ESTUDIO ECONOMICO Y FINANCIERO

SUPUESTOS ECONOMICOS

FLUJO DE INVERSIONES

INVERSION DE ACTIVOSMUEBLES Y ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA $ 6.990.000MAQUINARIA Y EQUIPO $ 64.000.000EQUIPO DE COMPUTO $ 5.050.000SOFTWARE $ 1.000.000TOTAL $ 77.040.000

FLUJO DE EGRESOS

EGRESOS2013 2014 2015 2016 2017

COSTOS VARIABLES 77.040.000 81.553.260 89.472.081 101.863.965 121.243.584

COSTOS FIJOS 0 0 0 0 0

TOTAL COSTOS 77.040.000 81.553.260 89.472.081 101.863.965 121.243.584

GASTOS OPERATIVOS 80.150.298 81.998.790 84.214.457 86.315.631 88.796.301

GASTOS CONSTITUCION 930.840 0 0 0 0

SERVICIOS PUBLICOS 15.000.000 15.525.000 16.068.375 16.630.768 17.212.845

IMPLEMENTOS DE ASEO Y PAPELERIA

3.000.000 3.105.000 3.213.675 3.326.154 3.442.569

ARRIENDO 14.400.000 14.904.000 15.425.640 15.965.537 16.524.331

Gasto por depreciación 15.208.000 15.208.000 15.208.000 15.208.000 15.208.000

Gasto por amortización 233.333 233.333 233.333 0 0

Gasto por impuestos 439.325 1.157.549 1.239.969 1.366.565 1.562.049

Gasto por publicidad 4.450.000 4.450.000 4.450.000 4.450.000 4.450.000

Gastos por salarios 26.488.800 27.415.908 28.375.465 29.369.606 30.396.507

Gastos Financieros 9.913.088 8.397.083 6.562.717 4.343.134 1.657.440

TOTAL GASTOS 90.063.386 90.395.873 90.777.174 90.658.765 90.453.741

TOTAL EGRESOS 166.563.794 171.949.133 180.249.256 192.522.730 211.697.325

ANALISIS VERTICAL AÑO 1

Costos Variables 46%Costos Fijos 0%Gastos Administrativos 48%Gastos Financieros 6%

El análisis evidencia que los Gastos administrativos son el mayor porcentaje de egresos de CLUB SPA y muy similares a los costos variables. Lo cual refleja que los recursos tendrán que soportar en alto porcentaje el sostenimiento administrativo y de nómina por encima del operativo.