambio.

Botón

Clic en este Botón para que el Sistema muestre el reporte según las

Configuraciones realizadas:

Botón

Clic en este botón para cancelar el proceso y cerrar el

formulario.

Ventana Principal.

Descripción de la Ventana Principal

Campo / Opción Descripción

Rubros del ESF Tributario Se muestra los rubros del ESF para el Activo, Pasivo y Patrimonio con su respectivo Saldo del periodo.

ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN: DRILL DOWN – DRILL UP

El análisis DRILL DOWN y DRILL UP es una herramienta de análisis

multidimensional aplicable a todos los reportes del sistema que

muestren información resumida; el Drill Down permite acceder de la

información RESUMIDA a la más ANALÍTICA, lo contrario sucede con

el Drill Up.

Este tipo de análisis permite navegar de la información más general y

resumida, a la información más específica y analítica (asientos por

cada operación y/o documentos sustentatorios).

Gracias a este análisis los usuarios cuentan con una herramienta importante que permite:

✓ Gerente: Analizar e identificar las entidades que generan los

saldos de los reportes. ✓ Contador: Verificar los movimientos y operaciones que

sustentan los saldos contables. ✓ Estudiante de Contabilidad: Identificar las representaciones

contables, que mediante la acumulación de saldos (mayorización) genera la información en tiempo real.

El análisis Drill Down se realiza haciendo doble clic en el monto del rubro a partir del cual se desea hacer este análisis, cabe indicar que este análisis se puede hacer por entidad o cuentas contables.

EL ANÁLISIS “DRILL DOWN – DRILL UP” SE PUEDE REALIZAR POR CUENTAS O POR ENTIDAD.

POR CUENTAS:

El análisis DRILL DOWN de los EE. FF. por CUENTAS permitirá

al Contador la Demostración de Saldos por cuentas, sub cuentas o

niveles analíticos del plan de cuentas con los que se prepararon la

información.

✓ Este formulario muestra todas las cuentas contables al nivel detalle que conforman el saldo de Efectivo y Equivalentes

de Efectivo con su respectiva descripción. Además, se aprecia la suma del Debe y Haber con su respectivo saldo final.

✓ La Columna Reclasificación se rellenará automáticamente

cuando se presenta saldos a reclasificar ya sea Deudores o Acreedores. Como en el siguiente caso: Sobre giro Bancario, 1041102 es una cuenta de Activo, pero reclasificada a Sobre giros Bancarios. Esto en el Plan de cuentas.

, ✓ Botón esta opción permite realizar la búsqueda del documento según serie, número o glosa.

✓ Botón , esta opción permite verificar el asiento contable, en el cual se puede eliminar, imprimir el asiento contable seleccionado.

✓ Clic en el botón , para visualizar el reporte en vista previa o formato EXCEL.

✓ Clic en el botón , para cerrar el formulario.

Botón : Cuando seleccionamos este botón y

presionamos doble clic en saldo Débito o Crédito podemos

observar el formulario de Análisis por Documentos. En el nuevo formulario podemos observar la demostración de saldos, en base al mes, sub diario, número de asiento y los datos del comprobante de pago.

✓ Botón , esta opción cambia de color al contenido del Formulario.

✓ Botón , esta opción permite realizar la impresión del formulario de Documentos.

✓ Botón , cierra el formulario.

Clic en el botón , muestra el reporte filtrando las cuentas con importe de S/.0.00

El análisis DRILL DOWN de los EE. FF. por ENTIDAD permite al

Contador acceder al detalle de los saldos agregados por cada Cliente, Proveedor,

Acreedor, Socio, Trabajador y terceros con quienes la Empresa ha realizado

transacciones.

Clic en el botón , muestra el reporte filtrando las

:

:

Botón Cuando seleccionamos este botón y presionamos doble clic en saldo Débito o Crédito, podemos observar el formulario de Análisis por documentos.

POR ENTIDAD:

Cuando el usuario marca esta opción, el Sistema no muestra el dígito

de la cuenta contable solo la descripción de la misma; el importe Debe

y Haber con el saldo respectivo.

Clic en el botón , este botón permite consolidar la

suma del rubro seleccionado siempre y cuando la cuenta contable sea de análisis por documentos (Cuentas de Activo, Pasivo o Patrimonio).

Clic en el botón EXCEL.

, para realizar la impresión en previo o

cuentas con importe de S/.0.00

El usuario también puede observar el rubro del Ítem ubicándose en la

Fila respectiva, este se actualiza según la ubicación del cursor.

Del formulario principal también se puede observar el Estado de

Resultado x Función, el cual se puede acceder en la barra superior:

Botón

Clic en este botón para visualizar el Balance del inventario, que no es otra cosa que la demostración de saldos de cada rubro (Activo, Pasivo y Capital) con la respectiva cuenta contable o Entidad que la conforma (Cliente/Proveedor).

✓ Botón , para realizar la impresión del balance de Inventario.

Botón

Clic en este botón para realizar la impresión del reporte.

Vista EXCEL.

✓ Botón , para cerrar el formulario.

Clic en este botón para cerrar el formulario. Botón