COMISION DE AUDITORIA

N° APELLIDOS Y NOMBRES CARGO

PERIODO INICIO Y TERMINO

DEL AL

01 CHAVARRI HUAYAN, LUIS SUPERVISOR 18/05/201505/06/201

5

02 MARIN ROJAS, KATHERINE JEFE DE COMISIÓN 18/05/201505/06/201

5

03 ARHUATA MORALES , GABY ASISTENTE 18/05/201505/06/201

5

04 LLACSA QUISPE, YANET ASISTENTE 18/05/201505/06/201

5

SOCIEDAD DE AUDITORIA CHAVARRI & ASOCIADOS

LIMA – PERU

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

TEMA: EXAMEN ESPECIAL A LOS OBJETIVOS Y METAS DE LA

MUNICIPALIDAD DE SAN MARTIN DE PORRES

ASIGNATURA:

AUDITORIA GUBERNAMENTAL

PROFESORA:

DRA. CARMEN ALFARO ALFARO

INTEGRANTES:

ARHUATA MORALES, GABY

CHAVARRI HUAYAN, LUIS

LLACSA QUISPE YANET

MARIN ROJAS, KATHERINE

CICLO:

CONVALIDACION 6.1

LIMA – PERU

ENTIDAD : MUNICIPALIDAD DE SAN MARTIN DE PORRESNATURALEZA : GESTION OPERATIVAPERIODO EVALUADO : DEL 01/01/2014 AL 31/ 12/2014DESCRIPCION DEL FILE: ARCHIVO CORRIENTE

FILES INTEGRANTES DEL PRESENTE TRABAJO

Nº DESCRIPCION

01 PLANEAMIENTO

02 EJECUCION

03 INFORME

COMISION DE AUDITORIA

Nº NOMBRE Y APELLIDOS CARGOPERIODO

DEL AL

1CHAVARRI HUAYAN,

LUISSUPERVIS

OR18/05/201

5 05/06/2015

2MARIN ROJAS,

KATHERINEJEFE DE

COMISIÓN18/05/201

5 05/06/2015

3ARHUATA MORALES ,

GABYASISTENT

E18/05/201

5 05/06/2015

4 LLACSA QUISPE, YANETASISTENT

E18/05/201

5 05/06/2015

REFERENCIA DEL INFORME

3-0401-2015-01

FASE I

ESTUDIO Y PLANIFICACION

EXAMEN A LOS OBJETIVOS Y METAS DE LA MUNICIPALIDAD

DE SAN MARTIN DE PORRES-PERIODO 2014

PLAN DE AUDITORIA

1. ORIGEN DEL EXAMEN

El presente Examen, se ha realizado en cumplimiento al Plan Anual de Control

correspondiente al ejercicio 2014, el mismo que fue aprobado con Resolución

de Contraloría N° 440-2014-CG del 31 de Diciembre del 2014.

2. NATURALEZA Y OBJETIVO DEL EXAMEN

Los principales objetivos que se presentan alcanzar durante el desarrollo del

examen son los siguientes:

- Determinar el grado de cumplimiento de Objetivos y metas, así como

el manejo eficiente de los recursos y calidad de los servicios,

respecto al desempeño institucional y los resultados esperados.

- Determinar si el plan operativo anual, se ejecutó en base al

presupuesto asignado.

3. ALCANCE DEL EXAMEN

El presente examen comprende los aspectos fundamentales relativos al

estudio y evaluación de objetivos y metas de la municipalidad de San Martin de

Porres – Periodo 2014.

El Informe del examen se elaborara en concordancia con las normas de

auditoria de control gubernamental.

El periodo a evaluar comprende del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2014.

4. ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD

El distrito de San Martín Porres nace como producto de la presión popular ante

la necesidad de una vivienda y por la voluntad política del Estado por ordenar y

solucionar esta problemática, para ello se programa la construcción de núcleos

de vivienda de bajo costo. Estas viviendas se denominaron " Los barrios

Obreros", cuya construcción empezó en el gobierno del General Oscar R.

Benavides. Es así como en 1938 nace en la zona el primer Barrio Obrero

Industrial de San Martín de Porres, seguido en 1940 por la primera invasión del

distrito (Caquetá). En 1946 durante el gobierno de Bustamante y Rivero se

presenta la segunda invasión conocida con el nombre de Piñonate, esta

invasión surgió debido a la iniciativa de la "Asociación padres de familia" que

constituyó una de las primeras organizaciones vecinales de su época, cuyo fin

era la adjudicación de terrenos. Para 1948 se une a estas 2 primeras

ocupaciones espontáneas, una tercera invasión localizada en el espacio

geográfico que hoy es la Av. Perú. A partir de los años 50 se produce la

ocupación progresiva de los cerros y zonas agrícolas del distrito. De esta

manera surgen así carentes de planificación urbana las zonas precursoras del

distrito: Caquetá, Piñonate y Zarumilla. Durante el gobierno del General Manuel

A. Odría, el 22 de Mayo de 1950, se constituye el distrito “Obrero Industrial 27

de Octubre" mediante el Decreto Ley Nº 11369, y en el mismo año se aprueba

la Ley 11588 de Adjudicación de Tierras, a partir de la cual la Oficina Nacional

de Planeamiento Urbano confeccionó un plano que colocó al barrio - hoy

conocido como Urb. Perú, en proceso de población ordenada y planificada a

diferencia de las zonas de Caquetá, Piñonate y Zarumilla. El nombre otorgado

al distrito "Obrero Industrial 27 de Octubre" escondía un interés político, la

perennización de la fecha en que el General Odría dio el golpe de Estado y se

instaló en el Palacio de Gobierno. El territorio de San Martín de Porres

inicialmente era parte del distrito de Carabayllo. Conformado por las haciendas

Chuquitanta, Pro, Naranjal, Infantas, Santa Rosa, Garagay Alto, Chavarría,

Mulería, Aliaga, Condevilla, San José, Palao y la Huerta Sol; así también las

haciendas: Oquendo, Taboada, Bocanegra y San Agustín, estas cuatro últimas

pasaron a formar parte de la Provincia Constitucional del Callao el 2 de Enero

de 1956 al producirse la primera división del distrito. A partir de aquí comienza

el proceso acelerado de urbanización del distrito. A inicios de los años 60 el

Estado busca propiciar el surgimiento de urbanizaciones, para ello recurre a

regular la situación de las ya existentes, mediante Ley 13517, la misma que las

reconoce como barrios marginales. En 1956, mediante Ley 12662 se cambia el

nombre del distrito por el de "Beato Fray Martín de Porres” y en Mayo de 1962,

el distrito toma el nombre actual de San Martín de Porres. Durante la década

de los 90 e inicios del Siglo XXI, San Martín de Porres se constituye un distrito

con procesos de consolidación muy diferenciados. El proceso de urbanización

presenta situaciones extremas. Por un lado tenemos los asentamientos

poblacionales ubicados en la zona adyacente al cercado de Lima, con áreas

relativamente consolidadas, con infraestructura y equipamiento de servicios y

procesos actuales de densificación, tugurización y hacinamiento. Las zonas en

proceso de consolidación adyacentes a la nueva infraestructura vial (Av.

Universitaria, Tomás Valle, Canta Callao, Naranjal, Los Alisos, Carlos Izaguirre,

Tantamayo, entre las más importantes). Las zonas de ocupación reciente y

áreas de expansión, están localizadas en las áreas de uso agrícola, con

problemas de habilitación urbana y saneamiento físico legal de la propiedad,

servicios básicos deficientes y zonas de cerros, los mismos que dependiendo

de su antigüedad y localización vienen satisfaciendo sus necesidades de

infraestructura y equipamiento en forma gradual. El Distrito se encuentra

ubicado al nor-oriente de Lima; a la margen derecha del Río Rímac y es parte

de los 9 distritos que conforman el Cono Norte de Lima. Su capital es el Barrio

Obrero Industrial, tiene una superficie de 40.20 km2, su población es de

579,561 habitantes, de la cual 282.909 son hombres (48.81%) y 296.652 son

mujeres (51.19%). La Densidad poblacional es de 14, 416.94 hab/km2. Es el

distrito más poblado a nivel de Lima Norte y el 2do a nivel del Departamento de

Lima y del Perú. el Salvador nace como un Asentamiento Humano en mayo de

1971 cuando un grupo de pobladores que necesitaban viviendas invade unos

terrenos erizados ubicados en Pamplona. Luego de varios días de

negociaciones con el gobierno militar de aquel entonces, presidido por el

General Juan Velasco Alvarado, los pobladores son reubicados en unos

arenales situados a 25 kilómetros al sur de Lima.

Ese giro estuvo dado por la planificación ordenada y diseñada para vivir en

comunidad.

5. VISION

La MPSM presenta una gestión moderna, participativa y transparente, que

lidera el sector comercial, turístico e industrial de la región, con eficiente

desarrollo territorial-urbano, segura y solidaria, y ambientalmente sostenible,

tanto en el espacio urbano y rural.

6. MISION

Somos una Institución, que brinda servicios públicos de calidad, promueve y

fomenta el desarrollo económico y social de la provincia conjuntamente con las

diferentes instituciones y organizaciones de la sociedad, fortaleciendo su

identidad cultural y desarrollando su medio ambiente para mejorar la calidad de

vida de sus habitantes.

7. VALORES

Cercanía Inclusión Respeto Servicio Sostenibilidad Transparencia

8. ESTRUCTURA DEL ORGANIGRAMA

9. CRITERIO DE AUDITORIA A UTILIZAR

El enfoque de la Auditoria de Objetivos y Metas se realizara siguiendo los lineamientos que son los siguientes:

Plan Operativo Institucional. Normas internacionales de Auditoria. Normas de auditoria gubernamental. Principios Contables Generalmente Aceptadas Técnicas de Auditoria.

10.LISTA DE LOS PRINCIPALES EJECUTIVOS

Ord Nombre Cargo1 Freddy Santos Ternero Corrales Alcalde2 Walter Quispe Vilcas Regidor3 Julio Arturo Tejeda Suarez Regidor4 Daniel Gregorio Bazán Regidor5 Eloy Chávez Fernández Regidor6 José Luis Díaz Cuya Regidor7 Godofredo Alfaro Candiotti Regidor8 Paula Encarnación Gamboa Pérez De Porcel Regidor9 Rafael Hernán Cumpén Bonifaz Regidor10 Ángel Reinaldo Ríos Flores Regidor11 Genaro Soto Mendoza Regidor12 Didi Rolando Bravo Falcón Regidor13 Cesar Augusto Lerzundi Samanez Regidor14 José Luis Espichan Perez Regidor

11. EQUIPO DE AUDITORIA

El equipo de auditoría son los siguientes:

APELLIDOS Y NOMBRES CARGOCHAVARRI HUAYAN, LUIS SUPERVISOR

MARIN ROJAS, KATHERINE JEFE DE COMISIÓN

ARHUATA MORALES , GABY ASISTENTE

LLACSA QUISPE, YANET ASISTENTE

12. PRESUPUESTO DE TIEMPO

Para el cumplimiento de los objetivos propuestos se estiman la utilización de 15 días útiles, distribuido de la siguiente manera:

DESCRIPCION DE ACTIVIDADES NUMERO DE

DIASNUMERO DE PERSONAS

TOTAL H-H

Programación 2 2 32

Trabajo de Campo 5 3 216

Evaluación de Aclaraciones 2 1 16

Redacción del Informe 2 2 48

Supervisión del Informe 1 1 8

Sustentación ante jefe de Área 1 1 8

Sustentación ante Gerencia

Central1 2 16

Elevación del Informe 1 1 8

TOTAL 15 352

13. COSTO DEL EXAMEN

De acuerdo a las actividades programadas se emplearan un total de 352 horas,

lo que implica un costo de S/. 32,000.00 nuevos soles, tales como se detalla a

continuación:

RECURSOS HUMANOS H/H

COSTO POR HORA COSTO TOTAL

Supervisor 176 90 15,000.00

Jefe de Comisión 71 80 9,000.00

Asistente53 70 4,000.00

Asistente 52 70 4,000.00

TOTAL 352 32,000.00

14. EMISION DEL INFORME Y FECHA DE ENTREGA

Como resultado del examen especial a los Objetivos y Metas de la

MUNICIPALIDAD DISTRITAL SAN MARTIN DE PORRES se emitirá un

informe de dicho cumplimiento.

El informe se emitirá al Alcalde y autoridades correspondientes de la

Municipalidad distrital de San Martin de Porres, con la finalidad de corregir las

deficiencias encontradas. El mismo que se entregara el 05 de Junio del 2015.

FASE II

EJECUCION

PROGRAMA DE AUDITORIA

PROGRAMA DE AUDITORIA

ENTIDAD : MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN MARTIN DE PORRES

EXAMEN ESPECIAL : A LOS OBJETIVOS Y METAS

PERIODO DEL EXAMEN : MAYO- JUNIO DEL 2015

PROCEDIMIENTOS HECHOPOR

FECHATERMINO

REF.P.T.

1.

2.

Aplique el cuestionario de control interno a efectos de evaluar el grado de confiabilidad del mismo, teniendo en cuenta que las respuestas deben ser confirmadas variando en algunos casos el alcance del examen.

Acreditar y presentar a la comisión de Auditoria a las autoridades correspondientes de la Municipalidad de San Martin de Porres.

Labor desarrollada:• Mediante oficio

N°001-2015-01, se ha presentado a la comisión de auditoría a las autoridades correspondientes de la Municipalidad de San Martin de Porres.

• Las autoridades correspondientes de la Municipalidad de San Martin de Porres mediante proveido del 20 de Mayo del 2015 expuso a la gerencia de administración y áreas correspondientes brinden las facilidades

A.M.G 18.05.15 P.1

2

3

que permitan cumplir con los objetivos de la auditoria gubernamental periodo 2014.

Determinar si los acuerdos del consejo municipal se cumplen en relación a los programas culturales del municipio.

Labor desarrollada: Solicitar información

de los acuerdos del consejo municipal que promueven los programas culturales del periodo 2014.

Corroborar la realización de los programas culturales mediante las técnicas de auditoria.

Verificar el Cumplimiento de Metas y objetivos según el del Plan Operativo Institucional - Municipalidad Distrital de San Martin de Porres 2014.

Labor desarrollada:

Verificar el cumplimiento de las obras establecidas en el Decreto Supremo N° 004-2014-EF.

Verificar que los recursos asignados por el Plan de Incentivos a la Mejora

CH.H.L

LL.Q.Y

M.R.K

M.R.K

18.05.15

18.05.15

24.05.15

25.05.15

P.2

P.3

P.4

P.5

de la Gestión y Modernización Municipal del año 2014 si se cumplieron adecuadamente.

Verificar los resultados obtenidos según la programación del plan operativo institucional de la Municipalidad De Distrital De San Martin De Porres.

M.R.K 25.05.15 P.6

PAPELES DE TRABAJO

Lima 19 de Mayo del 2015.

Señores

MUNICIPALIDAD DE SAN MARTIN DE PORRES

Presente

Atte. Sr. Dr. Pablo Contreras – Gerente General

Nos es grato dirigirnos a Uds. Con el propósito de comunicarles el inicio del Examen Especial a los Objetivos y Metas Periodo 2014 , contratado por ustedes, la misma que se dará inicio el día Lunes 18 de Mayo de 2015; para el efecto presentamos a los señores auditores que llevaran a cabo el trabajo:

APELLIDOS Y NOMBRES CARGOCHAVARRI HUAYAN, LUIS SUPERVISOR

MARIN ROJAS, KATHERINE JEFE DE COMISIÓN

ARHUATA MORALES , GABY ASISTENTE

LLACSA QUISPE, YANET ASISTENTE

A fin de poder realizar el trabajo encomendado, solicitamos se les proporcione toda la información y documentación necesaria y las facilidades logísticas, que un trabajo de esta naturaleza amerita.

Atentamente.

CHAVARRY HUAYAN , LUIS

P - 1

2013

P - 2

P - 3

P – 4

P – 4.1

P – 4.2

P – 5

RESULTADO DE PROCESO DE EJECUCION DE ACTIVIDADES

Los resultados de la evaluación de actividades, se muestran enmarcados según criterios de evaluación del POI demostrados también en la memoria anual del 2014 de la MDSMP.

Se realizó la rendición de cuentas a la CGR, se actualizo el ROF

P – 6

P – 6.1

CUESTIONARIO

DE CONTROL INTERNO

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ENTIDAD : Municipalidad Distrital de San Martin de Porres

FECHA DE APLICACIÓN : 18/05/2015

AUDITOR : Arhuata Morales Gaby

Dirigido a la Oficina de Planeamiento y Presupuesto

N° Preguntas SI NO N/A Observaciones

¿La entidad cuenta con un documento de gestión que permita conocer puntos, tales como: cuando se empieza y cuando se termina cada actividad realizada, los costos por actividad y cuál es el resultado que se pretende lograr, y que mediante la medición por indicadores muestre un panorama total que responda a las expectativas de logro de los Objetivos y Metas programadas por año?

x Este documento

constituye una

herramienta de

trabajo que permitirá

lograr la

participación en

forma integral y

coordinada en todos

los niveles de la

institución

¿ Las Unidades Orgánicas han definido sus actividades orientadas a la consecución de los Objetivos Estratégicos (Mediano plazo), Objetivos Generales y los Objetivos Específicos (corto plazo)?

X

¿ Se dispone del Presupuesto requerido de las Unidades Orgánicas?

X

¿ Se dispone del Presupuesto aprobado para cada meta presupuestal para el año 2014?

X

¿La implementación del Plan de Desarrollo Concertado, cuenta con un sistema de monitoreo y evaluación que nos permita medir el desempeño alcanzado?

x

III

INFORME DE AUDITORIA

INFORME DEL EXAMEN ESPECIAL A LOS OBJETIVOS Y METAS DE LA MUNICIPALIDAD DE SAN MARTIN DE PORRES

A) INFORMACION RELATIVA AL EXAMEN

1. ORIGEN DEL EXAMEN

El examen especial a los objetivos y metas de la Municipalidad De San Martin De

Porres, se realizó en cumplimiento del Plan Operativo Institucional,

correspondiente al ejercicio 2014, se efectuará conforme a los objetivos y términos

establecidos.

2. COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS

Conforme lo establece la Norma de Auditoría gubernamental, durante el desarrollo

de nuestro examen fueron comunicados los hallazgos identificados a los

funcionarios y empleados comprometidos.

3. OBSERVACION

Durante el examen especial se observó que no se realizó un completo resultado de proceso de ejecución de actividades, que corresponde a la evaluación de lo ejecutado con el plan operativo institucional.

4. CONCLUSIONES

Como resultado al examen de objetivos y metas practicado a la Municipalidad de

San Martin de Porres se determina lo siguiente:

a) Se ha observado ciertas debilidades en el reconocimiento de los productos

y resultados por parte de las Unidades Orgánicas, por lo cual se hace

necesario tomar medidas a cargo de la Gerencia de Planeamiento y

Presupuesto en la orientación pormenorizada y personalizada a los órganos

respectivos.

5. RECOMENDACIONES A LA MUNICIPALIDAD

En el Examen realizado a los Objetivos y Metas de la Municipalidad Distrital de

San Martin de Porres se recomienda lo siguiente.

1. Desarrollar las capacidades necesarias que permitan fortalecer el proceso

en el mediano y largo plazo, con el fin de obtener finamente mejoras en los

servicios públicos, orientando el cambio de la gestión tradicional basado en

el cumplimiento normativo y en las funciones a una gestión de entrega de

servicios y la verificación de resultados.

2. Del mismo modo, la aplicación del enfoque debe ir de la mano con el

proceso de planeamiento, a fin de garantizar una verdadera funcionalidad

en la implementación del Plan de Desarrollo Concertado, el cual con un

sistema de monitoreo y evaluación, nos permita medir el desempeño

alcanzado.

BIBLIOGRAFIA

1. http://www.mdsmp.gob.pe/transparencia.php? sec=49&id=78&gid=14