Evidencia de Aprendizaje. Procesamiento de Operaciones Financieras

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COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General F Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe - A - 4 COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V. Diario General F Mes de: Enero de 2010 Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe

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COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 1

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

- A -

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COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 2

Mes de: Enero de 2010

Fecha F. M. Cuenta Concepto Parciales Debe Haber

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COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 3

Mes de: Enero de 2010

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COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 4

Mes de: Enero de 2010

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COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 5

Mes de: Enero de 2010

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COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

Diario General Folio: 6

Mes de: Enero de 2010

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Diario General Folio: 7

Mes de: Enero de 2010

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29

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Diario General Folio: 8

Mes de: Enero de 2010

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Diario General Folio: 9

Mes de: Enero de 2010

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MAYOR GENERAL

Folio: 001

0120 BANCOS

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

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MAYOR GENERAL

Folio: 002

2100 CAPITAL SOCIAL

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

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MAYOR GENERAL

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Folio: 003

0130 CLIENTES

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

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MAYOR GENERAL

Folio: 004

1260 ALMACÉN

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

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MAYOR GENERAL

Folio: 005

1101 PROVEEDORES

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

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MAYOR GENERAL

Folio: 006

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0230 MOBILIARIO Y EQUIPO

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 007

1130 ACREEDORES DIVERSOS

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 008

0101 C A J A

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

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COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 009

0240 EQUIPO DE REPARTO

Ejercicio: 2010

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Asiento Folio Saldos

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COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 010

1120 DOCUMENTOS POR PAGAR

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

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MAYOR GENERAL

Folio: 011

2201 PÉRDIDA DE EJERCICIOS ANT.

Ejercicio: 2010

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MAYOR GENERAL

Folio: 012

0250 EQUIPO DE TRANSPORTE

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

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COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 013

4001 COSTO DE VENTAS

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 014

0360 PAPELERIA Y ÚTILES DE ESCRITORIO

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 015

0330 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

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MAYOR GENERAL

Folio: 016

0220 EDIFICIO

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 017

0140 DOCUMENTOS POR COBRAR

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 018

1301 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

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MAYOR GENERAL

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Folio: 019

3001 VENTAS

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 020

0350 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 021

1201 DOCUMENTOS POR PAGAR A L. P.

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 022

1230 ACREEDORES HIPOTECARIOS

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

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COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 023

1320 INTERESES COBRADOS POR ADEL.

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 024

9001 PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

-

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 025

2202 UTILIDAD DEL EJERCICIO

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

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COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 026

5001 GASTOS DE VENTA

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 027

5020 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 028

5040 GASTOS FINANCIEROS

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

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COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 029

5040 PRODUCTOS FINANCIEROS

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 030

5050 OTROS GASTOS

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

COMPAÑÍA INTEGRAL, S.A. DE C.V.

MAYOR GENERAL

Folio: 031

5050 OTROS PRODUCTOS

Ejercicio: 2010

Asiento Folio Saldos

Fecha Contracuenta Diario Mayor Cargo Abono Deudor Acreedor

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Enunciado de las operaciones:

1. 4 de Ene 2010. Se requiere de efectivo en la caja chica de la empresa, se retira de la cuenta de bancos la cantidad de $ 156,000.

bancocaja

2. 4 de Ene 2010. Se pagaron rentas por $ 60,000, el departamento de ventas ocupa el 60%, y el departamento administrativo el 40% del local arrendado.

bancorenta de departamento

3. 4 de Ene 2010. De los intereses pagados por anticipado, se devengaron $ 15,000.

descuento por pago de interes anticipadobanco

4. 6 de Ene 2010. Se compran mercancías por $ 1,250,000, que se pagan: $250,000 con un cheque, quedando los $ 1,000,000 restantes a crédito.

comprasbanco

5. 8 de Ene 2010. La compra anterior ocasionó gastos por fletes y acarreos por la cantidad de $ 25,000, cantidad que se paga en efectivo.

GASTOS SOBRE COMPRAScaja

6. 11 de Ene 2010. Se venden mercancías a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de contado, que se depositan en el banco, los restantes $ 500,000 quedan a crédito en cuenta corriente. El costo asignado a la mercancía vendida es de $ 1,250,000.

ventasbancosclientes

7. 13 de Ene 2010. Se devuelven $ 100,000 de mercancía que se recibió defectuosa, deduciendo el proveedor tal cantidad de nuestro adeudo que quedo registrado en cuenta corriente.

PROVEEDORESDEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS

8. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos por $ 220,000 al personal del departamento de ventas.

gastos de ventas

A17
Centor:
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bancos

9. 15 de Ene 2010. Se pagaron sueldos al personal administrativo por $ 180,000.

gastos administrativobancos

10. 18 de Ene 2010. Se compran mercancías por $ 500,000, pagando con un cheque.

comprasbancos

11. 19 de Ene 2010. Un cliente notifica haber recibido parte de la mercancía en mal estado. Con objeto de evitar que la devuelva se le concede una rebaja de $ 250,000, cantidad que se le reintegra mediante un cheque.

REBAJAS SOBRE VENTASbancos

12. 22 de Ene 2010. Se venden mercancías al precio de $ 1,000,000 a crédito, exigiendo al cliente garantizar el adeudo mediante documentos. El costo de esas mercancías es de $ 475,000.

ventasdocumentos por cobrar

13. 26 de Ene 2010. A un proveedor se le liquida un adeudo por $ 500,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago nos otorga un descuento de $ 25,000, y por el importe neto se le expide un cheque.

DESCUENTO SOBRE COMPRASPROVEEDORESbancos

14. 28 de Ene 2010. Se venden mercancías que para la empresa tuvieron un costo de $ 500,000, pero que sufrieron graves daños en al almacén, al precio de $ 350,000, cantidad que nos pagan de contado y se depositan en el banco.

ventasbancos

15. 29 de Ene 2010. De unas rentas pagadas por anticipado, se devengaron $ 20,000 y corresponde a ventas el 70% y administración el restante 30%.

descuento por rentas pagadas por anticipadoGASTOS DE VENTASGASTOS DE ADMINISTRACION

16. 29 de Ene 2010. Se pagan los sueldos del departamento de ventas correspondientes a la segunda quincena del mes.

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gastos de ventasbancos

17. 29 de Ene 2010. Se efectúa el pago de la nomina del departamento administrativo de la segunda quincena del mes.

gastos administrativosbancos

18. 29 de Ene 2010. De los intereses cobrados por anticipado se devengaron $ 10,000.

descuentosintereses cobrados por anticipado

19. 29 de Ene 2010. Se hicieron donativos a la Cruz Roja por $ 25,000. donativocruz roja

20. 29 de Ene 2010. De las rentas cobradas por anticipado, se devengaron $ 20,000.

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1. 4 de Ene 2010. Se requiere de efectivo en la caja chica de la empresa, se retira de la cuenta de bancos la cantidad de $ 156,000.

156,000156,000

2. 4 de Ene 2010. Se pagaron rentas por $ 60,000, el departamento de ventas ocupa el 60%, y el departamento administrativo el 40% del local arrendado.

60,00060,000

15,00015,000

4. 6 de Ene 2010. Se compran mercancías por $ 1,250,000, que se pagan: $250,000 con un cheque, quedando los $ 1,000,000 restantes a crédito.

1,250,000250,000

5. 8 de Ene 2010. La compra anterior ocasionó gastos por fletes y acarreos por la cantidad de $ 25,000, cantidad que se paga en efectivo.

25,00025,000

6. 11 de Ene 2010. Se venden mercancías a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de contado, que se depositan en el banco, los restantes $ 500,000 quedan a crédito en cuenta corriente. El costo asignado a la mercancía vendida es de $ 1,250,000.

3,000,0002,500,000

500,000

7. 13 de Ene 2010. Se devuelven $ 100,000 de mercancía que se recibió defectuosa, deduciendo el proveedor tal cantidad de nuestro adeudo que quedo registrado en cuenta corriente.

100,000100,000

220,000

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220,000

180,000180,000

500,000500,000

11. 19 de Ene 2010. Un cliente notifica haber recibido parte de la mercancía en mal estado. Con objeto de evitar que la devuelva se le concede una rebaja de $ 250,000, cantidad que se le reintegra mediante un cheque.

250,000250,000

12. 22 de Ene 2010. Se venden mercancías al precio de $ 1,000,000 a crédito, exigiendo al cliente garantizar el adeudo mediante documentos. El costo de esas mercancías es de $ 475,000.

1,000,0001,000,000

13. 26 de Ene 2010. A un proveedor se le liquida un adeudo por $ 500,000 antes del plazo fijado. Por pronto pago nos otorga un descuento de $ 25,000, y por el importe neto se le expide un cheque.

25,000500,000

475,000

14. 28 de Ene 2010. Se venden mercancías que para la empresa tuvieron un costo de $ 500,000, pero que sufrieron graves daños en al almacén, al precio de $ 350,000, cantidad que nos pagan de contado y se depositan en el banco.

350,0003,500,000

15. 29 de Ene 2010. De unas rentas pagadas por anticipado, se devengaron $ 20,000 y corresponde a ventas el 70% y administración el restante 30%.

20,00014,000

6,000

16. 29 de Ene 2010. Se pagan los sueldos del departamento de ventas correspondientes a la segunda quincena del mes.

Page 23: Evidencia de Aprendizaje. Procesamiento de Operaciones Financieras

220,000220,000

17. 29 de Ene 2010. Se efectúa el pago de la nomina del departamento administrativo de la segunda quincena del mes.

180,000180,000

25,00025,000

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6. 11 de Ene 2010. Se venden mercancías a un precio de $ 3,000,000 que nos pagan $ 2,500,000 de contado, que se depositan en el banco, los restantes $ 500,000 quedan a crédito en cuenta corriente. El costo asignado a la mercancía vendida es de $ 1,250,000.

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11. 19 de Ene 2010. Un cliente notifica haber recibido parte de la mercancía en mal estado. Con objeto de evitar que la devuelva se le concede una rebaja de $ 250,000, cantidad que se le reintegra mediante un cheque.

14. 28 de Ene 2010. Se venden mercancías que para la empresa tuvieron un costo de $ 500,000, pero que sufrieron graves daños en al almacén, al precio de $ 350,000, cantidad que nos pagan de contado y se depositan en el banco.

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