Estudio de Mercado Productosfinal
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Hamburguesa Perro caliente Carne x 2,000 salchicha x 1,000 pechuga Cebolla x 113 Cebolla x 113 carne molida Queso blanco adicion 233 Queso blanco adicion 233 lomo Queso Fundido adicion 250 Queso Fundido adicion 250 Queso blanco Tocineta adicion 600 Tocineta adicion 600 Queso Fundido champiñones adicion 227 champiñones adicion 227 Tocineta jamon adicion 167 jamon adicion 167 salsa champiñones pepinillos x 100 Huevos codorniz (huevo y medio x pe x 125 tomate cherry en cuadrito tomate x 250 tomate cherry en cuadrito x 250 lechuga piña en trozos adicion 130 salsas piña salsa adicion 200 mayonesa mayonesa x 40 mayonesa x 40 miel - mostaza mostaza x 100 mostaza x 100 BBQ BBQ x 100 BBQ x 100 tartara tomate x 100 tomate x 100 TOTAL Pan x 350 lechuga x 70 Papa triturada x 30 Papa Criolla 250 Papa Criolla 250 Papa a la Francesa 1,033 Papa a la Francesa 1,033 TOTAL 3,223 2,890 TOTAL 1,858 2,960 COSTOS DE INSUMOS Materia Prima Costo Unidad Pan Hamburguesa 2,800 paquete de 8 Pan perro 2,272 paquete de 8 Carne hamburguesa 40,000 20 unds Cebolla 900 500 Gramos Queso blanco 7,000 1 kg Queso Fundido 7,500 1 kg Tocineta 12,000 500 gramos champiñones 3,400 500 Gramos jamon 5,000 libra pepinillos 1,800 500 Gramos tomate 1,400 500 Gramos piña 1,300 500 Gramos mayonesa 4,000 1000gramos mostaza 4,000 1000gramos BBQ 4,000 1000gramos Salsa tomate 4,000 1000gramos lechuga 1,400 500 Gramos Pechuga 2,500 c/u Salchicha perro 20,000 20 unds Papa Francesa 6,200 1000 Gramos Huevos codorniz 3,000 24 huevos 2880 Lomo 7,000 500 Gramos Carne molida 5,000 500 Gramos Papa triturada 1,500 250 gramos Gaseosa 27,000 canasta 30 fruta 3,000 libra Agua 1,500 litro helado Malteada 5,000 500 Gramos Leche 1,500 litro opciones de carnes wraps
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CostosCOSTOS VARIABLESCosto unitario de produccionHamburguesaPerro calienteWrapsBebidasCarnex2,000salchichax1,000opciones de carnes wrapspechugax1,500Gaseosa900Cebollax113Cebollax113carne molidax2,500jugo300Queso blancoadicion233Queso blancoadicion233lomox2,333Agua1,000Queso Fundidoadicion250Queso Fundidoadicion250Queso blanco250helado Malteada1,750Tocinetaadicion600Tocinetaadicion600Queso Fundido600championesadicion227championesadicion227Tocineta227jamonadicion167jamonadicion167salsa championes167pepinillosx100Huevos codorniz (huevo y medio x perro)x125tomate cherry en cuadritox125tomatex250tomate cherry en cuadritox250lechugax70pia en trozosadicion130salsaspia salsaadicion200mayonesax40mayonesax40mayonesax40miel - mostazax100mostazax100mostazax100BBQx100BBQx100BBQx100tartarax100tomatex100tomatex100TOTAL2,8855,227Panx350lechugax70Papa trituradax30Papa Criolla250Papa Criolla250Papa a la Francesa1,033Papa a la Francesa1,033TOTAL3,2232,890TOTAL1,8582,960COSTOS DE INSUMOSMateria PrimaCostoUnidadPan Hamburguesa2,800paquete de 8Pan perro2,272paquete de 8Carne hamburguesa40,00020 undsCebolla900500 GramosQueso blanco7,0001 kgQueso Fundido7,5001 kgTocineta12,000500 gramoschampiones3,400500 Gramosjamon5,000librapepinillos1,800500 Gramostomate1,400500 Gramospia1,300500 Gramosmayonesa4,0001000gramosmostaza4,0001000gramosBBQ4,0001000gramosSalsa tomate4,0001000gramoslechuga1,400500 GramosPechuga2,500c/uSalchicha perro20,00020 undsPapa Francesa6,2001000 GramosHuevos codorniz3,00024 huevos2880Lomo7,000500 GramosCarne molida5,000500 GramosPapa triturada1,500250 gramosGaseosa27,000canasta 30fruta3,000libraAgua1,500litrohelado Malteada5,000500 GramosLeche1,500litro
PtocostosPRESUPUESTO DE COSTOSVENTAS EN UNIDADESMENSUALESVALOR MENSUALCOSTOS FIJOSJULIOAGOSEPTOCTNOVDICBREHamburguesas30%753,223818896104113241,6884,833,75010.61%1,148,672Perros20%501,858545964697592,8751,857,5004.08%441,408Wraps50%1252,885136147160173188360,6257,212,50015.83%1,713,948Malteadas15%381,750414448525666,5001,330,0002.92%316,056Gaseosas30%7590081889610411367,5001,350,0002.96%320,808Jugos20%50300545964697515,000300,0000.66%71,291Agua Natural20%501,000545964697550,0001,000,0002.19%237,636Adicionales hamburguesas50%1252,890136147160173188361,2507,225,00015.85%1,716,918Adicionales perros50%1252,960136147160173188370,0007,400,00016.24%1,758,505Adicionales Wraps50%1255,227136147160173188653,33313,066,66728.67%3,105,107TOTAL COSTOS VARIABLES2,278,77145,575,41710,830,349JulioAgoSepOctNovDicbrePronostico de Ventas0.085250271294319346376Capacidad de la Cafeteria380Por turno con un pronostico de 2 turnosCOSTOS FIJOSArrendamientos4,000,000Agua450,000Energia Electrica350,000Telfono150,000Gas400,000Total Mensual5,350,000Mano de Obra3,630,349Otros Gastos1,414,552Depreciacion1,400,000Mantenimiento450,000TOTAL COSTOS FIJOS10,830,349UTILIDAD DESEADA20%
PventaMES DE JULIO DE 2010PRESUPUESTO DE COSTOS Y VENTASCostosVariablesCantidadMensualCostosVariablesCostosFijosCostosTotalesCostosVariablesUnitarioCostos FijosUnitarioCosto TotalUnitarioPrecio de VentaVentas Totales ProductoUtilidad MensualPunto deEquilibrioUnidadesPunto deEquilibrioPesosMargen de ContribucinHamburguesas3,2231,5004,833,7501,148,6725,982,4223,2237663,9884,7867,179,0001,196,5787353,516,17832.67%Perros1,8581,0001,857,500441,4082,298,9081,8584412,2992,7592,759,000460,0924901,350,91132.67%Wraps2,8852,5007,212,5001,713,9488,926,4482,8856863,5714,28510,712,5001,786,0521,2245,245,90532.67%Malteadas1,7507601,330,000316,0561,646,0561,7504162,1662,5991,975,240329,184372967,52532.67%Gaseosas9001,5001,350,000320,8081,670,8089002141,1141,3372,005,500334,692734981,51232.69%Jugos3001,000300,00071,291371,29130071371446446,00074,709488217,77932.74%000000000000000.00%Agua Natural1,0001,0001,000,000237,6361,237,6361,0002381,2381,4851,485,000247,364490727,60632.66%Adicionales hamburguesas2,8902,5007,225,0001,716,9188,941,9182,8906873,5774,29210,730,0001,788,0821,2255,256,07332.67%Adicionales perros2,9602,5007,400,0001,758,5059,158,5052,9607033,6634,39610,990,0001,831,4951,2255,383,27732.67%Adicionales Wraps5,2272,50013,066,6673,105,10716,171,7745,2271,2426,4697,76219,405,0003,233,2261,2259,506,38032.66%TOTALES0000000MES DE AGOSTO DE 2010PRESUPUESTO DE COSTOS Y VENTASCostosFijosCantidadMensualCostosVariablesCostosFijosTotal CostosCostosVariablesUnitarioCostos FijosUnitarioCosto TotalUnitarioPrecio de VentaVentas Totales ProductoUtilidad MensualPunto deEquilibrioUnidadesPunto deEquilibrioPesosMargen de ContribucinHamburguesas3,2231,6285,244,6191,148,6726,393,2913,2237063,9284,7867,789,2151,395,9247353,516,17832.67%Perros1,8581,0852,015,388441,4082,456,7961,8584072,2642,7592,993,515536,7194901,350,91132.67%Wraps2,8852,7137,825,5631,713,9489,539,5102,8856323,5174,28511,623,0632,083,5521,2245,245,90532.67%Malteadas1,7508141,424,063316,0561,740,1181,7503882,1382,5992,114,936374,818372967,52532.67%Gaseosas9001,6281,464,750320,8081,785,5589001971,0971,3372,175,968390,409734981,51232.69%Jugos3001,085325,50071,291396,79130066366446483,91087,119488217,77932.74%000000000000000.00%Agua Natural1,0001,0851,085,000237,6361,322,6361,0002191,2191,4851,611,225288,589490727,60632.66%Adicionales hamburguesas2,8902,7137,839,1251,716,9189,556,0432,8906333,5234,29211,642,0502,086,0071,2255,256,07332.67%Adicionales perros2,9602,7138,029,0001,758,5059,787,5052,9606483,6084,39611,924,1502,136,6451,2255,383,27732.67%Adicionales Wraps5,2272,71314,177,3333,105,10717,282,4415,2271,1456,3717,76221,054,4253,771,9841,2259,506,38032.66%TOTALES000000000000MES DE SEPTIEMBRE DE 2010PRESUPUESTO DE COSTOS Y VENTASCostosFijosCantidadMensualCostosVariablesCostosFijosTotal CostosCostosVariablesUnitarioCostos FijosUnitarioCosto TotalUnitarioPrecio de VentaVentas Totales ProductoUtilidad MensualPunto deEquilibrioUnidadesPunto deEquilibrioPesosMargen de ContribucinHamburguesas3,2231,7665,690,4111,148,6726,839,0833,2236503,8734,7868,451,2981,612,2157353,516,17832.67%Perros1,8581,1772,186,695441,4082,628,1041,8583752,2322,7593,247,964619,8604901,350,91132.67%Wraps2,8852,9438,490,7351,713,94810,204,6832,8855823,4674,28512,611,0232,406,3401,2245,245,90532.67%Malteadas1,7508831,545,108316,0561,861,1631,7503582,1082,5992,294,706433,542372967,52532.67%Gaseosas9001,7661,589,254320,8081,910,0629001821,0821,3372,360,925450,863734981,51232.69%Jugos3001,177353,16871,291424,45830061361446525,042100,584488217,77932.74%000000000000000.00%Agua Natural1,0001,1771,177,225237,6361,414,8611,0002021,2021,4851,748,179333,318490727,60632.66%Adicionales hamburguesas2,8902,9438,505,4511,716,91810,222,3692,8905833,4734,29212,631,6242,409,2551,2255,256,07332.67%Adicionales perros2,9602,9438,711,4651,758,50510,469,9702,9605983,5584,39612,937,7032,467,7331,2255,383,27732.67%Adicionales Wraps5,2272,94315,382,4073,105,10718,487,5145,2271,0556,2827,76222,844,0514,356,5371,2259,506,38032.66%TOTALES000000000000MES DE OCTUBRE DE 2010PRESUPUESTO DE COSTOS Y VENTASCostosFijosCantidadMensualCostosVariablesCostosFijosTotal CostosCostosVariablesUnitarioCostos FijosUnitarioCosto TotalUnitarioPrecio de VentaVentas Totales ProductoUtilidad MensualPunto deEquilibrioUnidadesPunto deEquilibrioPesosMargen de ContribucinHamburguesas3,2231,9166,174,0961,148,6727,322,7683,2236003,8224,7869,169,6591,846,8907353,516,17832.67%Perros1,8581,2772,372,565441,4082,813,9731,8583462,2032,7593,524,041710,0684901,350,91132.67%Wraps2,8853,1939,212,4481,713,94810,926,3962,8855373,4224,28513,682,9602,756,5641,2245,245,90532.67%Malteadas1,7509581,676,442316,0561,992,4981,7503302,0802,5992,489,756497,258372967,52532.67%Gaseosas9001,9161,724,340320,8082,045,1499001671,0671,3372,561,603516,455734981,51232.69%Jugos3001,277383,18771,291454,47730056356446569,671115,193488217,77932.74%000000000000000.00%Agua Natural1,0001,2771,277,289237,6361,514,9251,0001861,1861,4851,896,774381,849490727,60632.66%Adicionales hamburguesas2,8903,1939,228,4141,716,91810,945,3322,8905383,4284,29213,705,3122,759,9801,2255,256,07332.67%Adicionales perros2,9603,1939,451,9401,758,50511,210,4442,9605513,5114,39614,037,4072,826,9631,2255,383,27732.67%Adicionales Wraps5,2273,19316,689,9113,105,10719,795,0195,2279726,1997,76224,785,7954,990,7771,2259,506,38032.66%TOTALES0000000MES DE NOVIEMBRE DE 2010PRESUPUESTO DE COSTOS Y VENTASCostosFijosCantidadMensualCostosVariablesCostosFijosTotal CostosCostosVariablesUnitarioCostos FijosUnitarioCosto TotalUnitarioPrecio de VentaVentas Totales ProductoUtilidad MensualPunto deEquilibrioUnidadesPunto deEquilibrioPesosMargen de ContribucinHamburguesas3,2232,0796,698,8941,148,6727,847,5663,2235533,7754,7869,949,0802,101,5137353,516,17832.67%Perros1,8581,3862,574,233441,4083,015,6411,8583192,1762,7593,823,584807,9434901,350,91132.67%Wraps2,8853,4659,995,5061,713,94811,709,4542,8854953,3804,28514,846,0113,136,5571,2245,245,90532.67%Malteadas1,7501,0391,818,940316,0562,134,9951,7503042,0542,5992,701,385566,390372967,52532.67%Gaseosas9002,0791,870,909320,8082,191,7189001541,0541,3372,779,340587,622734981,51232.69%Jugos3001,386415,75871,291487,04830051351446618,093131,045488217,77932.74%000000000000000.00%Agua Natural1,0001,3861,385,859237,6361,623,4941,0001711,1711,4852,058,000434,506490727,60632.66%Adicionales hamburguesas2,8903,46510,012,8291,716,91811,729,7482,8904963,3864,29214,870,2643,140,5161,2255,256,07332.67%Adicionales perros2,9603,46510,255,3541,758,50512,013,8592,9605083,4684,39615,230,5873,216,7281,2255,383,27732.67%Adicionales Wraps5,2273,46518,108,5543,105,10721,213,6615,2278966,1237,76226,892,5885,678,9271,2259,506,38032.66%TOTALES000000000000MES DE DICIEMBRE DE 2010PRESUPUESTO DE COSTOS Y VENTASCostosFijosCantidadMensualCostosVariablesCostosFijosTotal CostosCostosVariablesUnitarioCostos FijosUnitarioCosto TotalUnitarioPrecio de VentaVentas Totales ProductoUtilidad MensualPunto deEquilibrioUnidadesPunto deEquilibrioPesosMargen de ContribucinHamburguesas3,2232,2557,268,3011,148,6728,416,9723,2235093,7324,78610,794,7512,377,7797353,516,17832.67%Perros1,8581,5042,793,042441,4083,234,4511,8582942,1512,7594,148,589914,1384901,350,91132.67%Wraps2,8853,75910,845,1241,713,94812,559,0722,8854563,3414,28516,107,9223,548,8501,2245,245,90532.67%Malteadas1,7501,1281,973,549316,0562,289,6051,7502802,0302,5992,931,003641,398372967,52532.67%Gaseosas9002,2552,029,937320,8082,350,7459001421,0421,3373,015,583664,839734981,51232.69%Jugos3001,504451,09771,291522,38830047347446670,631148,243488217,77932.74%000000000000000.00%Agua Natural1,0001,5041,503,657237,6361,741,2921,0001581,1581,4852,232,930491,638490727,60632.66%Adicionales hamburguesas2,8903,75910,863,9201,716,91812,580,8382,8904573,3474,29216,134,2363,553,3981,2255,256,07332.67%Adicionales perros2,9603,75911,127,0601,758,50512,885,5642,9604683,4284,39616,525,1873,639,6231,2255,383,27732.67%Adicionales Wraps5,2273,75919,647,7813,105,10722,752,8885,2278266,0537,76229,178,4586,425,5701,2259,506,38032.66%TOTALES000000000000
NminaLIQUIDACIN DE LA NOMINAEMPLEADOSUELDOBASICODIASTRABAJADOSSUELDOCOMISIONESHORASEXTRASAUXILIO DETRANSPORTETOTAL DEVENGADOSALUD TRABAJADOR(1/3) 4%PENSIN TRABAJADOR16%(12%) 4%FONDO SOLIDARIDADPENSIONAL 1%> 4 SMMLVVALOR DE LA RETENCINLIBRANZASFONDOEMPLEADOSTOTALDEDUCCIONESNETO A PAGARAdministrador03000000000000Operario 1550,00030598,889061,500660,38923,95623,95600047,911612,478Operario 2550,00030550,000061,500611,50022,00022,00000044,000567,500Operario 3550,00030550,000061,500611,50022,00022,00000044,000567,500Operario 4550,00030550,000061,500611,50022,00022,00000044,000567,500TOTAL2,248,88900246,0002,494,88989,95689,956000179,9112,314,978EMPLEADOSUELDOBASICOCOMISIONESHORASEXTRASAUXILIO DETRANSPORTETOTAL DEVENGADOINGRESO BASEDE COTIZACINMateo Balboa070%0Felipe Mora000Maribel Osorio550,00000Jenny Martn00000Laura Jaramillo598,889061,5000No incluyesubsidio0TOTAL000000RETENCIN EN LA FUENTEEMPLEADOSUELDOBASICOCOMISIONESHORASEXTRASAUXILIO DETRANSPORTETOTAL DEVENGADOAportes Salud y PensionesIBC SUBTOTALRENTAS EXENTAS 25%Mateo Balboa0000Felipe Mora00000Maribel Osorio550,000044,00000Jenny Martn0000000Laura Jaramillo598,889061,500047,91100TOTAL00000000EMPLEADOINGRESO BASEDE COTIZACINAPORTESSALUDAPORTESPENSINAPORTES PARAFISCALESPRESTACIONES SOCIALESEMPLEADOR(2/3) 8,5%TOTAL12%EMPLEADOR16% (12% y 4% )TOTAL APORTES16%ICBF 3%SENA 2%CAJAS 4%RIESGOS PROFESIONALES 0,522%TOTAL APORTESCESANTIAS(1/12) 8,33%INTERESES DE CESANTIAS 1%PRIMAS DE SERVICIOS (1/12) 8,33%VACACIONES (1/24) 4,17%TOTALPRESTACIONESAdministradorNo incluyesubsidio0000000000000000Operario 1No incluyesubsidio598,88950,90674,86171,86795,82217,96711,97823,9563,12657,02655,0326,60455,03224,974141,642981,829Operario 2No incluyesubsidio550,00046,75068,75066,00088,00016,50011,00022,0002,87152,37150,9586,11550,95822,935130,966907,587Operario 3550,00046,75068,75066,00088,00016,50011,00022,0002,87152,37150,9586,11550,95822,935130,966907,587Operario 4550,00046,75068,75066,00088,00016,50011,00022,0002,87152,37150,9586,11550,95822,935130,966907,5870000000000000000000000000000000000TOTALTOTAL2,248,889191,156281,111269,867359,82267,46744,97889,95611,739214,139207,90724,949207,90793,779534,5413,704,591
InvInicialINVERSION INICIALCaja1,000,000Sillas380120,000Mesas95180,000Equipo de Cocina15,000,000(Estufa, mesones, parrillas asadores, freidoras y Microondas)Caja Registradora1500,000Nevera12,700,000Refrigerador13,000,000Vitrinas52,500,000Total Inversin15,000,000
FlujocajaFLUJO DE CAJAPromedio de desembolsos o salidas diarias0JulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembrePromedio de desembolsos o salidas diarias0SALDO INICIAL EN CAJA1,000,00000000INGRESOSEl flujo de caja es la relacin de ingresos de efectivoVENTAS DE CONTADO000000y salidas de efectivo y muestra el efectivo disponibleRECAUDOS DE CARTERA000000al final de cada mes, teniendo en cuenta que el promedioPRESTAMOS BACARIOSde desembolsos diarios es de $3.387.000 y que el promedioINGRESOS FINANCIEROS00000de ventas diarias es de $3.576.000 se requiere un saldoTOTAL INGRESOS000000minimo en caja de $3.387.000 y se toma como politicaEGRESOSel invertir los excedentes de efectivoINVERSIN ACTIVOS000000INVERSIN TEMPORAL00000GASTOS FINANCIEROS0PAGO PRESTAMOS BANCARIOS0PAGO PROVEEDORES000000CIF VARIABLESMANO DE OBRA3,170,0503,170,0503,170,0503,170,0503,170,0503,170,050MANTENIMIENTO504,000504,000504,000504,000504,000504,000ARRENDAMIENTOS4,260,0004,260,0004,260,0004,260,0004,260,0004,260,000SERVIPUBLICOS1,350,0001,359,4501,368,9661,378,5491,388,1991,397,916OTROS GASTOS1,414,5521,414,5521,414,5521,414,5521,414,5521,414,552IVA POR PAGAR00RETEFUENTE POR PAGAR00000RETEICA POR PAGARRETEIVA POR PAGARTOTAL EGRESOS000000FLUJO DEL PERIODO000000SALDO FINAL000000CDCROTACIN DE CAJA0SALDO MINIMO DE CAJA3,387,000VENTASJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreVr Bruto000000IVA000000Subtotal000000RetefuenteNeto000000COMPRASVr Bruto000000IVA000000Subtotal000000Retefuente000000Neto000000MANTENIMIENTYOJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreVr Bruto450,000450,000450,000450,000450,000450,000IVA72,00072,00072,00072,00072,00072,000Subtotal522,000522,000522,000522,000522,000522,000Retefuente18,00018,00018,00018,00018,00018,000Neto504,000504,000504,000504,000504,000504,000ARRENDAMIENTOS0Vr Bruto4,000,0004,000,0004,000,0004,000,0004,000,0004,000,000IVA400,000400,000400,000400,000400,000400,000Subtotal4,400,0004,400,0004,400,0004,400,0004,400,0004,400,000Retefuente140,000140,000140,000140,000140,000140,000Neto4,260,0004,260,0004,260,0004,260,0004,260,0004,260,000Neto Iva por pagar000000INGRESOS FINANCIEROSJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreValor Bruto000000Retefuente000000Valor Neto000000PRESUPUESTO TOTALJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembrePRESUPUESTO DE VENTAS000000PRESUPUESTO COMPRA INVENTARIOS000000PRESUPUESTO DE CIF8,614,5528,624,0028,633,5188,643,1018,652,7518,662,468PPTO DE GASTOS OPERACIONALES0PPTO DE CAPITAL00PRESUPUESTO DE TESORERIA000000CIF VARIABLESJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreCOTOS VARIABLES57,894,56000000TOTAL CIF57,894,56000000TASA PREDETERMINADAPRECIOSJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreMATERIA PRIMA DIRECTA0.000.000.000.000.000.00MANO DE OBRA DIRECTA3,704,5913,704,5913,704,5913,704,5913,704,5913,704,591CIF VARIABLES8,614,552.008,624,002.008,633,518.158,643,100.918,652,750.768,662,468.15OTROS GASTOSTOTAL COSTOS0.000.000.000.000.000.00UTILIDAD DESEADA0.000.000.000.000.000.00PRECIO DE VENTA0.000.000.000.000.000.00COSTOS INDIRECTOSJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreMANTENIMIENTO450,000450,000450,000450,000450,000450,000ARRENDAMIENTOS4,000,0004,000,0004,000,0004,000,0004,000,0004,000,000SERVIPUBLICOS1,350,0001,359,4501,368,9661,378,5491,388,1991,397,916DEPRECIACIN1,400,0001,400,0001,400,0001,400,0001,400,0001,400,000OTROS GASTOS1,414,5521,414,5521,414,5521,414,5521,414,5521,414,552TOTAL8,614,5528,624,0028,633,5188,643,1018,652,7518,662,468TASA PREDETERMINADATARIFA IVA ASEO CAF Y VIG1.60%RETEICA SERVICIOS0.97%TARIFA DEL IVA16.00%RETEICA ASEO Y CAF1.38%RETEFUENTE3.50%RETEIVA50.00%RETEICA COMPRAS1.10%RETEFUENTE SERVICIOS4.00%RETEFUENTE ASO, CAF Y VIG2.00%RETEFUENTE INTERESES7.00%UTILIDAD DESEADA20%VENTAS100%CONTADO
EResultadosESTADO DE RESULTADOSJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreVENTAS000000COSTO ARTICULOS VENDIDOSINVENTARIO INICIAL MATERIAS PRIMAS000000COSTO DE LAS MATERIAS PRIMAS RECIBIDAS000000MATERIAS PRIMAS EN DISPONIBILIDAD000000INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS000000COSTO DE LAS MATERIAS PRIMAS UTILIZADAS000000MANO DE OBRA3,704,5913,704,5913,704,5913,704,5913,704,5913,704,591CARGOS INDIRECTOS1,414,5521,414,5521,414,5521,414,5521,414,5521,414,552COSTO DE LA PRODUCCIN PROCESADA000000INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO000000PRODUCCIN EN PROCESO EN DISPONIBILIDAD000000INVENTARIO FINAL PRODUCTOS EN PROCESO000000COSTO DE LA PRODUCCIN TERMINADA000000INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS000000ARTICULOS TERMINADOS EN DISPONIBILIDAD000000INVENTARIO FINAL ARTICULOS TERMINADOS000000COSTO DE LOS ARTICULOS VENDIDOS000000UTILIDAD BRUTA000000DEPRECIACIN1,400,0001,400,0001,400,0001,400,0001,400,0001,400,000MANTENIMIENTO450,000450,000450,000450,000450,000450,000ARRENDAMIENTOS4,000,0004,000,0004,000,0004,000,0004,000,0004,000,000SERVIPUBLICOS1,350,0001,359,4501,368,9661,378,5491,388,1991,397,916TOTAL GASTOS DE OPERACIN7,200,0007,209,4507,218,9667,228,5497,238,1997,247,916UTILIDAD OPERACIONAL000000GASTOS FINANCIEROS000000INGRESOS FINANCIEROS000000UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO000000PROVISIN DE IMPUESTOS000000UTILIDAD DEL EJERCICIO000000
BGeneralBALANCE INICIALCAJA1,000,000MAQUINARIA11,200,000MUEBLES Y EQUIPOS2,800,000CAPITAL15,000,000BALANCE GENERALACTIVOSJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreACTIVO CORRIENTECAJA000000CLIENTES000000INVENTARIO MATERIAS PRIMAS000000INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO000000ANTIC RETEFUENTE000000INVERSIONES000000TOTAL ACTIVO CORRIENTE000000ACTIVO FIJOMAQUINARIA11,200,00011,200,00011,200,00011,200,00011,200,00011,200,000DEPRECIACIN ACUMULADA1,120,0002,240,0003,360,0004,480,0005,600,0006,720,000MUEBLES Y ENSERES2,800,0002,800,0002,800,0002,800,0002,800,0002,800,000DEPRECIACIN ACUMULADA280,000560,000840,0001,120,0001,400,0001,680,000TOTAL ACTIVO FIJO12,600,00011,200,0009,800,0008,400,0007,000,0005,600,000TOTAL ACTIVO000000PASIVO Y PATRIMONIOPASIVOPASIVO CORRIENTEPRESTACIONES SOCIALES534,5411,069,0811,603,6222,138,1632,672,7043,207,244IVA POR PAGAR000000RETEFUENTE POR PAGAR000000OBLIGACIONES FINANCIERAS000000PROVISIN IMPUESTOS000000TOTAL PASIVO CORRIENTE000000TOTAL PASIVO000000PATRIMONIOCAPITAL15,000,00015,000,00015,000,00015,000,00015,000,00015,000,000UTILIDAD DEL EJERCICIO000000TOTAL PATRIMONIO000000TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO000000CIFRAS DE CUADRE000000
IndicadoresINDICADORES FINANCIEROSINDICADORES DE LIQUIDEZCapital de trabajoJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreActivo Cte - Pasivo Corriente000000Es el capital con el que dispone la empresa para realizar su objeto socialRazn CorrienteJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreActivo Cte / Pasivo Corriente0.000.000.000.000.000.00Significa que por cada peso de deuda la empresa dispone de 2 pesos para pagarLa empresa tiene un buenos indices de liquidez, tiene la ventaja que sus ventas las realiza de contado y dispone decapital de trabajo suficiente y presenta excedentes de liquidez los cuales son invertidos en el sector financieroINDICADORES DE ENDEUDAMIENTONivel de EndeudamientoJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreTotal Pasivo/Total Activo0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%Significa que los acreedores participan en un 34.67% del total del activo de la compaaEndeudamiento a corto plazoJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembrePasivo corriente/ Pasivo total0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%Significa que el total de los pasivos de debe pagar en el corto plazoEn cuanto al endeudamiento la empresa posee deudas solo de corto plazo y estas son relativamente bajasen su gran mayoria 90% representa las obligaciones legales de Iva, retencion en la fuente y provisin de impuestosde tal manera que la empresa puede cumplir adecuadamente con los pagos en las fechas estipuladasINDICADORES DE COBERTURA DE INTERESESEBITDAJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreUtilidad operacional + depreciacin + amortizaciones000000Significa el flujo de fondos que posee la empresa en cada periodoLa empresa posee adecuda estructura de intereses por cuanto sencillamente no tiene deudas con entidades financierassino solamente con el gobierno en lo que respecta a obligaciones legales tributariasINDICADORES DE RENTABILIDADRentabilidad NetaJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreUtilidad Neta / Ventas Netas0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%Significa la rentanbilidad de la empresa de todas sus actividadesRentabilidad Neta del patrimonioJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreUtilidad Neta / Patrimonio0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%Significa la rentabilidad de los socios o dueosRentabilidad del Activo TotalJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreUtilidad Neta / Activo Total0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%Significa la capacidad del acxtivo para generar actividadesLa empresa tiene una rentabilidad sobre ventas del 10%, sobre el patrimonio del 20% y sobre el activo del 12%que se puede interpretar como rentable por cuanto el interes de captacin del sistema financiero colombianoesta en el orden del 3.86% anual, significa que la rentabilidad del negocio casi que triplica lo que se obtendriaen otro tipo de inversin como una en el sector financieroINDICADORES DE ACTIVIDADRotacin del Patrimonio LiquidoJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreVentas Netas/Patrimonio liquido0.000.000.000.000.000.00Significa el volumen de ventas sobre la inversin realizada por los inversionistas o dueosRotacin del Activo TotalJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreVentas Netas / Activo Total0.000.000.000.000.000.00Significa el volumen de ventas generado por el activo totalSistema de Inventarios Justo a tiempoTodas las compras y ventas se realizan de contadoJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembrePatrimonio Liquido0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%(Patrimonio Lquido Ultimo Ao / (Patrimonio Lquido Ao Anterior * ( 1 + Inflacin Ultimo Ao)) - 1Significa el crecimiento del patrimonio en terminos reales una vez descontada la inflacinJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreCapital de Trabajo0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%(Capital de Trabajo Ultimo Ao / (Capital de Trabajo Ao Anterior * ( 1 + Inflacin Ultimo Ao)) - 1Significa el crecimiento del capital de Trabajo en terminos reales una vez descontada la inflacinEl volumen de ventas respecto a la inversin la supera casi dos veces, mientras que iguala la de los activosmientras que el crecimiento del patrimonio en terminos reales es superior al 26% y la del capital de trabajoes superior al 22%, lo que representa una empresa en amplio crecimiento y excelente proyeccin
EvaluacinEVALUACION DEL PROYECTOInversinInicialJulioAgostoSeptiembreOctubreNoviembreDiciembreIngresos000000Egresos000000Utilidad-15,000,000000000TIR0%Interes Bancario de captacin3.86%La tasa de retorno o recuperacion de la inversin es del 90% muy superior al 3,86% que corresponde al interes de captacin del mercadoVPN INGRESOS0VPN EGRESOS0VPN UTILIDAD0Representa el valor de los ingresos futuros traidos al valor del dinero hoy, el cual es altamente superior al valor de la inversin inicialRELACION BENEFICIO COSTO0Como la rentabilidad es mayor que 1 significa que la rentabilidad del proyecto es mayor que el costo de capital
