EVENTOS MEDICOS SALUD S.A.S NIT: 900.445.703-4

Colombia- Bogotá

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REVELACIONES FINANCIERAS DE C A R Á C T E R ESPECIFICO A l 31 de D I C I E M B R E DE 2017 Vs. 2018

Cifras expresadas en pesos Colombianos, sin decimales

Nota No. 1 Información General La compañía EVENTOS MEDICOS SALUD S.A.S, es una sociedad Anónima Simplificada, establecida de Acuerdo con las Leyes Colombianas el 16 de junio de 2011 y modificada mediante Escritura Publica el día 12 de diciembre de 2012. El plazo de duración de la Compañía expira el 16 de Junio de 2021

Objeto Social El objeto social de la Compañía consiste en la prestación de servicios de asistencia en salud extramural para eventos masivos y aglomeraciones como IPS que requieran de los mismos, la prestación de servicios de ambulancias terrestres y la atención de pacientes en todo el territorio nacional y demás países. En el desaiTollo del objeto social la sociedad podrá importar o exportar materiales, aparatos y equipos necesarios para el desarrollo de las actividades propias.

PRINCIPALES P O L Í T I C A S CONTABLES Bases para la Preparación de Estados Financieros 1. 1. Políticas contables

Estados Financieros Los estados financieros de EVENTOS MEDICOS SALUD S.A.S., al 31 de diciembre de 2018 han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), emitidas por el International Accounting Standards Board (lASB).

Objetivos de los Estados Financieros Refleja razonablemente la situación financiera, el desempeño y los flujos de efectivo de EVENTOS MEDICOS SALUD S.A.S., de forma que suministre información a los diferentes usuarios, para la toma de decisiones económicas.

I M P O R T A N C I A R E L A T I V A Y M A T E R I A L I D A D La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa y materialidad.

Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento, considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información contable.

En la preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía se determinó con relación, entre otros al activo total, al activo corriente y no corriente, aí-pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al patrimonio y a los resultados del ejercicio, según corresponda.

EFECTIVO Y E Q U I V A L E N T E A L EFECTIVO Establecer los lincamientos necesarios para que la entidad reconozca de manera adecuada y conforme a la legislación correspondiente; los hechos económicos que se clasifiquen como efectivo y equivalentes de efectivo; así mismo, determinar los criterios a utilizar para su medición y adecuada revelación.

Esta política será de aplicación para las transacciones clasificadas como efectivo y equivalentes del efectivo; originadas en el desarrollo del objeto social de la entidad o cualquier otra actividad que ella misma realice. Para clasificar una transacción como efectivo y equivalentes de efectivo, se deben tener en cuenta los siguientes conceptos:

Efectivo: Corresponde a los recursos mantenidos en caja, bancos o depósitos a la vista; representados en moneda ya sea local o extranjera.

Equivalentes de Efectivo: Son las inversiones que esta entidad mantiene en el corto plazo, es decir un año; que se caracterizan por ser de gran liquidez o fácilmente convertibles en efectivo, su riesgo por cambio de valor es insignificante y su plazo de vencimiento no supera los 3 meses.

DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR Establecer los lincamientos necesarios para que la entidad reconozca de manera adecuada y confomie a la legislación vigente, los

hechos económicos que se clasifiquen como cuentas por cobrar. Así mismo, determinar los principios para su medición, deterioro y adecuada revelación.

Esta política será aplicada para las transacciones clasificadas como cuentas por cobrar, originadas en el desarrollo del objeto social de la EVENTOS MEDICOS SALUD S.A.S., o cualquier otra actividad que ella misma realice.

Las cuentas por cobrar son instrumentos de deuda, generados por servicios prestados en el desarrollo de su objeto social y otras actividades para el sostenimiento honesto de EVENTOS MEDICOS SALUD S.A.S., que permitan cumplir oportunamente con las obligaciones inherentes al desarrollo de la misma.

También se consideran cuentas por cobrar las que se generan por concepto de anticipos a proveedores, empleados y contratistas; cuentas por cobrar por concepto de arrendamiento y en general las salidas de recursos a favor de terceros de las cuales se espera una contraprestación o beneficio futuro.

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

El departamento contable en cabeza de su director(a) será el encargado de la mantención y/o actualización de las políticas contables y de su discusión con la administración, para tal efecto deberá analizar periódicamente el alcance de esta política, a fin de que la totalidad de las operaciones existentes en EVENTOS MEDICOS SALUD S.A.S., se encuentren incluidas.

Así mismo, esta política deberá ser actualizada por cada modificación que tenga la Norma Internacional de Información Financiera para pymes, y las reglamentaciones que sobre las mismas efectúenlos organismos reguladores contables colombianos que afecten esta política. EVENTOS MEDICOS SALUD S.A.S., de acuerdo a las disposiciones legales, debe utilizar los criterios contables dispuestos por la Superintendencia de Sociedades y el Consejo Técnico de la Contaduría Pública y en todo aquello que no sea tratado por estas entidades ni se contraponga con sus instmcciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las NIIF para pymes acordados por el Internacional Accounting Standard Boards (en adelante lASB).

El objetivo de esta política contable es definir los criterios que EVENTOS MEDICOS SALUD S.A.S., aplicará para el reconocimiento y valorización de la propiedad planta y equipo que posee la Compañía. Esta política debe ser utilizada por EVENTOS MEDICOS SALUD S.A.S., para la elaboración de los estados financieros bajo las nonnas de infonnación financiera para pymes (en adelante NIIF Pymes).

Esta política contable ha sido elaborada en base a la propiedad planta y equipo con los que cuenta EVENTOS MEDICOS SALUD S.A.S., a la fecha de emisión de la misma. Se excluyen del alcance de esta política a las propiedades de inversión, puesto que su tratamiento contable esta contenido de acuerdo a las instrucciones establecidas en la sección 16.

Esta política será actualizada en el caso que existan nuevos activos que no estén bajo su alcance o en el caso también, que las NIIF para pymes aplicables, tengan actualizaciones que deban ser incluidas en esta política.

D E P R E C I A C I Ó N

Los activos tendrán un monto a depreciar que se asignará sistemáticamente a lo largo de la vida útil estimada al bien. La estimación de la vida útil, podrá ser realizada de acuerdo a la expectativa de utilización de los activos fijos y/o su expectativa de duración.

Esta estimación debe ser revisada anualmente por el departamento de Contabilidad y en caso de existir cambio a las estimaciones de las vidas útiles o errores contables, ambas se contabilizarán de acuerdo a la sección 10 "Políticas contables, cambios en las estimaciones y errores" (ver política contable específica).

El método de depreciación utilizado por EVENTOS MEDICOS SALUD S.A.S., será el método de línea recta, el cual será revisado como mínimo al término de cada período anual por el director del departamento de Contabilidad.

Nota No. 2 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Efectivo: comprende el efectivo en caja menor y depósitos a la vista; esto es, cuentas comentes y de ahorro en moneda nacional. Los efectivos y equivalentes al efectivo están confomiados como sigue:

Saldo Anterior Débitos Créditos Nuevo Saído Caja 600.000 1.440.000 1.440.000 600.000 Efectivo Aplicación NIIF 17.660.746 O O 17.660.746 Bancos 121.225.424 1.904.547.958 1.839.360.584 186.412.797 Total Equivalente de Efectivo 139.486.170 1.905.987.958 1.840.800.584 204.673.543

Nota No. 3 Deudores Comerciales y Otras cuentas por Cobrar Abarca las cuentas por cobrar de la compañía por los siguientes conceptos

Clientes: Comprende los saldos por cobrar a Clientes por los servicios de salud; el pago de esta cuenta se realiza a 180 días, para los cuales no se consideran intereses de mora ni descuentos por pronto pago.

Anticipos y avances: Incluye

Anticipos de impuestos y contribuciones: Incluye los saldos por cobrar o los valores a favor de E V E N T O S M E D I C O S SALUD S.A.S por concepto de los impuestos de IVA, ICA, RENTA y otros, bien sea a título de retenciones, saldos a favor o similares.

Cuentas por cobrar a trabajadores: Corresponde a préstamos a empleados bien sea en efectivo o en especie (equipos), concedidos a plazos máximos de 6 meses, sobre los que no se cobran intereses.

Saldo Anterior Débitos Créditos Nuevo Saldo Cuentas por Cobrar 558.281.543 2.026.273.105 1.799.753.154 784.801.494 Clientes Adopción NIIF 36.994.086 0 0 36.994.086 Prestamos a Socios 70.500.000 24.022.120 91.205.776 3.316.344 Otros Anticipos 0 67.760.057 5.971.057 61.789.000 Anticipos de Renta y Complementarios 0 66.304.463 0 66.304.463 Retención en la Fuente 143.561.000 15.989.521 143.664.180 15.886.341 Impuesto de Industria y Comercio Retenido 0 10.942.983 6.666.376 4.276.607 Anticipo Impuesto Aplicación NIIF 794.969 0 0 794.969 Otros Prestamos a Trabajadores 47.467.077 23.929.000 51.080.442 20.315.635 Activos no Financieros - NIIF 27.400 222.647 0 250.047 Provisiones 8.319.809 0 0 8.319.809 Total Deudores 865.945.884 2.235.443.896 2.098.340.985 1.003.048.795

Nota No. 4 Inventarios

Los inventarios finales a 31 de Diciembre de 2018, están compuestos por todos los costos de materiales que se generan en la prestación de servicios en alquiler y manejo de soluciones integrales de equipos audiovisuales, sonido, video, iluminación, infraestructura técnica, escenografía y estrategias logísticas y que a la fecha de corte, quedan en stock. E V E N T O S M E D I C O S SALUD S.A.S revisó en cada fecha sobre la que se informa si ha habido un deterioro del valor de los inventarios, la evaluación se realizó comparando el importe en libros de cada partida del inventario con su precio de venta menos los costos de terminación y venta. Para esta compañía los inventarios no sufrieron ningún tipo de deterioro.

Saldo Anterior Débitos Créditos Nuevo Saldo Material Medico Quirúrgico 36.018.000 O O 36.018.000 Total Inventarios 36.018.000 O O 36.018.000

S

Nota No. 5 Otros Deudores Comerciales y Otras cuentas por Cobrar

Saldo Anterior Débitos Créditos Nuevo Saldo Otros Deudores 211.545.407 13.316.639 11.227.232 213.634.814 Total Otros Deudores 211.545.407 13.316.639 11.227.232 213.634.814

Nota No. 6 Propiedad Planta y Equipo ^

Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulado. La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método lineal. En la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles:

Saldo Anterior Débitos Créditos Nuevo Saldo Maquinaria y Equipo - Herramientas y Accesorios 17.412.297 O • O 17.412.297 Equipo de Oficina 6.715.940 O O 6.715.940 Equipo de Computación y Comunicación 26.576.059 O O 26.576.059 Total Activo Fijo 50.704.296 O O 50.704.296

Depreciación Acumulada -49.566.278 O O -49.566.278 Total Activo Fijo Neto 1.138.018 O O 1.138.018

Equipo de oficina: Incluye equipos, muebles y enseres utilizados como apoyo administrativo en las operaciones de E V E N T O S M E D I C O S SALUD S.A.S

Equipo de computación y comunicación: Incluye los equipos de telecomunicaciones, servidores, plataformas, etc, utilizados por la compañía.

Deterioro del valor de las propiedades: En cada fecha sobre la que se informa, se revisan las propiedades, planta y equipo, activos intangibles e inversiones en asociadas para determinar si existen indicios de que tales activos hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el importe recuperable de cualquier activo afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro del valor en resultados

Nota No. 7 Activos Intangibles

Saldo Anterior Débitos Créditos Nuevo Saldo Cargos Diferidos 7.705.484 O O 7.705.484 Total Activos Intangibles 7.705.484 O O 7.705.484

Nota No. 8 Cuentas por Pagar al Costo

Saldo Anterior Débitos Créditos Nuevo Saldo Proveedores Nacionales - Bienes y Servicios -1.926.402 211.360.110 221.819.003 8.532.491 Proveedores Nacionales - Prestadores Servicios de Salud 10.460.001 257.298.096 266.188.436 19.350.341 Obligación Aplicación NIIF -3.292.198 O O -3.292.198 Total Cuentas por Pagar al Costo 5.241.401 468.658.206 488.007.439 24.590.634

Nota No. 9 Cuentas comerciales y otras por pagar Las cuentas comerciales por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen intereses. Los importes de las cuentas comerciales por pagar, denominados en moneda extranjera se convierten a la unidad monetaria usando la tasa de cambio vigente en la fecha sobre la que se infonna. Las ganancias o pérdidas por cambio de moneda extranjera se incluyen en otros gastos o en otros ingresos.

Saldo Anterior Débitos Créditos Nuevo Saldo Transportes Fletes y Acarreos O 15.434.624 15.720.523 285.899 Otros Costos y Gastos por Pagar 31.104.520 73.724.357 42.700.924 81.087 Total Cuentas por Pagar 31.104.520 89.158.981 58.421.447 366.986

Nota No. 10 Impuestos corrientes por pagar Las siguientes partidas se han reconocido como gastos al determinar la ganancia antes de impuestos:

I Saldo Anterior Débitos Créditos Nuevo Saldo Retención en la Fuente 105.267 47.369.713 51.729.940 4.254.960 Retención de lea 3.322.000 13.682.000 10.973.000 613.000 Total Impuestos por Pagar 3.427.267 61.051.713 62.702.940 4.867.960

El impuesto de renta se calculo a una tasa del 33%. Para determinar el saldo a pagar. El valor por pagar de ICA corresponden al 6 bimestre del año 2018.

Nota No. 11 Beneficios empleados Representan pasivos para E V E N T O S M E D I C O S SALUD S.A.S a favor de sus empleados, por concepto de nómina, intereses sobre las cesantías y vacaciones, calculados de acuerdo con las disposiciones laborales vigentes. Dentro de los beneficios con que cuentan los empleados se tienen los de ley y adicionalmente, cuentan con bonificaciones por productividad dependiendo del trabajo de cada empleado, de igual forma se generan apoyos educativos a decisión de la gerencia, se conceden bonos de cumpleaños, regalos de navidad, entre otros.

Saldo Anterior Débitos Créditos Nuevo Saldo Cesantías Consolidadas 4.063.636 5.798.265 7.376.761 5.642.132 Intereses Sobre Cesantías 551.082 653.428 718.748 616.402 Vacaciones Consolidadas 6.663.290 930.497 2.489.927 8.222.720 Prima de Servicios O 7.426.791 7.850.832 424.041 Aportes a Salud 2.021.473 8.651.098 6.849.825 220.200

Aportes a ARL 899.600 2.374.900 1.609.300 134.000 Aportes a ICBF, CCF y SENA 2.160.700 5.087.600 3.147.100 220.200 Aportes a Fondo de Pensiones 6.968.420 27.865.550 21.777.730 880.600 Beneficio Empleados Aplicación NIIF 2.113 0 0 2.113 Total Beneficios a Empleados 23.330.314 58.788.129 51.820.223 16.362.408

Nota No. 12 Otros Pasivos

Saldo Anterior Débitos Créditos Nuevo Saldo Bancos Nacionales 12.969.669 0 0 12.969.669 Total Prestamos 12.969.669 0 0 12.969.669

Nota No. 13 Patrimonio

2018 2017 Variación Capital Suscrito y Pagado 90.326.156 90.326.156 0 Reserva legal 26.538.894 26.538.894 0 Reservas Ocasionales 30.908.738 30.908.738 0 Resultado del ejercicio 357.273.381 266.443.996 -90.829.385 Utilidades retenidas 902.013.828 600.207.862 -301.805.966 Total Patrimonio 1.407.060.997 1.014.425.646 -392.635.351

Nota No. 14 Ingresos actividades ordinarias El ingreso de actividades ordinarias procedente de la prestación de servicios se reconoce cuando se genera el hecho. El ingreso de actividades ordinarias se mide al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, neta de descuentos e impuestos asociados con la venta cobrados por cuenta del gobierno del País.

2018 2017 Variación Ingresos 1.985.415.735 2.245.070.251 259.654.516 Total Ingresos 1.985.415.735 2.245.070.251 259.654.516

Nota No. 15 Costos de Ventas Corresponden a los costos que se incurren para la prestación de servicios en cada una de las obras y actividades desempeñadas en el periodo, estos costos son medidos al valor razonable de acuerdo a los contratos que se ejecutan.

2018 2017 Variación Costos de Ventas 1.290.007.223 916.380.309 -373.626.914 Total Costos de Ventas 1.290.007.223 916.380.309 -373.626.914

Nota No. 16 Costos de Producción Corresponde principalmente a mano de obra directa contratada para la ejecución de los contratos y dar cumplimiento a las fechas de entrega.

2018 2017 Variación Costos de Producción 0 517.072.240 517.072.240 Total Costos de Producción 0 517.072.240 517.072.240

Nota No. 17 Otros Ingresos ^

2018 2017 Variación Recuperaciones 0 428.836 428.836 Diversos 6.392.645 1.102.336 -5.290.309 Total Otros Ingresos 6.392.645 1.531.172 -4.861.473

Nota No. 18 Ingresos Financieros

2018 2017 Variación Financieros 146.675 586.066 439.391 Total Ingresos Financieros 146.675 586.066 439.391

Nota No. 19 Gastos de Ventas

2018 2017 Variación Gastos de Personal 0 0 0 Total Gastos de Ventas 0 0 0

Nota No. 20 Gastos de Administración

2018 2017 Variación Personal 63.252.312 93.173.344 29.921.032 Honorarios 22.301.000 21.811.729 -489.271 Impuestos 86.155.241 28.705.159 -57.450.082 Arrendamientos 0 24.584.106 24.584.106 Contribuciones y Afiliaciones 11.793.091 5.785.079 -6.008.012 Seguros 1.881.332 42.159.141 40.277.809 Servicios 42.050.836 76.145.544 34.094.708 Gastos Legales 1.028.882 1.538.880 509.998 Mantenimientos y Reparaciones 18.702.607 6.472.601 -12.230.006 Adecuación e Instalaciones 588.663 1.793.992 1.205.329 Otros Gastos (Aseo, cafetería, combustibles) 60.395.968 76.534.288 16.138.320 Diversos 0 10.354.500 10.354.500 Provisiones 24.570.947 6.313.561 -18.257.386 Total Gastos Administrativos 332.720.879 395.371.924 62.651.045

Honorarios: Se generan por la prestación de semcios de auditores extemos, que brindan apoyo en los clientes. Arrendamientos: Gastos que se generan por arrendamiento de la oficina donde se encuentra ubicada las instalaciones de EVENTOS MEDICOS SALUD S.A.S

Gastos Legales: Son aquellos generados por gastos de renovación de Cámara de Comercio, y demás tramites ante esta entidad.

Nota No. 21 Gastos Financieros

2018 2017 Variación Financieros 8.540.005 9.179.738 639.733 Gastos Extraordinarios 1.281.518 0 -1.281.518 Impuesto de Renta y Complementarios 127.518.000 142.739.282 15.221.282 Gastos Diversos 2.132.049 0 -2.132.049 Total Costos Financieros 138.437.606 151.919.020 13.481.414

Total Otros Gastos 1.033.966 0 -1.033.966

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