Estudio de Factibilidad Tecnico-economico Silla Rines Usados 2014
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REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA
LA EDUCACIN SUPERIOR INSTITUTO UNIVERSITARIO POLITCNICO
SANTIAGO MARIO EXTENSIN COL SEDE CIUDAD OJEDA
FABRICACIN DE UNA SILLA ORNAMENTAL A PARTIR DE AROS DE BICICLETA COMO MATERIA PRIMA
Autor: Pitter Rojas C.I.: 17.647.498
Carlos Castro C.I.: 19.576.594 Rachad Radwad C.I.: 20.743.378
Enmanuel Daz C.I.: 20.995.265 Tutor: Ing. Carlos Gabriel Martnez.
Ciudad Ojeda, julio de 2014
REPUBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
MINISTERIO DE EDUCACION SUPERIOR
IUP. SANTIAGO MARIO
CABIMAS ESTADO ZULIA
REALIZADO POR:
PADRON MARIEL C.I. 17.335.050
GOMEZ VIVIANA C.I. 17.820.526
JOSEPH TOYO C.I. 17.820.169
IGNACIO PEREZ C.I. 18.793.618
JESUS ROJAS C.I. 17.826.756
DOUGLAS TIGRERA C.I. 18.216.167
PROF: THAMARA YANNATASIO
CABIMAS, JULIO DE 2005.
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FABRICACIN DE UNA SILLA ORNAMENTAL A PARTIR DE AROS DE BICICLETA COMO MATERIA PRIMA
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NDICE GENERAL
pp.
INTRODUCCIN ......................................................................................... 6
FASE I. ESTUDIO PREFACTIBILIDAD ...................................................... 7
Descripcin del Problema ............................................................................ 8 Planteamiento del Problema ........................................................................ 9 Objetivo General .......................................................................................... 11 Objetivos Especficos ................................................................................... 11 Alcance de la Propuesta .............................................................................. 11 Estudio de mercado ..................................................................................... 12
1. Definicin. 13 2. Naturaleza y usos del producto 13 3. Anlisis de la demanda.. 14 4. Proyeccin y pronstico. 15 5. Recopilacin de informacin 16 6. Anlisis de la oferta 18 7. Determinacin de la demanda insatisfecha.. 18 8. Anlisis de precios. 19 9. Comercializacin del producto..19 10. Estrategias de introduccin al mercado. 20
FASE II. ESTUDIO TCNICO. 21
1. Determinacin del tamao ptimo de la planta .................................... 22 2. Localizacin ptima del proyecto.......................................................... 26 3. Ingeniera del proyecto . 31
3.1 Proceso del proyecto . 31 3.2 Optimizacin del proceso productivo .. 36 3.3 Seleccin de maquinaria... 39 3.4 Calculo de la mano de obra... 42
4. Determinacin de las reas de trabajo necesarias... 44 5. Distribucin de la planta 47 6. Organigrama general de la empresa..................................................... 52 7. Marco legal de la empresa 54
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FASE III. ESTUDIO ECONMICO.. 56
Determinacin de los costos ....................................................................... 57 1. Costos de produccin. .......................................................................... 57
1.1 Costos de materias primas.... 57 1.2 Costos de energa elctrica... 58 1.3 Costos de mano de obra 60 1.4 Costo de agua..... 61 1.5 Presupuesto de costos de produccin 61
2. Presupuesto de gastos de administracin.. 62 3. Presupuestos de gastos de ventas.. 62
4. Costo total de operacin de la empresa. 64
5. Inversin inicial en activo fijo y diferido. 64
5.1 Terreno y obra civil..65
5.2 Activo diferido...66
6. Costo de capital o tasa mnima aceptable de rendimiento. 67
7. Capital de trabajo... 69
7.1 Valores e inversiones. 69
7.2 Inventarios... 70
7.3 Cuentas por cobrar............................................................................ 71
7.4 Pasivo circulante 71
8. Financiamiento de la inversin... 72
9. Determinacin del punto de equilibrio o produccin mnima
econmica.. 73
10. Determinacin de los ingresos por ventas sin inflacin. 75
11. Balance general inicial. 75
12. Determinacin del estado de resultados pro-forma.76
12.1 Estado de resultados si inflacin, sin financiamiento y con
produccin constante (miles de bolvares)..76
12.2 Estado de resultados con inflacin, sin financiamiento y con
produccin constante.78
12.3 Estado de resultados con inflacin, financiamiento y produccin
constante..79
13. Cronograma de inversiones.80
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FASE IV. EVALUACIN ECONMICA..82
1. Clculo del Valor Presente Neto (VPN) y la Tasa Interna de Rendimiento
con produccin constante, sin inflacin, sin financiamiento.83
2. Clculo de VPN y TIR con produccin constante, con inflacin, sin
financiamiento.84
3. Clculo de VPN y la TIR con produccin constante, con inflacin, con
financiamiento.84
4. Conclusiones de la evaluacin econmica85
BIBLIOGRAFA ........................................................................................... 86
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INTRODUCCIN
En un sentido amplio, se le adjudica la cualidad de ornamental a una silla
cuando esta adems de ser prctica y funcional se caracteriza
fundamentalmente por ser decorativa. Otra definicin especficamente del
trmino ornamental es la de un conjunto de rasgos que se le imprimen a un
elemento para aadirle valor a su presencia, en este caso a una silla
construida a partir de aros de bicicleta. Teniendo en cuenta que el principio
de funcionamiento de una silla es servir de asiento para las personas no se
debe desechar la practicidad por la decoracin sino mantener un equilibrio
entre ambas partes.
Es bien sabido que las industrias llevan a cabo sus actividades de
produccin tanto de insumos como de servicios para la facilitacin de la vida
del ser humano sin tomar en cuenta la situacin actual del planeta, situacin
que en un futuro a corto-mediano plazo podra imposibilitar muchas de las
actividades del hombre, traducindose esto a largo plazo en el fin de la
existencia del ser humano. No obstante, se ha venido observando el
nacimiento de una corriente a favor del reciclaje, de la cual se deberan hacer
partcipes las industrias de todo mbito de produccin adaptndolas a sus
procesos productivos.
Dicho todo esto, como ejemplificacin del grado de factibilidad que posee
el reciclaje dentro de la produccin de elementos de uso cotidiano surge la
idea principal de esta investigacin, la cual se centra en la fabricacin de una
silla ornamental a partir de aros de bicicleta previamente utilizados. Con
base a profundizar en lo anteriormente planteado se ha estructurado la
investigacin de la siguiente manera:
Fase I. Estudio Econmico, la cual abarca la descripcin del problema, el
planteamiento del problema, los objetivos (general y especficos) sobre los
cuales gira la investigacin, el alcance de la propuesta y el estudio del
mercado.
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FASE I
PREFACTIBILIDAD
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FASE I
PREFACTIBILIDAD
Descripcin del Problema
La reutilizacin de un desecho para la fabricacin o restauracin completa
de un elemento totalmente distinto es un proceso complejo que debe ser
cuidado meticulosamente para que el nuevo producto cumpla con un mnimo
de exigencias requeridas. Todo esto, atiende a la necesidad de presentar un
producto de alta calidad que satisfaga las necesidades del cliente. Es por ello
que los principales aspectos y problemas a considerar en cuanto a la
fabricacin de una silla ornamental a partir de aros de bicicleta son Castells,
X. (2012) denominados a continuacin:
No existe un porcentaje significativo de instituciones que provean la
materia prima necesaria, es un proceso desprovisto de estructura. Los costos
operativos pueden aumentar debido a esto.
No todos los desechos son candidatos para su reutilizacin en la
fabricacin de sillas ornamentales, tanto por el material como por el estado.
Es necesario marcar una ruta a seguir desde el momento de la recoleccin
de desechos hasta la entrega del producto final.
Por otro lado, una silla regular de trabajo debe ser ergonmica, por ello
debe contar con espaldar, asiento, apoyabrazos. Debe soportar la espalda,
brazos y piernas, por lo cual todos los componentes deben ser considerados
a la hora de la fabricacin. El departamento de relaciones industriales de la
Administracin de la Salud y Seguridad Ocupacional (OSHA) sugiere cosas a
buscar para el cumplimiento de las normas adecuadas de una silla estndar:
pies descansados en el suelo, rodillas debajo de las caderas, respaldo de la
silla en posicin vertical o inclinada hacia atrs. El mercado de fabricacin y
comercio de sillas es grande, donde muchas compaas basan su xito en la
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realizacin de mediciones de resistencias a sus sillas, verificando la calidad
as como la adecuacin estructural del producto, por lo cual es un apartado
importante a revisar.
Planteamiento del Problema
A nivel Mundial, las industrias dedicadas a la fabricacin de muebles estn
representadas en su mayora por el comercio pequeo. En la actualidad es
un mercado que pasa por un periodo de incertidumbre, debido a las mismas
propiedades que posee: mayor apertura y competencia. Importante
considerar tambin el rol del consumidor, el cual se torna ms selectivo y
exigente. Todo esto obliga al pequeo comerciante a tomar posiciones para
mejorar frente a los consumidores, lo que exige mejores productos, servicios
e informacin profesionalizada.
En cuanto al mercado, este se ve diferenciado en dos partes: en primer
lugar est el de consumo, formado por todas aquellas personas que compran
los productos para su utilizacin directa, por el otro encontramos el mercado
industrial, el cual se compone por todas aquella empresas que adquieren el
producto para someterlos a un proceso de transformacin y luego destinaran
a la venta. Es decir, quienes no compras el producto para su uso y consumo
sino para la reventa.
Entrando en contexto, el Instituto Espaol de Comercio Exterior (2005)
Estados Unidos es el principal productor de muebles a nivel mundial, con una
cifra de 71.467 millones de euros representando una cuota de
aproximadamente el 25% de la produccin total mundial. El segundo pas
productor es Italia con 25.725 millones de euros y una cuota de 9%. Se debe
agregar que como factor consistente, los principales de muebles, son a la
vez los principales consumidores de este tipo de producto.
De acuerdo con el mismo autor, no existe ningn tipo de obstculo
caracterstico para la fabricacin de silla en el mercado latinoamericano. La
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fortaleza que hoy en da, tiene el euro con respecto al dlar y cualquier
moneda Latinoamrica, unido al bajo coste de la ao de obra que se
evidencia en Amrica latina hace realmente difcil para empresas extranjeras
competir al precio de cualquier sector.
Por otra parte, en el caso especifico de Venezuela existe una cultura muy
autonomista, lo cual implica que ante la falta de medio econmicos el
ciudadano promedio prioriza el mueble fabricado por un precio que mucho
casos es mayor. Eso demuestra, que normalmente quien compra una silla
bajo esta condiciones, no est pensando en un producto que tenga una vida
til muy larga, reflejo igualmente, de la no fidelidad respecto de una marca
especifica. Teniendo en cuenta, este factor, es una desventaja para el
empresario venezolano la venta de un producto bajo el concepto de marca.
En Venezuela no se encuentran obstculos propios a la fabricacin de silla,
sin embargo la falta de tecnologa hace que la fabricacin en cadena en
mucha ocasiones resulte lenta.
En contraste, las actividades econmicas son cada vez ms complejas y
requieren del uso de tecnologa ms avanzada, con el objeto de mantener la
productividad competitiva en un mercado cada vez ms exigente. De esta
forma se nos presenta el problema de la necesidad de mantener y ampliar
las actividades econmicas por el significado social que ellas tienen en la
generacin de riquezas; pero al mismo tiempo debemos tomar conciencia de
otras alternativas que sirvan como ente diferenciador para conseguir materia
prima.
Dicho todo esto, el objeto principal que se desea lograr es la fabricacin
de una silla ornamental a partir de aros de bicicleta, proceso que
evidentemente se basa en el reciclaje. Debido a todo lo escrito es pertinente
plantear la siguiente interrogante: resultar factible la fabricacin de una
silla ornamental a partir de aros de bicicleta?
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Objetivo General
Proponer la fabricacin de una silla ornamental a partir de aros de
bicicleta.
Objetivos Especficos
Ratificar la existencia de una necesidad insatisfecha en el mercado, o la
posibilidad de brindar un mejor servicio que el que ofrecen los productos
existentes en el mercado.
Analizar los distintos tipos de materiales que pueden ser aprovechados
para la fabricacin de una silla ornamental a partir de aros de bicicleta.
Conocer cuales son los diferentes procesos a realizar durante la
elaboracin de una silla ornamental a partir de aros de bicicleta.
Proponer la fabricacin de una silla ornamental a partir de aros de
bicicleta.
Alcance de la Propuesta
La propuesta en desarrollo tiene como alcance fabricar una silla
ornamental, que comprende como materia prima aros de bicicleta reciclados.
Se analizarn las demandas y ofertas, y las proyecciones a futuro de
ambas para indagar la introduccin del producto al mercado.
Se busca adems, introducir este producto innovador al mercado con la
finalidad de llevarlo a todos los hogares de Venezuela y en un futuro no muy
lejano llevarlo al mercado extranjero.
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Los aspectos puntuales que comprende la propuesta estn referidos al
reciclaje, manejo de recursos y sustentabilidad, dentro de los cuales abarca
la contaminacin ambiental y la reutilizacin y aprovechamiento de
desechos. Los aspectos relacionados con el proceso productivo de la silla
ornamental se analizarn especficamente. No ser contemplada bajo
ninguna circunstancia la utilizacin de material ajeno a aros de bicicleta.
Estudio de Mercado
Parkin, M. y Esquivel, G. (2006) conceptualizan el trmino demanda como
la cantidad de bienes o servicios que los compradores intentan adquirir en el
mercado. Por medio de la ley de la demanda se determina que la relacin
entre el precio del producto es inversamente proporcional a la magnitud de la
demanda. Los mismos autores afirman por otra parte que la oferta no es ms
que la propuesta que conlleva el hacer, producir o realizar un servicio,
estando determinada por el nmero de bienes que las industrias productoras
ofrecen a los clientes, fijando precios y regulaciones segn el contexto.
De este modo, la demanda para el caso especfico de sillas ornamentales
fabricadas en base a aros de bicicleta es amplia. No se evidencian
regulaciones por clase social ya que los costos de fabricacin son
relativamente bajos, los usuarios de primer orden son personas de dos aos
en adelante incluyendo nios, nias, adolescentes, adultos y personas de
tercera edad sin distinciones de sexo, religin o estado civil. Los usuarios de
segundo orden son fundamentalmente empresas distribuidoras,
organizaciones verdes, entre otras.
Por otro lado, la oferta para el producto en cuestin depende directamente
de la materia prima teniendo en cuenta que Venezuela no es un pas donde
el reciclaje sea predominante. La cantidad de elementos producidos no
puede ser masiva pero si regularizada, los costos de produccin a tener en
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cuenta van desde las operaciones para obtener los desechos hasta los
costos operativos finales. Otro factor importante es el tamao del mercado, el
cual para el presente caso es amplio, donde los precios parten de los 1.500
Bs. por lo cual se garantiza una curva de oferta es siempre creciente.
1. Definicin
El proyecto busca llevar al mercado un producto que consiste en una silla
ornamental, elaborada con dos aros de bicicleta, hierro forjado y madera,
constar con todas las partes elementales de una silla, es decir, asiento,
espaldar y apoyabrazos, ser totalmente ergonmica adems de accesible a
las comunidades de todas las clases sociales debido a que todos los
materiales que se utilizarn son de bajos costos as mismo, de alta de
calidad por lo que se garantiza la durabilidad del producto a lo largo del
tiempo.
El estudio de mercado para este proyecto busca determinar la viabilidad
de fabricacin para este tipo de producto, aunque hay diferentes opciones en
el mercado actual de sillas ornamentales la propuesta que se busca
implementar es proveer de sillas cmodas y agradables a la vista a las
personas a un costo mucho menor que las que se encuentran actualmente
en el mercado.
2. Naturaleza y usos del producto
Es una silla ornamental clasificada dentro de los productos duraderos o
no perecederos, no se evidencian regulaciones por clase social ya que los
costos de fabricacin son relativamente bajos, los usuarios de primer orden
son personas de dos aos en adelante incluyendo nios, nias,
adolescentes, adultos y personas de tercera edad sin distinciones de sexo,
religin o estado civil. Los usuarios de segundo orden son fundamentalmente
empresas distribuidoras, entre otras. El producto tiene utilidad principalmente
para sentarse en cualquier ocasin ya sea para tomar un descanso,
relajarse, leer el peridico o simplemente compartir un rato en familia.
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3. Anlisis de la demanda
El principal propsito que se persigue con el anlisis de la demanda es
determinar y medir cules son las fuerzas que afectan los requerimientos del
mercado con respecto a un bien o servicio, as como determinar la
posibilidad de participacin del producto del proyecto en la satisfaccin de
dicha demanda.
Para conocer la demanda del producto se utilizarn dos fuentes. La
primaria que son algunas pginas de internet y encuestas, en este caso se
aplico una encuesta debido a que en internet no exista informacin concreta
del rubro.; las secundarias que son estadsticas oficiales emitidas por el
gobierno Estatal, Municipal y por alguna cmara de comercio, que indican la
tendencia de la demanda de sillas ornamentales a lo largo de los aos
adems de cules son los factores macroeconmicos que influencian su
demanda, en este caso se obtuvieron datos de la pgina oficial del Instituto
Nacional de Estadstica y de la pgina oficial de la cmara de comercio del
sector de mueble de Venezuela.
Para realizar un anlisis certero del mercado de sillas ornamentales con
aros de bicicleta como materia prima se aplic una encuesta con solo dos
preguntas claves con respuestas cerradas.
Se seleccion una muestra al azar de 30 personas, mujeres, amas de
casa.
A continuacin se mostrar un resumen de la encuesta aplicada.
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Tabla 1. Resumen de encuesta
tem Pregunta Resultados
1 Usa usted sillas ornamentales en su casa?
Si: 70 % No: 30 %
2 Le gustara a usted comprar una silla ornamental con aros de bicicleta como materia prima?
Si: 80% No: 20 %
Esta encuesta aplicada sirve de ayuda para determinar que el
producto tendra una buena aceptacin por los compradores y por lo tanto
una buena demanda. Los resultados de la encuesta realizada sern
analizados concretamente en el anlisis de las fuentes primarias.
Adems de todos los factores mencionados es importante tambin
tomar en cuenta, a la hora de realizar el anlisis de la demanda el tipo de
demanda en el cual se incluye el producto que se desea llevar al mercado.
4. Proyeccin y pronstico
Para Baca Urbina 2001, los cambios futuros, no solo de la demanda, sino
tambin de la oferta y de los precios, se conocen con cierta exactitud si se
usan las llamadas estadsticas adecuadas para analizar el presente. Para
ello se usan las llamadas series de tiempo, pues lo que se desea observar es
el comportamiento de un fenmeno respecto al tiempo.
Debido a que la demanda de muebles para el hogar presenta una
tendencia secular, es decir, que tiene poca variacin en largos periodos, se
decidi aplicar como mtodo de proyeccin un grfico que representa una
lnea de tiempo con dos variables una independiente que es el tiempo y una
dependiente que es la demanda, es claro que con el grfico slo se puede
dar una idea de lo que sucede con el fenmeno pero aun as ser eficiente
para lo que se busca.
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Obsrvese que el pronstico de proyeccin para los siguientes dos
periodos anuales son muy buenos para la demanda de muebles para el
hogar lo que indica que es un mercado factible, tambin puede observarse
que la demanda de muebles para el hogar tiende aumentar a medida que
pasan los aos, esto probablemente se deba a que al pasar del tiempo el
nmero de familias va aumentando y por ende la demanda de muebles para
el hogar.
5. Recopilacin de informacin
Anlisis de las fuentes primarias:
Los anlisis obtenidos a travs de fuentes de internet no son suficientes
por lo tanto el equipo de trabajo a cargo del proyecto se propuso realizar una
encuesta para valorar la viabilidad en el mercado del producto.
La encuesta realizada se llevo a cabo con una muestra de 30 encuestas
preguntando exclusivamente el uso de sillas ornamentales en las casas y si
compraran una silla ornamental fabricada con aros de bicicleta a un costo
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
De
man
da
Proyeccin de la demanda
Proyeccin de la demanda
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mucho menor que los costos de las sillas ornamentales que actualmente se
encuentran en el mercado. La encuesta se aplico exclusivamente a amas de
casa.
Los resultados obtenidos fueron en la primera interrogante que el
correspondiente al 70% de las amas de casa entrevistadas usan sillas
ornamentales el 30% no las usan. En cuanto a la segunda interrogante
aplicada el resultado correspondiente es que el 80% de las entrevistadas les
gustara adquirir sillas ornamentales elaboradas con aros de bicicleta a un
costo mucho menor que las que se encuentran en el mercado, adems de
que al momento de aplicar la encuesta mostraron mucha curiosidad e inters
por el producto.
Anlisis de los datos de fuentes secundarias:
Segn los datos obtenidos a travs de una pgina en internet de una
cmara de comercio destinada a la fabricacin de muebles el consumo
nacional aparente (CNA) para el ao 2013 es de 6.301,01. Calculado de la
siguiente manera: Demanda= CNA= Produccin nacional + importaciones
exportaciones, por lo tanto, demanda= CNA= 5.520 + 2.103,63 1.322, 62
para un total CNA= 6.301,01.
Para los efectos del anlisis, existen varios tipos de demanda que se
pueden clasificar en este caso se clasificar en relacin con su oportunidad
existen dos tipos: demanda insatisfecha y demanda satisfecha. Segn los
datos obtenidos el consumo aparente es de 6.301,01 al ao para lo cual
entre todas las empresas fabricantes de muebles y sillas abarcan un total de
5.355, 86 lo que equivale a un 85 % de la demanda por lo cual existe una
demanda insatisfecha para el producto en el mercado correspondiente a 905,
15 equivalente al 15% de la demanda total.
En conclusin la demanda para el caso especfico de sillas ornamentales
fabricadas en base a aros de bicicleta es amplia.
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6. Anlisis de la oferta
En Venezuela existen registradas varias empresas dedicadas a la
fabricacin, distribucin e importacin de muebles para el hogar, no existen
registros actualizados, pero debido a que el producto que se ofrece es un
producto innovador no se encontr informacin acerca de la competencia
existente sin embargo si se consiguen algunos datos de la oferta de muebles
para el hogar aunque esta vara segn el material que se use para la
elaboracin de estos, el tamao de la empresa que los elabora (en el caso
de sillas ornamentales la mayora son pequeas empresas que trabajan la
madera y el hierro forjado), los costos de la materia prima, los costos de
distribucin, entre otros factores, un dato fidedigno que se tiene y se puede
evaluar es la produccin total anual calculado en 5.520. Basndonos en
estos prembulos y el anlisis de la demanda, la oferta del producto debe
llenar el vaco de la demanda insatisfecha y por supuesto ofrecer un menor
costo a la poblacin sin sacrificar calidad.
7. Determinacin de la demanda insatisfecha
Existen varios tipos de demanda que se pueden clasificar, en este caso
se clasificar en relacin con su oportunidad existen dos tipos: demanda
insatisfecha y demanda satisfecha. Segn los datos obtenidos el consumo
aparente es de 6.301,01 al ao para lo cual entre todas las empresas
fabricantes de muebles y sillas abarcan un total de 5.355, 86 lo que equivale
a un 85 % de la demanda por lo cual existe una demanda insatisfecha para
el producto en el mercado correspondiente a 905, 15 equivalente al 15% de
la demanda total.
En conclusin la demanda para el caso especfico de sillas ornamentales
fabricadas en base a aros de bicicleta es amplia.
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8. Anlisis de los precios
El establecimiento del precio es de suma importancia, pues ste influye
ms en la percepcin que tiene el consumidor final sobre el producto,
adems de que servir de base para el clculo de los ingresos probables del
proyecto en el futuro. Tambin servir de base para la comparacin entre el
precio comercial y el precio probable al que se pudiera vender en el mercado
el producto, tomando en cuenta a todos los intermediarios que intervienen en
la comercializacin del mismo.
Como el producto que se desea llevar al mercado es una silla ornamental
se hizo una investigacin de los precios de las sillas con las caractersticas
ms parecidas a las de la silla que se quiere sacar al mercado los cuales son
los siguientes:
Juego de 3 sillas ornamentales elaboradas en hierro forjado con
diferentes adornos y cojines entre 17.000 Bs y 25.000 Bs
Juego de 3 sillas ornamentales elaboradas con madera con diferentes
adornos y cojines entre 13.000 Bs y 25.000 Bs.
No fue posible obtener el precio al cual se venden estos productos al
primer intermediario, sin embargo, se puede suponer que la ganancia del
intermediario es de un 20% a un 30%. Entonces el promedio de precio de un
juego de 3 sillas ornamentales quitando el 30% de la ganancia del
intermediario es de 13.300 Bs. Estos precios suministrados fueron obtenidos
directamente de los sitios de venta de estos productos solo se tomaron en
cuenta productos nacionales, la variacin del precio de los productos
importados es considerablemente mayor a los precios expuestos. Todos
estos factores deben ser considerados para determinar el precio del producto
al pblico.
9. Comercializacin del producto
Los aspectos que se analizarn en este apartado son la determinacin
de los canales ms apropiados de venta y la seleccin de distribuidores.
En el primer punto, es bien sabido que los principales canales de
ventas para muebles para el hogar incluyendo sillas ornamentales son los
establecimientos dedicados a la venta al pblico de este tipo de productos
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(minoristas). Pero, para llegar hasta esta instancia es necesario contactar a
los distribuidores mayoristas ya que son ellos quienes compran en mayores
cantidades y hacen llegar el producto hasta esa fase final de venta al pblico,
por lo cual sabemos que el precio de venta final incluir la ganancia del
distribuidor mayorista y la del distribuidor minorista.
10. Estrategias de introduccin al mercado
Por otro lado, est la estrategia de introduccin al mercado. El
producto presenta la caracterstica de que, es innovador y de un costo menor
a las sillas ornamentales que se encuentran actualmente en los mercados, lo
cual quiere decir que puede ser adquirido por personas de cualquier clase
social, lo cual constituye una buena base para la publicidad introductoria del
producto, es decir, promoverlo como una silla innovadora de menor costo y
excelente calidad.
L a promocin se realizar en los puntos de venta tales como
almacenes, distribuidoras de cosas para el hogar, muebleras, entre otros.
Ubicados preferiblemente en zonas donde afluyan personas de clase baja y
media, durante al menos seis fines de semana.
Las tareas cotidianas del departamento de comercializacin o de
ventas dentro de la empresa sern elaborar la factura correspondiente para
que el producto sea liberado del almacn, cargar al vehculo correspondiente
que lo entregar, llevarlo al distribuidor correspondiente y regresar a la planta
para realizar otra entrega bajo el mismo procedimiento.
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Fase II
ESTUDIO TCNICO
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Fase II
Estudio Tcnico
1. Determinacin del tamao ptimo de la planta
Segn Baca Urbina (2001), el tamao de un proyecto es su capacidad
instalada, y se expresa en unidades de produccin por ao.
Adems de definir el tamao de un proyecto de la manera descrita, en otro
tipo de aplicaciones existen otros indicadores indirectos, como el monto de la
inversin, el monto de ocupacin efectiva de mano de obra, o algn otro de sus
efectos sobre la economa.
Es necesario establecer el tipo de manufactura que se aplicar en el
proyecto. En este caso por el tipo de producto y el proceso productivo que se
piensa llevar a cabo se aplicar entonces un proceso de manufactura por lotes,
el cual se refiere a la fabricacin de un producto similar en grandes cantidades
sobre la base de opresiones repetitivas.
Todo proceso productivo conlleva una tecnologa que viene a ser la
descripcin detallada, paso a paso, de operaciones individuales, que, de
llevarse a cabo, permiten la elaboracin de un artculo con especificaciones
precisas, se puede deducir, que la siguiente etapa, es indispensable para
determinar y optimizar la capacidad de una planta para conocer al detalle la
tecnologa que se emplear. Despus de esto es inevitable entrar a un proceso
iterativo para la elaboracin de sillas ornamentales con aros de bicicleta. La
manufactura se efectuar por lotes, es preciso entonces describir los siguientes
factores:
a. Se conoce el proceso productivo?
Se sabe que todo proceso productivo est compuesto por una serie de
operaciones individuales, mismas que se mencionan a continuacin. El detalle
con que se conoce el proceso es muy genera, faltan los tiempos de cada
operacin; sin embargo stos dependern del tipo de actividad en cada
operacin. Las operaciones generales son las siguientes:
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Recepcin y almacenamiento de hierro, madera, aros de bicicleta,
tornillos y materia prima en general.
Acondicionamiento de los aros de bicicleta, es decir, lijado, colocacin
de rayos y alineamiento.
Trabajo de soldadura, y torneado de hierro, para dar forma de silla.
Lijado y pintura.
Corte, lija y perforacin de madera para los apoyabrazos.
Fijacin de apoyabrazos a la silla.
Colocacin de cojn.
Prueba de calidad.
Embalado.
Luego del embalado el producto est listo para ser acomodado en el
almacn de productos terminados.
b. Cunto se desea producir?
De seis a ocho sillas por da.
c. Existen restricciones de dinero para comprar el equipo?
No hay restricciones de dinero para la compra de equipo.
d. Cuntos das a la semana y cuntos turnos de trabajo por da se
pretende?
Se desea trabajar seis das a la semana con un turno de ocho horas y una
hora para comer.
e. Se conoce el rendimiento de la materia prima en el proceso?
S se conoce y se puede describir por medio del balance de materia prima,
el cual es el siguiente:
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Tabla 1.0
1 silla ornamental se elabora con:
8 sillas ornamentales se elaboran con:
2 metros de cabilla de hierro 16 metros de cabilla de hierro
1 metro de madera 8 metros de madera
4 tornillos 32 tornillos
2 aros de bicicleta #26 16 aros de bicicleta #26
galn de pintura negra 4 galones de pintura negra
1/4 galn de barniz 2 galones de barniz
1 cojn 8 cojines
En cuanto a la cantidad de empleados es necesario realizar una tabla con
las actividades y el tiempo necesario para cada operacin para poder calcular
la mano de obra necesaria. En este caso el resultado es 6.2 obreros, es decir,
seis obreros. Lo que falta considerar es que, dado que algunas operaciones
consumen poco tiempo, se debe suponer que una adecuada asignacin de
tareas a los seis obreros provocar que todos estn ocupados la mayor parte
del tiempo. Toda la informacin para realizar la tabla se obtuvo con base en
estudios de observacin de tiempos y movimientos de cada una de las
operaciones.
Tabla 1.1
Operacin Tiempo de operacin
Automatizacin Frecuencia por da
Mano de obra
necesaria
Tiempo total por
da
Recepcin y almacenamiento de materia prima
15 minutos Manual Una vez 0.20 15 minutos
Acondicionamiento de aros de
bicicleta
60 minutos Manual 8 veces 1 8 horas
Soldadura y torneado de
hierro
3 horas Manual 8 veces 3 8 horas
Lijado y pintura de la silla
60 minutos Manual 8 veces 1 8 horas
Corte, lija y perforacin de
madera
3 horas Manual Una vez 0.4 3 horas
-
25
Fijacin de apoyabrazos
5 minutos Manual 8 veces 0.10 40 minutos
Colocacin de cojn
5 minutos Manual 8 veces 0.10 40 minutos
Prueba de calidad
10 minutos Manual 8 veces 0.15 1.20 horas
Embalado 10 minutos Manual 8 veces 0.15 1.20 horas
Almacn 5 minutos Manual 8 veces 0.10 40 minutos
En la siguiente tabla se muestran las actividades que realizan los obreros y
la secuencia del trabajo. Los operarios corresponden a:
1. Recepcin, almacenamiento y embalado.
2. Acondicionador de aros de bicicleta
3. Soldador
4. Lija y pintura
5. Corte, lija y perforacin de madera
6. Fijacin de apoyabrazos, colocacin de cojn y prueba de calidad
Tabla 1.2
Operacin
1 2 3 4 5 6 7 8
1 c
2 c
3 c
4 c
5 c
6 c
Los obreros 1 y 6 trabajan en forma intermitente debido a la labor que
desempean, sin embargo se prefiri anotar sus actividades como si fueran
continuas. La letra c significa una hora de comida y el perodo en que debern
tomarla.
El procedimiento tiene la caracterstica de que algunas operaciones
dependen de otras en forma secuencial. Por ejemplo, el personal no puede
-
26
pintar y lijar hasta que la silla no est armada. Algunas operaciones permiten
trabajar con continuidad por ejemplo al tener listo el primer par de aros de
bicicleta comienza el proceso de soldadura mientras que el trabajador
encargado del acondicionamiento de los aros de bicicleta puede continuar con
los dems pares. Todo esto se encuentra esquematizado por actividad y
duracin en la grfica de Gantt que abarca el proceso en general.
Adems de esto es importante sealar que el hecho de que en el diagrama
de operaciones de obreros se seale el puesto de, por ejemplo, lija y pintura,
no significa que una persona vaya a realizar la misma tarea toda su vida, es
decir, siempre hay que tener en cuenta la rotacin del personal, sin embargo
puestos como el de soldador requieren experiencia y pericia lo que quiere
decir que ese lugar siempre debe estar ocupado por una persona apta para el
proceso.
Al momento de la determinacin del tamao de la planta se deber tomar
en cuenta tambin, la determinacin de la superficie necesaria para la
realizacin de las operaciones de produccin, oficina de ventas,
estacionamiento y garaje.
La superficie necesaria para las operaciones se encuentra determinada por
las reas de: deposito de almacenamiento de materia prima, taller de
produccin, deposito de herramientas de producto terminado, oficina de
comercio, sala de estar, comedor para empleados, dos baos, estacionamiento
y garaje para el aparcamiento de las unidades de transporte que se encargarn
de la distribucin del producto.
2. Localizacin ptima de la planta
Las limitantes en cuanto a la localizacin de la planta es la de tener cerca
la materia prima necesaria o en su defecto que esta no se encuentre lejos de la
localidad para lograr disminuir costos de envos. Considerando esto es
necesario entonces, hacer nfasis principalmente en los estados donde se
pueda conseguir hierro y madera ya que como los aros de bicicleta son de fcil
acceso no representan una limitacin.
-
27
La produccin de hierro en Venezuela est limitada a Guyana estado
Bolvar. Los yacimientos ms importantes se encuentran localizados en el
cinturn ferrfero de Guayana. Los yacimientos ferrferos de mayor relevancia
se localizan en los cerros Bolvar, El Pao y San Isidro. Hacindose cargo de la
misma la Corporacin Venezolana de Guayana (CVG).
En cuanto a la madera existe una produccin ms amplia ya que se da en
gran parte del pas, en este caso ser tomado en cuenta el estado Zulia y el
estado Carabobo ya que son uno de los principales productores de madera a
nivel nacional y el estado Carabobo es especial uno de los mas industrializados
del pas.
A continuacin se describirn las principales caractersticas socio-
econmicas de los estados a tomar en cuenta, ya que estos datos servirn de
base para aplicar mtodos de localizacin. Fuente INE.
Datos generales del estado Bolvar:
Superficie: 242,801 Km2
Ciudades principales: Ciudad de Guayana, Ciudad Bolvar y Caicara del
Orinoco
Clima: es tropical, aunque vara segn las zonas; as, las reas bajas
presentan unas altas temperaturas, que alcanzan los 27 C de promedio, y
lluvias abundantes.
Municipios: 11
Promedio de escolaridad: 7,7 aos
Principales centros educativos: Universidad Nacional Experimental de
Guayana, UNEFA, Universidad Nacional Experimental Simn Rodrguez.
Red de carretera: Las principales vas terrestres son la autopista troncal
Norte 19 que a travs del puente Angostura cruza el ro Orinoco desde el
estado Anzotegui Municipio Independencia, Soledad hasta Ciudad
Bolvar y sigue a Ciudad Guayana; y la Autopista que a travs del Puente
Orinoquia cruza al Orinoco y se incorpora a la Autopista Troncal 19 muy
cerca de Ciudad Guayana. De aqu parte la troncal 10
va Upata, Guasipati, El Callao, Tumeremo, El Dorado, La Escalera Gran
Sabana- km 88, hasta Santa Elena de Uairn, atraviesa la frontera
-
28
con Brasil, llega a la Lnea para continuar a Boa Vista y Manaus Brasil.
Otras vas se comunican con el estado Amazonas al oeste.
Nmero de parques industriales: Las zonas industriales ms importantes
del estado son Ro Claro, la cual cuenta con 42.27 Has y Los Pinos con
45.80 Has. Adems de las zonas industriales Cambalache y Caaveral.
Datos generales del estado Carabobo
Superficie: 4,650 Km2
Clima: La temperatura del estado se mantiene dentro de los 20 y 26
Celsius durante todo el ao. Los periodos de lluvia ocurren desde mayo
hasta noviembre, presentando pocas precipitaciones el resto del ao y
creando sequa mientras esto ocurre.
Ciudades principales: Valencia, Puerto cabello, Guacara, Naguanagua,
San Diego, Mariara, Bejuma, Morn y San Joaqun.
Municipios: 14
Promedio de escolaridad: 7,6
Principales centros educativos: Universidad de Carabobo, Universidad
Jos Antonio Pez, Universidad Tecnolgica del Centro, Universidad Arturo
Michelena, Universidad Nacional Experimental Politcnica de la Fuerza
Armada, Universidad Pedaggica Experimental Libertador, Universidad
Nacional Experimental Simn Rodrguez.
Red de carreteras: El Estado Carabobo posee una de las mejores redes
viales del pas. Entre ellas destacan: Troncal 1 o autopista regional del
centro, la autopista variante Guacara - Brbula, la autopista circunvalacin
del este, la autopista Valencia - Puerto Cabello, la autopista Valencia -
Campo Carabobo, la autopista Circunvalacin del Sur, la autopista Jos
Antonio Pez, Carretera Nacional Valencia - Maracay, la Carretera Morn -
Coro (Troncal 3), La Troncal 11 que va desde.
Nmero de parques industriales: En el Estado Carabobo existen 60
parques industriales, de los cuales el 65% estn ubicados en Valencia y
compuestos por plantas ensambladoras de vehculos, industrias qumicas,
alimentos, textiles, metalmecnicas, entre otras, las cuales generan el 32%
del producto manufacturero nacional.
-
29
Datos generales del estado Zulia
Superficie: 63,100 Km2
Clima: El clima en el estado Zulia es clido y dominado por condiciones
semiridas. Su temperatura promedio anual vara entre 28C y 40C en las
tierras bajas y llega a tener temperaturas templadas y hasta fras en las
zonas occidentales de la Sierra de Perij. Las precipitaciones oscilan entre
los 300 mm en la Guajira y los 4500 mm anuales en la Misin de El
Tokuko, al suroeste del estado.
Ciudades principales: Maracaibo, Cabimas, Ciudad Ojeda, Machiques y
Mara
Municipios: 21
Promedio de escolaridad: 6 aos
Principales centros educativos: Universidad del Zulia, Universidad
Nacional Experimental Rafael Mara Baralt, Universidad Nacional
Experimental Sur del Lago, UNEFA, Universidad Rafael Belloso Chacn,
Universidad Catlica Cecilio Acosta, Universidad Rafael Urdaneta,
Universidad Alonso de Ojeda.
Red de carreteras: El Estado Zulia posee una de las mejores redes
viales del pas, como corresponde al hecho de que en este estado se
encuentra el occidente del pas. Las vas son: La C1, (Autopista 1): que
parte del Distribuidor Las Delicias en la capital del estado hasta la cabecera
occidental del Puente Rafael Urdaneta. La Troncal 6, que conecta todo el
estado desde Castilletes hasta los lmites con el estado Tchira, pasando
por Maracaibo y conectando toda la parte occidental de la entidad. La
Troncal 17, (Autopista Lara-Zulia): que parte de la cabecera oriental del
Puente Rafael Urdaneta que permite la comunicacin con el estado Lara y
el centro-occidente de Venezuela. La Troncal 3, (Falcn-Zulia): conecta al
Zulia con el estado Falcn y los estados centrales de Venezuela. La
Troncal 1, (Carretera Panamericana): Integra al sur del estado Zulia con
Mrida y Trujillo. La Troncal 3, (Intercomunal): que entrelaza a todas las
comunidades ubicadas en la costa oriental del lago de Maracaibo.
Nmero de parques industriales: 41
Para seleccionar el lugar ms apropiado Baca Urbina propone la aplicacin
de un mtodo cualitativo por puntos. Ventajas y desventajas. El cual consiste
en asignar factores cuantitativos a una serie de factores que se consideran
-
30
relevantes para la localizacin. Para este proyecto los factores seleccionados y
el puntaje asignado se muestran en la tabla 2:
Tabla 2
Factores Puntaje
1. Cercana a los principales centros de consumo 0.25 2. Disponibilidad de materia prima 0.1 3. Infraestructura industrial 0.25 4. Nivel escolar de la mano de obra 0.3 5. Estmulos fiscales 0.15 6. Vas de transporte 0.15
La materia prima tiene la menor ponderacin debido a que en el estado
Zulia solo se puede contar con madera y aros de bicicleta pero el hierro debe
ser trado de otro estado y en el caso del estado Bolvar se puede contar con el
hierro y los ros de bicicleta pero la madera debe ser trada de otro estado. LA
calificacin se asigna en base a los datos generales mostrados anteriormente.
A continuacin se muestra la calificacin ponderada, vase tabla 2.1:
Tabla 2.1
Factor
Puntaje
Calificacin Calificacin Ponderada
Bolvar
Carabobo
Zulia
Bolvar
Carabobo
Zulia
1 0.20 2 6 9 0.4 1.2 1.8
2 0.1 7 7 7 0.7 0.7 0.7
3 0.25 5 7 8 1.25 1.75 2.0
4 0.15 7 8 9 1.05 1.2 1.35
5 0.15 8 8 8 1.2 1.2 1.2
6 0.15 6 8 9 0.9 1.2 1.35
Total
1.00 5.5 7.25 8.4
Nota: La calificacin 10 es asignada si la satisfaccin de un factor es total y
disminuye proporcionalmente con base a este criterio
-
31
Obsrvese que el estado Zulia presenta la mayor la calificacin ponderada,
por lo tanto, es el seleccionado para instalar la planta, el Zulia cuanta con 41
parques industriales de los cuales la mayora se encuentran en la ciudad de
Maracaibo y San Francisco, la empresa se instalar especficamente en Ciudad
Ojeda por la posibilidad del transporte en vas principales como la carretera
Lara-Zulia y la carretera Intercomunal.
3. Ingeniera del proyecto
a. Proceso del proyecto
El proceso de produccin es el procedimiento tcnico que se utiliza en el
proyecto para obtener los bienes y servicios a partir de insumos, y se
identifica como la transformacin de una serie de materias primas para
convertirla en artculos mediante una determinada funcin de manufactura.
A continuacin se describir todo el proceso de produccin para una silla
ornamental con aros de bicicleta como materia prima
Recepcin de materia prima
Los productos se transportan a la planta en vehculos adecuados para su
transporte para evitar el deterioro de estos en cualquier sentido. El material
es contado minuciosamente en dos o tres ocasiones para efectos de
inventarios. Se efecta una inspeccin visual de su calidad e
inmediatamente despus se pasa al almacn respectivo.
Acondicionamiento de los aros de bicicleta
Debido a que los aros de bicicleta son obtenidos de materia de desecho, es
necesario restaurarlos en la mayora de los casos, sta restauracin
incluye: Lijado, colocacin de rayos y alineamiento del aro en caso de que
se encuentre torcido.
Trabajo de soldadura y torneado de hierro
Este procedimiento es quizs el ms importante en toda la produccin
debido a que mediante este proceso se unen las piezas de metal mediante
-
32
soldadura y se da forma a las cabillas de hierro para armar la silla
ornamental, requiere de personal bien preparado y experto en estos
procedimientos ya que ms que un proceso es un arte.
Lijado y pintura
Luego de estar armada la estructura de la silla ornamental es necesario lijar
las asperezas de los puntos de soldadura para conseguir una superficie
prolija y ms llamativa a la vista, para despus ser pintada.
Corte, lija y perforacin de madera para los apoyabrazos
Simultneamente, mientras se da el proceso de soldadura se va cortando
la madera, para luego darle forma y ser lijada para los apoyabrazos,
tambin es necesario perforar los agujeros donde se colocaran los tornillos
con la finalidad de fijar los apoyabrazos a la silla.
Fijacin de apoyabrazos a la silla
Luego de tener listos los apoyabrazos stos deben ser fijados a la silla
manualmente con destornilladores asegurndose de que queden bien
fijados y sin daar la madera o la pintura de la silla.
Colocacin de cojn
Ya casi para finalizar se coloca el cojn en el asiento de la silla.
Prueba de calidad
Despus de finalizado el proceso de produccin de la silla ornamental es
indispensable realizar una prueba de calidad, que incluya colocar el peso
mximo que soporte, revisar que los puntos de soldadura no desunan y
que sea totalmente ergonmica.
Embalado y envo al almacn
Finalizado el proceso de produccin se envuelve el cojn de la silla y se
colocan bolsas plsticas a la silla para evitar que se rayen o sufran
-
33
desperfectos de pintura, seguidamente se procede a almacenarlas en el
depsito de producto terminado.
En la figura 3 se muestra el diagrama de bloques del proceso, y en la figura
3.1 el diagrama de flujo que utiliza la simbologa internacional de la ASME.
-
34
-
35
b. Optimizacin del proceso productivo y de la capacidad de
produccin de la planta
Los insumos necesarios para el proceso no slo son las materias primas
sino, adems, los equipos, mano de obra, servicio de energa elctrica, y
otros, necesarios para poder elaborar las sillas ornamentales. En este caso
el proceso de produccin es muy sencillo, con materias primas disponibles
todo el ao en las cantidades que se requieren y de buena calidad, las
cuales son:
Cabillas de hierro
Madera
Aros de bicicleta
Madera
Tornillos
Varillas de soldar (Electrodos E 6013)
Fuera de los aros de bicicleta que es la principal materia prima y que se
puede conseguir en los lugares de reparacin de bicicletas de cualquier
ciudad e incluso es posible conseguir una entrega directa de aros de
bicicleta desechados si es que se compra peridicamente una cantidad
considerable, las cabillas se pueden conseguir a travs de un proveedor
directo que se encuentra la ciudad seleccionada el cual es SIZUCA, los
dems materiales se pueden conseguir con la distribuidora San Martn.
Por otro lado, ya se conocen todas las operaciones que se deben
realizar para lograr la transformacin de la materia prima en producto
terminado, aunque el proceso de elaboracin es manual se requiere de
diferentes equipos, disponibles en el mercado en diferentes tamaos y
capacidades, los promotores del proyecto desean invertir la menor cantidad
de dinero en la instalacin de la planta, de forma que, es necesario buscar
aquellos equipos indispensables para la fabricacin de las sillas, pero que
tengan menor tamao o capacidad.
Existen los llamados equipos clave que darn la pauta para determinar
el tamao ptimo. Son aquellos equipos que son costosos y nos e fabrican
en las capacidades que se requieren, son que se venden en capacidades
estandarizadas; as mismo, existen muchos equipos industriales que se
construyen de acuerdo con las necesidades del usuario. En el proceso de
produccin de sillas ornamentales se tiene:
-
36
Tabla 3.0
Equipos de capacidad estandarizada
Equipos fabricados segn necesidades
Torcionadora de forja Hornos de propano
Curvadora
Dobladora de tubos
Cortadora de madera
Cortadora de hierro
Mquina de soldar
Para iniciar la optimizacin de la planta, se debe partir del hecho de que
solo se producirn sillas ornamentales con aros de bicicleta como materia
prima, de forma que es imprescindible investigarse las capacidades mnimas
disponibles en el mercado de los equipos clave, que son la mquina de soldar,
torcionadora de forja, curvadora, dobladora de tubos, cortadora de madera,
cortadora de hierro. El horno de propano se puede fabricar se puede fabricar
en la capacidad que se solicite. Las capacidades de los equipos claves que se
encontraron en el mercado son:
-
37
Tabla 3.1
Equipos clave Capacidad disponible
Torcionadora de forja Capacidad mxima de torsionado: cuadrado 20mm, doblado mximo: cuadradillo 16mm.
Curvadora 9 rodillos standard
Dobladora de tubos 8 sistemas de dados cuadrados del tubo: de 15*15 mm a 70*70 mm, sobre dados se pueden utilizar para doblar el tubo rectangular, 1 sistema de dados de doblez del hierro plano recto. Adems, 9 sistemas de los dados redondos del tubo para la seleccin: & Phi; 16 mm a & phi; 76 mm.
Cortadora de madera Dimetro int/ext del disco de corte
30/315 mm
Altura mxima de corte 85 mm
Cortadora de hierro Hasta 25 mm de dimetro
Mquina de soldar Potencia de entrada nominal: 3- fase 380 V +/-10% 50/60 Hz
Capacidad de entrada nominal (kVA): 69 KVA
Velocidad de soldadura (m/h): 15-80
Con estos datos se procede a calcular la capacidad mnima de
produccin que tendr la planta productiva. La regla es que el equipo ms
costoso se debe utilizar el mayor tiempo posible, los equipos clave en este
caso. Slo se tomar como base del clculo el equipo ms costoso que
corresponde a la mquina de soldar industrial cuya capacidad es de 15-80
m/h, tomando en cuenta que la produccin es por lotes y que
exclusivamente se fabricarn sillas ornamentales con aros de bicicleta,
para cada silla ornamental se calcula aproximadamente un metro de
soldadura lo que quiere decir que para usar la mquina de soldar a su
mxima capacidad es necesaria una produccin de 15 sillas por hora, pero
debido a que este no es proceso automatizado sino que es necesaria la
mano de obra de una trabajador y cada punto de soldadura debe ser
colocado en partes especificas y de la mejor manera posible para lograr un
producto agradable a la vista del pblico es imprescindible dedicar un
tiempo aproximado de una hora al trabajo de soldadura por lo cual la
capacidad mxima de la mquina no ser utilizada en su totalidad.
-
38
c. Seleccin de maquinaria
Para la investigacin de las capacidades de los diferentes equipos que
intervienen en el proceso se consulto un proveedor el cual es FEDECCA
ubicada en la carretera L entre av. 33 y av. 34.
A continuacin se menciona el equipo necesario para el proceso y las
actividades a realizar; estas actividades se mostraron en forma secuencial
en diagrama del proceso, de forma que para una mejor comprensin en la
tabla 3.2, se har referencia al diagrama mencionado:
Tabla 3.2.
Actividad
Descripcin de actividad Equipo necesario
1, 4 y 11
Recepcin y almacenamiento de materia prima y producto terminado
Carro de transporte manual
2 Acondicionamiento de aros de bicicleta
Lijas, rayos de bicicleta, llaves L de diferentes longitudes y llaves fijas de diferentes longitudes.
3 Soldadura y torneado del hierro
Mquina de soldar industrial, cortadora de hierro, curvadora y torcionadora de forja
5 Lijado y pintura de la silla Lijas y compresor de aire.
6 Corte, lija y perforacin de madera para los apoyabrazos
Cortadora de madera, lijas y taladro.
7 Fijacin de apoyabrazos Destornilladores de diferentes longitudes
Cuando aparecen actividades juntas significa que el equipo necesario es el
mismo y probablemente las actividades sean realizadas por la misma persona.
En la tabla 3.3 se resumen las necesidades de equipo, una vez que la tabla 3.2
mostr para qu es necesaria cada mquina.
-
39
Tabla 3.3
Equipo Caracterstica Tamao fsico Cantidad
Carro de transporte manual
Carro de carga general pesado mango abierto, hasta 120 Kg.
1.50 mts. De altura, 70 cm. De ancho
2
Llaves L Medidas 5/64 3/32 1/8 5/32 3/16 7/32 1/4
Estuche de 20 cm x 20 cm
1
Llaves fijas 10 llaves de 1/4, 5/16, 3/8, 7/16, 1/2, 9/16, 5/8, 11/16, 3/4, 7/8 pulgadas
Estuche de 40 cm x 30 cm
1
Mquina de soldar industrial
Potencia de entrada nominal: 3- fase 380 V +/-10% 50/60 Hz Capacidad de entrada nominal (kVA): 69 KVA Velocidad de soldadura (m/h): 15-80
800 mm x 420 x 920 1
Cortadora de hierro
Capacidad 25 mm de dimetro
60 cm x 40 cm x 60 cm 1
Curvadora 9 rodillos standar 120 cm x 80 cm 1
Torcionadora de forja
Capacidad mxima de torsionado: cuadrado 20mm, doblado mximo: cuadradillo 16mm.
120 cm x 140 cm 1
Compresor de aire
Compresor de aire 24 litros 110 V / 60 Hz 2.5HP 228L/MIN 116 PSI
64 x 57 x 28 cm 1
Cortadora de madera
Dimetro int/ext del disco de corte 30/315 mm. Altura mx. De corte 85 mm
60 cm x 40 cm x 60 cm 1
Taladro Voltaje y frecuencia 110/230V~, 50-60Hz. Dimetro: 13mm. Input power: 480W Revoluciones por Minuto: no 2300r/min
Ancho 23cm Alto 17cm 1
Destornilladores 6 Destornilladores de Pala 4 De Estra
Estuche de 30 cm x 20 cm
1
-
40
En la figura 3.3 se muestra la distribucin del equipo en el rea de
produccin, una vez que se ha determinado la cantidad exacta de equipo que
se requiere. El equipo est distribuido de acuerdo a las reas en las que se
requiere.
-
41
d. Calculo de la mano de obra necesaria
Considerando las mismas actividades que en la tabla de seleccin de
equipo, la cual se refiere al diagrama de flujo del proceso en la figura 3.1,
ahora se establecern los tiempos de cada actividad y se calculan las
necesidades de mano de obra. Inicialmente los tiempos se toman sobre la
base del procesamiento de un lote de ocho sillas ornamentales con aros de
bicicleta como materia prima. En la tabla 3.4, cuando se dice que la mano
de obra por da (MdeO por da) es uno, significa que se requiere de un
trabajador las ocho horas del turno; por ejemplo, un solo trabajador ser el
encargado del acondicionamiento de los aros de bicicleta.
Si se suma la cantidad de obreros, resulta que se requieren 6.2 obreros,
es decir, 6 empleados de mano de obra directa para producir 8 sillas
ornamentales por da de trabajo, con una jornada de ocho horas con una
hora para comer. La determinacin de tiempos requeridos para cada
operacin se realiz en base a tiempos predeterminados obtenidos en
empresas similares en funcionamiento.
El nmero total de obreros directos en produccin es de 6, calculando
que trabajarn a un 80% de su capacidad, lo cual es lo ms recomendable.
Algunas operaciones como recepcin y almacenamiento de materia prima,
pintura y fijacin de apoyabrazos a las sillas, son operaciones repetitivas,
tediosas y agotadoras fsicamente, por lo que se recomienda la rotacin de
puestos durante una jornada de trabajo.
-
42
Tabla 3.4
Trabajando en promedio 300 das al ao, la capacidad de produccin
obtenida, con base en la optimizacin en el uso de los equipos clave es de
2400 sillas ornamentales con aros de bicicleta como materia prima.
Actividad Operacin Tiempo de operacin
Automatizacin Frecuencia por da
Mano de obra
necesaria
Tiempo total por
da
1 Recepcin y almacenamie
nto de materia prima
15 minutos Manual Una vez 0.20 15 minutos
2 Acondicionamiento de aros de bicicleta
60 minutos Manual 8 veces 1 8 horas
3 Soldadura y torneado de
hierro
3 horas Manual 8 veces 3 8 horas
5 Lijado y pintura de la
silla
60 minutos Manual 8 veces 1 8 horas
6 Corte, lija y perforacin de madera
3 horas Manual Una vez 0.4 3 horas
7 Fijacin de apoyabrazos
5 minutos Manual 8 veces 0.10 40 minutos
8 Colocacin de cojn
5 minutos Manual 8 veces 0.10 40 minutos
9 Prueba de calidad
10 minutos Manual 8 veces 0.15 1.20 horas
10 Embalado 10 minutos Manual 8 veces 0.15 1.20 horas
11 Almacn 5 minutos Manual 8 veces 0.10 40 minutos
-
43
4. Determinacin de las reas de trabajo necesarias
Ya que se ha determinado el equipo, mano de obra y el proceso productivo,
es ineludible calcular el tamao fsico de las reas necesarias para cada una
de las actividades que se realizarn en la planta, las cuales van mucho ms
all del proceso de produccin, inclusive, en la descripcin y seleccin del
equipo se propuso una distribucin inicial, pero exclusivamente para el
departamento de produccin.
Las reas que se razona debe tener la empresa se enuncian a
continuacin. Es indispensable recordar que se est planteando una
microempresa, lo cual significa hacer una planeacin lo suficientemente
adecuada como para que la empresa pueda crecer si las condiciones del
mercado lo permiten.
Patio de recepcin y embarque de materiales
Almacenes de materia prima y producto terminado
Produccin
Mantenimiento
Sanitarios (2)
Oficina administrativa
Comedor
reas verdes (reas de expansin)
Estacionamiento
En la tabla 3.5 se representa la justificacin de cada una de estas reas:
-
44
Tabla 3.4
rea Bases de clculo m2
Patio de recepcin y embarque de material
rea suficiente para que maniobre un camin de 5 ton
72
Almacn de materia prima
Se manejan 8 sillas ornamentales por da en cada turno de trabajo. Se reciben 2 atados de cabillas, 3 cajas de electrodos, 40 aros de bicicleta cada tres das. Vase memoria de clculo (1)
78
Almacn de producto terminado
Inicialmente se producen 8 sillas ornamentales por da que ocupan 4.5 m2 solo para el producto, ms espacio de maniobra, 3 m2
40
Produccin Vase memoria de clculo (2) 216
Mantenimiento Espacio necesario para un almacn de herramientas y una mesa de trabajo
20
Sanitarios Vase memoria de clculo (3) 40
Oficina administrativa
Vase memoria de clculo (4) 40
Comedor Vase memoria de clculo (5) 20
reas verdes Para prevenir futuras expansiones 220
Estacionamiento 1 por cada 200 m2 construidos total 5 puestos de estacionamiento
224
Memoria de clculo:
1. Almacn de materia prima. Se manejarn inicialmente por da 8 sillas
ornamentales. Se recibirn 2 atados de cabillas, cada atado ocupa un rea de
12 X 3 m = 36 m2 = 72 m2, 3 cajas de electrodos cada una ocupa un rea de
0.5 x 0.4 m = 0.2 m2 = 0.6 m2, 40 aros de bicicleta que ocupa cada uno 0.60 x
0.10 m = 0.06 m2 = 2,4 m2 y 3 listones de madera que ocupan cada uno 3 x
0.30 m = 0, 9 m2 = 2,7 m2. Total para almacenar la materia prima mas
maniobras con carro de carga es de 78 m2.
2. Produccin. Se tom en cuenta el tamao fsico de todos los equipos, lo
cual ya fue mostrado en el diagrama de distribucin del equipo en el rea de
produccin. Todo eso arroja una superficie 12 x18 = 216 m2.
3. Sanitarios. Se manejo un clculo de 1 sanitario por cada 15 trabajadores
del mismo sexo, la misma cantidad de lavabos y una regadera con agua
caliente; desde luego, la instalacin de la regadera obliga a una superficie de
vestidores. Por lo tanto se decide instalar dos sanitarios completos, dos
-
45
lavabos, una regadera con agua caliente y vestidores. Superficie total ocupada
20 m2 cada uno.
4. Oficina administrativa. Tomando en cuenta la cantidad de personal
administrativo en el organigrama general de la empresa, debe ser de al menos
2 m2 de rea libre por trabajador y considerando el espacio necesario para los
utensilios de oficina se estima una superficie total de 40 m2.
5. Comedor. Se ha destinado un rea de comedor que cuente con una
mesa un microondas y filtro de agua, para que los trabajadores tomen
cmodamente sus alimentos y puedan calentarlo si es necesario. Se asigna un
rea de 20 m2.
La suma de las reas de la planta arroja un total de 970 m2. El terreno que
se adquiera depender de las superficies de terreno disponibles en el parque
industrial y de la disponibilidad de dinero, aunque lo ms recomendable es un
rea que cumpla con la superficie requerida. En la tabla 3.6 se presenta un
resumen de las principales secciones de la empresa.
Tabla 3.6. Resumen de las reas de la empresa.
rea m2
Patio de recepcin y embarque de material 72
Almacn de materia prima 78
Almacn de producto terminado 40
Produccin 216
Mantenimiento 20
Sanitarios 40
Oficina administrativa 40
Comedor 20
reas verdes 220
Estacionamiento 224
-
46
5. Distribucin de la planta
El siguiente paso en el diseo de la planta es distribuir las reas en el
terreno disponible, de forma que se minimicen los recorridos de materiales para
que haya seguridad y bienestar para los trabajadores. La distribucin debe
tomar en cuenta todas las zonas de la planta y no slo la de produccin; y la
distribucin que se proponga debe brindar la posibilidad de crecer fsicamente,
es decir, contemplar futuras expansiones.
Para realizar la distribucin, se utiliza el mtodo de Distribucin Sistemtica
de las Instalaciones de la Planta o SLP (Systematic Layout Planning), el cual
consiste en obtener un diagrama de relacin de actividades, el cual est
construido con dos cdigos. El primero de ellos es un cdigo de cercana que
est representado por letras y lneas, donde cada letra (o nmero de lneas)
representa la necesidad de que dos reas estn ubicadas cerca o lejos una de
la otra; el segundo cdigo es de razones, representado por nmeros, cada
nmero representa el porqu se decide que un rea est cerca o lejos de la
otra. Los cdigos se representan en las tablas 3.7 y 3.8.
Tabla 3.7. Cdigo de cercana
Letra Cercana Nm. De lneas
A Absolutamente necesario
E Especialmente importante
I Importante
O Comn
U Sin importancia
X Indeseable
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Tabla 3.8. Cdigo de razones
Nmero Razn
1 Por control
2 Por proceso
3 Por conveniencia
4 Por seguridad
En las figuras 3.6 y 3.7 se presentan los diagramas de correlacin para
produccin y para la planta en general.
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48
Con las figuras mencionadas se construye el diagrama de hilos (vase
figura 3.8) que utiliza el cdigo de lneas, para empezar a visualizar la
distribucin que tendr la planta completa. En el diagrama de hilos slo se
utilizan las ocho reas del diagrama de relacin de actividades de la planta en
general, y a produccin se le considera como una sola seccin.
-
49
Con todos estos diagramas, lo nico que falta es proponer a escala donde
se muestre la distribucin de todas las reas. En el plano que se muestra en la
figura 3.9 se podr observar que la fbrica ha sido diseada para tener gran
expansibilidad en cuanto al crecimiento y adaptacin a nuevos procesos.
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6. Organigrama de la empresa
.
El objetivo de este proyecto es crear una microempresa. La caracterstica
principal de una empresa de este tamao es que cuenta con poco personal.
Algunos puestos que aparecen en el organigrama son multifuncionales, es
decir, una sola persona los ejerce, por ejemplo, el gerente general tendr que
desempear la funcin de dirigir la empresa, salir a vender el producto,
probablemente realizar algunos cobros, entre otros. Otras funciones como la
contabilidad, ser preferible que se realicen por medio de un contrato con un
despacho de contabilidad o con un contador externo para que se haga este
trabajo, ya que esto ser mucho ms econmico que contratar a u contador
propio, dado que la empresa es pequea y las finanzas sencillas de controlar.
-
51
A continuacin se menciona el personal total a contratar. El personal
administrativo est constituido por tres gerencias:
Gerencia general
Gerencia de produccin
Gerencia de ventas
Ya se haba calculado que se requieren de seis obreros calificados para
realizar las labores de produccin. La funcin de contabilidad ser realizada por
un despacho externo a la empresa. Con estos datos se construye el
organigrama mostrado en la figura 4.0.
Se est proponiendo al personal mnimo para que funcione
adecuadamente la microempresa. Si la demanda del producto llega a
incrementarse, lo que sera beneficioso, el gerente de ventas tendr la
obligacin de expandir el mercado, as como el gerente de produccin tendr la
funcin de planear adecuadamente el aumento de los turnos de trabajo y de la
capacidad instalada de la empresa.
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52
7. Marco legal de la empresa
La empresa no presenta ningn impedimento legal para su constitucin
adecuada, no es una industria contaminante sino al contrario promueve el
saneamiento ambiental utilizando productos destinados al desecho como lo son
los aros de bicicleta, tampoco es consumidora de recursos escasos como el
agua. Los nicos aspectos legales a considerar son los establecidos por el
Cdigo de Comercio Venezolano para el ejercicio del comercio y Ley Orgnica
del Trabajo, los Trabajadores y las Trabajadoras en los cuales se establecen
los siguientes puntos clave:
Cdigo de Comercio Venezolano:
Del comercio en general, ttulo I, de los comerciantes, seccin I, del
ejercicio del comercio:
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o Art. 10. Son comerciantes los que teniendo capacidad para contratar,
hacen del comercio su profesin habitual, y las sociedades mercantiles
Seccin II, de las obligaciones de los comerciantes, pargrafo 1: del
registro de comercio
o Art. 17. En la secretara de los tribunales de comercio se llevar un
registro en que los comerciantes harn asentar todos los documentos que
segn este cdigo deben anotarse en el registro de comercio.
Pargrafo 3: de la contabilidad mercantil:
o Art. 32. Todo comerciante debe llevar en idioma castellano su
contabilidad, la cual comprender, obligatoriamente, el libro diario, el libro
mayor y el de inventarios. Podr llevar, adems, todos los libros auxiliares
que estimara conveniente para el mayor orden y claridad de sus
operaciones.
Ley Orgnica del Trabajo, los Trabajadores y las Trabajadoras:
Captulo II principios rectores
o Art. 18. El trabajo es un hecho social y goza de proteccin como proceso
fundamental para alcanzar los fines del Estado, la satisfaccin de las
necesidades materiales morales e intelectuales del pueblo y la justa
distribucin de la riqueza.
Estas son las normativas ms importante que debe cumplir la empresa, la
violacin de de cualquiera de ellas provocara problemas.
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Fase III
ESTUDIO ECONMICO
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55
Fase III
Estudio econmico
Determinacin de los costos
1. Costos de produccin
Los costos de produccin no son ms que un reflejo de las
determinaciones realizadas en el estudio tcnico. La planta de produccin
de sillas ornamentales con aros de bicicleta como materia prima est
planeada, hasta ahora, para laborar un solo turno de trabajo, por lo que
abierta a la posibilidad de que funcione hasta por dos o tres turnos diarios.
Tomando en cuenta los resultados del estudio de mercado y considerando
que el producto es nuevo, se planea en primera instancia laborar un turno
durante los primeros dos aos. Los costos de produccin se anotan y se
determinan con las siguientes bases
1.1 Costo de materia prima:
Para determinar los costos de la materia prima se tomar en cuenta no
slo la cantidad de producto final que se desea, sino tambin la merma
propia de cada proceso productivo. Se toma como base de clculo la
cantidad total de producto que se pretende vender y el balance de materia
prima mostrado en el estudio tcnico. Se ha dicho que el 100% de la
produccin sern sillas ornamentales con aros de bicicleta como materia
prima, se considera un ao laboral de 300 das.
De acuerdo con la ley de impuesto sobre la renta en vigor en Venezuela,
para el clculo del precio de las materias primas no se considera el
impuesto al valor agregado (IVA), ya que este impuesto es slo una
transferencia de dinero.
El consumo anual se calcula multiplicando el consumo diario por 300
das laborales en un ao.
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56
Tabla 4.1 Costo de materiales
Concepto
Consumo diario
+ 2 % de merma
Consumo mensual
Consumo anual
Costo unitario en bolvares
Costo anual en bolvares
Cabillas de hierro
16 metros
16,32 metros
489,6 metros
4896 metros
20,83 101983,68
Madera 8 metros de madera
8,16 metros
244,8 metros
2448 metros
70 171360
Tornillos 32 32,64 979,2 9792 6,30 61689,6
Aros de bicicleta
16 16,32 489,6 4896 10 48960
Pintura 4 galones 4,08 122,4 1224 415 507960
Barniz 2 galones 2,04 61,2 612 275400
Cojines 8 8,16 244,8 2448 30 73440
Total anual:
1240793,28
1.2 Costos de energa elctrica
El principal gasto por este insumo en una empresa de manufactura se
debe a los motores elctricos de la maquinaria que se usa para realizar el
proceso, para su clculo, se toma en cuenta la capacidad de cada uno de
los motores que intervienen en las operaciones del proceso y el tiempo que
permanecen en operacin por da, datos contenidos en la grfica de Gantt
que se incluye en el estudio tcnico. En general, el costo por alumbrado de
las reas y las oficinas no son muy significativos con respecto del importe
total; de hecho, en promedio, es de 2% a 3% del costo de la energa
elctrica que se consume en el proceso de produccin.
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Tabla 4.2 Consumo elctrico
Equipo Unidades Nm. De motores
HP del motor
Consumo Kw-h/motor
Consumo Kw-h total
h/da Consumo Kw-h/da
Mquina de soldar industrial
1 1 1 5 50 6 300
Cortadora de hierro
1 1 0.5 0.5 10 2 20
Curvadora 1 1 0.5 0.5 5 2 10
Torsionadora de forja
1 1 3 1 10 2 20
Compresor de aire
1 1 2 1.5 25 4 100
Cortadora de madera
1 1 0.5 0.5 5 6 30
Taladro 1 1 0.5 1.5 15 2 30
Total 510
Consumo total por ao = Consumo total diario x 300 = 510 x 300 =
153000 Kw-h, se considera un 5% de imprevistos: Consumo total
153000 x 1.05 = 160650 Kw/ao.
Carga total por hora = 160650 Kw/ao x 1 ao/ 12 meses x 1 mes/25
das x 1 da/8 = 66,93 Kw/h.
Carga total neta = 160650 Kw/ao
Costo = Bs. 0,11128000 por cada 100 Kw/h = 0,0011128
Horas por ao = 8 h/da x 300 das/ao = 2400 h
Costo anual = 66,93 kw/h x 2400 h/ao x 0,0011128 Bs/Kw = Bs.
178,77132 /ao
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58
1.3 Costo de mano de obra
Para este clculo se consideran las determinaciones del estudio tcnico.
Se dividir la mano de obra del proceso en directa e indirecta. La mano de
obra directa es aquella que interviene personalmente en el proceso de
produccin, es decir, se refiere especficamente a los obreros. La mano de
obra indirecta se refiere a quienes aun estando en produccin no son
obreros, sino que serian aquellos con cargos como gerentes, secretarias,
entre otros. Se considera entonces como la mano de obra directa a los
obreros de produccin, el asistente de mantenimiento, chofer y repartidor.
Tambin es necesario considerar que a todo calculo de mano de obra, ya
sea directa o indirecta, se debe agregar al menos un 35% de prestaciones
sociales. Esto significa que sobre el sueldo base anual hay que agregar
IVSS, FAOV, vacaciones, das festivos, utilidades, entre otros, en promedio
un 35% adicional.
Tabla 4.3 costo de mano de obra indirecta
Personal Sueldo mensual Sueldo anual
Gerente de produccin 8000 96000
Subtotal 96000
+ 35 % de prestaciones 33600
Total anual 129600
Tabla 4.4 Costo de mano de obra directa
Plaza Plazas/ turno
Turno/ da
Sueldo mensual/plaza
Sueldo anual plaza
Sueldo total anual
Obrero 6 1 4251,78 51021,36 306128,16
Asistente de mantenimiento
1 1 4251,78 51021,36 51021,36
Total: 357149,52
A este total anual hay que agregarle un 35% de prestaciones ya
menciones. Por lo tanto, el costo total de la mano de obra directa es igual a:
459192,24 Bs. /ao x 1,35 = 619909,524 Bs. / ao
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59
1.4 Costo de agua
Es un insumo de mucha importancia y necesario para el buen
funcionamiento de la empresa, lo mnimo a considerar en el consumo son
150 litros diarios de agua por trabajador. La plantilla laboral de la empresa
ser de 12 trabajadores, por lo que se deber contar con 1800 litros de
agua potable, tan solo para los trabajadores. La empresa tiene otras
necesidades de agua como son:
Limpieza diaria de la empresa= 500 litros
Riego de reas verdes= 300 litros
Agua disponible para el personal= 1800 litros
Consumo diario total= 2600 litros
Consumo anual= 2600 l/da x 300 das/ao ms 5% imprevistos=
819,00 m3/ ao.
En Venezuela, los niveles tarifarios varan sustancialmente, alcanzando
una proporcin de casi 1:10 entre las empresas regionales. La tarifa
vigente para el consumo de agua para las empresas es de 0,95 precio
medio referencial (PMR) Bs. / m3 por lo tanto se obtiene un costo anual de:
Costo total anual: 819,00 m3/ ao x 0,95 Bs/m3 = 778,05 Bs/ ao.
1.5 Presupuesto de costos de produccin
Resumiendo en una sola tabla (vase tabla 4.5) todos los datos
obtenidos, se obtiene el siguiente costo de produccin:
Tabla 4.5. Presupuesto de costos de produccin
Concepto Costo total anual
Materia prima 1240793,28
Energa elctrica 178,77
Mano de obra indirecta 129600
Mano de obra directa 357149,52
Agua 778,05
Total 17228499,62
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60
2. Presupuesto de gastos de administracin
De acuerdo con el organigrama de la empresa mostrado en el estudio
tcnico, sta contara con un gerente general, una secretara y un servicio
externo de contabilidad. El sueldo del personal administrativo es el
siguiente:
Tabla 4.6. Gastos de administracin
Concepto Sueldo mensual en Bs. Sueldo anual en Bs.
Gerente general 8000 96000
Secretara 4251,78 51021,36
Contabilidad externa 6000 72000
Subtotal 219021,36
+ 35% de prestaciones 76657,476
Total anual 295678,836
Adems, la administracin tiene otros egresos como los gastos de
oficina, los cuales incluyen papelera, lpices, bolgrafos, facturas, caf,
discos de PC, telfono, mensajera y otros; esto haciende a un total de
3000 Bs. Mensuales o 36000 Bs. Anuales.
Tabla 4.7. Gastos de administracin
Concepto Costo Bs./ao
Sueldo del personal 295678,836
Gastos de oficina 36000
Total anual 331678,836
3. Presupuestos de gastos de venta
De acuerdo con el organigrama general de la empresa presentado en el
estudio tcnico, se tendra un gerente de ventas, un repartidor y un chofer,
los cuales se consideran suficientes para el nivel de ventas que tendr la
empresa en la primera etapa de funcionamiento. El sueldo de este personal
se muestra en la tabla 4.8:
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61
Tabla 4.8. Gastos de venta
Personal Sueldo mensual Sueldo anual
Gerente de ventas 6000 72000
Repartidor 4251,78 51021,36
Chofer 4251,78 51021,36
Subtotal 174042,72
+ 355 de prestaciones 60914,952
Total anual 234957,672
Adems de estos costos, existen dos conceptos adicionales. El primero
son los gastos de publicidad, es evidente que como el producto es
novedoso en el mercado necesita de una gran promocin. Se asigna un
gasto anual de Bs. 50000 y el tipo de publicidad que se utilice, ya sea por
radio, en revistas, en el peridico o promocin en el sitio de venta, se
deber ajustar al presupuesto. El otro concepto que demanda gastos para
la gerencia de ventas son los gastos de mantenimiento de los vehculos, el
combustible que consumen y los viticos del chofer y repartidor. Su costo
anual es el siguiente:
Mantenimiento anual del vehculo Bs. 30000
Combustibles de los vehculos Bs. 2500
Viticos Bs. 36000
Total anual Bs. 68500
Por lo tanto el costo anual de la gerencia de ventas es el siguiente:
Tabla 4.9. Gastos de venta
Concepto Costo
Sueldos 234957,672
Publicidad 50000
Operacin de vehculos 68500
Total anual 352457,672
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4. Costo total de operacin de la empresa
En la tabla 5.0 se muestra el costo total que tendra la produccin anual
de 2400 sillas ornamentales con aros de bicicleta como materia prima. Hay
que tener presente que todas estas cifras se determinaron en el perodo
cero, es decir, antes de realizar la inversin:
Tabla 5.0. Costo total de operacin
Concepto Costo
Costo de produccin Bs. 17228499,62
Costo de administracin Bs. 295678,83
Costo de ventas Bs. 352457,67
Total Bs. 17876636,12
Costo unitario/1 silla Bs. 7448,59
5. Inversin inicial en activo fijo y diferido
La inversin en activos se puede diferenciar segn su tipo. En este
apartado se define la inversin monetaria slo en los activos fijo y diferido,
que corresponden a todos los necesarios para operar la empresa desde los
puntos de vista de produccin, administracin y ventas. De acuerdo a las
leyes vigentes, el impuesto al valor agregado no se considera como parte
de la inversin inicial:
Tabla 5.1. Activo fijo de produccin
Uds. Equipo Precio unitario en bolvares
5% fletes y seguros en bolvares
Costo total puesto en planta en Bolvares
1 Mquina de soldar industrial
93500 4675 98175
1 Cortadora de hierro 8500 -------- 8500
1 Curvadora 35000 -------- 35000
1 Torsionadora de forja 65000 3250 68250
1 Compresor de aire 11000 550 11550
1 Cortadora de madera 8500 -------- 8500
1 Taladro 3800 -------- 3800
Total 233775
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Tabla 5.2. Activo fijo de oficinas y ventas.
Uds. Concepto Precio unitario en Bolvares
Costo total en Bolvares
2 Computadoras e impresora
20000 40000
2 Escritorio secretarial
7000 14000
4 Silla ejecutiva 2500 10000
1 Camioneta 2 ton. 500000 500000
6 Muebles de bao regaderas
2400 14400
1 Horno microondas 4000 4000
20 Silla comedor 200 4000
1 Mesa 7500 7500
Total 593900
5.1 Terreno y obra civil
El terreno que se pretende adquirir es de una superficie de 970 m2
segn fue determinado en el estudio tcnico. En la zona industrial donde se
localizara la empresa, el suelo tiene un valor de Bs. 600 por m2, por lo que
el costo del terreno es de Bs. 582000.
La superficie construida es la siguiente:
Almacenes = 150
Oficinas y sanitarios = 80
reas verdes = 220
Estacionamiento = 224
Produccin = 216
Construccin de concreto almacenes y oficinas = 150 + 40 = 190
m2
Costo/m2 = Bs. 1650
Costo total = 313500
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64
Construccin con techo de laminas de acerol con bloques y concreto para
la produccin y estacionamiento. Superficie de 440 m2. Costo/m2 = 1300.
Costo total= Bs. 572000.
Cerca perimetral, largo de 1000 m lineales. Costo/metro = Bs. 300. Costo
total Bs. 300000.
Tabla 5.3. Terreno y obra civil.
Concepto Costo en Bolvares
Terreno 582000
Construccin concreto 313500
Construccin lmina 572000
Cerca perimetral 300000
Total Bs. 1767500
5.2 Activo diferido
Comprende todos los activos intangibles de la empresa, que estn
perfectamente definidos en las leyes impositivas y hacendarias. Para la
empresa en la etapa inicial, los activos diferidos relevantes son: Planeacin
e integracin del proyecto, el cual se calcula como el 3% de la inversin
total (sin incluir activo diferido); la ingeniera del proyecto, que comprende la
instalacin y puesta en funcionamiento de todos los equipos, el cual se
calcula como el 3.5% de la inversin en activos de produccin; la
supervisin del proyecto, que comprende el 3.5% de la inversin en activos
de produccin; la supervisin del proyecto, que comprende verificacin de
precios de equipo, compra de equipo y materiales, verificacin de traslado a
la planta, verificacin de la instalacin de servicios contratados, entre otros,
y se calcula como el 1.5% de la inversin total, sin incluir activo diferido; y la
administracin del proyecto, la cual incluye desde la construccin y
administracin de la ruta crtica para el control de obra civil e instalaciones,
hasta la puesta en funcionamiento de la empresa y se calcula como el 0.5%
de la inversin total. El clculo de estos conceptos se muestra en la tabla
5.4:
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65
Tabla 5.4. Inversin en activo diferido
Concepto Clculo Total en bolvares
Planeacin e integracin 25995175 x 0.03 779855,25
Ingeniera del proyecto 233775 x 0.035 818,12
Supervisin 25995175 x 0.015 389927,62
Administracin del proyecto 259