ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE EXPANSIÓN DE MERCADO DE LA ...€¦ · andrÉs flÓrez giraldo...
138
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE EXPANSIÓN DE MERCADO DE LA PANADERÍA DON PAN HACIA EL SEGMENTO DE INSTITUCIONES EDUCATIVAS OFICIALES Y PRIVADAS DE DOSQUEBRADAS EN EL AÑO 2018 VÍCTOR MANUEL CASTAÑEDA C.C.11.228.203 ANDRÉS FLÓREZ GIRALDO C.C.1.088.273.096 JOHN FREDY PÉREZ C.C.10.011.597 UNIVERSIDAD CATÓLICA DE PEREIRA FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS MERCADEO PEREIRA MAYO DE 2018
Transcript of ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE EXPANSIÓN DE MERCADO DE LA ...€¦ · andrÉs flÓrez giraldo...
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE EXPANSIÓN DE MERCADO DE LA PANADERÍA
DON PAN HACIA EL SEGMENTO DE INSTITUCIONES EDUCATIVAS OFICIALES Y
PRIVADAS DE DOSQUEBRADAS EN EL AÑO 2018
VÍCTOR MANUEL CASTAÑEDA C.C.11.228.203
ANDRÉS FLÓREZ GIRALDO C.C.1.088.273.096
JOHN FREDY PÉREZ C.C.10.011.597
UNIVERSIDAD CATÓLICA DE PEREIRA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
MERCADEO
PEREIRA
MAYO DE 2018
2
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE EXPANSIÓN DE MERCADO DE LA PANADERÍA
DON PAN HACIA EL SEGMENTO DE INSTITUCIONES EDUCATIVAS OFICIALES Y
PRIVADAS DE DOSQUEBRADAS EN EL AÑO 2018
VÍCTOR MANUEL CASTAÑEDA C.C.11.228.203
ANDRÉS FLÓREZ GIRALDO C.C.1.088.273.096
JOHN FREDY PÉREZ C.C.10.011.597
Trabajo de Grado
Asesora: Mónica Castro Peña
Profesionalización en Mercadeo
UNIVERSIDAD CATÓLICA DE PEREIRA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
MERCADEO
PEREIRA
MAYO DE 2018
3
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................ 15
1. PLANTEAMIENTO DE PROBLEMA................................................................................ 17
1.1. Formulación del problema ................................................................................................. 19
2. JUSTIFICACIÓN ................................................................................................................. 20
3. SISTEMA DE OBJETIVOS ................................................................................................. 22
3.1 Objetivo General………………………………………..…………………………………..22
3.2 Objetivos Específicos………………………………………………………………………...19
4. MARCO DE REFERENCIA ................................................................................................ 23
4.1 Antecedentes………………………………………………………………………………..20
4.2 Marco teórico…………………………………………………………………………...……25
4.2.1 Planeación estratégica .......................................................................................................... 28
4.2.1.1 Etapas de la Planeación Estratégica .................................................................................. 29
4.2.2 Matriz Ansoff ....................................................................................................................... 31
4.2.3 Comportamiento del Consumidor ........................................................................................ 33
4.2.4 Metodología ONUDI ........................................................................................................... 35
5. DISEÑO METODOLÓGICO ............................................................................................... 42
4
6. ANÁLISIS DEL MERCADO DE INSTITUCIONES EDUCATIVAS PÚBLICAS Y
PRIVADAS DE DOSQUEBRADAS ........................................................................................... 38
6.1.1 Producto ............................................................................................................................... 55
6.1.2 Promoción ............................................................................................................................ 95
6.1.3 Precio .............................................................................................................................. 95
6.1.4 Distribución ......................................................................................................................... 97
7. ESTUDIO ORGANIZACIONAL ............................................................................................ 98
7.1 Estrategia Organizacional……………………………………………………………………63
7.2 Estructura Organizacional……………………………………………………………………63
7.2.1 Misión ................................................................................................................................ 101
7.2.2 Visión ................................................................................................................................. 101
7.2.3 Objetivos ............................................................................................................................ 101
7.2.4 Valores ............................................................................................................................... 102
7.2.5 Políticas .............................................................................................................................. 102
7.2.6 Organigrama ...................................................................................................................... 103
7.2.7 Salarios ............................................................................................................................... 106
7.2.8 Programa integral de reciclaje ........................................................................................... 107
7.2.9 Clasificación por actividad económica .............................................................................. 108
8. ESTUDIO TÉCNICO ......................................................................................................... 109
8.1 Maquinaria y equipo de la Panadería Don Pan del Barrio Milán……………………………74
5
8.2 Capacidad de producción……………………………………….……………………………81
8.3 Segmentos atendidos…...……………………………………….……………………………81
8.4 Equipo de transporte……………………………………….……………………………...…82
8.5 Negociación…………………………………………………….……………………………81
8.5.1 Contrato ............................................................................................................................. 117
9. ESTUDIO FINANCIERO .................................................................................................. 118
9.1 Análisis de la inversión.……………………………………….……………..………………83
9.2 Proyección de costos……………………………………….…………..………….…………85
9.2.1 Costos Fijos. ....................................................................................................................... 120
9.2.2 Proyección de costos fijos .................................................................................................. 123
9.2.3 Punto de equilibrio ............................................................................................................. 124
9.2.4 Costos Variables ................................................................................................................ 128
9.2.5 Proyección de costos variables .......................................................................................... 131
9.2.6 Resumen total de costos ..................................................................................................... 136
9.3 Proyección ventas………………………………………….……………………….………103
9.4 Proyección compra de materiales………..…………...……….……………………………110
9.5 Estados Financieros……………………………………….…………………..……………111
9.5.1 Estado de Resultados ......................................................................................................... 143
9.5.2 Balance general .................................................................................................................. 144
6
9.5.3 Flujo de caja ....................................................................................................................... 145
10. CONCLUSIONES ........................................................................................................... 149
11. BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................. 152
12. WEBGRAFÍA .................................................................................................................. 152
13. ANEXOS ......................................................................................................................... 160
7
LISTA DE TABLAS
Tabla 1. Cobertura de Educación en Dosquebradas ..................................................................... 40
Tabla 2. Lista Instituciones Educativas Privadas de Dosquebradas ............................................. 38
Tabla 3 Nombre de la comuna a la cual pertenece el barrio ......................................................... 44
Tabla 4. “Número Tentativo de estudiantes por institución educativa” ....................................... 44
Tabla 5. “Número de cafeterías dentro del plantel educativo” ..................................................... 45
Tabla 6. “Productos de panadería que se comercializan en las cafeterías`` .................................. 46
Tabla 7. Sitio de compra de productos para las cafeterías ........................................................... 47
Tabla 8. Consideración a la calidad de estos productos ............................................................... 48
Tabla 9. Percepción del costo de los productos respecto a la calidad........................................... 48
Tabla 10 Calificación de la presentación de los productos ........................................................... 49
Tabla 11 Valor diario aproximado de la compra de productos de panadería ............................... 50
Tabla 12. Satisfacición con respecto al proveedor actual ............................................................. 51
Tabla 13. Productos de panadería que usted considera que tienen mayor rotación ...................... 52
Tabla 14 Horario se genera mayor venta de productos de panadería ........................................... 53
Tabla 15. Día y horarios en que se abastece con este tipo de productos ...................................... 53
Tabla 16 Consideraría en un futuro vender productos de panadería ............................................ 54
Tabla 17. Portafolio a ofrecer en las Cafeterías de las Instituciones Educativas .......................... 95
Tabla 18. Precios propuestos para los productos del portafolio propuesto................................... 97
Tabla 19. Análisis DOFA Panadería Don Pan ............................................................................. 98
Tabla 20. Estrategias DOFA Panadería Don Pan ......................................................................... 99
Tabla 21. Cuadro con el análisis de las inversiones fijas ............................................................ 119
8
Tabla 22. IPC Proyectado ........................................................................................................... 120
Tabla 23. Cálculo de salarios administrativos ............................................................................ 122
Tabla 24 Cálculo salario operativo ............................................................................................. 123
Tabla 25 Cálculo de servicios públicos ...................................................................................... 123
Tabla 26. Cálculo de Proyección de costos fijos ........................................................................ 124
Tabla 27. Porcentaje de participación y margen de contribución por servicio ........................... 125
Tabla 28. Punto de equilibrio total de los productos de la panadería Don Pan del posible
portafolio ..................................................................................................................................... 126
Tabla 29 Punto de equilibrio por servicio anual ......................................................................... 126
Tabla 30. Días hábiles del mes aproximado de clases en las Instituciones Educativas Públicas y
Privadas ....................................................................................................................................... 127
Tabla 31. Precios propuestos para el portafolio propuesto a ofrecer para el nuevo segmento ... 128
Tabla 32. Costo aproximado por producto del portafolio a ofrecer ............................................ 129
Tabla 33. Proyección de mano de obra directa ........................................................................... 129
Tabla 34.Generalidades Territoriales de Dosquebradas ............................................................. 130
Tabla 35. Distribución por extensión territorial y área de residencia urbana Dosquebradas ..... 130
Tabla 36. Proyección de costos variables ................................................................................... 131
Tabla 37. Proyección de consumo de pan agridulce que hace parte del portafolio propuesto. .. 133
Tabla 38. Proyección de consumo de dedos agridulce que hace parte del portafolio propuesto 133
Tabla 39. Proyección de consumo de pandebono que hace parte del portafolio propuesto. ...... 133
Tabla 40 .Proyección de consumo de buñuelo que hace parte del portafolio propuesto. ........... 133
Tabla 41. Proyección de consumo de arepitas de queso que hace parte del portafolio propuesto.
..................................................................................................................................................... 134
9
Tabla 42. Proyección de consumo de churro que hace parte del portafolio propuesto. ............. 134
Tabla 43. Proyección de consumo de almojábana que hace parte del portafolio propuesto ...... 134
Tabla 44. Proyección de consumo de galleta surtida que hace parte del portafolio propuesto. 134
Tabla 45. Proyección de consumo de rollo que hace parte del portafolio propuesto. ................ 135
Tabla 46. Proyección de consumo de chicharrón que hace parte del portafolio propuesto. ....... 135
Tabla 47. Proyección de consumo de pastel gloria que hace parte del portafolio propuesto. .... 135
Tabla 48. Proyección de consumo de roscón guayaba que hace parte del portafolio propuesto. 136
Tabla 49. Proyección de consumo de porción de torta porque hace parte del portafolio propuesto.
..................................................................................................................................................... 136
Tabla 50. Total costos Fijos y variables de la Panadería Don Pan ............................................ 136
Tabla 51 Proyección de ventas de pan agridulce del portafolio propuesto................................. 137
Tabla 52. Proyección de ventas de dedos agridulce del portafolio propuesto ........................... 137
Tabla 53. Proyección de ventas de pandebono del portafolio propuesto ................................... 138
Tabla 54. Proyección de ventas de buñuelo del portafolio propuesto ....................................... 138
Tabla 55. Proyección de ventas de arepitas de queso del portafolio propuesto ......................... 138
Tabla 56. Proyección de ventas de churro del portafolio propuesto ........................................... 139
Tabla 57. Proyección de ventas de almojábana del portafolio propuesto ................................... 139
Tabla 58. Proyección de ventas de galleta surtida del portafolio propuesto ............................... 139
Tabla 59. Proyección de ventas de rollo del portafolio propuesto .............................................. 139
Tabla 60. Proyección de ventas de chicharrón del portafolio propuesto .................................... 140
Tabla 61. Proyección de ventas de pastel gloria del portafolio propuesto.................................. 140
Tabla 62. Proyección de ventas de roscón guayaba del portafolio propuesto ............................ 140
Tabla 63. Proyección de ventas de porción de torta del portafolio propuesto ............................ 140
10
Tabla 64. Venta diaria y Anual aproximada de la Panadería Don Pan en el nuevo segmento a
explorar ....................................................................................................................................... 141
Tabla 65. Proyección precio de venta de productos de portafolio propuesto. ............................ 141
Tabla 66. Precio materia prima para la Panadería Don Pan con su debida presentación ........... 142
Tabla 67. Cálculo de proyección de materiales Panadería Don Pan .......................................... 142
Tabla 68. Cálculo de estado de costos proyectados .................................................................... 143
Tabla 69. Estado de resultados Panadería Don Pan ................................................................... 144
Tabla 70. Balance General Panadería Don Pan ......................................................................... 145
Tabla 71. Flujo de caja Panadería Don Pan ................................................................................ 146
Tabla 72. Inversión Inicial Expansión de mercado Panadería Don Pan .................................... 146
Tabla 73. Valor actual VA Panadería Don Pan ......................................................................... 147
11
LISTA DE FIGURAS
Figura 1:Hilo Conductor Marco Teórico, Contextual y Conceptual ............................................ 23
Figura 2: Matriz Ansoff ................................................................................................................ 31
Figura 3: Fórmula Muestreo Aleatorio Simple ............................................................................. 38
Figura 4. Productos que venden en las cafeterías de las instituciones educativas. ....................... 45
Figura 5: Cantidad de productos de panadería Comercializados o producidos en las cafeterías de
las instituciones ............................................................................................................................. 47
Figura 6: Capacidad promedio de compra de los estudiantes de las instituciones educativas ..... 50
Figura 7: Razón por la que le compra a su proveedor actual ........................................................ 52
Figura 8: Muestra de carta de desayunos de la Panadería Don Pan.............................................. 93
Figura 9: Muestra de carta de hamburguesas, perros y pizzas de la Panadería Don Pan. ............ 93
Figura 10: Muestra de carta de la Panadería Don Pan. ................................................................. 94
Figura 11. Organigrama Panadería Don Pan ............................................................................. 103
Figura 12. Programa Integra de reciclaje ................................................................................... 108
Figura 13. Horno Turbo de 10 Latas. .......................................................................................... 109
Figura 14: Horno pnadebonero de 2 latas. .................................................................................. 110
Figura 15: Horno de Crecimiento. .............................................................................................. 110
Figura 16: Mojadora de 2 arrobas. .............................................................................................. 111
Figura 17: Batidora de 20 litros. ................................................................................................. 111
Figura 18: Cilindro Panadería. .................................................................................................... 112
Figura 19: Picadora Panadería. ................................................................................................... 112
Figura 20: Mesas panaderas con sus artesanas. .......................................................................... 113
12
Figura 21: Mesa pastelera. .......................................................................................................... 113
Figura 22: Estufa Industrial 12 hornillas. ................................................................................... 114
Figura 23: Freidor Doble Panadería. ........................................................................................... 114
Figura 24: Cuarto frio con capacidad para 20 latas. ................................................................... 115
Figura 25: Nevera Panadería. ...................................................................................................... 115
Figura 26: Moto GN 125 Domicilio Panadería........................................................................... 116
Figura 27: Trailer para moto acondicionado Panadería. ............................................................. 117
Figura 28. Vitrina para obsequio a los primeros clientes en la expansión de mercado de la
Panadería Son Pan....................................................................................................................... 121
Figura 29: Fórmula Punto de Equilibrio .................................................................................... 124
Figura 30: Fórmula Margen de Contribución ............................................................................. 125
13
LISTA DE ANEXOS
Anexo 1. Encuesta ...................................................................................................................... 160
Anexo 2. Formato contrato de suministro de productos ............................................................ 163
14
RESUMEN
En este estudio se examina la factibilidad de un expansión de mercados de la panadería don pan
hacia un segmento existente pero que se considera desatendido en la actualidad, este segmento
son las instituciones educativas oficiales y privadas del municipio de Dosquebradas Risaralda en
el año 2018. Para dar viabilidad al presente proyecto se tuvieron en cuenta aspectos como la
alimentación infantil en la actualidad y la competencia existente con el fin de garantizar
resultados acertados a la hora de obtener las conclusiones.
El método de recolección de la información fueron encuetas las cuales se realizaron en las
instituciones educativas antes mencionadas y sirvió para identificar cuales contaban con
cafetería, aspectos relevantes de compra de estos establecimientos de comercio, el proveedor
actual con el que contaban en busca de datos que dio como resultado la factibilidad de esta idea
de expansión.
Palabras clave. Mercadeo, Expansión, Estudio, Factibilidad, Panadería, Alimentación,
Consumidor
ABSTRACT
This study examines the feasibility of an expansion of the bread bakery markets into an existing
segment that is currently considered unattended. This segment is the official and private
educational institutions of the municipality of Dosquebradas Risaralda in 2018. give feasibility to
the present project took into account aspects such as current infant feeding and existing
competition in order to ensure accurate results when obtaining the conclusions.
The method of collecting the information were surveys which were carried out in the
aforementioned educational institutions and served to identify which ones had a cafeteria,
relevant purchasing aspects of these commercial establishments, the current provider they had in
search of data that resulted in the feasibility of this idea of expansión.
Keywords. Marketing, Expansion, study, Feasibility, Bakery, Feeding, Consumer.
15
INTRODUCCIÓN
Con el estudio de factibilidad propuesto se obtuvieron estrategias para la expansión de
mercado al nuevo segmento de instituciones educativas oficiales y privadas de Dosquebradas,
para este caso se selecciona la Panadería Don Pan el barrio Milán en Dosquebradas, Risaralda,
una empresa dedicada a la preparación de productos de panadería y derivados, como objeto de
estudio se evaluó la posibilidad de incursionar en un nuevo segmento de mercado con el fin de
satisfacer una necesidad que se ha presentado, con el fin de causar un impacto positivo en esta
panadería tanto en ventas, en el crecimiento del mercado potencial como en el aporte a la buena
alimentación de los estudiantes de las instituciones educativas de Dosquebradas.
Para lograr el objetivo en este proceso de investigación, se comienza conociendo sobre el
sector de alimentos en Colombia, pasando a investigar sobre las panadería en el ámbito nacional
y regional, posterior a esto la investigación acerca de la competencia de las panadería de barrios,
investigación de metodologías posibles a implementar, en este caso implementando la
metodología ONUDI, lo relacionado con el comportamiento del consumidor y así llegando a lo
que es la factibilidad del estudio, en el desarrollo del trabajo se van a evidenciar la metodología a
aplicar para lograr captar la información y posterior a esto obtener los datos necesarios para
llegar a las conclusiones y cumplir con los objetivos trazados.
En el capítulo inicial, se maneja toda la información relacionada con el problema de
investigación y las bases fundamentales que encaminan, justifican y validan el desarrollo del
proyecto. En el siguiente capítulo, se muestra antecedentes de la idea, el marco referencial del
proyecto, sobré que se va a hacer el proyecto, en dónde y la normatividad vigente requerida. El
16
capítulo siguiente, trata de cómo se llevó a cabo el estudio, especificando paso a paso el diseño
metodológico que los autores proponen en la formulación del proyecto. A partir de este capítulo,
comienza el desarrollo de los estudios propuestos por la metodología ONUDI y la solución a los
objetivos específicos planteados, iniciando con el estudio de mercado, siguiendo con el
organizacional, luego el técnico y finalizando con el estudio técnico donde al construir el balance
general, estado de resultados y el flujo de caja, permite calcular los indicadores financieros que
dan valores que llevan a la conclusión que el estudio es factible para el inversionista.
17
1. PLANTEAMIENTO DE PROBLEMA
La obesidad de los niños en Colombia aumentó 25,9% en los últimos cinco años, según un
artículo publicado en la página de Caracol Radio el 9 de mayo de 2017, donde la Organización
de las Naciones Unidas ONU (2017) presenta la gran preocupación acerca de este tema,
asegurando que los niños y adolescentes entre 5 y 17 años presentan problemas de sobrepeso, es
decir, uno de cada seis niños y adolescentes en Colombia tienen obesidad. La ONU (2017)
asegura que “la publicidad engañosa que están utilizando algunas empresas para promover
alimentos ultra procesados para niños y niñas, está generando serios problemas de obesidad en el
país”, de igual manera, que en los espacios educativos infantiles abunda este tipo de publicidad
sin ninguna restricción ni control; igualmente, aporta que esta situación se evidencia de manera
general en Colombia, evidenciándose un incremento en el consumo de productos comestibles
ultra procesados per cápita de 73,7 a 92,2 kilogramos, lo que hace que la Organización Mundial
de la Salud OMS, incentive la promoción de políticas y programas que luchen contra este
problema que afecta a los niños y adolescentes en el país, teniendo como uno de los focos
principales de actuación los espacios infantiles e instituciones educativas.
Según el Programa Mundial de Alimentos PMA (2017), “el compromiso internacional con la
provisión de una buena alimentación a los niños en los colegios es muy grande y crece
progresivamente. Según este organismo, aproximadamente 368 millones de niños reciben al
menos una comida en sus escuelas cada día”. En Colombia, las constantes irregularidades en la
celebración de contratos con los prestadores del servicio alimentario, las comidas de mala
calidad y la desviación de recursos.
18
Partiendo de las problámticas expuestas, el presente proyecto de investigación propone
generar una propuesta para la expansión de mercado hacia este segmento que presenta
irregularidades en el aprovisionamiento de alimentos, diseñado específicamente a un negocio
ubicado en el municipio de Dosquebradas (Risaralda), y están dispuestos a ofrecer a este
mercado un servicio exclusivo, con productos de excelente calidad, con condiciones de nutrición
muy buenas para los jóvenes que necesitan fuentes de energía y con un precio alcanzable.
La Panadería Don Pan, se encuentra en este espacio geográfico desde el año 2014 en el sector
Milán, y presta a sus clientes variedad de productos de panadería, y de alimentación en general,
presentándose según en entrevista con su propietario, la necesidad de expandir su mercado para
aumentar ventas, las cuales se han visto afectadas por motivos de la recesión económica que está
viviendo Colombia en la actualidad, esto sustentado en aportes realizados por expertos en la
Revista Portafolio (2017) donde afirman que “Un aumento en el impuesto a las ventas al inicio
del año contribuyó a la caída de la confianza de los consumidores a su menor nivel”, por lo cual,
es necesario buscar nuevas alternativas para vender y tener más amplio mercado potencial.
En la actualidad, la panadería Don Pan del barrio Milán de Dosquebradas ha evidenciado la
necesidad de crecimiento, desarrollo administrativo y aumento de las ventas. Presentándose de
esta manera, la oportunidad de evaluar la expansión de mercados a un grupo de personas que
necesiten de una dieta equilibrada y a las cuales se les pueda ofrecer a tiempo, según expertos de
la Revista Gastronomía y Cía. (2011) “un alimento básico que hace parte de una dieta
equilibrada es el pan”, siendo este nutritivo y saludable. Aquí es donde, los autores del proyecto
en conjunto con su propietario deciden como segmento objetivo, las instituciones educativas
específicamente a las oficiales y privadas de Dosquebradas. Se escoge este segmento porque con
19
los productos que la Panadería Don Pan ofrece, se pretende suplir la necesidad de una fuente de
alimentación saludable, nutritiva, y fresca.
1.1.Formulación del problema
¿Es factible para la Panadería Don Pan incursionar en el segmento de instituciones educativas
oficiales y privadas de Dosquebradas en el año 2018?
Los sub problemas que surgen del problema son:
¿Cuál es el estado actual del mercado al que se desea incursionar?
¿Qué disposiciones técnicas y organizacionales debe tener la Panadería Don Pan para la
prestación del servicio?
¿Cómo sería el comportamiento financiero con la expansión de mercados de la Panadería Don
Pan?
20
2. JUSTIFICACIÓN
El pan es un alimento de primera necesidad, considerado como “un elemento saludable,
realizado con productos naturales que forma parte de la dieta mediterránea” (AFEPAN, 2011),
un estudio desarrollado por Amigos del Pan en la compañía Sigra (Alianza conformada en el
2010 por Sigra, Levapan y Fleischmann) (2010) “demuestran que este es un producto fortificado
que supera el contenido de proteína, fibra dietaría y micronutrientes de otros cereales cocidos,
siendo un alimento fortificado con vitaminas B1, B2, niacina, ácido fólico y hierro; bajo en
calorías”. Una porción de 100 gramos cubre el 9 por ciento de las necesidades de los adultos y el
16 por ciento de los niños. Adicional, es bajo en sodio y no tiene colesterol, sus carbohidratos
son complejos (suministran vitaminas y minerales) y es un alimento principal, por lo que es un
acompañante o ingrediente de muchos tipos de comidas nutritivas.
Respecto a la afirmación de ser este un acompañante, hay un estudio que genera alerta, ya que
en promedio ha disminuido la proporción de personas que consumen pan por panadería en las
ciudades, más panaderías para igual número de habitantes y para esto los autores se basan en un
estudio que hace Puratos (2017) donde se expone que:
El mercado colombiano es muy grande para este segmento, ya que el 98% de las
personas del país aseguran comer pan. Además, 70% de los habitantes del país consumen
pan una vez al día. A pesar de estas cifras, el consumo no es tan constante como se
espera en el sector, puesto que en Colombia el consumo de pan por persona es menor que
en cuatro países de la región.
Por ejemplo, en Chile se encuentra un consumo per cápita de 96 kilos al año por persona, lo
que muestra una gran diferencia comparado con Colombia, el cual su consumo de pan según un
21
estudio mostrado en la Revista La República es de (Ramírez, 2016) “23 kilos por persona al año”
y es por esta razón, que a las panaderías se les presenta la necesidad de expandir su segmento de
mercado y de diversificar su portafolio de productos para ofrecerle al cliente todo tipo de
alternativas.
Por otro lado, Nielsen (2016) afirma que “el 78% de la población colombiana no pierde
vigencia en el hábito de desayunar con pan”, y esto se manifiesta en que “en el país hay más de
25.000 panaderías las cuales desarrollan su actividad principalmente en sectores populares de los
estratos dos y tres” (Ramirez, 2016) así como se evidencia una alta competencia en el sector,
también hay un panorama que expone la necesidad de fortalecer las empresas que se dediquen a
este producto que no pierde su vigencia en hábito, garantizando de alguna manera su
permanencia en el mercado.
Según la Organización de Naciones Unidas (2017) “Los niños en edad escolar necesitan
alimentarse bien a fin de desarrollarse adecuadamente, evitar las enfermedades y tener energía
para estudiar y estar físicamente activos” y esto unido con el estudio ya expuesto de Puratos
(2017), da la razón por la que los autores toman la decisión de incursionar con la Panadería Don
Pan del barrio Milán, Dosquebradas en un nuevo segmento de mercado como es el de las
instituciones Educativas púbicas y privadas de Dosquebradas, debido a que cada institución tiene
un número considerable de estudiantes más el plantel docente, según la Secretaría de Educación
de Dosquebradas, hay 73 instituciones educativas oficiales y 6 instituciones educativas privadas,
el censo de estudiantes en Dosquebradas para el 2008 es de “33.565 estudiantes atendidos por la
administración municipal” según el Ministerio de Educación (2008), lo cual se hace atractivo
para la Panadería Don Pan debido a que da a pensar que se tiene un mercado potencial, dando
posibilidad de aportar al crecimiento de las ventas y por ende al crecimiento como empresa.
22
3. SISTEMA DE OBJETIVOS
3.1 Objetivo General
Analizar la factibilidad de expansión de mercado de la Panadería Don Pan hacia el segmento
de Instituciones Educativas Públicas y Privadas de Dosquebradas en el 2018.
3.2 Objetivos Específicos
Analizar el mercado mediante un estudio de mercado con análisis de encuestas en el que se
determine la aceptación de los productos ofrecidos por la Panadería Don Pan en el nuevo
segmento de mercado en que se desea incursionar.
Estructurar un plan organizacional para determinar la estructura de la Panadería Don Pan.
Realizar un estudio técnico con el fin de establecer las actividades que van a realizar y lo
requerido en la Panadería Don Pan para la incursión de nuevos mercados en el segmento de
instituciones educativas oficiales y privadas de Dosquebradas.
Evaluar financieramente la incursión del nuevo segmento de mercado para la Panadería Don
Pan.
23
4. MARCO DE REFERENCIA
A continuación, se presentará la información que busca dar a conocer al lector los marcos
utilizados por los autores para recopilar la información y acercar la presente investigación al
contexto actual de los negocios de panadería y la búsqueda de diversificación de los mismos.
Figura 1:Hilo Conductor Marco Teórico, Contextual y Conceptual
Fuente: Elaboración propia
4.1 Antecedentes
Se logra identificar las siguientes investigaciones que tienen objetivos muy a fin con el
propuesto a investigar en el trabajo actual, trabajos relacionados con la expansión de mercado en
24
cuanto a la apertura de un nuevo punto de venta. Las palabras claves usadas para encontrar estos
documentos son expansión de mercado, expansión, nuevo punto de venta, panadería, cultura,
fidelización, valores, creencias, costumbres, comportamiento, cliente y mercadeo.
Dando como conclusión a los autores que es importante conocer la percepción de los
consumidores actuales y aceptación de los posibles nuevos consumidores para así poder
determinar las características del servicio que se ofrecerá en el nuevo segmento de mercado a
explorar. El desarrollo del proyecto es de vital importancia para la Panadería Don Pan porque
permite enfrentar problemas reales, plantear soluciones sostenibles, aplicarlas y posteriormente
evaluarlas para conocer los resultados de la gestión.
Un estudio de expansión de segmento de mercado encontrado es uno de la Universidad de
Cartagena elaborado por Luis Castillo Vergara y Joyce Ojito Pedraza (2017) llamado “Estudio
de factibilidad para la apertura de un nuevo punto de venta del restaurante de comidas
rápidas RUFFO BURGER PLACE en la Localidad Histórica y del Caribe Norte en la ciudad
de Cartagena”. El Restaurante “RUFFO BURGER PLACE” en la ciudad de Cartagena, es una
microempresa familiar dedicada a la prestación de servicios de restaurante de comidas
preparadas, la cual tiene como objetivo determinar si es factible la apertura de una sucursal del
Restaurante “RUFFO BURGER PLACE” en la Localidad Histórica y del Caribe Norte en la
ciudad de Cartagena, completando con un estudio de mercado, técnico, administrativo y
financiero. Para este estudio se aplicó investigación exploratoria mediante encuesta, debido a que
es necesario realizar un acercamiento a la venta de comidas rápidas en la ciudad para conocer las
características y las condiciones existentes. A través de esta investigación se buscó analizar las
características sociales, económicas y gastronómicas y relacionarlos con los principales aspectos
(técnicos, administrativos, legales y financieros) para conocer las características del diseño del
25
producto y del servicio. También se observan fenómenos de tipo cualitativo y cuantitativo y
como conclusión, este estudio busca conocer a través del análisis de la información recopilada si
es factible el nuevo punto de venta en la ciudad de Cartagena, analizar si obtendrá rentabilidad y
el retorno de la inversión esperado siendo un negocio sostenible a través del tiempo.
De la Pontificia Universidad Javeriana se recopila otro estudio de expansión de mercado del
autor Abraham Farah Pareja (2012) llamado “Plan de Negocios para la expansión de un
restaurante situado en la ciudad de Cartagena, a la ciudad de Bogotá”. El restaurante Árabe
Internacional de Cartagena es un restaurante donde ofrecen la comida árabe e internacional más
exquisita y de mayor calidad del mercado, entre sus objetivos esta evaluar la factibilidad de
expansión de mercado a la ciudad de Bogotá, evaluando igualmente la expansión con análisis de
estudio de producto, de mercados, organizacional, financiero, legal, de innovación y de impacto
social. El restaurante árabe e Internacional de Bogotá va a dirigir sus esfuerzos a personas de
estratos 5 y 6, que les guste la comida árabe, que vivan en la ciudad de Bogotá, que sean
personas de edades entre los 18 y 34 años, ofreciendo una experiencia totalmente única, y el
valor percibido será bastante alto. El método de recolección de información es la encuesta y se
realiza una investigación exploratoria, ya que la idea era explorar entre los posibles
consumidores sus preferencias a la hora de visitar restaurantes, su gasto, y diferentes situaciones
que no eran fáciles de anticipar.
De autor Mario Fernando Enriquez Eraso (2010), de la Pontificia Universidad Javeriana se
encontró otro plan de expansión base para la investigación del presente trabajo llamado
“Elaboración de un plan de mercadeo que refuerce el proceso de reestructuración y expansión
de la empresa pollo sor-presa en Cali”. Pollo Sor-presa quiere tener un panorama más seguro en
la puesta en marcha de sus proyectos de expansión en la ciudad de Pasto mediante la apertura de
26
su cuarto punto de venta y materialización de las ideas de entrada a nuevos mercados,
específicamente en la ciudad de Cali para lo cual se plantea realizar un análisis amplio de
lecciones aprendidas que permita diagnosticar el posicionamiento actual de la marca y aplicar las
herramientas clásicas del plan de mercadeo para apoyar el proceso de expansión de la empresa,
apoyados en un proceso de reestructuración y en un análisis de mercados. Para esto se desarrolla
un análisis minucioso de la empresa y sus principales productos, evolución de la industria desde
las últimas décadas, características del mercado, cultura de consumo propia de la región,
mercado objetivo, competidores y nuevas tendencias. De igual manera se lleva a cabo un estudio
de Marca que permite conocer el posicionamiento de Pollo Sor-presa en la mente de los
consumidores. Y finalmente, se decide crear y desarrollar un plan de fidelización de clientes
como una solución innovadora a la problemática que enfrenta la empresa, estructurando un
programa atractivo para los clientes.
Se encontró un trabajo de grado de España que, a pesar de ser de índole internacional, nos
permite conocer a amplios rasgos el objetivo de un estudio parecido al objeto de estudio del
presente trabajo, parecido por ser de expansión, pero en este caso no es de segmento de mercado
sino de producto, llamado “Plan de empresa para expansión de negocio de una empresa de
distribución de bebidas” presentado en la Universidad Politécnica de Valencia por el autor
Carlos Latorre Estivales (2014). La empresa se dedica actualmente a la distribución de bebidas
alcohólicas, refrescos y otros snacks, a lo largo del trabajo se va a tratar de estudiar la viabilidad
de comenzar a distribuir una nueva marca de cerveza, AMBAR, cerveza que cuenta con un
reconocido prestigio y que cuenta con la más extensa gama de especialidades de cerveza. El
primer paso será el estudio detallado de la situación actual para tratar de ver en qué situación real
se encuentra la empresa y su entorno ya que la introducción de una nueva línea de negocio es un
27
paso muy importante y arriesgado que conllevaría una fuerte inversión. Así pues, para describir y
desarrollar esta oportunidad de negocio se va a realizar un Plan de Empresa, que examina la
viabilidad técnica, económica y financiera, y explica todos los procedimientos y estrategias
necesarias para convertir la citada oportunidad en un proyecto empresarial concreto, tangible y
real. Para realizar el estudio se apoyan en varias técnicas para estudiar el mercado, por lo cual, se
basarán en una investigación descriptiva que alcanza a listar las características del entorno actual
para poder hacer la planificación de los recursos que necesitarán en el lanzamiento del nuevo
producto.
De la Universidad Autónoma de Occidente de la ciudad de Cali, se encontró en el repositorio
un trabajo de grado llamado “Estudio de factibilidad de expansión a nuevos mercados en las
ciudades de Buga y Tuluá para la empresa de créditos M.R.” (Calvo Bedoya, 2012), que se
puede tomar como base para el objeto de estudio del presente trabajo por ser tema de expansión.
Esta empresa se dedica a la comercialización de muebles de madera para el hogar en Palmira,
Valle y busca determinar la posibilidad que tiene la empresa para ingresar al mercado de
muebles de madera para el hogar en las ciudades de Buga o Tuluá, la idea es hacer un estudio de
factibilidad para ambas ciudades apoyado en análisis de sector, estudio del cliente y el costo de
entrar a uno de estos dos nuevos mercados. Se establece una como investigación exploratoria
descriptiva, debido a que se quiere explorar un área no estudiada y describir la situación, es
decir, medir las variables a las cuales se verá enfrentada la empresa en la expansión de mercado a
una de las dos ciudades mencionadas. La metodología utilizada fue visitas a las dos ciudades
donde se realizaron cotizaciones en almacenes del mismo sector y encuestas a clientes para
determinar frecuencia y preferencias.
28
4.2 Marco Teórico
4.2.1 Planeación estratégica
Para el mundo que enfrentamos de constantes cambios, es necesario estar preparados con un
sistema y estilo de gestión bien direccionado, con el fin de alcanzar las metas propuestas. Por lo
cual, esta teoría les aporta a los autores de la investigación científica, conocimientos para tener
en cuenta la importancia de la capacidad de respuesta y la innovación, siendo esto fundamental
para sobrevivir en un mercado tan competitivo.
Se especificarán varias definiciones sobre planeación estratégica que les servirán de base a los
autores para el presente proyecto.
La planeación estratégica según Humberto Serna Gómez (2012) es:
El proceso mediante el cual quienes toman decisiones en una organización obtienen,
procesan y analizan información pertinente, interna y externa, con el fin de evaluar la
situación presente de la empresa, así como su nivel de competitividad, con el propósito
de anticipar y decidir sobre el direccionamiento de la institución hacia el futuro. Las
empresas necesitan un equipo con una misión, una visión y unos objetivos claros; un
equipo capaz de anticiparse al cambio y enfrentarlo con estrategias.
La Planificación Estratégica según Marianela Armijo (2011) consiste en “un ejercicio de
formulación y establecimiento de objetivos de carácter prioritario, cuya característica principal es
el establecimiento de los cursos de acción para alcanzar dichos objetivos”. Además, la misma
autora expresa que la planeación estratégica permite hacer el seguimiento de los objetivos
establecidos para el cumplimiento de la misión.
29
Según Mario Muchnick (1999), el concepto de planificación estratégica está referido
principalmente a la “capacidad de observación y anticipación frente a desafíos y oportunidades
que se generan, tanto de las condiciones externas a una organización, como de su realidad
interna”.
Entonces, el proceso de planificación estratégica se puede describir como el desarrollo de una
visión para el futuro de la organización, es decir, describir lo que la organización debería ser en
el futuro, usualmente dentro de los próximos 2 a 3 años. Esto implica identificar cuál es la
misión, el tipo de administración ideal, los recursos necesarios, etc., y determinar cómo se
logrará que la organización alcance ese futuro deseado (Muchnick, 1999).
Los autores coinciden en que la planeación estratégica es la identificación y la preparación del
rumbo de la organización, de la misión y visión, así como de su respectivo seguimiento. Ahora
bien, para poder ejecutar la planeación estratégica es necesario seguir unos pasos, especificados a
continuación:
4.2.1.1 Etapas de la Planeación Estratégica
El autor Humberto Serna Gómez (2012) propone un proceso estratégico que es base para
saber hacia dónde va la empresa y actuar de acuerdo con el entorno:
El sector panificador es muy competitivo y tiene un gran número de competidores directos en
Dosquebradas, por lo cual, se hace necesario encontrar un aspecto diferenciador que posicione
marca y producto en la mente de los consumidores.
Para el proyecto es necesario analizar el mercado en el que se determine la oferta y la
demanda para los servicios ofrecidos por la Panadería Don Pan en el nuevo segmento de
mercado en que se desea incursionar, la ejecución estratégica, la metodología que llevan para el
diagnóstico estratégico con el fin de determinar estrategias adecuadas para el desarrollo,
30
crecimiento y sostenimiento en el mercado, con respecto a la incursión de nuevos mercados con
los mismos productos que proponen los autores.
Según la Guía de la calidad (grupo de asesores y consultores de empresa especializados en
múltiples disciplinas) el plan estratégico es un (2012) “programa de actuación que consiste en
aclarar lo que pretendemos conseguir y cómo nos proponemos conseguirlo”, este contiene unos
pasos y responde a algunas preguntas:
¿Cuál es nuestra razón de ser? ¿Qué nos da vida y sentido?:
¿A dónde deseamos ir?:
¿Qué hacemos bien? ¿Qué deseamos hacer?:
¿Cómo llegamos a ese futuro?:
Los pasos de la Planeación estratégica según (Muchnick 1999), antes que nada, el autor
considera que hay dos aspectos claves a considerar para desarrollar un proceso de planificación
estratégica: enfocar la planificación en los factores críticos que determinan el éxito o fracaso de
una organización y diseñar un proceso de planificación que sea realista.
Los elementos fundamentales que se consideran en un proceso de planificación estratégica
son la misión, la visión, los objetivos, los elementos de diagnóstico (FODA) y el plan de acción.
Lo que lleva a los autores a pensar que para comenzar el estudio de mercados mediante la
encuesta que se les haga a las cafeterías de las instituciones educativas públicas y privadas de
Dosquebradas, se debe plasmar antes que nada la misión, visión, objetivos, especificando que se
debe realizar en el estudio de mercado el listado de debilidades, fortalezas, oportunidades y
amenazas (DOFA) para poder plasmar a partir de esto el plan de acción a realizar.
31
4.2.2 Matriz Ansoff
Figura 2: Matriz Ansoff
Fuente: Consultado en (ESCUDERO & JOSE LUIS MUNUERA ALEMAN, 2002)
[01/05/2018]
El autor de la matriz es Igor Ansoff, en 1957, esta es una matriz producto/mercado o vector de
crecimiento, las empresas pueden basar su crecimiento en una de cuatro estrategias de las cuales
se pueden derivar diferentes acciones tácticas para efectivamente lograr crecer.
Con esto en mente, los autores proponen hacer una revisión de cada uno de los enfoques que
la matriz de Ansoff, se plantea como alternativas de crecimiento a partir de las combinaciones
resultantes entre productos y mercados nuevos y existentes:
32
a. Penetración del mercado
Trabajando las empresas con los productos que ya conocen en mercados que también
conocen, con la idea de incrementar su cuota de mercado y vender más de lo mismo a los
clientes actuales.
b. Desarrollo de nuevos productos
Tratándose de vender nuevos productos en mercados existentes, ampliar el portafolio de
productos con el ánimo de satisfacer nuevas necesidades y mostrarse como una compañía
innovadora al tiempo que aprovechar la capacidad ociosa del departamento de producción.
c. Diversificación
Vender nuevos productos en nuevos mercados.
d. Desarrollo de nuevos mercados
Para conseguir vender los productos actuales o existentes a nuevos mercados, la empresa trata
de introducir sus productos tradicionales en otro mercado. Los nuevos mercados pueden
entenderse en un triple sentido:
Nuevos segmentos de la industria.
Nuevas aplicaciones para los actuales productos.
Nuevas áreas geográficas.
33
La matriz de Ansoff es la herramienta más conocida para estudiar la dirección estratégica de
crecimiento de una empresa. Ahora bien, para determinar la posible expansión de mercado, es
necesario conocer el comportamiento de los clientes y su posible respuesta ante tal propuesta.
4.2.3 Comportamiento del Consumidor
La psicología tradicional enfocada a conocer los comportamientos de los clientes y aquellas
cosas que motivan sus sentidos a llevar a cabo una compra, se quiere referenciar los siguientes
textos que brindan una aproximación hacia lo que se espera con el planteamiento de la
problemática a investigar:
Del artículo La Psicología del consumidor: una discusión de su estado actual y aportes al
mercadeo, se tomó el siguiente aparte (Sandoval Escobar, 2017):
La psicología del consumidor es un área en la cual se aplican teorías y modelos de la
psicología básica para la descripción, explicación y predicción de la conducta humana en
el contexto de mercados reales. Adicionalmente, se ha convertido en un campo de
desarrollo metodológico, el cual involucra avances en modelos de investigación de
naturaleza experimental y aplicaciones sofisticadas de procedimientos estadísticos con
datos referentes a la compra, consumos y sus determinantes.
Una de las premisas fundamentales del campo moderno del comportamiento del consumidor
es que a menudo la gente no compra productos por lo que hacen, sino por lo que significan.
Para Klaric Jurgen (Klaric, 2015):
El primer descubrimiento científico en el sector de las neuroventas es que el 85% de la
decisión de todo lo que compras en tu vida es inconsciente o subconsciente y solo el 15%
restante es consciente. Los procesos de compras siempre son principalmente
34
emocionales. Lo que vende es la emocionalidad que vas a provocar al soltar un discurso,
sea racional o sea emocional.
Así que, conocer el comportamiento del consumidor es importante para el planteamiento de la
planeación estratégica, nos da idea de cómo debemos llegar con el producto y nos acaba de
definir la necesidad que se identificó.
El estudio del comportamiento del consumidor también ayuda a explicar los éxitos y fracasos
de las estrategias de marketing. Por ejemplo, según Esteban, Javier Alonso Rivas y Ildefonso
Grande en el libro El Comportamiento del Consumidor de 2013 (J.A, 2013) expresa que el éxito
de las pilas recargables se debe en gran medida a nuevos valores en los consumidores,
relacionados con la conservación del medio ambiente.
Del libro Comportamiento del consumidor de Alejandro Mollá Descals, Gloria Berenguer
Contrí, Miguel Ángel Gómez Borja, Ismael Quintanilla Pardo, en el capítulo I, se tomó lo
siguiente (Alejandro Mollá Descals, 2014):
Tienen en cuenta todo un conjunto de aspectos relacionados con los compradores cuyo
conocimiento les habrá de permitir las estrategias de negocio. De esta forma, las acciones
que se planteara realizar, contemplaran a que consumidores van dirigidas exactamente y
en función de que factores toman estos sus decisiones de compra.
Según lo observado en los textos consultados, se puede concluir que la relación empresa
cliente trae consigo el conocimiento de las variables que pueden brindar a las organizaciones
información certera que le permitan desarrollar estrategias más enfocadas y direccionadas hacia
las verdaderas necesidades o preferencias de su cliente o consumidor final.
35
4.2.4 Metodología ONUDI
Para desarrollar un proyecto según la metodología ONUDI, inicialmente se debe establecer el
tiempo duración de cada una de las etapas y, por último, determinar el tiempo de duración del
proyecto en general. La metodología ONUDI considera tres fases del ciclo de vida del proyecto:
a. Fase de pre-inversión:
Comprende la elaboración de una serie de estudios, contenidos en un documento que sirve de
apoyo para definir la viabilidad del proyecto. Esta determinará, si es factible o no, llevar a cabo
el proyecto. En caso que sea posible, la planificación deberá detallar cómo se desarrollará el
proyecto para cumplir con los objetivos.
Según la ONUDI, existen tres niveles de estudios en la fase de pre inversión. El primero es el
estudio de oportunidades, el segundo es el estudio de prefactibilidad y el tercero es el estudio de
factibilidad. La primera fase se construye por lo general con supuestos, la segunda fase con datos
de entes externos y la tercera fase se construye con información más precisa.
Los estudios son:
Estudio del entorno y análisis sectorial.
Estudio de mercado.
Estudio técnico.
Estudio organizacional.
Aspectos legales y fiscales.
Aspectos ambientales.
Análisis y evaluación financiera.
36
Para el estudio de factibilidad que se está planteando, se tomará como base la fase pre-inversión,
se realizarán los estudios del entorno, de mercado, técnico, organizacional y financiero.
b. Fase de inversión o ejecución:
Comprende todo el montaje físico y demás actividades necesarias para poner el proyecto en
marcha. Si luego de analizar la viabilidad del proyecto, es favorable y se toma la decisión de
invertir, la inversión puede ser financiada por múltiples fuentes, bien sea propias o externas.
La fase de inversión incluye todas aquellas actividades que se requieran para que el proyecto
pueda iniciar. Comprende las adecuaciones, compras e instalación de maquinaria y equipos;
existen varias herramientas para desarrollar el cronograma de actividades como: el diagrama de
Gantt, CPM o PERT.
c. Fase operacional:
Esta fase comienza cuando inician las operaciones y generan los beneficios previstos, consiste
en la ejecución de la producción, planes de venta, comercialización y distribución, de acuerdo a
los objetivos planteados.
Durante esta fase se encuentran dos etapas: la primera es la curva de aprendizaje, en la cual se
aprende a operar las máquinas, se normalizan los procesos y se posicionan los productos o
servicios en el mercado. La segunda etapa está relacionada con la estabilidad en la operación,
que debe alcanzar importantes niveles de productividad, calidad y ventas.
37
4.3 Marco conceptual
La empresa según Idalberto Chiavenato (1994) "es una organización social que utiliza una
gran variedad de recursos para alcanzar determinados objetivos", los autores toman esta
definición y la complementan diciendo que son un conjunto de personas que trabajan en equipo
para el cumplimiento de los objetivos, cada una aportando sus conocimientos y capacidades en el
desarrollo de sus actividades. Una similitud con dicha definición es el concepto de
establecimientos educativos según el Ministerio de Educación Nacional (2005), siendo un
conjunto de personas y bienes cuya finalidad es prestar educación preescolar, educación básica y
media; contando con licencia de funcionamiento o reconocimiento de carácter oficial, con
infraestructura administrativa, soportes pedagógicos, planta física y medios educativos
adecuados.
Así como las instituciones educativas tienen la finalidad de formación, existen las empresas
dirigidas a diferentes sectores de la economía, tales como lo son los negocios dedicados a la
producción y venta de pan y sus relacionados denominadas panadería, siendo esta según la Real
Academia Española “el sitio, casa o lugar donde se hace o vende pan” (2017). Uno de los actores
que influyen en el cumplimiento de este objetivo, es el panadero es una persona encargada de
preparar, hornear y elaborar los acabados del pan, los pasteles, las tortas y demás productos de
pastelería y su producto final es el pan conocido como un alimento hecho de harina de trigo,
agua, sal, margarina y levadura como sus principales componentes, pero que puede variar según
la región o el tipo de producto derivado que se desee producir. Toda empresa está regida por
fuerzas de mercado como lo son la oferta del mercado que son los productos que están en el
mercado en determinadas condiciones expuestas por los productores, así como la demanda del
mercado que se define como la cantidad de bienes y servicios que pueden ser adquiridos por un
38
consumidor. De acuerdo a fuentes encontrados donde justifican que en los barrios de estratos dos
y tres hay más de 25.000 panaderías que desarrollan su actividad, por lo que se hace necesario un
plan de acción para no quedar obsoletos y moverse con el ritmo que el mercado y los clientes
exigen, este plan y es a lo que se quiere llegar se llama plan estratégico, el cual es según la Guia
de la Calidad (2018) “un programa de actuación que consiste en aclarar lo que pretendemos
conseguir y cómo nos proponemos conseguirlo. Esta programación se plasma en un documento
de consenso donde concretamos las grandes decisiones que van a orientar nuestra marcha hacia
la gestión excelente”. En este los autores del proyecto toman la decisión de hacer una expansión
que según El Banco BBVA (2017) “es una forma de desarrollo empresarial que se basa en
intensificar el esfuerzo en la actividad actual de la empresa. En función del mantenimiento o no
del mercado actual y la mejora de los productos ofrecidos” a un nuevo segmento de mercado,
llevando a tomar la estrategia de desarrollo de nuevos mercados, es decir, ampliar el segmento
de mercado para hacer la empresa más rentable y grande. Entendiéndose por segmento de
mercado a un grupo de elementos en el mismo que tengan características similares.
4.4 Marco Contextual
La panadería es un arte, que lleva miles de años de ejercicio y ha estado presente en la
evolución y transformación de las sociedades. Es a través de este oficio, que se obtiene el pan, el
cual es considerado sinónimo de alimento en muchas culturas y hace parte de la dieta alimentaria
y forma de expresión cultural y religiosa en muchos pueblos del mundo.
Para conocer un poco más del contexto actual de esta industria en el país, se quieren citar
algunas conclusiones de un estudio realizado por Alianza Team y publicado por el club del pan,
39
el cual es una comunidad de panaderos y entusiastas que se reúnen para compartir la experiencia
de hacer pan, los cuales se relacionan a continuación (Alianza Team, 2011):
El estudio encontró que hay cuatro tipos de establecimientos que funcionan como
panaderías en Colombia: el 57% es panadería cafetería; el 19% es panadería tienda; el
12% panadería estación y un 10% es panadería restaurante. En la ciudad de Bogotá hay
mayor proporción de panadería cafetería y restaurante, mientras que en Cali, Medellín y
Barranquilla hay más panadería estación y tiendas.
Dosquebradas es un municipio colombiano perteneciente al departamento de Risaralda, es la
segunda ciudad del departamento a nivel poblacional, hace parte del Área Metropolitana de
Centro Occidente (AMCO), Además Dosquebradas Risaralda está localizado al sur oriente del
Departamento, su cabecera municipal limita con la de la Ciudad de Pereira. El área del municipio
es según el geo portal del Instituto Geográfico Agustín Codazzi (2016), es de 80 km2, indicando
que su zona urbana tiene alrededor de 13 km2. También, es uno de los principales centros
industriales del Eje Cafetero, la economía del municipio de Dosquebradas se caracteriza por su
fuerte presencia en los sectores de Metalmecánica, Manufacturero y de Servicios, en los que se
viene innovando para la creación de valor y satisfacer la demanda de productos y servicios en el
orden local, nacional e internacional.
La población del municipio de Dosquebradas según el último censo del Departamento
Administrativo Nacional de Estadística (DANE, 2016) es de 200.829 personas. Según la
(AMCO, 2016), El 95,59% de la población está localizada en el área urbana. Sólo el 4,41%
habita en el área rural. La participación de la población rural sobre el total ha venido decreciendo
40
lenta pero sostenidamente, pues en 1999 representaba el 5,1%. La baja proporción de población
rural es consecuente con la generación de valor agregado.
Las panaderías en Dosquebradas abundan en cada barrio, este municipio cuenta con 12
comunas las cuales tiene variados barrios alrededor de 250, por barrio se pueden encontrar entre
5 y 15 panaderías, por lo cual, los autores se inclinaron a la evolución de incursionar este nuevo
segmento de mercado debido a que cada institución tiene un número considerable de estudiantes
más el plantel docente, solo en Dosquebradas se cuenta con 73 instituciones educativas oficiales
y 6 instituciones educativas privadas, siendo un total promedio de 33.565 estudiantes atendidos
por la administración municipal según el censo de estudiantes en Dosquebradas para el 2008, lo
que da a pensar que se tiene un mercado potencial.
De acuerdo a la cobertura de educación, El municipio de Dosquebradas ha venido
disminuyendo la cantidad de estudiantes matriculados según el boletín estadístico de la
Secretaría de Educación del municipio de Dosquebradas, muestra como anualmente ha venido
disminuyendo la cantidad de alumnos matriculados en los diferentes planteles educativos de la
zona urbana y rural.
Tabla 1. Cobertura de Educación en Dosquebradas
Fuente: (Orozco, 2017) [22/02/2018]
41
Cabe resaltar que la Panadería Don Pan, empresa que es objeto de esta investigación, se
encuentra ubicada en el sector secundario de la economía colombiana, el sector de
transformación de materia prima y por ser un proceso que incluye varias materias primas y
diferentes procesos de transformación con mano de obra. La Panadería Don Pan el barrio Milán
en Dosquebradas lleva 4 años en el mercado, una empresa dedicada a la preparación de
productos de panadería y derivados, cuenta con 13 empleados distribuidos 3 en la parte de
producción, 1 personas como domicilios, y 6 como atención al público y venta. Como objeto de
estudio se quiere incursionar en un nuevo segmento de mercado con el fin de satisfacer una
necesidad que se ha presentado, se pretende causar un impacto positivo en esta empresa tanto en
ventas como en el crecimiento del mercado potencial.
42
5. DISEÑO METODOLÓGICO
5.1 Enfoque de investigación
Investigación mixta por que se van a tener en cuenta valores cualitativos y cuantitativos, en el
caso cualitativo se pretende medir las variables de mercadeo que determinen la factibilidad de
incursionar en el segmento de las cafeterías de las instituciones educativas oficiales y privadas de
Dosquebradas, la idea es poder conocer con datos reales las preferencias y aceptación de los
nuevos clientes en este nuevo mercado, y cuantitativo por el análisis financiero con el que se
busca mediante cifras reales encontrar la viabilidad de aplicación de la presente investigación.
5.2 Tipo de estudio
Descriptivo porque se va a tomar la investigación para describir la realidad de las empresas
panificadora y sus necesidades, la idea es caracterizar la incursión del nuevo segmento de
mercado de las Instituciones Educativas de Dosquebradas, identificando necesidades y posibles
formas de satisfacerlas.
5.3 Método de investigación
Se pretende realizar una investigación aplicada como medio para cumplir los objetivos
planteados en el presente trabajo. Dado a la problemática planteada, se va a realizar un estudio de
caso, se eligió esta opción, con el fin de abordar de forma intensiva lo que sucede en particular
en la relación cliente - panadería y conocer lo que motiva e impulsa a realizar compra y consumo
en este establecimiento, la técnica utilizada para cumplir con el diseño metodológico será la
encuesta en el nuevo segmento de mercado (cafeterías de las instituciones educativas de
Dosquebradas).
43
5.4 Población
Se trabajará con las cafeterías de 73 instituciones educativas oficiales (Tabla 2) y 6
instituciones educativas privadas (Tabla 3) del municipio de Dosquebradas, Risaralda.
Lista Instituciones Educativas Oficiales de Dosquebradas
1. Bosques De La Acuarela
2. Los Guamos
3. Estación Gutiérrez
4. Renacimiento
5. Manuel Elkin Patarroyo
6. Camilo Torres
7. Manuela Beltrán
8. Guillermo León Valencia
9. Jorge Eliecer Gaitán
10. Hogar Nazareth
11. Cristo Rey
12. Santa Juana De Lestonac
13. Colegio Básico Rafael Pombo
14. María Auxiliadora
15. Nuestra Señora De Guadalupe
16. Nueva Granada
17. San Diego
18. Pablo Sexto
19. Antonio José De Sucre
20. Eladia Mejía
21. Rufino José Cuervo
22. Santa Sofía
23. Villa Fanny
24. Jorge Eliecer De Los Ríos
25. Cárdenas
26. La Aurora
27. Juan Manuel González
28. San Pedro Y San Pablo
29. Sagrado Corazón De Jesús
30. Empresarial
31. Colegio Básico Otún
32. La Badea
33. Luis Carlos González
34. Agustín Nieto Caballero
35. Santiago Londoño
36. Frailes
37. Popular Diocesano
38. Luis Carlos Galán Sarmiento
37
39. Rubén Sanín Mejía
40. Fabio Vásquez Botero
41. San Rafael
42. Los Naranjales
43. Las Violetas
44. Campestres
45. Nueva Republica
46. Santa Isabel
47. Policarpa Salavarrieta
48. Eduardo Carranza
49. Manuelita Sáenz
50. Los Andes
51. Cartagena
52. Filobonito
53. Cristóbal Colon
54. Santa Ana Baja
55. La Rivera
56. Boqueroncito
57. Boquerón
58. Luis Ángel Arcila
59. Eduardo Correa Uribe
60. La Palma
61. La Argentina
62. Miralindo
63. Independencia
64. El Chaquiro
65. Enrique Millán Rubio
66. Alto Del Oso
67. La Sirena
68. Gaitán Alto
69. Comuneros
70. Gaitán Playa
71. Alto Del Toro
72. Reinaldo Rivera Benavides
73. Sabanitas
38
Tabla 2. Lista Instituciones Educativas Privadas de Dosquebradas
Colegio Campestre Infantilandia
Colegio Colombo Británico
Colegio Diocesano Monseñor Baltazar Álvarez
Colegio Salesiano San Juan Bosco
Colegio Rodolfo Llinas
Colegio Básico Manolo
Fuente: (Secretaría de Educación, 2018) [15/11/2017]
5.5 Muestra
El estudio se llevará a cabo en las instituciones educativas públicas y privadas de
Dosquebradas, Risaralda, se obtendrán los datos significativos de las cafeterías que están en las
instituciones. Se encontraron: 73 instituciones públicas y 6 instituciones privadas.
Para determinar la muestra, se realizará el proceso estadístico de muestreo aleatorio simple, el
cual lo realizaremos con la siguiente fórmula:
Figura 3: Fórmula Muestreo Aleatorio Simple
Nota: Fuente de (Reyes, 2011)
Dónde:
N = Número de cafeterías de Instituciones públicas y privadas de Dosquebradas, Risaralda.
39
Z = Nivel de confianza.
p = Probabilidad de que las cafeterías de las Instituciones públicas y privadas de Dosquebradas
les interese los productos de la Panadería Don Pan para el descanso de los estudiantes.
q = Probabilidad de que las cafeterías de las Instituciones públicas y privadas de Dosquebradas
NO les interese los productos de la Panadería Don Pan para el descanso de los estudiantes.
E = Error.
Se hace uso de un nivel de confianza del 90%, lo que representa un valor Z para la variable
aleatoria z tal que el área simétrica bajo la curva normal desde -Z hasta Z sea igual a 0.90, es
decir, P(-Z<z<Z)=0.90. Utilizando las tablas para encontrar el valor de Z, sería 1.65.
Esto quiere decir que P (-1.65<z<1.65) =0.90.
Para determinar el valor de p y q, se tomará como supuesto que mitad del público objetivo acepta
la idea de comprar productos de panadería y derivados para sus cafeterías en las instituciones
educativas, quedando de la siguiente manera:
P=0.5
Q=0.5
Para el error, se termina del 7% debido a la poca cantidad de datos y a la posibilidad de que se
dispersen.
n= (1,65)2(0,5)(0,5)(79)
(79)(0,07)2 + (1,65)2(0,5)(0,5)
n= 53,77
0,3871 + 0,68
40
n= 50,39 = 51 Cafeterías de las instituciones educativas púbicas y privadas de Dosquebradas.
Ahora bien, tenemos una muestra de 51 cafeterías de las instituciones educativas públicas y
privadas de Dosquebradas, y es necesario especificar cuantas cafeterías se tendrán en cuenta en
el sector público y cuantas en el privado. En total sería 79 instituciones:
73 instituciones públicas equivalen a 0.92
6 instituciones privadas equivalen a 0.08
Por lo tanto, para la muestra quedaría:
47 instituciones públicas de muestra.
4 instituciones privadas de muestra.
5.6 Técnicas e instrumentos a utilizar
La técnica a utilizar en este proceso investigativo para recolectar la información necesaria será
la encuesta (anexo 1) mediante la cual se presenta la recolección de información con preguntas
abiertas y de selección múltiple, usando los instrumentos de análisis de información como la hoja
de cálculo de Excel con base en gráficas circulares, barras y listas desplegables para categorizar
respuestas abiertas. Se recopilarán los datos a través de una encuesta con una serie de preguntas
que darán respuesta a los objetivos planteados inicialmente en la investigación de mercados. La
encuesta realizada fue personal, se realizó de manera presencial por parte de los autores del
estudio de factibilidad a la población objetivo. Las preguntas fueron estructuradas con
anterioridad y el orden en el que se formularán las mismas.
El formato de preguntas de la encuesta es: Preguntas de respuesta cerrada, respuesta abierta y
preguntas de selección múltiple. Aquí se especifica de antemano el conjunto de alternativas de
respuesta y su formato.
41
Preguntas dicotómicas: Las preguntas cerradas requieren un “sí”, un “no”.
Preguntas Selección Múltiple: Este tipo de pregunta permite a la persona que realiza la
encuesta seleccionar una o más opciones de una lista de respuestas.
Preguntas abiertas: Las preguntas abiertas solicitan información sobre emociones y
pensamientos. Se diseñan para averiguar lo que hay en la mente del cliente potencial.
5.7 Procesamiento de la información
La información se va procesar mediante codificación y tabulación por medio de las
herramientas tecnológicas que brindan los equipos de cómputo, dejando un informe con los
resultados y conclusiones.
42
6. ANÁLISIS DEL MERCADO DE INSTITUCIONES EDUCATIVAS
PÚBLICAS Y PRIVADAS DE DOSQUEBRADAS
La información que se encuentra a continuación, es el análisis de la información recolectada
mediante la encuesta realizada por estudiantes de la Universidad Católica de Pereira aplicada en
51 instituciones educativas públicas y privadas del municipio de Dosquebradas. En dicha
encuesta se realizó un estudio de factibilidad para la expansión de mercado de la Panadería Don
Pan a dichas instituciones; Las respuestas obtenidas solo serán utilizadas en el trabajo de
investigación anteriormente mencionado. El formato de la encuesta se puede encontrar en el
anexo 1.
Colegios encuestados
Estas son las 51 Instituciones Educativas oficiales y privadas a las cuales se les realizó la
encuesta y por elección aleatoria quedaron elegidas para tener en cuenta en el análisis de datos.
Los colegios que se encuentran en las casillas número 44, 45, 46 y 47 son privados, los demás
son públicos.
1. Santa Juana De Lestonac
2. Santa Isabel
3. Rafael Pombo
4. Fabio Vásquez
5. Bosques De La Acuarela
6. Popular Diocesano
7. Manuel Elquin Patarrollo
8. Cristo Rey
9. Pablo Sexto
10. Nuestra Señora de Guadalupe
11. Empresarial
12. María Auxiliadora
13. Agustín Nieto Caballero
14. Santiago Londoño
15. Nueva Granada
16. Juan Manuel González
43
17. Santa Sofía
18. Bernardo López Pérez
19. San Rafael
20. Los Naranjales
21. Frailes
22. Manuela Beltrán
23. Antonio José Sucre
24. Básico Otún
25. Violetas
26. Santa Sofía
27. Policarpa Salavarrieta
28. Manuelita Sáenz
29. Renacimiento
30. Rufino José Cuervo
31. Los Guamos
32. Jorge Eliecer Gaitán
33. Guillermo León Valencia
34. La Aurora
35. Eduardo Carranza
36. Nueva Republica
37. San Pedro y San Pablo
38. San Diego
39. La Badea
40. Camilo Torres
41. Estación Gutiérrez
42. Eladia Mejía
43. Rodolfo Llinas
44. Monseñor Baltasar Álvarez Restrepo
45. Salesiano
46. Colombo Británico
47. Campestre Infantilandia
48. Liceo Católico Brisa María
49. Los Andes
50. Hogar Nazareth
51. Boqueroncito
44
Tabla 3 Nombre de la comuna a la cual pertenece el barrio
NÚMERO DE INSTITUCIONES POR
COMUNA
Comuna # 1 6
Comuna # 2 9
Comuna # 3 5
Comuna # 4 1
Comuna # 5 5
Comuna # 7 4
Comuna # 8 2
Comuna # 9 6
Comuna # 10 7
Comuna # 11 4
Comuna # 12 2
Fuente: Elaboración propia.
Análisis: Se puede identificar la ubicación de las instituciones educativas por comunas y
barrios lo que permitiría segmentar y planificar rutas de distribución.
Tabla 4. “No. Tentativo de estudiantes por institución educativa”
RANGO POR N° DE
ESTUDIANTES
CANTIDAD DE COLEGIOS DENTRO
DE LOS RANGOS
De 0 a 300 Estudiantes 22
De 301 a 600 Estudiantes 11
De 601 a 900 Estudiantes 7
De 901 a 1200 Estudiantes 7
De 1201 a 1500 Estudiantes 4
TOTAL 51
Fuente: Elaboración propia.
45
Análisis: Los autores pueden evidenciar que el 43% de las instituciones de Dosquebradas tienen
menos de 300 estudiantes y tan solo el 8% cuenta con más de 1200 estudiantes, sin embargo,
estos últimos representan un mercado atractivo por la población tan numerosa que concentran.
Tabla 5. “No. de cafeterías dentro del plantel educativo”
Fuente: Elaboración propia.
Análisis: Se puede encontrar un alto porcentaje de instituciones que cuentan con cafetería lo
que da oportunidad y viabilidad a la aplicación del proyecto planteado en esta investigación, las
instituciones que aún no tienen cafetería se pueden convertir a futuro en un cliente potencial
donde Don Pan se puede plantear abrir sucursales.
Respuesta #5. Si existen más cafeterías, ¿Qué lo diferencia de estas? No hay otras cafeterías
para poder comparar y sacar diferencias.
Figura 4. Productos que venden en las cafeterías de las instituciones educativas.
Fuente: Elaboración propia.
45%55%
6. ¿En su cafetería vende usted productos de panadería?
SI NO
No. Cafeterías dentro del plantel
Cantidad Cafetería Total de Cafetería %
0 18 35%
1 33 65%
Total 51 100%
46
Análisis: El 45% de las cafeterías de las instituciones estudiadas venden productos de
panadería que hace que se puede intentar una negociación con ellos para reemplazo de esos
productos o venta de productos adicionales de panadería. También con esta pregunta, se tiene
que el 55% de las cafeterías aún no venden productos de panadería siendo esto una excelente
oportunidad de vender ofertar los que produce Don Pan y poder hacer la expansión de mercado.
Tabla 6. “Productos de panadería que se comercializan en las cafeterías``
PRODUCTOS DE PANADERIA QUE SE COMERCIALIZAN EN
LAS CAFETERIAS
PRODUCTO
PANADERIAS QUE
COMERCIALIZAN
ESTOS PRODUCTOS
Panzerotti 17
Dedos de queso 22
Chicharrones 1
Pastel Gloria 3
Empanada de cambray 1
Pandebono 8
Buñuelo 8
Churro 1
Arepa de queso 9
Sanduche 2
Pastel de pollo 4
Croissant 2
Fuente: Elaboración propia.
47
Análisis: Se evidencian los productos con mayor rotación, con esta información se puede
tener certeza de lo que se puede incluir en un portafolio de servicios.
Figura 5: Cantidad de productos de panadería Comercializados o producidos en las cafeterías de
las instituciones
Fuente: Elaboración propia.
Análisis: Se puede deducir que el 39% de las cafeterías de las instituciones educativas
estudiadas solo comercializa los productos de Panadería, entonces da oportunidad de poder
ofrecer y abrir mercado en ellas. También, se tiene que 53% de las cafeterías en las instituciones
no comercializa, ni produce los productos de panadería mostrando nuevamente mercado
potencial para hacer la expansión de mercado de la Panadería Don Pan a las instituciones
educativas públicas y privadas de Dosquebradas.
Tabla 7. Sitio de compra de productos para las cafeterías
Panaderia Parque Industrial
Don Panzerotti
Panificadora Santa Catalina
Massarepa
Deli Cronch
Fuente: Elaboración propia.
6%
39%
2%
53%
8. ¿Produce usted estos productos o solo los
comercializa?
Produce
Comercializa
Ambas
Ninguna
48
Análisis: Esta pregunta aporta a los autores nombre de proveedores para dar lugar a estudio
de entorno y competencia de la Panadería Don Pan.
Tabla 8. Consideración a la calidad de estos productos
10. ¿Cómo considera la calidad de estos productos?
Excelente 12 24%
Buena 11 22%
Regular 0 0%
Mala 0 0%
Muy Mala 0 0%
No aplica 28 55%
Total 51 100%
Fuente: Elaboración propia.
Análisis: Se puede evidenciar oportunidad en ser mejores en la calidad de los productos de
panadería ofrecidos a las cafeterías de las instituciones educativas.
Tabla 9. “¿Cómo considera el costo de los productos respecto a la calidad?”
11. ¿Cómo considera el costo de los productos
respecto a la calidad?
Muy Costoso 1 2%
Costoso 0 0%
Acorde 22 43%
No aplica 28 55%
Total 51 100%
Fuente: Elaboración propia.
49
Análisis: El costo de los productos de panadería que venden en las cafeterías de las instituciones
educativas es acorde con un 43% y un 55% no aplica, debido a que aún no venden productos de
panadería en las cafeterías.
Tabla 10 “¿Cómo califica la presentación de los productos?”
12. ¿Cómo califica la presentación de los productos?
Excelente 9 18%
Buena 14 27%
Regular 0 0%
Mala 0 0%
Muy Mala 0 0%
No aplica 28 55%
Total 51 100%
Fuente: Elaboración propia.
Análisis: Se presenta oportunidad de ser mejores en la expansión de mercado al segmento de
las instituciones, opinan que el 18% es excelente la presentación de los productos, 27% buena la
presentación, es decir, con oportunidad de mejora, y hay un 55% de oportunidad de sobresalir en
la presentación de productos debido a que aún no tienen cafetería y se puede realizar propuestas
para poder explorar ese mercado.
50
Figura 6: Capacidad promedio de compra de los estudiantes de las instituciones educativas
Fuente: Elaboración propia.
Análisis: Se puede conocer la capacidad adquisitiva del mercado potencial, es de ahí donde
deben partir para establecer precios a las cafeterías y que sean rentables en la operación. El 25%
de los estudiantes tienen entre $500 y $1.500 pesos para compra el algo del descanso y el 16%
tienen entre $1.501 y $2.500 para el mismo.
Tabla 11“¿Cuál es el valor diario aproximado de la compra de productos de panadería?
Respuesta #14
VALOR DE COMPRA TOTAL
0 28
30000 - 59000 15
60000 - 89000 2
90000 - 119000 1
120000 - 149000 0
150000 - 200000 5
51
Fuente: Elaboración propia.
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
$500 - $1.500 $1500 - $2.500 $2.501 -$3.500
$3.501 -$5.000
NO APLICA
25%
16%
2% 2%
55%
13. ¿Cuál es la capacidad promedio
de compra de los estudiantes?
51
Análisis: Se tiene con esta pregunta que en promedio hay $1.184.000 de ventas en productos
de panadería y derivados en las cafeterías de las instituciones educativas públicas y privadas de
Dosquebradas.
Tabla 12. “¿Qué tan satisfecho se encuentra usted con su proveedor actual?”
15. ¿Qué tan satisfecho se encuentra usted
con su proveedor actual?
Escala 1 0%
Escala 2 0%
Escala 3 0%
Escala 4 11 22%
Escala 5 12 24%
No aplica 28 55%
Total 51 100%
Fuente: Elaboración propia.
Análisis: Las instituciones educativas que tienen cafeterías, estas contestaron que están
satisfechas y muy satisfechas con sus proveedores actuales, es decir, los autores se encuentran en
frente de un gran reto que es convencer y posicionar sus productos por encima de los
competidores. También se tiene que el 55% no aplica, debido a que aún no hay cafeterías en las
instituciones educativas.
52
Figura 7: Razón por la que le compra a su proveedor actual
Fuente: Elaboración propia.
Análisis: Se destaca que el precio y la calidad son dos factores relevantes a la hora de elegir
un proveedor; Don Pan cuenta dentro de sus estándares con estas variables que se resaltan, lo
cual da una gran oportunidad de entrar a competir con los proveedores actuales que tienen las
cafeterías de las instituciones educativas.
Tabla 13. ¿Cuáles son los productos de panadería que usted considera que tienen mayor
rotación?
Dedos de queso
Panzerotti
Buñuelo
Pastel gloria
Arepa de queso
Pastel de pollo
Pandebono
Fuente: Elaboración propia.
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
2%
29% 29%
24%
10%
2%0%
4%
16. ¿Cuál es la razón por la que le
compra a su proveedor actual?
53
Análisis: Información muy útil para poder construir el portafolio a ofrecer en las cafeterías de
las instituciones educativas de Dosquebradas.
Tabla 14“¿En qué horario se genera mayor venta de productos de panadería?”
Fuente: Elaboración propia.
Análisis: Como conclusión se tiene que el mercado potencial está en la media mañana,
cuando los estudiantes de la jornada de la mañana salen al descanso, más o menos en el horario
entre 9:00 am y 10:00 am. Base para la programación de ruta y distribución de los productos.
Tabla 15. “¿Cuántas veces al día y en qué horarios se abastece con este tipo de productos?”
Fuente: Elaboración propia.
Análisis: Solo los proveedores que están actualmente abastecen una vez al día las cafeterías
de las instituciones educativas, el abastecimiento esta entre las 6:30 y 8:30 de la mañana.
HORARIO DE MAYOR DE VENTAS INSTITUCIONES
DE 8:00 AM A 9:00 AM 1
DE 9:00 AM A 10:00 AM 19
DE 10:00 AM A 11:00 AM 3
N/A 28
51
ABASTECIMIENTO ENTRE INSTITUCIONES
6:30 am a 8:030 am 23
N/A 15
54
Tabla 16“Consideraría en un futuro vender productos de panadería”
20. Consideraría en un futuro vender productos
de panadería
SI 8 16%
NO 20 39%
Ya venden 23 45%
Total 51 100%
Fuente: Elaboración propia.
Análisis: Esta pregunta se les realizó a las instituciones educativas que aún no tienen cafetería
dentro de las instalaciones, y la respuesta es que a 16% si les interesa vender productos de
panadería y a 39% no les interesa.
Con las respuestas de la encuesta planteada a 51 cafeterías, se tienen datos bases para poder
estimar y proyectar costos y gastos y concluir la factibilidad de la expansión de mercado de la
Panadería Don Pan a las instituciones Educativas públicas y privadas de Dosquebradas.
6.1 Mix de Marketing
Teniendo en cuenta todos los elementos que brinda la investigación de mercados se realiza la
descripción detallada de estrategias de producto, promoción, precio y plaza.
La Panadería Don Pan del barrio Milán, Dosquebradas, vende productos de panadería y
derivados hace 4 años y ofrece un excelente servicio al cliente.
55
6.1.1 Producto
Los servicios que ofrece la panadería son:
Panadería y cafetería.
Servicio a domicilio.
Su portafolio de productos está dividido en:
a. Productos de Panadería:
Pan aliñado.
Pan en hojaldre (croissant, hawaiano,
Napolitano, jamón y queso).
Pan Pequeño (achiras, palitos, pan de
café, pan cuadrado, pan mariquiteño,
Pan leche y pan coco).
Tostadas (integral y aliñada).
Pan integral.
Panes especiales.
b. Productos de queso:
Buñuelos.
Pandebonos.
Pandequesos.
Arepitas de queso.
Almojábanas.
Empanadas de cambray.
Pandeyuca.
Pandequeso montañero.
c. Pastelería y Repostería:
Galletas.
Porciones de torta.
Rollos.
Hojaldres (chicharrones, pastel gloria,
pañuelos, dedos de queso, pasteles de
pollo).
Cucas.
Roscones.
Mojicones.
Postres.
Tortas frías.
Ponqué.
Fresas con crema.
56
d. Desayunos:
Huevos al gusto.
Calentado.
Granola.
Chorizo.
Arepa con queso.
Omelette (sencillo, especial, zamba).
e. Bebidas:
Café.
Café con leche.
Chocolate.
Milo.
Avena.
Kumis.
Jugos naturales.
Gaseosas.
Yogurt.
Bebidas en botella.
93
Figura 8: Muestra de carta de desayunos de la Panadería Don Pan.
Fuente: Toma propia.
Figura 9: Muestra de carta de hamburguesas, perros y pizzas de la Panadería Don Pan.
Fuente: Toma propia.
94
Figura 10: Muestra de carta de la Panadería Don Pan.
Fuente: Elaboración propia.
Para el caso de estudio se va a definir un posible portafolio para ofrecer en el mercado a
explorar que son el de las instituciones educativas públicas y privadas de Dosquebradas, el
portafolio se define teniendo en cuenta los productos más vendidos en las cafeterías de las
instituciones estudiadas, testimonio del administrador de la Panadería Don Pan y también,
teniendo en cuenta los resultados de las encuestas que se vende en la jornada de la mañana donde
es tiempo de desayunar. El portafolio a ofrecer sería:
95
Tabla 17. Portafolio a ofrecer en las Cafeterías de las Instituciones Educativas
PRODUCTO
1 Pan agridulce
2 dedos agridulce
3 pandebono
4 buñuelo
5 arepitas de queso
6 churro
7 almojabana
8 galleta surtida
9 rollo
10 chicharron
11 pastel gloria
12 roscon guayaba
13 porción de torta
Fuente: Elaboración propia.
6.1.2 Promoción
Se plantea como incentivo para el público objetivo que son las cafeterías de las instituciones
educativas un obsequio en productos de panadería por valor de $20.000, esto si la cafetería
cumple una cuota de compra semanal de $500.000. Para esta promoción se tiene un presupuesto
de $300.000 asignado al mes.
6.1.3 Precio
a. Objetivos de la fijación de los precios.
Ser competitivo en el mercado, con un precio que sea asequible por las cafeterías de las
instituciones educativas y de los estudiantes.
96
Suplir costos, gastos y generar un margen de ganancia en la empresa.
Ganar posicionamiento en el mercado y ser líderes del mismo en el segmento a explorar de
las instituciones educativas de Dosquebradas.
b. Factores que influyen en la fijación del precio.
Factores externos.
Los factores externos que influyen en la fijación de los precios para la Panadería Don Pan son
los precios que están dispuestos a pagar los consumidores (estudiantes de las instituciones
educativas). Estos datos se determinaron de acuerdo a la encuesta, se elaboraron gráficas
estadísticas, donde se visualizan los rangos de inversión para el servicio y el porcentaje de estos
dentro del mercado.
Factores internos.
La Panadería Don Pan necesita que sus precios sean fijados acordes a sus objetivos
organizacionales, que por una parte permitan la generación de los ingresos para subsidiar los
costos y los gastos de la organización y que además se genere liquidez y crecimiento, por otra
parte, que genere la rentabilidad necesaria para que sea una propuesta de estudio de factibilidad
interesante para el propietario. Teniendo en cuenta todos los factores de influencia, se proponen
los siguientes precios para los productos que se comercializarán inicialmente de la panadería
Don Pan a las cafeterías de las instituciones educativas:
97
Tabla 18. Precios propuestos para los productos del portafolio propuesto.
PRODUCTO PRECIO
1 Pan agridulce $ 400
2 dedos agridulces $ 450
3 pandebono $ 400
4 buñuelo $ 400
5 arepitas de queso $ 400
6 churro $ 600
7 almojábana $ 600
8 galleta surtida $ 400
9 rollo $ 600
10 chicharrón $ 800
11 pastel gloria $ 800
12 roscón guayaba $ 600
13 porción de torta $ 800
Fuente: Elaboración propia.
6.1.4 Distribución
La política de distribución para la empresa es B2B (Business to Business), donde la empresa
llega directamente a otra empresa mediante el intercambio de productos y servicios, en este caso,
intercambio de productos de panadería y derivados por medio de domicilio.
La distribución a las cafeterías se hará por medio de una moto + tráiler, que se comprará y en
la parte interna con unas bandejas tapadas con plástico por temas de sanidad, bandejas que se
comprarán para adecuar el transporte de los productos de panadería especificados en el portafolio
propuesto.
98
7. ESTUDIO ORGANIZACIONAL
7.1 Estrategia Organizacional
Es importante el análisis del entorno donde la panadería que se propone va a actuar, para que
esta trabaje por su ventaja competitiva debe permanecer atenta y vigilante a su entorno, a los
factores tanto internos como externos. Los cambios en el entorno pueden surgir inesperadamente,
por lo cual, la Panadería Don Pan debe ser ágil para modificar sus estrategias y planes cuando
surja alguna dificultad en el plan a seguir.
Tenemos en cuenta el análisis interno del entorno, es decir, las fortalezas y debilidades que se
encuentran dentro de la Panadería Don Pan, teniendo en cuenta los factores como los
proveedores, la competencia directa y los clientes.
También se va a evaluar la parte externa del entorno como la economía, política,
reglamentación legal, tecnología de la información, ecológica, y toda la parte sociocultural.
Tabla 19. Análisis DOFA Panadería Don Pan
FORTALEZAS
1. La calidad de los productos de panadería y
derivados.
2. Los productos ofrecidos son consumidos
por casi toda la población.
3. Buena imagen que tienen los clientes de la
panadería.
DEBILIDADES
1. No se encuentra con una planeación
estratégica operativa.
2. No hay claridad en las funciones de los
colaboradores.
3. El personal vinculado no es suficiente.
4. Altos costos operativos.
99
4. Adaptabilidad del producto de acuerdo a
los gustos identificados de los clientes.
OPORTUNIDADES
1. Necesidad de consumir productos de
panadería y derivados para la dieta
alimentaria diaria y de primera necesidad.
2. Tendencia mundial de la necesidad de las
personas de consumir productos
personalizados.
3. Creación de una Entidad en el Eje
Cafetero que apoye la producción y
buenas prácticas de la Industria
Panificadora.
4. Implementación de nueva tecnología y
maquinaria en el exterior.
AMENAZAS
1. Un incremento significativo en
establecimientos que venden productos de
panadería y derivados (competencia).
2. Existencia de productos de panadería y
derivados más económicos.
3. Altos impuestos de reglamentación.
4. Poca existencia de barreras de entrada en
creación de establecimientos de panadería.
5. Los clientes tienen muchas opciones de
elegir y por los cual son más exigentes.
6. Las noticias relacionadas con la obesidad
influyen en la conducta de los
consumidores, y pocos de ellos conocen
las causas reales del incremento de peso.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 20. Estrategias DOFA Panadería Don Pan
ESTRATEGIAS DO
1. Realizar una profunda planeación
estratégica para poder estar preparados a
ESTRATEGIAS FO
1. Innovar en nuevas formas, texturas,
colores y sabores aprovechando la
100
los cambios de tendencias y adaptabilidad
a las mismas.
2. Aprovechar ideas innovadoras de la
industria panificadora del exterior para
bajar costos operativos.
adaptabilidad de la Panadería Don Pan y
las crecientes tendencias.
2. Explorar nuevos mercados aprovechando
la nueva imagen que tiene la Panadería
Don pan.
ESTRATEGIAS DA
1. Estudiar la producción por hora de cada
persona vinculada a la Panadería Don Pan
teniendo en cuenta la actual demanda,
para optimizar recursos y tiempos.
2. Reducir los costos operativos para ser más
competitivos en la oferta de productos de
panadería y sus derivados.
ESTRATEGIAS FA
1. Crear campaña con una entidad que apoye
el consumo y las buenas prácticas de
manufactura de productos panaderos y de
la industria.
2. Invertir más en un área de investigación y
desarrollo para mantener en constante
innovación y suplir las nuevas
necesidades de los clientes.
3. Generar una campaña de concientización
para cambiar la percepción de las
personas sobe el consumo de pan
mediante la asesoría y acompañamiento
de la dieta alimentaria y productos de
primera necesidad.
Fuente: Elaboración propia.
101
7.2 Estructura Organizacional
7.2.1 Misión
Somos una panadería interesada en satisfacer las necesidades de los clientes con la mayor
calidad, compromiso, entrega y dedicación, brindando las mejores experiencias en el deleite de
productos de panadería y sus derivados.
7.2.2 Visión
En el 2022, estar posicionada como la mejor Panadería en Dosquebradas, siendo la mejor
opción en calidad, variedad y precio en productos de panadería y derivados.
7.2.3 Objetivos
La Panadería Don Pan del barrio Milán, Dosquebradas, tiene como objetivos:
Objetivo general: Posicionar la panadería Don Pan del barrio Milán, Dosquebradas, en
nuevos mercados y reconocida por tener productos de panadería y derivados de la mejor calidad,
variedad y precio.
Objetivos específicos:
Generar fidelidad de los clientes hacia la Panadería Don Pan mediante la oferta de productos
de la mejor calidad.
Fomentar una cultura organizacional basada en los principios y valores corporativos.
Garantizar un excelente servicio al cliente, mediante la asesoría y acompañamiento de la
dieta alimentaria y productos de primera necesidad.
102
Realizar alianzas estratégicas con los mejores proveedores para entregar un valor agregado,
tanto para los colaboradores, como para los clientes.
Innovar constantemente, tanto en los productos, como en el servicio ofrecido, demostrando
así el compromiso con el desarrollo sostenible.
Tener un buen desempeño financiero a largo plazo y ser la organización más recomendada en
el mercado de panaderías, entregando los mejores productos de panadería y derivados.
Ofrecer a los colaboradores un ambiente laboral propicio para trabajar y un trato digno y
respetuoso.
7.2.4 Valores
Respeto por las personas con las que trabajamos.
Solidaridad con nuestros clientes.
Integralidad de los productos y de las personas.
Honestidad con la información.
7.2.5 Políticas
Política de servicio: Satisfacción de las necesidades de los clientes con la mayor calidad,
compromiso, entrega y dedicación, ofreciendo un excelente servicio haciendo que los
clientes realicen recompra.
Política de bienestar: Se construye relaciones armónicas y exitosas transformando conductas
para el desarrollo de la industria panificadora.
103
7.2.6 Organigrama
Para el estudio de factibilidad y con el fin de establecer un norte para la Panadería Don Pan,
se optó por el tipo de organigrama jerárquico, ya que este tipo de organigrama permite la
comunicación efectiva porque todos los miembros de la organización saben a quién responden
por todas las actividades y quien les direcciona. Este tipo de organigrama permite una cadena de
mando claro y un conjunto de responsabilidad claramente definidas.
Figura 11. Organigrama Panadería Don Pan
Nota: Fuente: Elaboración propia.
Los perfiles para cada uno de los cargos establecidos en la estructura organizacional de la
Panadería Don Pan son:
Administrador:
El administrador es el encargado de orientar a los colaboradores de la Panadería Don Pan para
el cumplimiento de los objetivos institucionales a corto, mediano y largo plazo. Debe ser un
profesional en áreas administrativas o afines, con experiencia en el manejo de personal y en el
104
sector de alimentos. Además, debe ser una persona emprendedora, con iniciativa de negocio,
sociable, moral y éticamente íntegra.
Debe desempeñar labores en todo el proceso de mercadeo y ventas de la empresa, encargado
del diseño de estrategias de ventas y posicionamiento de marca y de las relaciones comerciales
con clientes reales y potenciales de la panadería.
Encargado de coordinar, planear y dirigir todo el proceso de producción de la empresa
dependiendo de las especificaciones del cliente y los requerimientos de calidad establecidos en la
panadería.
Contador (medio tiempo):
Persona con conocimientos en finanzas, en producción, en mercadeo y en temas ambientales.
Encargado de llevar los registros de la compañía y de establecer todas las relaciones comerciales
con clientes para el manejo de compras. Llevar la contabilidad de la Panadería y encargada de
tener al día los pagos legales y tributarios por ley.
Cajero:
Persona encargada de recibir dinero, cobrar a los clientes, liquidar las facturas en caja, cierre
de caja y custodiar los fondos de caja. En algunas ocasiones, hará de veces de pincera, es decir,
servicio al cliente. Se requiere una persona activa, con carisma, que le gusta servir a la gente y
con mucha paciente y tolerancia, alto grado de colaboración y amabilidad.
Pincera:
105
Se requiere mujer con excelente servicio al cliente que tiene las funciones de servir al cliente,
atender el pedido, prepararlo y llevarlo a su mesa, también de surtir los productos varias veces al
día en las vitrinas y de realizar el aseo de la panadería. Se requiere que sea muy amable, honesta,
amable, carismática, respetuosa y que solucione problemas de momento de manera tranquila y
efectiva.
Domicilio:
Persona encargada de transportar los pedidos de los clientes a sus lugares de residencia o
donde sea que los haya requerido, esta persona debe ser hábil, carismática, responsable, puntual,
respetuosa y con un alto grado de amabilidad. Se requiere que tenga su motocicleta y papeles al
día.
Panadero:
Persona encargada de hacer el pan y derivados como los productos integrales y aliñados,
productos de sal y elaboración artesanal. Se requiere de esta persona que sea técnico en
panadería, persona activa, fuerte, responsable, muy puntual, responsable y comprometida con el
trabajo.
Pastelero:
Persona encargada de elaborar todos los productos dulces de la panadería como tortas,
ponqués, chicharrón, dulcería, postres. Se requiere de esta persona que sea técnico en panadería,
persona activa, fuerte, responsable, muy puntual, responsable y comprometida con el trabajo.
Pandebonero:
106
Persona encargada de hacer todos los productos de queso de la panadería como buñuelo,
pandebono, pandequeso, pandeyuca. Se requiere de esta persona que sea técnico en panadería,
persona activa, fuerte, responsable, muy puntual, responsable y comprometida con el trabajo.
7.2.7 Salarios
En la Panadería Don Pan del barrio Milán, Dosquebradas, se manejan los siguientes salarios
según la naturaleza de los cargos, a continuación, se definen y hay una descripción de los
mismos:
Administrador:
El administrador tiene un salario base de $2.000.000 al mes, más todas las prestaciones sociales
obligatorias por ley.
Contador (medio tiempo):
El contador contratado por medio tiempo tiene un salario base de $390.621 al mes, más todas las
prestaciones sociales obligatorias por ley.
Cajero (2):
El cajero tiene un salario base de $880.000 al mes, más todas las prestaciones sociales
obligatorias por ley.
Pincera (6):
La pincera tiene un salario base de $781.242 al mes, más todas las prestaciones sociales
obligatorias por ley.
107
Domicilio:
La persona que hace los domicilios tiene un salario base de $781.242 al mes, más todas las
prestaciones sociales obligatorias por ley.
Panadero:
El panadero tiene un salario base de $1.200.000 al mes, más todas las prestaciones sociales
obligatorias por ley.
Pastelero:
El pastelero tiene un salario base de $1.500.000 al mes, más todas las prestaciones sociales
obligatorias por ley.
Pandebonero:
El pandebonero tiene un salario base de $900.000 al mes, más todas las prestaciones sociales
obligatorias por ley.
7.2.8 Programa integral de reciclaje
La panadería Don Pan planea para esta nueva etapa de administración del negocio un
tratamiento adecuado de residuos sólidos, disposición adecuada de residuos generados con
código de colores de canecas, así:
108
Figura 12. Programa Integra de reciclaje
Fuente: Tomado de (Google, google.com.co, s.f.)
7.2.9 Clasificación por actividad económica
Según C.I.I.U (codificación internacional uniforme) en la página del DANE (2012) la
actividad económica de la Panadería Don Pan está registraba bajo el código 1081 Elaboración de
productos de panadería.
109
8. ESTUDIO TÉCNICO
El estudio técnico se realiza con el fin de determinar los factores logísticos, de producción y
comercialización, que se deben tener en cuenta para la puesta en marcha de la Panadería en la
expansión de mercado a las instituciones educativas públicas y privadas de Dosquebradas sobre
la que se realiza el estudio de factibilidad.
8.1 Maquinaria y Equipo de la Panadería Don Pan del Barrio Milán
La Panadería Don Pan, Dosquebradas, se encuentra ubicada en el barrio Milán, en la dirección
Diagonal 26 # 21T – 05, el tiempo en el mercado es de 4 años, tiene aproximadamente 200 mts2
para su funcionamiento, 16 juegos de mesas cada una con cuatro sillas que en su totalidad se
podrían atender en estas 72 clientes, 1 vitrina panadera, 1 vitrina pastelera, 1 exhibidor de pan de
18 latas, 2 vitrinas enfriadoras para la repostería, 1 vitrina giratoria para las tortas, una greca a
vapor.
En Maquinaria y equipos de producción cuenta con:
1 horno Turbo de 10 latas:
Figura 13. Horno Turbo de 10 Latas.
Nota. Fuente: (Import, 2018) [04/05/2018]
110
1 horno pandebonero de 2 latas:
Figura 14: Horno pnadebonero de 2 latas.
Nota. Fuente: (Cundinamarca, 2018) [04/05/2018]
1 horno de crecimiento:
Figura 15: Horno de Crecimiento.
Nota. Fuente: (Clasificados, 2018) [04/05/2018]
111
1 Mojadora de 2 arrobas:
Figura 16: Mojadora de 2 arrobas.
Nota. Fuente: (Enginering, 2018) [04/05/2018]
1 batidora de 20 litros:
Figura 17: Batidora de 20 litros.
Nota. Fuente: (Cobepan, 2018) [04/05/2018]
112
1 cilindro.
Figura 18: Cilindro Panadería.
Nota. Fuente: Toma propia. [04/05/2018]
1 picadora:
Figura 19: Picadora Panadería.
Nota. Fuente: Toma propia. [04/05/2018]
113
2 mesas panaderas con sus artesas:
Figura 20: Mesas panaderas con sus artesanas.
Nota. Fuente: Toma propia. [04/05/2018]
1 mesa pastelera:
Figura 21: Mesa pastelera.
Nota. Fuente: Toma propia. [04/05/2018]
114
1 estufa industrial con 12 hornillas:
Figura 22: Estufa Industrial 12 hornillas.
Nota. Fuente: Toma propia. [04/05/2018]
1 freidor doble:
Figura 23: Freidor Doble Panadería.
Nota. Fuente: Toma propia. [04/05/2018]
115
1 cuarto frio con capacidad para 20 latas:
Figura 24: Cuarto frio con capacidad para 20 latas.
Nota. Fuente: (Pinterest, 2018) [04/05/2018]
1 nevera:
Figura 25: Nevera Panadería.
Nota. Fuente: Toma propia. [04/05/2018]
116
8.2 Capacidad de producción
La capacidad de producción en la panadería con estos equipos es para 20 arrobas de las cuales
en el momento solo se produce 9. Tiene 13 empleados, 1 panadero, 1 pandebonero y 1 pastelero,
2 cajeros 6 pinceras, 1 contador y 1 Domicilio.
El promedio de venta de la panadería Don Pan es aproximadamente $1´500.000 diarios
$45´000.000 al mes.
8.3 Segmentos atendidos
Personas entre los 5 años y 95 años de todos los estratos socioeconómicos.
Empresas que se encuentran en su área de influencia (Dosquebradas, barrio Milán).
Los clientes atendidos en promedio diario son 450 diarios.
8.4 Equipo de transporte
Se piensa invertir en el equipo de transporte para el domicilio de los productos de panadería
especificados en el portafolio propuesto, el equipo de transporte sería:
Moto GN 125 (consumo de gasolina 140 kilómetros por hora) $4.200.000
Figura 26: Moto GN 125 Domicilio Panadería.
Nota. Fuente: (Suzuki, 2018) [04/05/2018]
117
Trailer para moto acondicionado $4.000.000
Figura 27: Trailer para moto acondicionado Panadería.
Nota. Fuente: Toma propia. [04/05/2018]
8.5 Negociación
8.5.1 Contrato
Se establece el formato de contrato evidenciado en el anexo 2, como base para las
negociaciones con las cafeterías de las instituciones educativas, donde se establece el modo de
pago, el tiempo límite y obligaciones del contratante y del contratista.
118
9. ESTUDIO FINANCIERO
Para determinar si el estudio de factibilidad es sostenible y rentable financieramente se deben
conocer a cabalidad aspectos financieros como los costos fijos y variables de la empresa y, se
deben elaborar proyecciones de costos y gastos, de producción y de ventas, entre otras variables,
con el fin de elaborar el estado de resultados, el flujo de caja y el balance general, que
conjuntamente con indicadores como el VPN y la TIR que permitan conocer el alcance del
negocio.
9.1 Análisis de la Inversión
A continuación, se realiza una tabla donde se visualizan los activos fijos que tiene la
panadería para la realización de su actividad, de igual forma se relaciona el valor monetario de
los mismos y el valor de la depreciación anual para cada uno.
Todos los activos fijos que se requieren son herramientas, maquinaria, equipo y muebles y
enseres; los primeros no implican un valor de depreciación. Se maneja una depreciación en línea
recta para la maquinaria y equipo a 5 años y para los muebles y enseres a 10 años.
119
Tabla 21. Cuadro con el análisis de las inversiones fijas
Fuente: Elaboración propia.
ACTIVOS CANTIDADVALOR
UNITARIO
VALOR
TOTALAÑOS DEPRECIACIÓN
Greca a vapor 1 $ 5.000.000 $ 5.000.000
Cilindro 1 $ 3.500.000 $ 3.500.000
Cuchillos, bolillos, y más 5 $ 15.000 $ 75.000
Total Herramientas 7 $ 8.515.000 $ 8.575.000
Bartidora 20 LTS 1 $ 4.000.000 $ 4.000.000 5 $ 800.000
Horno turbo 10 latas 1 $13.000.000 $13.000.000 5 $ 2.600.000
Horno pandebonero 2
latas1 $ 3.500.000 $ 3.500.000 5 $ 700.000
Horno de crecimiento 1 $ 2.500.000 $ 2.500.000 5 $ 500.000
Mojadora 2 arrobas 1 $ 6.000.000 $ 6.000.000 5 $ 1.200.000
Estufa industrial 12
hornillas1 $ 4.500.000 $ 4.500.000 5 $ 900.000
Freidor doble 1 $ 1.200.000 $ 1.200.000 5 $ 240.000
Cuarto frio 1 $ 6.000.000 $ 6.000.000 5 $ 1.200.000
Picadora 1 $ 1.200.000 $ 1.200.000 5 $ 240.000
Nevera 1 $ 800.000 $ 800.000 5 $ 160.000
Total Maquinaria y
equipo10 $23.000.000 $42.700.000 $ 8.540.000
Juego de mesas 16 $ 950.000 $15.200.000 10 $ 1.520.000
Vitrina de panadría 1 $ 3.500.000 $ 3.500.000 10 $ 350.000
Vitrina pastelera 1 $ 3.500.000 $ 3.500.000 10 $ 350.000
Exhibidor de pan 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000 10 $ 200.000
Vitrinas reposteras 2 $ 5.000.000 $10.000.000 10 $ 1.000.000
Vitrina Giratoria 1 $ 4.000.000 $ 4.000.000 10 $ 400.000
Mesas panaderas 2 $ 800.000 $ 1.600.000 10 $ 160.000
Mesas pasteleras 1 $ 600.000 $ 600.000 10 $ 60.000
Total Muebles y enseres 25 $18.950.000 $40.400.000 $ 4.040.000
TOTAL ACTIVOS 42 $50.465.000 $91.675.000 $ 12.580.000
INVERSIONES FIJAS
Muebles y enseres
Maquinaria y equipo
Herramientas
120
9.2 Proyección de costos
La Panadería Don Pan incurrirá en diferentes costos y dada su naturaleza, pueden ser fijos o
variables. Es importante definir de qué tipo son para poder tener un control sobre los mismos.
Estos costos se proyectan a 5 años con el IPC para determinar la rentabilidad de la organización.
Las proyecciones de costos se elaboran con base al índice de precios al consumidor (IPC)
proyectado para 5 años, la información de estas proyecciones es obtenida de la página de
investigaciones económicas de Bancolombia (2018):
.
Tabla 22. IPC Proyectado
AÑO IPC Proyectado
2018 3,30%
2019 3,90%
2020 3,65%
2021 3,35%
2022 3,00%
Fuente: Elaboración propia.
9.2.1 Costos Fijos.
Arrendamiento: La Panadería Don Pan, Dosquebradas, se encuentra ubicada en el barrio
Milán, en la dirección Diagonal 26 # 21T – 05, local que tiene un valor de alquiler de $2.300.000
mensuales, lo que daría un total para el año base de $27.600.000.
Papelería: Los costos de papelería en los que incurre la Panadería Don Pan son relacionados
con la emisión de facturas. Estos costos se presupuestan en $600.000.
121
Publicidad: Para las primeras 35 cafeterías de las instituciones educativas que nos compren
por 3 meses consecutivos, se les aportará para la exhibición de los productos 1 vitrina pequeña
como forma de comodato a la cafetería. Así sería la vitrina con un precio unitario de $500.000 y
para las 35 primeras cafeterías serían $17.500.000.
Figura 28. Vitrina para obsequio a los primeros clientes en la expansión de mercado de la
Panadería Son Pan.
Nota. Fuente: (Alibaba, 2018) [04/05/2018]
Salarios Administrativos: Los salarios administrativos corresponden a la nómina que se les
paga al Administrador y al contador de medio tiempo, más todas las prestaciones sociales
exigidas por ley.
Los valores que se tomaron para el cálculo de los salarios administrativos fue de información
obtenida de la página web “Consultas Laborales” (Mosquera, 2018).
122
Tabla 23. Cálculo de salarios administrativos
SALARIOS ADMINISTRATIVOS
CONCEPTO ADMINISTRADOR CONTADOR (medio tiempo)
Salario base $ 2.000.000 $ 390.621
Auxilio de transporte $ - $ 88.211
Cesantías $ 166.667 $ 32.552
Intereses a las cesantías $ 1.667 $ 326
Prima $ 166.667 $ 32.552
Salud $ 170.000 $ 33.203
Pensión $ 240.000 $ 46.875
Parafiscales $ 180.000 $ 35.156
ARL $ 10.440 $ 2.039
Vacaciones $ 83.333 $ 16.276
Total prestaciones mensual $ 1.018.773 $ 198.977
Total prestaciones anual $ 12.225.276 $ 2.387.727
TOTAL PRESTAC ANUALES $ 14.613.003
Total salario mensual $ 3.018.773 $ 677.809
Total salario anual $ 36.225.276 $ 8.133.711
TOTAL SALARIOS ADMON $ 44.358.987
Fuente: Elaboración propia.
Para el salario operativo se tendrá en cuenta según la Ley 11 de 1.984 en el artículo 7
(Colombia) “que cada cuatro meses se debe entregar a personal operativo que devengue menos
de dos salarios mínimos un par de zapatos y un vestido de labor en entregas así: 30 de abril, 31
de agosto,20 de diciembre”. Además, por efectos de seguridad industrial y para manejo de
productos especializados se dotará tapabocas y guantes de protección.
La dotación cuesta $280.000 por persona y como se va a calcular mensual, este valor se va a
dividir entre 4.
123
Tabla 24 Cálculo salario operativo
Fuente: Elaboración propia.
Servicios públicos: Los servicios públicos de la panadería Don Pan son energía, agua,
telefonía e internet y sus valores aproximados se muestran a continuación:
Tabla 25 Cálculo de servicios públicos
SERVICIOS PÚBLICOS
Servicios Mes Año
Energía $ 1.400.000 $ 16.800.000
Agua $ 350.000 $ 4.200.000
Telefonía e Internet $ 140.000 $ 1.680.000
Gas $ 850.000 $ 10.200.000
Total servicios públicos $ 2.740.000 $ 32.880.000
Fuente: Elaboración propia.
9.2.2 Proyección de costos fijos
Con base a todo lo anterior se realiza la proyección de los costos fijos de 2018 a 2022, El
incremento anual del salario es del 5.09% según el Ministerio del Trabajo y decretos del
CONCEPTO CAJERO PINCERA DOMICILIO PANADERO PASTELERO PANDEBONERODOMICILIO
ADICIONAL
Salaria base $ 880.000 $ 781.242 $ 781.242 $ 1.200.000 $ 1.500.000 $ 900.000 $ 781.242
Auxilio de transporte $ 88.211 $ 88.211 $ 88.211 $ 88.211 $ 88.211 $ 88.211 $ 88.211
Cesantías $ 80.684 $ 72.454 $ 72.454 $ 107.351 $ 132.351 $ 82.351 $ 72.454
Intereses a las cesantías $ 807 $ 725 $ 725 $ 1.074 $ 1.324 $ 824 $ 725
Prima $ 80.684 $ 72.454 $ 72.454 $ 107.351 $ 132.351 $ 82.351 $ 72.454
Salud $ 74.800 $ 66.406 $ 66.406 $ 102.000 $ 127.500 $ 76.500 $ 66.406
Pensión $ 105.600 $ 93.749 $ 93.749 $ 144.000 $ 180.000 $ 108.000 $ 93.749
Parafiscales $ 79.200 $ 70.312 $ 70.312 $ 108.000 $ 135.000 $ 81.000 $ 70.312
ARL $ 4.594 $ 4.078 $ 4.078 $ 6.264 $ 7.830 $ 4.698 $ 4.078
Vacaciones $ 40.374 $ 36.256 $ 36.256 $ 53.718 $ 66.228 $ 41.208 $ 36.256
Horas Extras Dominicales $ 56.479 $ 50.718 $ 50.718 $ 75.146 $ 92.646 $ 57.657 $ -
Dotación $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000
Total prestaciones mensual $ 593.222 $ 537.152 $ 537.152 $ 774.904 $ 945.230 $ 604.589 $ 486.434
Total prestaciones anual $ 7.118.668 $ 6.445.824 $ 6.445.824 $ 9.298.845 $ 11.342.757 $ 7.255.065 $ 5.837.208
TOTAL PRESTAC ANUALES
Total salario mensual $ 1.561.433 $ 1.406.605 $ 1.406.605 $ 2.063.115 $ 2.533.441 $ 1.592.800 $ 1.355.887
Total salario anual $ 18.737.200 $ 16.879.260 $ 16.879.260 $ 24.757.377 $ 30.401.289 $ 19.113.597 $ 16.270.644
TOTAL SALARIO OPERATIVO
$ 47.906.984
$ 126.767.984
SALARIO OPERATIVO
124
Gobierno nacional (República P. d., 2018) y las demás proyecciones se realiza de acuerdo al
valor calculado del IPC.
Tabla 26. Cálculo de Proyección de costos fijos
Fuente: Elaboración propia.
9.2.3 Punto de equilibrio
Con el punto de equilibrio se calculan las cantidades mínimas que se deben vender de
productos a las cafeterías de las instituciones educativas para cubrir los costos y gastos de la
Panadería Don Pan. Esto se hace teniendo en cuenta los costos fijos totales, costos variables
unitarios y el precio de venta del servicio unitario, así se calcula el número ideal de unidades que
se deben vender del portafolio propuesto a ofrecer en las cafeterías. La fórmula para el cálculo
del punto de equilibrio es la siguiente:
Figura 29: Fórmula Punto de Equilibrio
CONCEPTO 2018 2019 2020 2021 2022
Salarios Administrativos $ 44.358.987 $ 46.616.859 $ 48.989.658 $ 51.483.231 $ 54.103.728
Salarios Operativos $ 126.767.984 $ 133.220.474 $ 140.001.396 $ 147.127.467 $ 154.616.255
Prestaciones Sociales
Aministrativas $ 14.613.003 $ 15.356.805 $ 16.138.466 $ 16.959.914 $ 17.823.174
Prestaciones Sociales Operativas $ 47.906.984 $ 50.345.449 $ 52.908.033 $ 55.601.051 $ 58.431.145
Arrendamiento $ 27.600.000 $ 28.676.400 $ 29.723.089 $ 30.718.812 $ 31.640.376
Servicios Públicos $ 32.880.000 $ 34.162.320 $ 35.409.245 $ 36.595.454 $ 37.693.318
Publicidad $ 21.100.000 $ 21.922.900 $ 22.723.086 $ 23.484.309 $ 24.188.839
Papelería $ 600.000 $ 623.400 $ 646.154 $ 667.800 $ 687.834
TOTAL COSTOS FIJOS $ 315.826.958 $330.924.608 $346.539.126 $362.638.040 $ 379.184.669
PROYECCIÓN DE COSTOS FIJOS PANADERÍA DON PAN
125
Nota: Tomada de (Google, google.com.co, s.f.)
Se debe tener en cuenta que al tener el proyecto varios productos a ofrecer como portafolio
propuesto, se deben calcular el porcentaje de participación y el margen de contribución de cada
uno.
Figura 30: Fórmula Margen de Contribución
Nota: Tomada de (Google, google.com.co, s.f.)
Enseguida se visualiza el margen de contribución para cada uno de los productos del portafolio,
que sirve para calcular el precio de venta unitario ponderado y el porcentaje de participación, con
el que se calculan las unidades de equilibrio para cada producto a ofrecer en las cafeterías:
Tabla 27. Porcentaje de participación y margen de contribución por servicio
Fuente: Elaboración propia.
SERVICIOS
PRECIO DE
VENTA
UNITARIO
COSTO
VARIABLE
UNITARIO
% DE
PARTICIPACIÓN
MARGEN DE
CONTRIBUCIÓN
Pan agridulce $ 400 $ 320 7,7% $ 80
dedos agridulce $ 450 $ 360 7,7% $ 90
pandebono $ 400 $ 320 7,7% $ 80
buñuelo $ 400 $ 320 7,7% $ 80
arepitas de ques $ 400 $ 320 7,7% $ 80
churro $ 600 $ 480 7,7% $ 120
almojabana $ 600 $ 480 7,7% $ 120
galleta surtida $ 400 $ 320 7,7% $ 80
rollo $ 600 $ 480 7,7% $ 120
chicharron $ 800 $ 640 7,7% $ 160
pastel gloria $ 800 $ 640 7,7% $ 160
roscon guayaba $ 600 $ 480 7,7% $ 120
porcion de torta $ 800 $ 640 7,7% $ 160
$ 7.250 $ 5.800 TOTAL MC $ 1.450
126
En la siguiente tabla se muestra el punto de equilibrio total:
Tabla 28. Punto de equilibrio total de los productos de la panadería Don Pan del posible
portafolio
COSTOS FIJOS TOTALES $ 315.826.958
PRECIO DE VENTA UNITARIO PONDERADO $ 7.250
COSTO VARIABLE UNITARIO PONDERADO $ 5.800
PUNTO DE EQUILIBRIO EN CANTIDAD 217.812
Fuente: Elaboración propia.
Al realizar el cálculo de las unidades de equilibrio se obtiene lo siguiente:
Tabla 29 Punto de equilibrio por servicio anual
PRODUCTOS PRECIO
CANTIDADES DE
EQUILIBRIO
ANUALES
PUNTO DE
EQUILIBRIO
MONETARIO
Pan agridulce $ 400 16.772 $ 6.708.600
dedos agridulce $ 450 16.772 $ 7.547.175
pandebono $ 400 16.772 $ 6.708.600
buñuelo $ 400 16.772 $ 6.708.600
arepitas de queso $ 400 16.772 $ 6.708.600
churro $ 600 16.772 $ 10.062.900
almojabana $ 600 16.772 $ 10.062.900
galleta surtida $ 400 16.772 $ 6.708.600
rollo $ 600 16.772 $ 10.062.900
chicharron $ 800 16.772 $ 13.417.200
pastel gloria $ 800 16.772 $ 13.417.200
roscón guayaba $ 600 16.772 $ 10.062.900
porción de torta $ 800 16.772 $ 13.417.200
218.030 121.593.379
Fuente: Elaboración propia.
127
De acuerdo al artículo 2 del Decreto 1850 del 2002 (Nacional M. d., 2012) especifica que el
plan de estudio del proyecto institucional es de 40 semanas en el año lectivas, 7 semanas de
vacaciones, y la semana santa considerada como un receso estudiantil, además una semana en
octubre de receso. El año tiene 52 semanas y solo 40 semanas de calendario académico. Quedan
12 semanas que no habria estudiantes en las instituciones educativas públicas y privadas de
Dosquebradas y, por lo tanto, no habría público objetivo para las cafeterías que son público
objetivo de la Panadería Don Pan. Los días hábiles del mes del año hábil activo en las cafeterías
de las instituciones Educativas aproximados son:
Tabla 30. Días hábiles del mes aproximado de clases en las Instituciones Educativas Públicas y
Privadas
Días Hábiles de mes
Enero 5
Febrero 20
Marzo 20
Abril 20
Mayo 25
Junio 10
Julio 20
Agosto 20
Septiembre 25
Octubre 20
Noviembre 20
Diciembre 5
Total 210
Semanas 40
Fuente: Elaboración propia.
128
9.2.4 Costos Variables
Para cada producto de la panadería Don Pan del barrio Milán se debe determinar la cantidad
de materia prima que se utilizará y el valor de estos, y el costo de la mano de obra directa, esto
con el fin de determinar el costo variable unitario.
El cálculo del costo variable unitario es un aproximado, debido a que la venta a este segmento
no está experimentada aún. Lo que se hace con cada producto es un supuesto del posible
consumo por producto del portafolio a ofrecer y así poder determinar el costo de materiales
utilizados. Con la experiencia del propietario y la persona interesada en realizarse este
estudio, se puede determinar que el costo de cada producto es exactamente la mitad del precio de
venta establecido y los costos indirectos de fabricación determinados sería el 30%, quedando
como utilidad de cada producto el 20%.
Tabla 31. Precios propuestos para el portafolio propuesto a ofrecer para el nuevo segmento
PRODUCTO PRECIO
1 Pan agridulce $ 400
2 dedos agridulce $ 450
3 Pandebono $ 400
4 Buñuelo $ 400
5 arepitas de queso $ 400
6 Churro $ 600
7 Almojabana $ 600
8 galleta surtida $ 400
9 Rollo $ 600
10 Chicharron $ 800
11 pastel Gloria $ 800
12 roscon guayaba $ 600
129
13 porcion de torta $ 800
Nota. Fuente: Elaboración propia.
Tabla 32. Costo aproximado por producto del portafolio a ofrecer
Fuente: Elaboración propia.
Mano de obra directa: Se elabora la proyección de los costos de la mano de obra directa con
base al IPC proyectado. Se adiciona una nueva persona como domicilio, que sería adicional para
cubrir esta nueva expansión de mercado en las cafeterías de las instituciones educativas públicas
y privadas de Dosquebradas.
Tabla 33. Proyección de mano de obra directa
Fuente: Elaboración propia.
PRODUCTOCOSTO (mitad
del precio)
CIF (30%
del precio)
UTILIDAD
(20% del precio)
PRECIO
PROPUESTO
1 Pan agridulce 200$ 120 80 400$
2 dedos agridulce 225$ 135 90 450$
3 pandebono 200$ 120 80 400$
4 buñuelo 200$ 120 80 400$
5 arepitas de ques 200$ 120 80 400$
6 churro 300$ 180 120 600$
7 almojabana 300$ 180 120 600$
8 galleta surtida 200$ 120 80 400$
9 rollo 300$ 180 120 600$
10 chicharron 400$ 240 160 800$
11 pastel gloria 400$ 240 160 800$
12 roscon guayaba 300$ 180 120 600$
13 porcion de torta 400$ 240 160 800$
Salaria base + Aux Transporte CAJERO PINCERA DOMICILIO PANADERO PASTELERO PANDEBONERODOMICILIO
ADICIONAL
2018 $ 11.618.532 $ 10.433.436 $ 10.433.436 $ 15.458.532 $ 19.058.532 $ 11.858.532 $ 10.433.436
2019 12.071.655$ 10.840.340$ 10.840.340$ 16.061.415$ 19.801.815$ 12.321.015$ 10.840.340$
2020 12.512.270$ 11.236.012$ 11.236.012$ 16.647.656$ 20.524.581$ 12.770.732$ 11.236.012$
2021 12.931.431$ 11.612.419$ 11.612.419$ 17.205.353$ 21.212.154$ 13.198.551$ 11.612.419$
2022 13.319.374$ 11.960.791$ 11.960.791$ 17.721.513$ 21.848.519$ 13.594.508$ 11.960.791$
COSTO ANUAL total 62.453.262$ 56.082.999$ 56.082.999$ 83.094.469$ 102.445.601$ 63.743.338$ 56.082.999$
PROYECCIÓN DE MANO DE OBRA DIRECTA
130
Gasolina para la Moto y el Trailer: Se estima según los 210 días al año que se trabajarán en
la Panadería Don Pan en el nuevo segmento a explorar de las cafeterías de las instituciones
educativas públicas y privadas y de acuerdo a que se deben vender 217.812 productos que se
deben hacer al año de acuerdo al punto de equilibrio calculado. Teniendo en cuenta la misma
mano de obra operativa y una persona adicional de domicilio.
217.812 productos al año/210 días activos de estudio en las instituciones educativas = 1.037
productos de panadería diarios.
1.037 servicios/1 operarios de domicilio = 1.037 productos a distribuir por operario de
domicilio.
Con base en las generalidades territoriales de Dosquebradas y la distribución por extensión y
área de residencia del Municipio, se puede tomar un aproximado de los kilómetros a recorrer.
Tabla 34.Generalidades Territoriales de Dosquebradas
Fuente: (Secretaría de Salud, 2013) [04/05/2018]
Tabla 35. Distribución por extensión territorial y área de residencia urbana Dosquebradas
Fuente: (Secretaría de Salud, 2013) [04/05/2018]
131
Teniendo en cuenta el área total de Dosquebradas, tomando como base que se recorrerá todo
en las instituciones educativas públicas y privadas distribuidas por todo el municipio, se estima
un recorrido de 14.1 kilómetros por trayecto.
14.1 km x 8 recorridos (se agrupan entregas para varias cafeterías de acuerdo a la hora de
contratación) = 112.8 km/recorrido diario.
112.8 km/recorrido diario x 25 días laborales = 2,820 km/recorrido mensual
Se basaría en un rendimiento promedio de la moto+Trailer de 140 km/galón
2,820 km/recorrido mensual / 140 km/galón = 20.14 galones
Se estima el costo promedio de la gasolina en $9,000
20.14 galones x $9.000 = $181,260 mensual
9.2.5 Proyección de costos variables
Teniendo en cuenta toda la información obtenida anteriormente se realiza la proyección de los
costos variables hasta 2022.
Tabla 36. Proyección de costos variables
132
Fuente: Elaboración propia.
Ahora se muestra Proyección de Consumo por producto del portafolio:
2018 2019 2020 2021 2022
1 Pan agridulce 200$ 208$ 215$ 223$ 229$
2 dedos agridulce 225$ 234$ 242$ 250$ 258$
3 pandebono 200$ 208$ 215$ 223$ 229$
4 buñuelo 200$ 208$ 215$ 223$ 229$
5 arepitas de ques 200$ 208$ 215$ 223$ 229$
6 churro 300$ 312$ 323$ 334$ 344$
7 almojabana 300$ 312$ 323$ 334$ 344$
8 galleta surtida 200$ 208$ 215$ 223$ 229$
9 rollo 300$ 312$ 323$ 334$ 344$
10 chicharron 400$ 416$ 431$ 445$ 459$
11 pastel gloria 400$ 416$ 431$ 445$ 459$
12 roscon guayaba 300$ 312$ 323$ 334$ 344$
13 porcion de torta 400$ 416$ 431$ 445$ 459$
Total Materiales Directos 3.625$ 3.766$ 3.904$ 4.035$ 4.156$
1 Pan agridulce 120$ 125$ 129$ 134$ 138$
2 dedos agridulce 135$ 140$ 145$ 150$ 155$
3 pandebono 120$ 125$ 129$ 134$ 138$
4 buñuelo 120$ 125$ 129$ 134$ 138$
5 arepitas de ques 120$ 125$ 129$ 134$ 138$
6 churro 180$ 187$ 194$ 200$ 206$
7 almojabana 180$ 187$ 194$ 200$ 206$
8 galleta surtida 120$ 125$ 129$ 134$ 138$
9 rollo 180$ 187$ 194$ 200$ 206$
10 chicharron 240$ 249$ 258$ 267$ 275$
11 pastel gloria 240$ 249$ 258$ 267$ 275$
12 roscon guayaba 180$ 187$ 194$ 200$ 206$
13 porcion de torta 240$ 249$ 258$ 267$ 275$
Total CIF 2.175$ 2.260$ 2.342$ 2.421$ 2.493$
CAJERO 11.618.532$ 12.071.655$ 12.512.270$ 12.931.431$ 13.319.374$
PINCERA 10.433.436$ 10.840.340$ 11.236.012$ 11.612.419$ 11.960.791$
DOMICILIO 10.433.436$ 10.840.340$ 11.236.012$ 11.612.419$ 11.960.791$
PANADERO 15.458.532$ 16.061.415$ 16.647.656$ 17.205.353$ 17.721.513$
PASTELERO 19.058.532$ 19.801.815$ 20.524.581$ 21.212.154$ 21.848.519$
PANDEBONERO 11.858.532$ 12.321.015$ 12.770.732$ 13.198.551$ 13.594.508$
DOMICILIO ADICIONAL 10.433.436$ 10.840.340$ 11.236.012$ 11.612.419$ 11.960.791$
Total MOD 89.294.436$ 92.776.919$ 96.163.277$ 99.384.746$ 102.366.289$
TOTAL COSOS VARIABLES 89.300.236$ 92.782.945$ 96.169.523$ 99.391.202$ 102.372.938$
Mano de obra Drecta
Materiales Directos
PROYECCIÓN DE COSTOS VARIABLES
Costos Indirectos de Fabricación
133
Tabla 37. Proyección de consumo de pan agridulce que hace parte del portafolio propuesto.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 38. Proyección de consumo de dedos agridulce que hace parte del portafolio propuesto
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 39. Proyección de consumo de pandebono que hace parte del portafolio propuesto.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 40 .Proyección de consumo de buñuelo que hace parte del portafolio propuesto.
Fuente: Elaboración propia.
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 320$ 5.366.880$
2019 17.660 332$ 5.871.726$
2020 18.596 345$ 6.424.062$
2021 19.582 359$ 7.028.354$
2022 20.620 373$ 7.689.491$
PROYECCIÓN DE CONSUMO DE PAN AGRIDULCE
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 360$ 6.037.740$
2019 17.660 374$ 6.605.692$
2020 18.596 389$ 7.227.070$
2021 19.582 404$ 7.906.899$
2022 20.620 420$ 8.650.677$
PROYECCIÓN DE CONSUMO DE DEDOS AGRIDULCE
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 320$ 5.366.880$
2019 17.660 332$ 5.871.726$
2020 18.596 345$ 6.424.062$
2021 19.582 359$ 7.028.354$
2022 20.620 373$ 7.689.491$
PROYECCIÓN DE CONSUMO DE PANDEBONO
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 320$ 5.366.880$
2019 17.660 332$ 5.871.726$
2020 18.596 345$ 6.424.062$
2021 19.582 359$ 7.028.354$
2022 20.620 373$ 7.689.491$
PROYECCIÓN DE CONSUMO DE BUÑUELO
134
Tabla 41. Proyección de consumo de arepitas de queso que hace parte del portafolio propuesto.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 42. Proyección de consumo de churro que hace parte del portafolio propuesto.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 43. Proyección de consumo de almojábana que hace parte del portafolio propuesto
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 44. Proyección de consumo de galleta surtida que hace parte del portafolio propuesto.
Nota. Fuente: Elaboración propia.
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 320$ 5.366.880$
2019 17.660 332$ 5.871.726$
2020 18.596 345$ 6.424.062$
2021 19.582 359$ 7.028.354$
2022 20.620 373$ 7.689.491$
PROYECCIÓN DE CONSUMO DE AREPITAS DE QUESO
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 480$ 8.050.320$
2019 17.660 499$ 8.807.590$
2020 18.596 518$ 9.636.093$
2021 19.582 538$ 10.542.532$
2022 20.620 559$ 11.534.236$
PROYECCIÓN DE CONSUMO DE CHURRO
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 480$ 8.050.320$
2019 17.660 499$ 8.807.590$
2020 18.596 518$ 9.636.093$
2021 19.582 538$ 10.542.532$
2022 20.620 559$ 11.534.236$
PROYECCIÓN DE CONSUMO DE ALMOJABANA
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 320$ 5.366.880$
2019 17.660 332$ 5.871.726$
2020 18.596 345$ 6.424.062$
2021 19.582 359$ 7.028.354$
2022 20.620 373$ 7.689.491$
PROYECCIÓN DE CONSUMO DE GALLETA SURTIDA
135
Tabla 45. Proyección de consumo de rollo que hace parte del portafolio propuesto.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 46. Proyección de consumo de chicharrón que hace parte del portafolio propuesto.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 47. Proyección de consumo de pastel gloria que hace parte del portafolio propuesto.
Fuente: Elaboración propia.
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 480$ 8.050.320$
2019 17.660 499$ 8.807.590$
2020 18.596 518$ 9.636.093$
2021 19.582 538$ 10.542.532$
2022 20.620 559$ 11.534.236$
PROYECCIÓN DE CONSUMO DE ROLLO
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 640$ 10.733.760$
2019 17.660 665$ 11.743.453$
2020 18.596 691$ 12.848.124$
2021 19.582 718$ 14.056.709$
2022 20.620 746$ 15.378.981$
PROYECCIÓN DE CONSUMO DE CHICHARRÓN
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 640$ 10.733.760$
2019 17.660 665$ 11.743.453$
2020 18.596 691$ 12.848.124$
2021 19.582 718$ 14.056.709$
2022 20.620 746$ 15.378.981$
PROYECCIÓN DE CONSUMO DE PASTEL GLORIA
136
Tabla 48. Proyección de consumo de roscón guayaba que hace parte del portafolio propuesto.
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 49. Proyección de consumo de porción de torta porque hace parte del portafolio
propuesto.
Fuente: Elaboración propia.
9.2.6 Resumen total de costos
A continuación, se presenta el total de costos proyectados para el periodo entre 2018 al 2022
de la Panadería Don Pan del Barrio Milán, Dosquebradas.
Tabla 50. Total costos Fijos y variables de la Panadería Don Pan
Fuente: Elaboración propia.
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 480$ 8.050.320$
2019 17.660 499$ 8.807.590$
2020 18.596 518$ 9.636.093$
2021 19.582 538$ 10.542.532$
2022 20.620 559$ 11.534.236$
PROYECCIÓN DE CONSUMO DE ROSCON GUAYABA
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 640$ 10.733.760$
2019 17.660 665$ 11.743.453$
2020 18.596 691$ 12.848.124$
2021 19.582 718$ 14.056.709$
2022 20.620 746$ 15.378.981$
PROYECCIÓN DE CONSUMO DE PORCIÓN DE TORTA
Costos 2018 2019 2020 2021 2022
Costos Fijos $315.826.958 $330.924.608 $346.539.126 $362.638.040 $379.184.669
Costos Variables $ 89.300.236 $ 92.782.945 $ 96.169.523 $ 99.391.202 $102.372.938
TOTAL $405.127.194 $423.707.553 $442.708.649 $462.029.242 $481.557.607
TOTAL COSTOS FIJOS + VARIABLES
137
9.3 Proyección de Ventas
Los productos que se definieron para realizar el estudio financiero, elegidos de acuerdo al
criterio del inversionista que conoce el mercado y gusto de jóvenes estudiantes y de acuerdo a la
información presentada en las encuestas, se pueden encontrar en la tabla # 17 del presente
trabajo.
Teniendo en cuenta el punto de equilibrio calculado anteriormente, se muestran tablas donde
se incluye la información para cada producto, sobre la cantidad de unidades a vender y el total
del dinero obtenido por las ventas.
Tabla 51 Proyección de ventas de pan agridulce del portafolio propuesto
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 52. Proyección de ventas de dedos agridulce del portafolio propuesto
Fuente: Elaboración propia.
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 400$ 6.708.600$
2019 17.660 416$ 7.339.658$
2020 18.596 432$ 8.030.078$
2021 19.582 449$ 8.785.443$
2022 20.620 466$ 9.611.863$
PROYECCIÓN DE VENTAS DE PAN AGRIDULCE
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 450$ 7.547.175$
2019 17.660 468$ 8.257.115$
2020 18.596 486$ 9.033.837$
2021 19.582 505$ 9.883.623$
2022 20.620 524$ 10.813.346$
PROYECCIÓN DE VENTAS DE DEDOS AGRIDULCE
138
Tabla 53. Proyección de ventas de pandebono del portafolio propuesto
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 54. Proyección de ventas de buñuelo del portafolio propuesto
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 55. Proyección de ventas de arepitas de queso del portafolio propuesto
Fuente: Elaboración propia.
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 400$ 6.708.600$
2019 17.660 416$ 7.339.658$
2020 18.596 432$ 8.030.078$
2021 19.582 449$ 8.785.443$
2022 20.620 466$ 9.611.863$
PROYECCIÓN DE VENTAS DE PANDEBONO
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 400$ 6.708.600$
2019 17.660 416$ 7.339.658$
2020 18.596 432$ 8.030.078$
2021 19.582 449$ 8.785.443$
2022 20.620 466$ 9.611.863$
PROYECCIÓN DE VENTAS DE BUÑUELO
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 400$ 6.708.600$
2019 17.660 416$ 7.339.658$
2020 18.596 432$ 8.030.078$
2021 19.582 449$ 8.785.443$
2022 20.620 466$ 9.611.863$
PROYECCIÓN DE VENTAS DE AREPITAS DE QUESO
139
Tabla 56. Proyección de ventas de churro del portafolio propuesto
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 57. Proyección de ventas de almojábana del portafolio propuesto
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 58. Proyección de ventas de galleta surtida del portafolio propuesto
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 59. Proyección de ventas de rollo del portafolio propuesto
Fuente: Elaboración propia.
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 600$ 10.062.900$
2019 17.660 623$ 11.009.487$
2020 18.596 648$ 12.045.117$
2021 19.582 673$ 13.178.165$
2022 20.620 699$ 14.417.795$
PROYECCIÓN DE VENTAS DE CHURRO
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 600$ 10.062.900$
2019 17.660 623$ 11.009.487$
2020 18.596 648$ 12.045.117$
2021 19.582 673$ 13.178.165$
2022 20.620 699$ 14.417.795$
PROYECCIÓN DE VENTAS DE ALMOJABANA
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 400$ 6.708.600$
2019 17.660 416$ 7.339.658$
2020 18.596 432$ 8.030.078$
2021 19.582 449$ 8.785.443$
2022 20.620 466$ 9.611.863$
PROYECCIÓN DE VENTAS DE GALLETA SURTIDA
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 600$ 10.062.900$
2019 17.660 623$ 11.009.487$
2020 18.596 648$ 12.045.117$
2021 19.582 673$ 13.178.165$
2022 20.620 699$ 14.417.795$
PROYECCIÓN DE VENTAS DE ROLLO
140
Tabla 60. Proyección de ventas de chicharrón del portafolio propuesto
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 61. Proyección de ventas de pastel gloria del portafolio propuesto
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 62. Proyección de ventas de roscón guayaba del portafolio propuesto
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 63. Proyección de ventas de porción de torta del portafolio propuesto
Fuente: Elaboración propia.
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 800$ 13.417.200$
2019 17.660 831$ 14.679.316$
2020 18.596 864$ 16.060.155$
2021 19.582 897$ 17.570.886$
2022 20.620 932$ 19.223.727$
PROYECCIÓN DE VENTAS DE CHICHARRÓN
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 800$ 13.417.200$
2019 17.660 831$ 14.679.316$
2020 18.596 864$ 16.060.155$
2021 19.582 897$ 17.570.886$
2022 20.620 932$ 19.223.727$
PROYECCIÓN DE VENTAS DE PASTEL GLORIA
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 600$ 10.062.900$
2019 17.660 623$ 11.009.487$
2020 18.596 648$ 12.045.117$
2021 19.582 673$ 13.178.165$
2022 20.620 699$ 14.417.795$
PROYECCIÓN DE VENTAS DE ROSCON GUAYABA
Periodo Unidades a producir Costo productos Costo Total
2018 16.772 800$ 13.417.200$
2019 17.660 831$ 14.679.316$
2020 18.596 864$ 16.060.155$
2021 19.582 897$ 17.570.886$
2022 20.620 932$ 19.223.727$
PROYECCIÓN DE VENTAS DE PORCIÓN DE TORTA
141
Se estima que la cantidad inicial a pedir es 5 unidades por producto de cada referencia en cada
cafetería de institución educativa en la que se negocie, teniendo en cuenta que esa cantidad se
puede ajustar con el tiempo dejando de pedir o pidiendo más de referencias especificas.
Tabla 64. Venta diaria y Anual aproximada de la Panadería Don Pan en el nuevo segmento a
explorar
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 65. Proyección precio de venta de productos de portafolio propuesto.
Fuente: Elaboración propia.
PRODUCTO PRECIO CANTIDAD DÍAS DEL AÑO HÁBILES VENTA DIARIA VENTA ANUAL
1 Pan agridulce 400$ 5 210 2.000$ 420.000$
2 dedos agridulce 450$ 5 210 2.250$ 472.500$
3 pandebono 400$ 5 210 2.000$ 420.000$
4 buñuelo 400$ 5 210 2.000$ 420.000$
5 arepitas de ques 400$ 5 210 2.000$ 420.000$
6 churro 600$ 5 210 3.000$ 630.000$
7 almojabana 600$ 5 210 3.000$ 630.000$
8 galleta surtida 400$ 5 210 2.000$ 420.000$
9 rollo 600$ 5 210 3.000$ 630.000$
10 chicharron 800$ 5 210 4.000$ 840.000$
11 pastel gloria 800$ 5 210 4.000$ 840.000$
12 roscon guayaba 600$ 5 210 3.000$ 630.000$
13 porcion de torta 800$ 5 210 4.000$ 840.000$
TOTAL VENTA 36.250$ 7.612.500$
2018 2019 2020 2021 2022
1 Pan agridulce 400$ 416$ 431$ 445$ 459$
2 dedos agridulce 450$ 468$ 485$ 501$ 516$
3 pandebono 400$ 416$ 431$ 445$ 459$
4 buñuelo 400$ 416$ 431$ 445$ 459$
5 arepitas de ques 400$ 416$ 431$ 445$ 459$
6 churro 600$ 623$ 646$ 668$ 688$
7 almojabana 600$ 623$ 646$ 668$ 688$
8 galleta surtida 400$ 416$ 431$ 445$ 459$
9 rollo 600$ 623$ 646$ 668$ 688$
10 chicharron 800$ 831$ 862$ 890$ 917$
11 pastel gloria 800$ 831$ 862$ 890$ 917$
12 roscon guayaba 600$ 623$ 646$ 668$ 688$
13 porcion de torta 800$ 831$ 862$ 890$ 917$
PRECIO DE VENTAPRODUCTO
142
9.4 Proyección de la compra de materiales
En la tabla que se presenta a continuación se muestra la inversión monetaria en inventario de
materiales, tanto lo que se dirige a inventario inicial como a inventario final. Será política de la
Panadería Don Pan mantener un stock de inventario equivalente al 10% del consumo anual de
materia prima.
Tabla 66. Precio materia prima para la Panadería Don Pan con su debida presentación
Materia Prima Presentación Precio
Harina 50 kilos $ 84.000
Azúcar 50 kilos $ 90.000
Sal 50 kilos $ 32.000
Mantequilla 12,5 kilos $ 65.000
Levadura 1 libra $ 2.500
Arepa Harina 50 kilos $ 80.000
Fécula 25 kilos $ 56.000
Almidón 12,5 kilos $ 37.000
Queso Cuajada 1 kilo $ 6.200
Queso Criollo 1 kilo $ 8.800
Huevos unidad $ 230
Fuente: Elaboración propia.
Tabla 67. Cálculo de proyección de materiales Panadería Don Pan
Fuente: Elaboración propia.
Periodo 2018 2019 2020 2021 2022
Costo Total 97.274.703$ 106.425.042$ 116.436.127$ 127.388.924$ 139.372.018$
Insumos Fijos (10%
costo total) - STOCK9.727.470$ 10.642.504$ 11.643.613$ 12.738.892$ 13.937.202$
Compra de materiales 107.002.173$ 117.067.547$ 128.079.740$ 140.127.816$ 153.309.220$
PROYECCIÓN DE COMPRA DE MATERIALES
143
Tabla 68. Cálculo de estado de costos proyectados
Fuente: Elaboración propia.
9.5 Estados Financieros
9.5.1 Estado de Resultados
Con el estado de resultados se calculan las utilidades que genera el proyecto de estudio de
factibilidad para cada año.
Periodo 2018 2019 2020 2021 2022
Inventario inicial de materiales 97.274.703$ 106.425.042$ 116.436.127$ 127.388.924$ 139.372.018$
Compra de materiales 107.002.173$ 117.067.547$ 128.079.740$ 140.127.816$ 153.309.220$
MATERIAL DISPONIBLE 204.276.876$ 223.492.589$ 244.515.866$ 267.516.740$ 292.681.238$
Inventarios final de materiales 9.727.470$ 10.642.504$ 11.643.613$ 12.738.892$ 13.937.202$
COSTO MATERIALES DIRECTOS 3.625$ 3.766$ 3.904$ 4.035$ 4.156$
MOD 89.294.436$ 92.776.919$ 96.163.277$ 99.384.746$ 102.366.289$
CIF 78.220.000$ 82.201.398$ 86.385.449$ 90.782.469$ 95.403.296$
COSTO DE PRODUCCIÓN 167.518.061$ 174.982.083$ 182.552.630$ 190.171.249$ 197.773.741$
Inventario final de producto terminado 9.727.470$ 10.642.504$ 11.643.613$ 12.738.892$ 13.937.202$
CAJERO 11.618.532$ 12.071.655$ 12.512.270$ 12.931.431$ 13.319.374$
PINCERA 10.433.436$ 10.840.340$ 11.236.012$ 11.612.419$ 11.960.791$
DOMICILIO 10.433.436$ 10.840.340$ 11.236.012$ 11.612.419$ 11.960.791$
PANADERO 15.458.532$ 16.061.415$ 16.647.656$ 17.205.353$ 17.721.513$
PASTELERO 19.058.532$ 19.801.815$ 20.524.581$ 21.212.154$ 21.848.519$
PANDEBONERO 11.858.532$ 12.321.015$ 12.770.732$ 13.198.551$ 13.594.508$
DOMICILIO ADICIONAL 10.433.436$ 10.840.340$ 11.236.012$ 11.612.419$ 11.960.791$
ESTADO DE COSTOS PROYECTADOS
144
Tabla 69. Estado de resultados Panadería Don Pan
Fuente: Elaboración propia.
9.5.2 Balance general
En el balance general se puede evidenciar cuál el estado de las deudas de la Panadería Don
Pan en cada año y la disponibilidad de dinero.
2018 2019 2020 2021 2022
(+) Ventas 121.593.379$ 133.031.303$ 145.545.159$ 159.236.155$ 174.215.022$
(-) Costos de producción
Costos de ventas 107.002.173$ 117.067.547$ 128.079.740$ 140.127.816$ 153.309.220$
Depreciación $ 12.580.000 $ 12.580.000 $ 12.580.000 $ 12.580.000 $ 12.580.000
Total costos de producción $ 119.582.173 $ 129.647.547 $ 140.659.740 $ 152.707.816 $ 165.889.220
Utilidad bruta $ 2.011.205 $ 3.383.756 $ 4.885.419 $ 6.528.339 $ 8.325.803
(-) Gastos operacionales
Salarios administración $ 44.358.987 46.616.859$ 48.989.658$ 51.483.231$ 54.103.728$
Salarios operativos $ 126.767.984 133.220.474$ 140.001.396$ 147.127.467$ 154.616.255$
Prestaciones sociales admon 14.613.003$ 15.356.805$ 16.138.466$ 16.959.914$ 17.823.174$
Prestaciones sociales operación 47.906.984$ 50.345.449$ 52.908.033$ 55.601.051$ 58.431.145$
Arendamiento 27.600.000$ 28.676.400$ 29.723.089$ 30.718.812$ 31.640.376$
Servicios públicos 32.880.000$ 34.162.320$ 35.409.245$ 36.595.454$ 37.693.318$
Publicidad 21.100.000$ 21.922.900$ 22.723.086$ 23.484.309$ 24.188.839$
Gasolina Domicilo Moto+Trailer 181.260$ 188.329$ 195.203$ 201.742$ 207.795$
Papelería 600.000$ 623.400$ 646.154$ 667.800$ 687.834$
Total gastos operacionales 316.008.218$ 331.112.937$ 346.734.329$ 362.839.783$ 379.392.464$
Utilidad Operacional 313.997.012-$ 327.729.181-$ 341.848.910-$ 356.311.444-$ 371.066.661-$
(+) Otros ingresos 540.000.000$ 561.060.000$ 581.538.690$ 601.020.236$ 619.050.843$
(-) Gastos financieros -$ -$ -$ -$ -$
Utilidad antes de impuestos 226.002.988$ 233.330.819$ 239.689.780$ 244.708.792$ 247.984.182$
(-) Impuesto sobre la renta (34%) 76.841.016$ 79.332.479$ 81.494.525$ 83.200.989$ 84.314.622$
Utilidad neta 149.161.972$ 153.998.341$ 158.195.255$ 161.507.803$ 163.669.560$
(-) Reservas legales (10%) 14.916.197$ 15.399.834$ 15.819.525$ 16.150.780$ 16.366.956$
Utilidad del proyecto 134.245.775$ 138.598.507$ 142.375.729$ 145.357.023$ 147.302.604$
ESTADO DE RESULTADOS PANADERIA DON PAN
145
Tabla 70. Balance General Panadería Don Pan
Fuente: Elaboración propia.
9.5.3 Flujo de caja
El flujo de caja permite saber con cuánto dinero cuenta la Panadería Do Pan a través de los
años. Estos resultados, junto con la inversión inicial de capital permitirán calcular la TIR y el
VPN.
2018 2019 2020 2021 2022
ACTIVOS
Caja 27.325.815$ 24.552.519$ 16.551.845$ 9.490.935$ 3.556.395$
Cuentas por cobrar -$ -$ -$ -$ -$
Inventario Inicial de materiales 97.274.703$ 106.425.042$ 116.436.127$ 127.388.924$ 135.372.018$
Inventario producto terminado 9.727.470$ 10.642.504$ 11.643.613$ 12.738.892$ 13.937.202$
Total Activos Corrientes 134.327.988$ 141.620.066$ 144.631.585$ 149.618.751$ 152.865.615$
Muebles y enseres 40.400.000$ 40.415.756$ 41.890.931$ 41.904.965$ 41.917.536$
Maquinaria y equipos 42.700.000$ 42.716.653$ 44.275.811$ 44.290.643$ 44.303.930$
Herramientas 8.575.000$ 8.578.344$ 8.891.454$ 8.894.432$ 8.897.101$
Depreciación acumulada 12.580.000$ 12.580.000$ 12.580.000$ 12.580.000$ 12.580.000$
Total activos fijos netos 91.675.000$ 91.710.753$ 95.058.196$ 95.090.040$ 95.118.567$
TOTAL ACTIVOS 226.002.988$ 233.330.819$ 239.689.780$ 244.708.792$ 247.984.182$
PASIVOS
Proveedores -$ -$ -$ -$ -$
Cuentas por pagar -$ -$ -$ -$ -$
Total Pasivos Corrientes -$ -$ -$ -$ -$
Pasivos a Largo Plazo
Obligaciones Financieras
Impuestos (34%) 76.841.016$ 79.332.479$ 81.494.525$ 83.200.989$ 84.314.622$
Total Pasivos a largo plazo 76.841.016$ 79.332.479$ 81.494.525$ 83.200.989$ 84.314.622$
TOTAL PASIVOS 76.841.016$ 79.332.479$ 81.494.525$ 83.200.989$ 84.314.622$
PATRIMONIO
Capital suscritos y pagado
Utilidad del ejercicio 134.245.775$ 138.598.507$ 142.375.729$ 145.357.023$ 147.302.604$
Reservas Legales 14.916.197$ 15.399.834$ 15.819.525$ 16.150.780$ 16.366.956$
TOTAL PATRIMONIO 149.161.972$ 153.998.341$ 158.195.255$ 161.507.803$ 163.669.560$
Total Pasivo + Patrimonio 226.002.988$ 233.330.819$ 239.689.780$ 244.708.792$ 247.984.182$
BALANCE GENERAL PANADERIA DON PAN
Activos Corrientes
Activos Fijos
Pasivos Corrientes
146
Tabla 71. Flujo de caja Panadería Don Pan
Fuente: Elaboración propia.
Se tiene una inversión inicial, definida por:
Tabla 72. Inversión Inicial Expansión de mercado Panadería Don Pan
INVERSIÓN INICIAL
Caja $ 27.325.815
Moto + Trailer $ 8.200.000
Bandejas x20 $ 480.000
Provisiones $ 2.000.000
TOTAL $ 38.005.815
Fuente: Elaboración propia.
9.6 Evaluación Financiera y Económica
El objetivo es determinar la factibilidad de estudio basado en los tres indicadores financieros
más comunes para la evaluación financiera de un proyecto.
CONCEPTO 2018 2019 2020 2021 2022
Utilidad del negocio 134.245.775$ 138.598.507$ 142.375.729$ 145.357.023$ 147.302.604$
(+) Depreciación 12.580.000$ 12.580.000$ 12.580.000$ 12.580.000$ 12.580.000$
Subtotal 146.825.775$ 151.178.507$ 154.955.729$ 157.937.023$ 159.882.604$
EFECTIVO GENERADO EN OPERACIÓN
(-) Aumento deudores
(-) Aumento inventarios 9.150.339$ 10.011.084$ 10.952.797$ 11.983.094$
(+) Aumento proveedores
(+) Aumento cuentas por pagar
(+) Aumentos impuestos y gravámenes
(+) Aumento obligaciones laborales 16.270.644$ 16.905.199$ 17.522.239$ 18.109.234$ 18.652.511$
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 16.270.644$ 7.754.860$ 7.511.154$ 7.156.437$ 6.669.417$
(-) Compra de muebles y enseres
(-) Compra maquinaria y equipo
(-) Compra de herramientas
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 16.270.644$ 7.754.860$ 7.511.154$ 7.156.437$ 6.669.417$
(-) Pago de Obligaciones Financieras
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES FINANCIERAS 16.270.644$ 7.754.860$ 7.511.154$ 7.156.437$ 6.669.417$
TOTAL- AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO 163.096.419$ 158.933.366$ 162.466.884$ 165.093.459$ 166.552.021$
FLUJO DE CAJA PANADERIA DON PAN
147
Los indicadores económicos que se establecieron para determinar si la panadrría Don Pan
sobre la que se realiza el estudio es sostenible financieramente son: El Valor Presente Neto
(VPN) y la Tasa Interna de Retorno (TIR).
Para calcular el VPN se tuvo en cuenta una tasa de oportunidad suministrada por el mercado,
esta tasa está basada en un dato macroeconómico como lo es el DTF, dato proporcionado por
investigaciones económicas de Bancolombia y, que para el año 2018 es de 4.90% efectivo anual.
Se escoge esta tasa porque permite evidenciar el comportamiento del mercado y no conlleva
demasiado riesgo.
La fórmula que se usó para calcular el valor presente neto VPN fue con la función en Excel y
teniendo en cuenta el total del efectivo.
Tabla 73. Valor actual VA Panadería Don Pan
VALOR ACTUAL VA
2018 $ 155.477.997
2019 $ 144.432.226
2020 $ 140.746.753
2021 $ 136.341.452
2022 $ 131.121.064
VPN $ 708.119.493
DTF 4,90%
Fuente: Elaboración propia.
Con el DTF y los flujos de caja establecidos se calculó un VPN de $708.119.493 suma de
dinero correspondiente a los flujos que genera el proyecto, dada la tasa de oportunidad que se
maneja. Se evidencia con este valor que el proyecto es sostenible y rentable en el tiempo
proyectado a 5 años.
148
La TIR es una herramienta de toma de decisiones de inversión utilizada para comparar la
factibilidad de diferentes opciones de inversión; generalmente, la opción de inversión con la TIR
más alta es preferida por los inversionistas. Para la evaluación financiera de este estudio de
factibilidad, se utilizó la TIR con la información obtenida y las proyecciones realizadas.
Teniendo en cuenta la inversión de capital y los flujos de caja proyectados, se obtuvo una
TIR, es decir, el interés que generará el proyecto durante su vida útil, siendo esta de 403%.
149
10. CONCLUSIONES
Análisis de Mercadeo:
La encuesta les aportó a los autores que hay un mercado potencial aproximado de 26.948
estudiantes que compran en las cafeterías muestra de las instituciones educativas públicas y
privadas de Dosquebradas, Risaralda.
Hay un mercado potencial del 65% de instituciones educativas que al menos tienen una cafetería
para proveer productos de panadería y derivados; y especifica que hay un 35% de instituciones
educativas que aún no tienen cafetería.
El 45% de las cafeterías de las instituciones estudiadas venden productos de panadería que hace
que se puede intentar una negociación con ellos para reemplazo de esos productos o venta de
productos adicionales de panadería. También con esta pregunta, se tiene que el 55% de las
cafeterías aún no venden productos de panadería siendo esto una excelente oportunidad de
vender productos de panadería y poder hacer la expansión de mercado de la Panadería Don Pan.
Se deduce que el 39% de las cafeterías de las instituciones educativas estudiadas solo
comercializa los productos de Panadería, entonces da oportunidad de poder ofrecer y abrir
mercado en ellas. También, se tiene que 53% de las cafeterías en las instituciones no
comercializa, ni produce los productos de panadería mostrando nuevamente mercado potencial
para hacer la expansión de mercado de la Panadería Don Pan a las instituciones educativas
públicas y privadas de Dosquebradas.
150
Hay oportunidad en ser mejores en la calidad de los productos de panadería ofrecidos a las
cafeterías de las instituciones educativas. Consideran la calidad entre excelente 24% y buena
22%, y un 55% no aplica, es decir, se puede dar valor agregado al nuevo segmento a explorar de
instituciones educativas en cuanto a calidad del producto.
El público objetivo es de 79 cafeterías de las instituciones educativas públicas y privadas de
Dosquebradas, no en todas las instituciones hay cafetería, pero con la muestra se establece buena
cobertura con interés y con 45% de posibilidad de venta del portafolio establecido.
Análisis Organizacional:
Con la estructura organizacional se busca que la filosofía de la panadería Don Pan sea integral,
que se tenga la confianza y servicio como pilares fundamentales en los que se alineen todos los
operarios de la panadería, es por esto que se plantea un Organigrama jerárquico para mantener
una comunicación directa entre cada área y con todos los colaboradores, conformando un equipo
de trabajo orientado a una misma meta.
Análisis Organizacional y Técnico:
Se determina el tipo de negociación que se establecerá con los clientes que son las cafeterías de
las instituciones públicas y privadas de Dosquebradas, forma de pago y cláusulas a respetar por
parte del contratista y contratante, esto con el fin de no tener problemas legales y poder tener
control de la negociación.
Análisis Financiero:
Al observar el resultado que arrojan los indicadores financieros que se tuvieron en cuenta dentro
del proyecto, se concluye que la panadería Don pan con la expansión de mercado a las
151
instituciones educativas públicas y privadas de Dosquebradas sería sostenible financieramente,
pues se calculó un VPN de $708.119.493, lo que indica que el flujo de efectivo en el tiempo es
positivo. Además, se obtuvo una TIR de 403%, la cual es muy superior a la tasa de retorno
establecida, que es el DTF, igual a 4.9%, entonces el estudio de factibilidad propuesto es
rentable.
Conclusión Final
En conclusión, el estudio de factibilidad de expansión de mercado de la Panadería Don Pan a las
instituciones educativas públicas y privadas de Dosquebradas es viable con base en resultados de
los aspectos administrativos, de mercadeo, técnicos y financieros, es factible la expansión de
mercado con los datos de mercado como la aceptación y el interés de la muestra, disposición
monetaria, y los datos financieros de flujos que genera el proyecto evidenciando que el proyecto
es sostenible y rentable en el tiempo proyectado a 5 años y teniendo en cuenta que la TIR que
generará el proyecto durante su vida útil, siendo esta de 403%, retorno válido y muy beneficioso
para el inversionista.
152
11. BIBLIOGRAFÍA
Alejandro Mollá Descals, G. B. (2014). Comportamiento del Consumidor.
Chiavenato, I. (1994). Iniciación a la Organización y Técnica Comercial. Editorial McGraw-
Hill.
ESCUDERO, A. I., & JOSE LUIS MUNUERA ALEMAN, J. (2002). ESTRATEGIAS DE
MARKETING: TEORIA Y CASOS. Piramide
Estratégico, G. (2012). Humberto Gómez Serna.
González, F. J. (2012). Creación de Empresas Guía del Emprendedor. España: Editorial
Pirámide, cuarta edición.
J.A, E. (2013). Comportamiento del Consumidor.
Klaric, J. (2015). Neuroventas.
Manes, J. M. (2005). Marketing para Instituciones Educativas.
Serna, H. G. (2012). Planeación Estratégica.
12. WEBGRAFÍA
ACOSTA, L. M. (2014). COMPORTAMIENTO Y PERCEPCIÓN DE COMPRA DEL
CONSUMIDOR. Obtenido de https://red.uao.edu.co/bitstream/10614/6809/1/T04999.pdf
153
ACTUALICESE. (2017). ww.actualicese.com. Obtenido de
https://actualicese.com/actualidad/2017/05/26/sistema-de-gestion-de-la-seguridad-y-
salud-en-el-trabajo-caracteristicas-plazo-e-implementacion/
AFEPAN. (2011). www.20minutos.es. Obtenido de http://www.20minutos.es/noticia/1208947/0/
Alibaba. (2018). Obtenido de https://spanish.alibaba.com/product-detail/qualified-clear-acrylic-
three-shelves-bread-shop-countertop-small-bakery-display-case-for-sale-
60478618809.html
Arcila, J. C. (2014). www.sura.com. Obtenido de https://www.sura.com/blogs/calidad-de-
vida/claves-organizar-tiempo.aspx
Armijo, M. (2011). Repositorio Cepal. Obtenido de Naciones Unidas:
https://repositorio.cepal.org/bitstream/handle/11362/5509/S2011156_es.pdf
Bancolombia. (2018). Investigaciones Económicas. Obtenido de
file:///D:/Downloads/Tabla%20Macroecon%C3%B3micos%20Proyectados%20-
%20Abril%202018%20(2).pdf
BBVA. (2017). www.bbva.es. Obtenido de https://www.bbva.es/general/finanzas-
vistazo/empresas/expansion-diversificacion/index.jsp
Bengochea, V. P. (2008). Obtenido de
http://www.degerencia.com/articulo/competitividad_empresarial_un_nuevo_concepto
Caicedo, J. F. (201). Sistema Monetario Financiero Internacional. Obtenido de
http://www.eumed.net/libros-gratis/2012b/1233/index.htm
154
Calidad, G. d. (2012). Obtenido de http://www.guiadelacalidad.com/modelo-efqm/plan-
estrategico
Calidad, G. d. (2018). Obtenido de http://www.guiadelacalidad.com/modelo-efqm/plan-
estrategico
Calvo Bedoya, J. (2012). Repositorio Universidad Autonoma de Occidente de Cali. Obtenido de
file:///D:/Downloads/EXPANSION%20CREDITOS.pdf
Castillo Vergara & Ojito Pedraza, l. (2017). Repositorio Universidd de Cartagena. Obtenido de
file:///D:/Downloads/Ruffo%20Burguer%20Place%20(1).pdf
Chaguala y Riascos, L. M. (2014). Comportamiento y Percepción de compra. Obtenido de
http://red.uao.edu.co:8080/bitstream/10614/6809/1/T04999.pdf
Cia, G. &. (2011). Obtenido de https://gastronomiaycia.republica.com/2011/10/22/el-pan-
alimento-basico-para-una-dieta-equilibrada/
Clasificados, A. (2018). Obtenido de https://www.encuentra24.com/el-salvador-es/anuncios-
casificados-muebles-hogar-y-jardin-cocina/vendo-maquina-para-levadura-
panaderia/11303384
Cobepan. (2018). Obtenido de http://cobepan1.blogspot.com.co/2013/02/batidora-20-litros-
profesional.html
Cultura, M. d. (2017). www.mincultura.gov.co. Obtenido de
http://www.mincultura.gov.co/prensa/noticias/Documents/Gestion-
humana/PLAN%20SG-SST%202017.pdf
155
Cundinamarca, A. (2018). Obtenido de http://cundinamarca.evisos.com.co/vendo-horno-
pandebonero-jsa-id-96633 y
DANE. (2016). Obtenido de http://camado.org.co/web/wp-
content/uploads/2017/01/Estudio_socioeconomico.pdf
DANE. (2018). DANE. Obtenido de http://www.dane.gov.co/
DANE. (2018). Información Estratégica DANE. Obtenido de
https://www.dane.gov.co/index.php/estadisticas-por-tema/servicios/encuesta-mensual-de-
servicios-ems
Dosquebradas, S. d. (2013). Obtenido de file:///D:/Downloads/ASIS.DOSQUEBRADAS.pdf
EDUCACIÓN, M. D. (2008). www.mineducacion.gov.co. Obtenido de
http://www.mineducacion.gov.co/observatorio/1722/article-155737.html
Educación, S. d. (2018). Obtenido de http://www.educacion.dosquebradas.gov.co/
Emprendimiento, C. d. (s.f.). www.capsulasdeemprendimeinto.wordpress.com. Obtenido de
https://capsulasdeemprendimiento.wordpress.com/fomento/emprendimiento-2/colombia/
Enginering, L. (2018). Obtenido de https://www.youtube.com/watch?v=GdXDYpdEejc
Enriquez Eraso, M. (2010). Repositorio Universidad Javeriana. Obtenido de
file:///D:/Downloads/pollo%20sorpresa.pdf
Española, R. c. (s.f.). Diccionario. Obtenido de http://dle.rae.es/srv/fetch?id=Rd3s9aw
156
Estadística, D. A. (2012). DANE. Obtenido de
https://www.dane.gov.co/files/nomenclaturas/CIIU_Rev4ac.pdf
Farah Pareja, A. (2012). Plan de expansión, Repositorio Universidad Javeriana. Obtenido de
file:///D:/Downloads/FarahParejaAbraham2012.pdf
fundacionandresarboleda. (2010). www.monografias.com. Obtenido de
http://www.monografias.com/. Obtenido de
http://www.monografias.com/trabajos21/clasificacion-empresas/clasificacion-
empresas.shtml#ixzz4NymlHi7X
Import, Y. (2018). Obtenido de
http://www.yuliimport.com/productossdetalles.php?codpro_producto=0104
Latorre Estivales, C. (2014). Repositorio Universidad Politécnica de Valencia. Obtenido de
file:///D:/Downloads/EXPANSION%20LICORES.pdf
Lemus, M. V. (2016). http://www.camarapereira.org.co/. Obtenido de
http://www.camarapereira.org.co/es/ieventos/ver/1369/cifras_bajas_retos_optimistas/
Monetario, E. S. (s.f.). www.eumed.net. Obtenido de http://www.eumed.net/libros-
gratis/2012b/1233/dinamica-economia-internacional-contexto-actual.html
Mosquera, C. A. (2018). Consultas Laborales. Obtenido de http://consultas-
laborales.com.co/index.php?option=com_content&view=article&id=464:2017-12-30-23-
15-49&catid=1:laboral&Itemid=86
Muchnik, M. (1999). Casa del Libro. Obtenido de https://www.casadellibro.com/libros-
ebooks/mario-muchnik/26251
157
Nacional, M. d. (2005). Obtenido de http://www.mineducacion.gov.co/1621/articles-
127853_archivo_pdf_Naturaleza_4.unknown
Nacional, M. d. (2012). Obtenido de https://www.mineducacion.gov.co/1759/articles-
296855_archivo_pdf_directiva02.pdf
Nielsen. (2016). www.nielsen.com. Obtenido de
http://www.nielsen.com/co/es/insights/news/2016/Habitos-de-desayuno-de-los-hogares-
colombianos.html
ONU. (2017). caracol radio. Obtenido de
http://caracol.com.co/radio/2017/05/09/salud/1494337396_605606.html
ONU. (2017). FAO. Obtenido de http://www.fao.org/school-food/es/
Orozco, L. C. (2017). Cámara de Comercio de Dosquebradas. Obtenido de
http://camado.org.co/web/wp-content/uploads/2017/01/Estudio_socioeconomico.pdf
Pan, E. C. (2011). www.elclubdelpan.com. Obtenido de
http://www.elclubdelpan.com/libro_maestro/primer-estudio-nacional-de-
panader%C3%ADas-colombia
Pensado, B. (2012). Obtenido de http://bienpensado.com/la-matriz-de-ansoff-y-su-utilidad-
como-herramienta-estrategica-de-marketing/
Pinterest. (2018). Obtenido de https://www.pinterest.es/pin/407505466259263060/
PMA. (2017). www.semana.com. Obtenido de http://www.semana.com/educacion/articulo/como-
funcionan-los-programas-de-alimentacion-escolar-en-el-mundo/529394
158
PORTAFOLIO. (2017). www.portafolio.co. Obtenido de http://www.portafolio.co/economia/las-
causas-del-debil-crecimiento-de-la-colombiana-506057
Pryor, D. P. (2011). Repositorio CESA. Obtenido de
http://repository.cesa.edu.co/bitstream/handle/10726/450/TG00605.pdf?sequence=5
Puratos. (2017). La Republica. Obtenido de https://www.larepublica.co/empresas/en-colombia-
98-de-la-poblacion-come-pan-2533609
Ramirez, M. C. (2016). www.larepublica.co. Obtenido de
https://www.larepublica.co/consumo/consumo-per-capita-de-pan-en-colombia-es-de-23-
kilos-al-ano-2381286
Ramírez, M. C. (2016). www.larepublica.co. Obtenido de
https://www.larepublica.co/consumo/consumo-per-capita-de-pan-en-colombia-es-de-23-
kilos-al-ano-2381286
República, P. d. (2018). Departamento Administrativo de la Función Pública. Obtenido de
http://es.presidencia.gov.co/normativa/normativa/DECRETO%20330%20DEL%2019%2
0FEBRERO%20DE%202018.pdf
República, S. C. (2015). Biblioteca Virtual. Obtenido de
http://www.banrepcultural.org/blaavirtual/ayudadetareas/economia/politica_economica
Sandoval Escobar, M. (2017). Universidad konradlorenz de Bogotá. Obtenido de
file:///D:/Downloads/294-1601-1-PB.pdf
Sigra. (2010). sigra.com. Obtenido de https://sigra.com/el-pan-un-alimento-saludable-2/
159
Suzuki. (2018). Obtenido de https://www.suzuki.com.co/motocicletas/sport/gn-125-64356
Trujillo, P. A. (2014). Obtenido de Prácticas Culturales de Fidelización de la Panadería
Tradicional de Manizales:
http://www.bdigital.unal.edu.co/47818/1/7711511.%202014.pdf
Trujillo, P. A. (2014). Obtenido de
http://www.bdigital.unal.edu.co/47818/1/7711511.%202014.pdf
160
13. ANEXOS
Anexo 1. Encuesta
La presente encuesta con fines educativos busca establecer los hábitos de compra y
abastecimiento de los dueños y administradores de cafeterías de las instituciones educativas
públicas y privadas del municipio de Dosquebradas, Risaralda, por lo cual solicitamos el favor
de responder las preguntas con la mayor objetividad y sinceridad agradeciendo de antemano su
gentil colaboración.
1. Nombre del colegio______________________________________________
2. Barrio ________________________
3. Número tentativo de estudiantes de la institución educativa ______________
4. Número de cafeterías dentro del plantel educativo _____________________
5. Si existen más cafeterías, ¿Qué lo diferencia de estas?
_____________________________
6. ¿En su cafetería vende usted productos de panadería? Sí__ No__ ¿Por qué?
_______________________________________________________________
Si su respuesta anterior fue negativa, responda la pregunta 25, de lo contrario, continúe
de la 7 a la 23.
7. ¿Qué productos de panadería comercializa?
_______________________________________________________________
8. ¿Produce usted estos productos o solo los comercializa?
a. Produce __
b. Comercializa__
161
c. Ambas___
9. En caso de que no los produzca ¿Dónde compra estos productos?
________________________________________________________________
10. ¿Cómo considera la calidad de estos productos?
a. Excelente
b. Buena
c. Regular
d. Mala
e. Muy mala
11. ¿Cómo considera el costo de los productos respecto a la calidad?
a. Muy costoso
b. Costoso
c. Acorde
12. ¿Cómo califica la presentación de los productos?
a. Excelente
b. Buena
c. Regular
d. Mala
e. Muy mala
13. ¿Cuál es la capacidad promedio de compra de los estudiantes?
_____________________________________________________________
14. ¿Cuál es el valor diario aproximado de la compra de productos de panadería?
_______________________________________________________________
162
15. En una escala de 1 a 5 ¿Qué tan satisfecho se encuentra usted con su proveedor actual?
Siendo 1 la calificación más baja y 5 la más alta.
__________________________________
16. ¿Cuál es la razón por la que le compra a su proveedor actual?
a. No hay más proveedores
b. Precio
c. Calidad
d. Servicio
e. Tiempos de entrega
f. Presentación del producto
g. Otro: __________
17. ¿Cuáles son los productos de panadería que usted considera que tienen mayor rotación?
__________________________________________________________
18. ¿En qué horario se genera mayor venta de productos de panadería?
___________________________________________________________
19. ¿Cuántas veces al día y en qué horarios se abastece con este tipo de productos?
___________________________________________________________
20. Consideraría en un futuro vender productos de panadería
a. Sí
b. No
163
Anexo 2. Formato contrato de suministro de productos
CONTRATO DE SUMINISTRO DE PRODUCTOS DE LA PANADERÍA DON PAN N°
XXXX DE XXXX CELEBRADO ENTRE CAFETERÍA XXXXXXX Y PANADERÍA DON
PAN NIT. XXXXXXX
Su representante legal es XXXX, mayor de edad, identificado con la cédula de ciudadanía
XXXXX, obrando en su calidad de Representante Legal de XXXXXX sociedad legalmente
constituida, domiciliada Dosquebradas, Risaralda, en Dosquebradas, Risaralda, identificada
con NIT. XXXXX, quien en adelante y para todos los efectos de este contrato se denominará
XXXX de una parte; y de la otra, XXX, mayor de edad, identificado con la cédula de ciudadanía
XXX, obrando en nombre propio o en su calidad de Representante Legal de XXX, sociedad
legalmente constituida, domiciliada en Dosquebradas, Risaralda, identificada con NIT. XXX,
quien en adelante y para todos los efectos de este contrato se denominará EL CONTRATISTA,
hemos convenido celebrar el presente contrato que se regirá por las siguientes cláusulas:
PRIMERA. OBJETO DEL CONTRATO.
Suministro de productos de panadería para XXXX, deberá cumplir todas las actividades y
exigencias inherentes al objeto del contrato.
Entregar durante la ejecución del contrato los mismos productos ofertados y presentados en la
prueba de producto.
Entregar los productos en las instalaciones de XXXX.
Entregar los productos requeridos a las horas y días determinados por la supervisión del
contrato, cumpliendo con los plazos de entrega ofertados.
164
Garantizar que los alimentos entregados no tengan más de 12 horas de elaboración contados
desde el momento de la entrega.
Entregar los productos de las siguientes maneras, previa solicitud de la supervisión: Producto
en bandeja transportada en el tráiler tapada con un plástico para temas de sanidad.
NOTA: en caso de requerirse un empaque diferente este será acordado con la supervisión del
contrato en cuanto a precio y características.
Contar con la capacidad de respuesta ofertada, la cual no podrá ser superior a 24 horas antes
de la realización del evento.
Presentar una factura por cada uno de los servicios prestados, con los documentos anexos
necesarios.
SEGUNDA. VALOR DEL CONTRATO.
Se deberá tener en cuenta que el valor final del contrato será el resultado de la sumatoria de los
suministros hechos con ocasión del contrato.
TERCERA. FORMA DE PAGO.
XXXX dispondrá hasta de treinta (30) días hábiles para realizar el pago correspondiente,
contados desde la radicación la factura en las cafeterías de XXXXX, para proceder con este
trámite se deberá adjuntar la respectiva acta de recibo a satisfacción del servicio, suscrita por el
supervisor, la constancia de encontrarse a paz y salvo con los pagos al Sistema de Seguridad
Social Integral, de acuerdo a la ley 789 de 2002, artículo 50 en caso de ser persona jurídica y si
165
es persona natural deberá aportar la Planilla integrada de liquidación de aportes (PILA) a la
seguridad social, de todos los empleados.
CUARTO. OBLIGACIONES DE EL CONTRATISTA.
En desarrollo del presente contrato, EL CONTRATISTA se obliga con XXXX a:
1. Cumplir con el objeto y especificaciones técnicas del contrato.
2. Utilizar medios de transporte idóneos para el traslado de los productos.
3. El contratista deberá suministrar productos de buena calidad, conservando las normas de
higiene y seguridad industrial que son obligatorias para este tipo de establecimientos
comerciales.
4. En caso de ampliaciones del contrato, el proveedor deberá someterse a una reevaluación en
buenas prácticas de manufactura. El valor de dicha reevaluación deberá ser asumida por el
proveedor. El incumplimiento de esta obligación o el no acatar las recomendaciones al
respecto podrá constituir una causal de no renovación del contrato.
5. Mantener informado a PLAZA MAYOR sobre todos los eventuales cambios que se pretenda
realizar en la presentación del producto, aun cuando todavía no se hayan implementado,
siempre y cuando estos cambios puedan afectar, directa o indirectamente, las obligaciones
pactadas en este contrato y obtener autorización expresa de la entidad.
6. Responder oportunamente ante XXXX por cualquier reclamo acerca de la calidad de sus
productos o servicios prestados.
166
7. Tener a todo su personal, independiente de su tipo de contrato, afiliados al sistema de
seguridad social y mantenerse al día en el pago de las obligaciones laborales y de seguridad
social. Esto será verificado por XXXX cuando el supervisor así lo requiera.
8. Suministrar a XXXXXX cualquier otra información que sea necesaria para el desarrollo del
objeto de este contrato.
9. Garantizar el adecuado suministro todos los lugares e instalaciones donde sea requerido. 10.
El personal que manipule alimentos deberá portar carnets vigentes de manipulación de
alimentos y la certificación del pago de la seguridad social.
11. Mantener los vehículos transportadores de alimentos y las mercancías debidamente
asegurados.
QUINTA. OBLIGACIONES DE CAFETERÍA XXXXX.
En desarrollo del presente contrato, XXXXX se obliga con EL CONTRATISTA a:
1. Informar oportunamente al CONTRATISTA cuando se requiera un suministro, indicando
claramente las respectivas condiciones de tiempo, lugar y modo.
2. Dar al CONTRATISTA todas las facilidades para el cumplimiento del objeto del contrato.
3. Pagar oportunamente al CONTRATISTA en los términos consignados en la cláusula tercera
del presente contrato.
SEXTA. HABEAS DATA. Cuando para la debida ejecución del contrato el contratista deba
acceder, consultar y/o administrar bases de datos de XXXXX., sus clientes, trabajadores,
proveedores o accionistas, previos los permisos concedidos para el efecto, se obliga a disponer
167
de los medios necesarios para observar, cumplir e instruir a sus empleados sobre los principios
de administración de datos de terceros, tales como: veracidad, finalidad, acceso y circulación
restringida, temporalidad, seguridad, confidencialidad, libertad y transparencia, conforme con
lo establecido en la Ley 1266 de 2008, y demás normas que las modifiquen, adicionen o
sustituyan.
SÉTIMA. DOMICILIO DEL CONTRATO. Para todos los efectos legales a que hubiere lugar, se
fija como domicilio el Municipio de Dosquebradas Para constancia se firma en Dosquebradas, a
los XXXXXXX días del mes de XXXX de XXXXX.
EL CONTRATANTE
EL CONTRATISTA.
