“ESTADÍSTICAS FINANCIERAS Y “ESTADÍSTICAS FINANCIERAS Y FLUJO DE FONDOS”

Ot i d d d d ó itOtras sociedades de depósitos

MÉXICOCO05 al 09 de noviembre de 2012

I. SUBSECTOR DE LAS SOCIEDADES DE DEPÓSITO

1. Autoridades monetarias y sociedadesd it i id t idepositarias residentes cuyos pasivosprincipales están representados pord ó it l i t t f ibldepósitos a la vista, transferiblesmediante cheques o que pueden

tili d t d f tutilizarse de otro modo para efectuarpagos.

2. Estos depósitos se consideran en loscálculos del dinero en sentido estricto.

2

I. SUBSECTOR DE LAS SOCIEDADES DE DEPÓSITO

3. Incluye los denominados “bancos deió ” ti icompensación”, que participan en un

sistema de compensación comúni d f ilit l t f iorganizado para facilitar la transferencia

mutua de depósitos mediante cheques ut diotros medios.

3

I. SUBSECTOR DE OTRAS SOCIEDADES DE DEPÓSITO (OSD)

4. Sociedades y cuasi sociedadesfinancieras residentes, excepto el bancocentral, cuyos pasivos constituyend ó it i t t fi idepósitos e instrumentos financierossimilares que permiten la movilizaciónde recursos financieros y sonde recursos financieros y sonconsiderados en la medición del dineroen sentido amplio (certificado deen sentido amplio (certificado dedepósito a corto plazo).

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II. EL PROCESO DE COMPILACIÓN DEL POSD

5. Registros administrativos:Di d b lDisponen de balances quefrecuentemente están organizados pori t t L lib iliinstrumentos. Los libros auxiliarespermiten obtener datos sobre el sectord t tidde contrapartida.

5

II. EL PROCESO DE COMPILACIÓN DEL POSD

6. Balance sectorial:S d i d i t d i i t tiSe deriva de registros administrativosagregados (el balance agregado y otros

i t d t ili )registro y documentos auxiliares).7. Los activos y pasivos se desagregany p g g

por instrumentos financieros.8 L i ió d i t t8. La posición en cada instrumento se

desagrega por sectores decontrapartida.

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II.II. EL PROCESO DE COMPILACIÓN DEL POSDEL PROCESO DE COMPILACIÓN DEL POSD

9. La valoración y el tratamiento contablese realizan conforme a las normasse realizan conforme a las normasestablecidas del MEMF.

10. Utilizando reglas normalizadas, seprepara un balance sectorial para cadaprepara un balance sectorial para cadagrupo de instituciones clasificadas comoOSD (b i l b dOSD (bancos comerciales, bancos deahorro, cooperativas de crédito, etc.).

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III. RELACIÓN DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS

AF1 Oro monetario y DEGAF2 Dinero legal y depósitos

AF21 Di l lAF21 Dinero legalAF22 Depósitos transferiblesAF23 Otros depósitos

AF3 Títulos de deuda (Corto plazo y largo plazo)AF3 Títulos de deuda (Corto plazo y largo plazo)AF4 Préstamos (Corto plazo y largo plazo)AF5 Participaciones de capital y en fondos de

i ióinversiónAF6 Planes de seguros, de pensiones y

garantías estandarizadasAF.7 Derivados financieros y opciones sobre

acciones asignadas a los asalariadosAF8 Otras cuentas por cobrar y por pagarp y p p g

AF81 Créditos y anticipos comercialesAF82 Otros

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IV.IV. CLASIFICACIÓN DE LOS SECTORES CLASIFICACIÓN DE LOS SECTORES INSTITUCIONALESINSTITUCIONALES

A.Sectores y subsectores residentes:1) Sector de las sociedades financieras:1) Sector de las sociedades financieras:

a) Banco Central (BC).b) Sociedades depositarias distintas del BC.c) Otras sociedades financieras:

i. Fondos del mercado de dinero (FMD).ii Fondos de inversión que no son FMDii. Fondos de inversión que no son FMD.iii. Otros intermediarios financieros excepto

sociedades de seguros y fondos de pensión (SSFP)iv Auxiliares financierosiv. Auxiliares financieros.v. Otras instituciones financieras excepto SS y FP.vi. Sociedades de seguros (SS).vii. Fondos de pensión (FP).

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IV.IV. CLASIFICACIÓN DE LOS SECTORES CLASIFICACIÓN DE LOS SECTORES INSTITUCIONALESINSTITUCIONALES

A.Sectores y subsectores residentes:2) Sector de las sociedades no financieras:2) Sector de las sociedades no financieras:

a) Sociedades públicas.b) Sociedades privadas nacionales.c) Sociedades IED.

3) Sector del gobierno general:) G bi t la) Gobierno central.

b) Gobiernos estatales y locales.c) Fondos de seguridad social (si son independientes)c) Fondos de seguridad social (si son independientes)

4) Sector de los hogares.5) Instituciones sin fines de lucro que sirven a ) q

los hogares.10

IV.IV. CLASIFICACIÓN DE LOS SECTORES CLASIFICACIÓN DE LOS SECTORES INSTITUCIONALESINSTITUCIONALES

B. No residentes1) FMI1) FMI.

2) Otros organismos internacionales.

3) Gobiernos extranjeros y bancos centrales.

4) Sociedades financieras extranjeras4) Sociedades financieras extranjeras.

5) Otros no residentes.

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V. PREPARACIÓN DE BALANCES SECTORIALES

11. Comentarios generales:a Identificar los activos de acuerdo a lasa. Identificar los activos de acuerdo a las

clasificación del SCN.b Distinguir los instrumentos del balance yb. Distinguir los instrumentos del balance y

los ajenos al mismo o contingentes.A li d fi i i l ifi ic. Aplicar definiciones, clasificaciones yreglas contables normalizadas paradiversos tipos de instrumentosdiversos tipos de instrumentosfinancieros, transacciones financieras yagentes de estas últimasagentes de estas últimas.

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V. PREPARACIÓN DE BALANCES SECTORIALES

11. Comentarios generales:d. Ampliar la cobertura estadística para

incluir todas las instituciones ei t t fi i ti tinstrumentos financieros pertinentespara el análisis de las condicionesmonetariasmonetarias.

e. Preparar balances desagregados paragrupos específicos de institucionesclasificadas como Otras Sociedades deD ó iDepósitos.

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V. PREPARACIÓN DE BALANCES SECTORIALES

11. Comentarios generales:e Identificar y corregir errores ee. Identificar y corregir errores e

informaciones inexactas.

Nota 1: Los datos deben desagregarse en posiciones enmoneda local y en posiciones en moneda extranjera.

Nota 2: En algunos países las OSD pueden emitir monedao moneda electrónica.o moneda electrónica.

Nota 3: Las posiciones en instrumentos financierosderivados tienen que presentarse por separadoderivados tienen que presentarse por separado.

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VI. PANORAMA RESUMIDO DE LAS SOCIEDADES DEPOSITARIAS DISTINTAS DEL BC

Activos:

1. Activos externos netos.

2 A i f l B C l2. Activos frente al Banco Central.

3 Activos netos frente al Gobierno Central3. Activos netos frente al Gobierno Central

4. Activos frente a otros sectores.

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VI. PANORAMA RESUMIDO DE LAS SOCIEDADES DEPOSITARIAS DISTINTAS DEL BC

Pasivos:5 Pasivos frente al Banco Central5. Pasivos frente al Banco Central.6. Depósitos incluidos en la definición de dinero en

sentido amplio (DSA).p ( )7. Valores distintos de acciones incluidos en DSA.8. Depósitos excluidos de DSA.p9. Valores distintos de acciones excluidos de DSA.10. Derivados financieros.11. Créditos comerciales y anticipos.12. Acciones y participaciones de capital.13. Otras partidas (neto).

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Panorama resumido de las sociedades depositarias distintas del BC (activos)

1 Activos externos netos1 1 Activos frente a no residentes

C O N C E P T O S

1 1 Activos frente a no residentes1 1 1 Moneda extranjera1 1 2 Depósitos1 1 3 Valores distintos de acciones1 1 4 Préstamos1 1 5 Derivados financieros1 1 6 Otros activos1 2 menos: pasivos frente a no residentes1 2 1 Depósitos1 2 2 Valores distintos de acciones1 2 3 Préstamos1 2 3 Préstamos1 2 4 Derivados financieros1 2 5 Otros pasivos2 Activos frente al Banco Central2 Activos frente al Banco Central2 1 Billetes y monedas2 2 Depósitos de reserva2 3 Otros activos 17

Panorama resumido de las sociedades depositarias distintas del BC (activos)3 Activos netos frente al gobierno central3 1 Activos frente al gobierno central3 1 1 Valores3 1 1 Valores 3 1 2 Otros activos3 2 menos: pasivos frente al gobierno centralp g3 2 1 Depósitos excluidos en la definición de dinero en sentido amplio3 2 2 Otros pasivos4 Activos frente a otros sectores4 1 Otras sociedades de depósito4 2 Otras sociedades financieras4 2 Otras sociedades financieras4 3 Gobiernos estatales y locales4 4 Sociedades públicas no financieras4 4 Sociedades públicas no financieras4 5 Otras sociedades no financieras4 6 Otros sectores residentes 18

Panorama resumido de las sociedades depositarias distintas del BC (pasivos)5 Pasivos frente al Banco Central6 Depósitos incluidos en la definición de dinero en sentido amplio6 Depósitos incluidos en la definición de dinero en sentido amplio6 1 Depósitos transferibles6 1 1 Otras sociedades de depósito6 1 2 Otras sociedades financieras6 1 3 Gobiernos estatales y locales6 1 4 Sociedades públicas no financieras6 1 5 Otras sociedades no financieras6 1 6 Otros sectores residentes6 1 6 Otros sectores residentes6 2 Otros depósitos6 2 1 Otras sociedades financieras6 2 2 Gobiernos estatales y locales6 2 3 Sociedades públicas no financieras6 2 4 Otras sociedades no financieras6 2 5 Otros sectores residentes7 Valores distintos de acciones incluidos en la definición de dinero en sentido ampliop7 1 Otras sociedades no financieras7 2 Otros sectores residentes8 Depósitos excluidos en la definición de dinero en sentido amplio8 1 G bi t t l l l8 1 Gobiernos estatales y locales8 2 Sociedades públicas no financieras8 3 Otras sociedades no financieras8 4 Otros sectores residentes

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Panorama resumido de las sociedades depositarias distintas del BC (pasivos)99 1 Otras sociedades de depósito

Valores distintos de acciones excluidos en la definición de dinero en sentido amplio

9 2 Otras sociedades financieras9 3 Gobiernos estatales y locales9 4 Sociedades públicas no financieras9 5 Otras sociedades no financieras9 6 Otros sectores residentes

10 Derivados financieros10 1 Otras sociedades de depósito10 2 Otras sociedades financieras10 3 S i d d úbli fi i10 3 Sociedades públicas no financieras10 4 Otras sociedades no financieras10 5 Otros sectores residentes11 Créditos comerciales y anticipos11 1 Otras sociedades de depósito11 1 Otras sociedades de depósito11 2 Otras sociedades financieras11 3 Gobiernos estatales y locales11 4 Sociedades públicas no financieras11 5 Otras sociedades no financieras11 5 Otras sociedades no financieras12 Acciones y otras participaciones de capital12 1 Fondos aportados por propietarios12 2 Utilidades (beneficios) retenidos 12 3 Reservas generales y especialesg y p12 5 Ajuste por valoración13 Otras partidas (neto)13 1 Otros pasivos13 2 menos: otros activos

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VII. NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN DE BALANCES SECTORIALES

12. La clasificación y tratamiento de losinstrumentos financieros se adecúan ainstrumentos financieros se adecúan alas normas contenidas en el MEMF y sedesagregan por sector de contrapartidadesagregan por sector de contrapartida.

13. El balance sectorial es de carácterinstitucional (conforme al SCN) y secompila sólo para las unidadesresidentes sin consolidar los datos.

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VII.VII. NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN DE LOS BALANCES SECTORIALESDE LOS BALANCES SECTORIALES

14. El balance sectorial de las OSD secompila sin consolidar los datos: lascompila sin consolidar los datos: lasposiciones en cada instrumentosfinanciero constituyen la suma de losfinanciero constituyen la suma de losdatos de las diversas unidades.

15 El i l d d ió d d d l15. El nivel de desagregación depende delinterés analítico en un sector o en una

t í d i t t fi icategoría de instrumentos financieros yde la disponibilidad de datos.

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VIII.VIII.NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN DE LOS BALANCES SECTORIALESDE LOS BALANCES SECTORIALES

16. Se deben desagregar las posiciones afi d l di tfin de separar las correspondientes amoneda nacional y de monedaextranjeraextranjera.

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VII.VII. NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN DE LOS BALANCES SECTORIALESDE LOS BALANCES SECTORIALES

17. Se recomienda detallar los pasivoslí idlíquidos:

a. Para examinar métodos alternativos dea. Para examinar métodos alternativos definanciamiento de las sociedades dedepósitos ydepósitos, y

b. Para analizar la influencia de lasustitución de unos instrumentos porotros sobre los agregados monetarios.otros sobre los agregados monetarios.

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VII.VII. NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN DE LOS BALANCES SECTORIALESDE LOS BALANCES SECTORIALES

18. Se deben identificar las posicionesrecíprocas del Banco central y delrecíprocas del Banco central y delsubsector de otras sociedades ded ó it E i l d bdepósito. En especial se debenidentificar las reservas que estánobligadas a mantener las OSD en elBanco central.

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VII.VII. NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN DE LOS BALANCES SECTORIALESDE LOS BALANCES SECTORIALES

19. Los activos y pasivos entre lasinstituciones comprendidas en elinstituciones comprendidas en elsubsector de OSD y entre lascorrespondientes al subsector bancocorrespondientes al subsector bancocentral deben ser de igual valor: En la práctica, estos valores difieren

debido a diferencias en los momentos dei t ( h di t d b )registro (cheques pendientes de cobro) o

a errores de registro.

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VII.VII. NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN DE LOS BALANCES SECTORIALESDE LOS BALANCES SECTORIALES

20. Para los instrumentos al portador, comocheques de caja y certificados deq j ydepósito negociables, suelen presentarseproblemas para identificar al tenedor.

21. Los cheques pendientes de cobro,constituyen una modalidad de créditoycuyo tenedor se identifica a través de lossistemas de compensación.

22. La cuenta de Otros activos comprendeactivos fijos, existencias, objetos de valorj , , jy oro no monetario.

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VII.VII. NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN NORMAS ESTADÍSTICAS PARA LA PREPARACIÓN DE LOS BALANCES SECTORIALESDE LOS BALANCES SECTORIALES

23. Cuenta de capitalD b id tifi d d l i i la. Debe identificarse cada uno de los principales

componentes:

i P ti i i d it li. Participaciones de capital

ii. Utilidades retenidas

iii. Cuentas de revaluación

i Diiv. Diversas reservas, y

v. Reajustes estadísticos del valor de losti i f t l t i iactivos y pasivos que afectan al patrimonio

neto.28

VIII.PREPARACIÓN DEL PANORAMA DE LAS OTRAS SOCIEDADES DE DEPÓSITOS (POSD)

24. El POSD se deriva de los balancessectoriales de la OSDsectoriales de la OSD.

25 El POSD está estructurado en torno a25. El POSD está estructurado en torno aun marco analítico donde se destacan lospasivos internos (recursos) de las OSD yp ( ) ylos activos internos y activos externosnetos que son la contrapartida de esospasivospasivos.

29

VIII.PREPARACIÓN DEL PANORAMA DE LAS OTRAS SOCIEDADES DE DEPÓSITOS (POSD)

26. El marco hace posible compilar datosd b t iseparados sobre transacciones,

revaluaciones y otras variaciones delvolumen.

27. Deben identificarse las posiciones con27. Deben identificarse las posiciones conresidentes y no residentes.

28 S i d t d l28. Se requieren datos separados para losinstrumentos denominados en moneda

t jextranjera.30

VIII.PREPARACIÓN DEL PANORAMA DE LAS OTRAS SOCIEDADES DE DEPÓSITOS (POSD)

29. Los pasivos se organizan porinstrumentos financieros para facilitar elinstrumentos financieros para facilitar elanálisis de los agregados monetarios.

30. Los activos se organizan por lossectores prestatarios para destacar laasignación del créditoasignación del crédito.

31. Se recomienda distinguir entreg”depósitos transferibles” y “otrosdepósitos”.

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VIII.PREPARACIÓN DEL PANORAMA DE LAS OTRAS SOCIEDADES DE DEPÓSITOS (POSD)

32. Los depósitos restringidos debenifi d t d “ tespecificarse dentro de “otros

depósitos” en función del tipo dep pinstrumentos de que se trate.

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“ESTADÍSTICAS FINANCIERAS Y “ESTADÍSTICAS FINANCIERAS Y FLUJO DE FONDOS”

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