Estudio Económico

Estudio EconmicoProyeccin de ingresosPlato Estndar

Un plato del restaurante Gourmet lleva esencialmente:1- Carne2- Ensalada3- Acompaantes4- Aderezos y salsas especiales5- Bebida (Vino generalmente)A partir de la definicin Gourmet y de limitar el plato estndar haremos el estudio econmico teniendo en cuenta los promedios de costos realizados en el M3 y los platos prototipo del M4.

Solomito

ao 1ao 2ao 3ao 4ao 5

Cantidad38403917399540754157

Precio$ 25.000$ 25.500$ 26.520$ 27.581$ 28.684

Ingresos$ 96.000.000$ 99.878.400$ 105.951.007$ 112.392.828$ 119.226.312$ 533.448.547

Punta de Anca


Cantidad47904886498450835185

Precio$ 19.800$ 20.196$ 21.004$ 21.844$ 22.718

Ingresos$ 94.842.000$ 98.673.617$ 104.672.973$ 111.037.089$ 117.788.144$ 527.013.823

Costilla especial BBQ


Cantidad48704967506751685271

Precio$ 18.000$ 18.360$ 19.094$ 19.858$ 20.653

Ingresos$ 87.660.000$ 91.201.464$ 96.746.513$ 102.628.701$ 108.868.526$ 487.105.204

Medallones de cerdo con Championes


Cantidad47604855495250515152

Precio$ 19.000$ 19.380$ 20.155$ 20.961$ 21.800

Ingresos$ 90.440.000$ 94.093.776$ 99.814.678$ 105.883.410$ 112.321.121$ 502.552.985

Churrasco


Cantidad41694252433744244513

Precio$ 18.000$ 18.360$ 19.094$ 19.858$ 20.653

Ingresos$ 75.042.000$ 78.073.697$ 82.820.578$ 87.856.069$ 93.197.718$ 416.990.061

Solomito de cerdo Grille


Cantidad28702927298630463107

Precio$ 17.900$ 18.258$ 18.988$ 19.748$ 20.538

Ingresos$ 51.373.000$ 53.448.469$ 56.698.136$ 60.145.383$ 63.802.222$ 285.467.210

Total ingresos durante la proyeccin: $ 2.706.478.985Proyeccin de costosCONCEPTOVALOR

(+) INGRESOS OPERACIONALES ?

(-) COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA ?

(=) UTILIDAD BRUTA

GASTOS ADMINISTRATIVOS 23.799.407

GASTOS DE PERSONAL 13.430.323

HONORARIOS 900.000

REVISORIA FISCAL - CONTABILIDAD 900.000

ASESORIA FINANCIERA -

ASESORIA JURIDICA -

IMPUESTOS 455.400

INDUSTRIA Y COMERIO 455.400

A LA PROPIEDAD RAIZ -

DE VEHICULOS -

OTROS -

ARRENDAMIENTOS 6.500.000

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 6.500.000

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE -

OTROS -

CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES -

AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO -

SEGUROS -

MANEJO -

TODO RIESGO: INCENDIO SUST. LUCRO CES TERREMOTO -

TERREMOTO -

SUSTRACCION Y HURTO -

OBLIGATORIO ACCIDENTE DE TRAN -


OTROS SEGUROS -

SERVICIOS 1.386.284

VIGILANCIA 57.366

TASA ASEO EN SERV. PBLICOS -

ASISTENCIA TECNICA -

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 1.200.000

ENERGIA ELECTRICA -

TELEFONIA FIJA 58.296

TELEFONIA CELULAR -

TRANSPORTE FLETES Y ACARREO -

GAS -

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD -

INTERNET DEDICADO 70.622

OTROS -

LEGALES -

NOTARIALES -

REGISTRO MERCANTIL -

TRAMITES Y LICENCIAS -

OTROS -

MANTENIMIENTO 300.000

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES -

MAQUINARIA Y EQUIPO 200.000

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNI -

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 100.000

REPARACIONES 50.000

REPARACIONES ELECTRICAS -

REPARACIONES LOCATIVAS -

OTROS 50.000

DEPRECIACIONES -

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES -

EQUIPO DE OFICINA -

EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNI -


DIVERSOS 777.400

LIBROS SUSCRIPCIONES -

GASTOS DE REPRESENTACION Y REL -

ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 115.300

UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 15.000

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 94.500

ENVASES Y EMPAQUES 302.600

TAXIS Y BUSES -

CASINO Y RESTAURANTE -

PARQUEADERO -

SEGURIDAD INDUSTRIAL -

DEUDORES -

OTROS 250.000

GASTOS DE VENTAS 12.597.549

GASTOS DE PERSONAL 10.497.549

HONORARIOS -

REVISORIA FISCAL -

ASESORIA TECNICA -

IMPUESTOS -

DE TIMBRES -

SEGUROS -

CUMPLIMIENTO -

TODO RIESGOS -

OTROS SEGUROS -

SERVICIOS -

TASA DE ASEO EN SERV PUBLICOS -

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO -

ENERGIA ELECTRICA -

TELEFONIA FIJA -

CORREO PORTES Y TELEGRAMAS -

TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS -

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD -

INTERNET DEDICADO -

OTROS -

LEGALES -

NOTARIALES -

REGISTRO MERCANTIL -

OTROS -

MANTENIMIENTO -

MAQUINARIA EQUIPO -

EQUIPO DE OFICINA -

EQUIPO DE COMPUTACION Y CCION. -


POR GARANTIA -

REPARACIONES -

INSTALACIONES ELECTRICAS -

INSTALACIONES ELECTRICAS -

REPARACIONES LOCATIVAS -

OTRAS REPARACIONES -

GASTOS DE VIAJE -

ALOJAMIENTO Y MANUTENCION -

PASAJES TERRESTRES -

OTROS GASTOS DE VIAJE -

DIVERSOS 2.100.000

COMISIONES -

GASTOS DE REP. Y RELAC. PUBLIC -

ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 150.000

UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 150.000

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 400.000

ENVASES Y EMPAQUES -

TAXIS Y BUSES 400.000

ESTAMPILLAS 1.000.000

PARQUEADEROS -

SEGURIDAD INDUSTRIAL -

OTROS -

MARGEN OPERACIONAL (36.396.955)

INGRESOS NO OPERACIONALES -

INTERESES CLIENTES -

INTERESES FINANCIEROS -

DCTOS.CCIALES.CONDICION -

OTROS -

CONSTRUCC.Y EDIFICIOS - ARR. -

UTILIDAD VTA DE PROP. PLANTA Y EQUIPO -

FLETES GRAVADOS -

REINT.OT.CTOS.Y GTOS. -

INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES -

POR INCAP.I.S.S. -

APROVECHAMIENTOS -

AJUSTE AL PESO -

GASTOS NO OPERACIONALES

GASTOS BANCARIOS -

REAJUSTE MONETARIO -

COMISIONES -

INTERESES -

INTERESES SOBREGIROS -

DCTOS. CCIALES CONDICIONADOS -

OTROS -

COSTOS Y GTOS.DE EJERC.ANTERIO -

IMPUESTOS ASUMIDOS -

MOVIMIENTO GRAVAMEN FINANCIERO -

OTROS -

DONACIONES -

SANCIONES MULTAS Y LITIGIOS -

COSTOS Y GASTOS NO DEDUCIBLES -

OTROS -

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (36.396.955)

IMPUESTOS

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO (36.396.955)

Total costos mensuales: $ 23.799.406Costos anualesao 1ao 2ao 3ao 4ao 5

Costos variables$ 132.000.000$ 134.640.000$ 137.332.800$ 140.079.456$ 142.881.045

Costos Fijos$ 304.763.460$ 310.858.729$ 436.763.460$ 445.498.729$ 436.763.460

Costos totales$ 436.763.460$ 445.498.729$ 574.096.260$ 585.578.185$ 579.644.505$ 2.621.581.140

Margen de Contribucin

Ao 1Costo del platoPrecio por mesa$ Margen% Margen

Solomito$ 16.500$ 25.0008.50034%

Punta de Anca$ 14.500$ 19.8005.30027%

Costilla especial BBQ$ 12.900$ 18.0005.10028%

Medallones de cerdo con Championes$ 13.500$ 19.0005.50029%

Churrasco$ 13.800$ 18.0004.20023%

Solomito de cerdo Grille$ 13.200$ 17.9004.70026%

Punto de equilibrio

Punto de equilibrio en platosPunto de equilibrio en $

Ao 1$ Margen% Margen

Solomito$ 8.50034%51384$ 1.284.598.412

Punta de Anca$ 5.30027%82408$ 1.631.682.360

Costilla especial BBQ$ 5.10028%85640$ 1.541.518.094

Medallones de cerdo con Championes$ 5.50029%79412$ 1.508.819.225

Churrasco$ 4.20023%103991$ 1.871.843.400

Solomito de cerdo Grille$ 4.70026%92928$ 1.663.418.284

Ao 1

Costos totales$ 436.763.460



Solomito$ 8.50034%52412$ 1.310.290.380

Punta de Anca$ 5.30027%84056$ 1.664.316.007



Churrasco$ 4.20023%106071$ 1.909.280.268


Ao 2




Solomito$ 8.50034%67541$ 1.688.518.412

Punta de Anca$ 5.30027%108320$ 2.144.736.971



Churrasco$ 4.20023%136690$ 2.460.412.543


Ao 3




Solomito$ 8.50034%68892$ 1.722.288.780

Punta de Anca$ 5.30027%110486$ 2.187.631.711



Churrasco$ 4.20023%139423$ 2.509.620.794


Ao 4




Solomito$ 8.50034%68193$ 1.704.836.780

Punta de Anca$ 5.30027%109367$ 2.165.464.378



Churrasco$ 4.20023%138011$ 2.484.190.736


Ao 5


Relacin de inventarios

Considerando que la mayora de los insumos y materia prima del restaurante son perecederos proyectar un inventario anual sera algo arriesgado. Sin embargo para los primeros meses la inversin es muy alta debido a los requisitos iniciales de inventario. Los principales gastos son alimentos, bebidas y suministros. Tambin se debe tener en cuenta los utensilios de servicio y equipos.

Relacin de activos fijos

Inversin inicialAo 1UnidadesPrecio unitarioPrecio Total

Cavas2$ 70.000.000$ 140.000.000

Parrilla1$ 21.000.000$ 21.000.000

Vitrina Refrigerada2$ 15.000.000$ 30.000.000

Computadores2$ 950.000$ 1.900.000

Pantalla inteligente1$ 400.000$ 400.000

Subtotal$ 107.350.000

Total Activos Fijos$ 193.300.000

Depreciacin AnualDetalleAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Cavas$ 13.999.992$ 13.999.992$ 13.999.992$ 13.999.992$ 13.999.992

Parrilla$ 2.100.000$ 2.100.000$ 2.100.000$ 2.100.000$ 2.100.000

Vitrina Refrigerada$ 3.000.000$ 3.000.000$ 3.000.000$ 3.000.000$ 3.000.000

Computadores$ 379.992$ 379.992$ 379.992$ 379.992$ 379.992

Pantalla inteligente$ 79.992$ 79.992$ 79.992$ 79.992$ 79.992

Depreciacin anual$ 19.559.976$ 19.559.976$ 19.559.976$ 19.559.976$ 19.559.976

Depreciacin anual acumulada$ 19.559.976$ 39.119.952$ 58.679.928$ 78.239.904$ 97.799.880

Depreciacin mensual

Cavas$ 1.166.666

Parrilla$ 175.000

Vitrina Refrigerada$ 250.000

Computadores$ 31.666

Pantalla inteligente$ 6.666

Inversin inicial

DetalleAo 1

Capital de trabajo$436.763.460

Inventario inicial?

Gastos preoperativos0

Activos fijos$ 193.300.000

Inversin inicial$630.063.460

N=CF/ (INGM-CMM); DndeN - Nmero de comensalesCF - Costos finos de la operacin en el perodoINGM - Ingreso medio por comensalCMM - Costo de la mercanca medio por comensal

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