Examen Parcial -Contabilidad Gerencial_crespo Espinoza - Copia

7/25/2019 Examen Parcial -Contabilidad Gerencial_crespo Espinoza - Copia

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UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALIZ

FACULTAD DE INGENIERA INDUSTRIAL Y DE SIST

E.A.P. INGENIERA INDUSTRIAL

EXAMEN PARCIAL DE CONTABILIDAD GERENCI

ACTIVO CORRIENTECaja

Banco

Valores negociables

Existencias

Cuentas por cobrar

Letras por cobrarLetras por cobrar diversas

Cuentas por cobrar diversas

Activos diferidos

ACTIVO NO CORRIENTE

Edificio

Vehculo

Muebles y enseres

Inversion en acciones y valores

TOTAL ACTIVOPASIVO CORRIENTEIpuestos por pagar

!euneraciones por pagar

Cuentas por pagar

Letras por pagar

Cuentas por pagar diversas

Letras por pagar diversas

"bligaciones bancarias

Creditos diferidos

PASIVO NO CORRIENTE#rovisiones BB $$

%eudas a largo pla&o

'ipotecas por pagar

TOTAL PASIVOPATRIMONIO NETO

CA#I(AL $"CIAL

Al 01/01/01!" L# E$%&'(# C)$'&*+#l ,F'&&'-'&+# PLAZA HUANUCO SA(#l)( ' (( *'-#(2 3' N'4)( S)l'( S/.5


2/128

)(ILI%A%E$ !E(E*I%A$

PASIVO 6 PATRIMONIOTASA IGV 7 189

ALUMNO2 BENDEZU VALLE :LADIMIR


3/128


4/128


5/128


6/128


7/128


8/128


9/128

MAS

LLAS OPERACIONES REALIZA

ENERO


10/128

$+, -;/000,00 XYZ 'l &'(-) l) '#$)( # ''

S/. 10="00.00#ago en efectivo

Letra de cabio

#ago con che>ue

Letra endosada

Cuenta a pagar

Copra de Edificio

. S' -)$# l# C)$%#># ' S'&)

$'+#-' *'' ' #(*+'' # S

#ago anticipado 4#rias de $eguro6

#ago con che>ue

!. S' *)$% 4#l)&'( ')*+#l'( %

#ago con che>ue

=. C)$)( ' '@'*-+4) S/. "K00

Cobro en efectivo

"tros Ingresos

8. U *l+'-' )( %#J %#&-' ' (

' .0 ()l'(/Jl#&" l# *)-+#*+)

Caja4a (C del da6

Cuentas x cobrar4soles6

#roducto financiero

. Q'#$)( # ''& S/. "100 l)(


11/128

$ueldo de epleados del dpto, de A

A deber

10. N)( %##&) $'+#-' *''

C x Cobrar %iversas

%escuento

V,(,Cobrado

11. P##$)( '(- *'-# ' %&)

=9 %)& 'l &'(-) (' @+&$# # l'-

#roveedores

%to x Copra

V,C x Cobrar c+dto

I7V

V,(otal a Cobrar

Caja

Letras x pagar

ABRIL


12/128

1K. S' *)$% $'&*#*+#( # *&'+-

Valor de copra

Interes

V,(otal de copra c+interes

I7V

V,(otal copras

1. S' '4)l4+'&) $'&*#*+# ' l#

%evolucion + copra

Igv acreditable

!eintegro en efectivo

1!. C)$%$)( ' '@'*-+4) %#%'l'

Copra en efectivo

#apeleria y )tiles

1=. S' %##&) ' '@'*-+4) S/.1"000

D%-). ' V'-#( 'l &'(-) #l D%-).

dpto de ventas

dpto de adinistracion

Caja

;ULIO


13/128

seguro

#recio CI=

arancel

V, Ma>uinaria

I7V

V, (otal a pagar

%L#

banco

1. S' 4'' #l *&'+-) #l)( $

0. P##$)( ' '@'*-+4) #l I. F+' &'-'*+) %)& +$%'(-) # l# &'

V,honor, #rofesional

I7V

V,',# c+igv

!etencion,ip, ? pagar

V,(,' profecional

1. A l# F'*# +&'(# ' '@'*-+4) %

. N)( %##&) ' *'' # l'-

. S' %## ' '@'*-+4) # l'-


14/128

+-'&'(.

Letras x pagar

Interes oratorios

V,L x pagar c+intereses

I7V 4intereses6

V.T L'- %##&

K. P##$)( ' *'' l# DLP '

%L#

Intereses

V,( pagado

OCTUBRE


15/128

8. S' '@'*-# l# '%&'*+#*+) 'l '

Edificio 4Local coprado el 0-+0:+.

(asa anual

%ep, anual

%ep, -0

Edificio

(asa anual

%ep, anual

%ep, -.

. S' '@'*-# l# '%&'*+#*+) ' l)

Muebles y Enseres inicial

Vendios

Muebles y Enseres *E("

(asa anual

%ep, anual

%ep, -.

0. S' '@'*-# l# '%&'*+#*+) 'l 4

Vehiculo

(asa anual

%ep, anual

%ep, -.

1. S' '@'*-# l# '%&'*+#*+) ' l#


16/128

Ma>uinaria

(asa anual

%ep, anual

%ep, 3,3

. S'? 'l +4'-#&+) @+(+*)" #l 1

$eg@n el inventario fisico/ se tiene

(A$A %E IM#)E$(" A LA !E*(A

(A$A %E #A7" %E %IVI%E*%"$ A


17/128

CALCULOS PREVIOS

AS EN EL E;ERCICIO SON LAS SIGUIENTES2

01!2

N 01!!" %)& S/.0"000 ('-) # # &'## 'l 1.09 )( %##&) *) *'' S/.1="800 ' '@'*-+4

$+, :0/000,00 456 Ventas1% S/. 300.00 46 !ebaja sobre ventas

S/. 29,700.00

-98 $+, 3/:21,00 456 Igv por pagar

$+, :3/021,00

$+, -


18/128

&.

$+,


19/128

, $+, ./-00,00 456 7astos Adinistrativos

$+, ./-00,00 456 !euneraciones x #agar

*'-# %)& *)& +4'&(# %)& S/. 1"K00 S' *)*'' '(*'-) ' 1.9

$+, -/200,00 46 C x Cobrar %iversas

-,38 $+, .-,00 456 "tros 7astos

$+, -/:


20/128

%)& 4#l)& # S/.="00 ('-) # +-'&'( *)$'&*+#l 'l 1.9" ('? @#*-.

$+,


21/128

$+, :00,00

$+, 9/:00,00

28 $+, ::.,00

$+, 9/1:.,00 456 Ma>uinaria

-98 $+, -/33:,


22/128

$+, ./.00,00 46 Letras x pagar

.8 $+, 22,00 456 7astos financieros

$+, ./.22,00

-98 $+,


23/128

$+, -/300,00 46 Indeni&acion

$+, -/300,00 456 #rov, BB$$ #asivo

+@+*+)2 K9 ##l ()&' 'l -)-#l

-16 $+, -./000,00

28

$+, 290,00 46 %ep, edificio 4a6

eses $+, 200,00 456 #rov, %ep, edificio #A$IV" 4a6

$+, -9/000,00

28

$+,


24/128

$+, 9/1:.,00

-08

$+, 91:,.0 46 %ep, Ma>uinaria

eses $+, :;3,1: 456 #rov, %ep, Ma>uinaria #A$IV"

' DICIEMBRE 01! (' -+'' $'&*#*+#( %)& 2

ercancias por S/. "000.00 al :- de diciebre .

084#A7" %E IM#)E$(" E* AB!IL %EL .0-


25/128

S/."000

%ebe 'aber

$+, :0/000,00S/. 300.00

$+, 3/:21,00

$+, -


26/128

%ebe 'aber

S/. 7,000.00

S/. 2,000.00

$+, ;00,00

$+, -/000,00

S/. 1,100.00

$+, -./000,00

S/. 1"000.00 S/. 1"000.00

' -)) 'l #)

%ebe 'aber

$+, 2/300,00

$+, 2/300,00

S/. K"00.00 S/. K"00.00

%ebe 'aber

$+, ;00,00

$+, ;00,00

S/. 00.00 S/. 00.00

%ebe 'aber

$+, ./200,00

$+, ./200,00

$+, ./200,00 $+, ./200,00

l '(' ># '

%ebe 'aber

$+, :/290,00

$+, :/-.0,00

$+, :10,00

$+, :/290,00 $+, :/290,00


27/128

%ebe 'aber

$+, ./-00,00

$+, ./-00,00

$+, ./-00,00 $+, ./-00,00

%ebe 'aber

$+, -/200,00

$+, .-,00

$+, -/:


28/128

%ebe 'aber

$+,


29/128

%ebe 'aber

$+, 9/1:.,00

$+, -/33:,


30/128

%ebe 'aber

$+, ./.00,00

$+, 22,00

$+,


31/128

$+, -/300,00

$+, -/300,00

$+, -/300,00 $+, -/300,00

%ebe 'aber

$+, 200,00

$+, 200,00

$+, 200,00 $+, 200,00

%ebe 'aber

$+,


32/128

$+, :;3,1:

$+, :;3,1:

$+, :;3,1: $+, :;3,1:

0-1


33/128

C$+, -./000,00

15 $+, :/000,00

=5 $+, ./200,00

85 $+, :/290,00

15 S/. 300.00

15 $+, 3;0,00

15 $+, 300,00

$+, ../.


34/128

1K5 $+, -/22:,::

185 $+, -/33:,


35/128

GASTOS5 $+, ./-00,00

1=5 $+, .00,00

!5 $+, ./000,00

$+, 2/:00,00

GASTO DE VENTA5 $+, 200,00

1!5 $+, ./


36/128

105 $+, .-,0015 $+, :00,00

K5 $+, 93,00

$+, 201,00

DEP. MAQUINARIA

15 $+, :;3,1:

$+, :;3,1:

C"$(" %E VE*(A

7I!" *E7"CI"

*" E$ 7I!" *E7"CI"


37/128


38/128


39/128


40/128


41/128

ACT

;A BANC$+, 200,00 3 $+, 1/000,00

S/. 826.00 3 15 $+, -


42/128

$+, -1/;00,00

$+, -1/..0,00

S/. 90.00

$+, 1/.9


43/128

C&'+-)( D+

$+, -/.00,00

DE ADM. INDEMNIZ=5 $+, -/300,00

$+, -/300,00

S/. K"00.00 3B5

DEP. EDIFIO85# $+, 200,00

85 $+,


44/128

05 FFF$+, -/300,00

S/. K0!.00 3 E5

VENT

$+,


45/128


46/128


47/128


48/128


49/128

"#E!ACI"*E$ E* EL MA"!

IVO CORRIENTE

O CU$+, ;00,00 3K $+, 2/300,00

$+, 2/300,00 3 $+, -/:90,00

$+, ;00,00 3!

$+, ./321,22 318

S/. 3,485.00 3K

S/. 2,360.00 3!

$+, -2/1;-,22$+, --/-9


50/128

$+, 190,00 $+, 39/..0,00

$+, -1/..0,00 35 $+, ::/..0,00

S REBA;AS / COMPRAS

$+, 300,00 31 1# $+, -90,00

VO CORRIENTE

AR L$+,


51/128

'&+)(

$+, -/.00,00

S/. 1,200.00

CAPITAL

CION PATRIMONIO

S/. 1"00.00 3F5

$+, 12/000,00

R'(l-#)( #*$l#)($+, 1/3--,1:

S/. 1"10.00 3G5

%C("$ x C"M#!A$

PRODUCTOS FINANC

S/. 0.00 3H5

3M5 S/. K.0

OTROS INGRESOS3)-&


52/128

S/. 1"00.00 3I5

3L5 S/. "00.00

S DEVOLUCIONES VEN

$+, :0/000,00 31 5 $+,


53/128


54/128


55/128


56/128


57/128

ACTIVO N

NTA COBRAR M$+, :/-.0,00 38 $+, :/300,00

$+, -/:90,00

S/. 3,500.00

S/. 2,250.00

(#( MAQUINARIA

$+, -/200,00 310 185 $+, 9/1:.,00

S/. 8,236.37

$+, -/200,00

$+, -/900,00

IVO DIFERIDO INVERSION EN

$+, ./300,00

S/. 2,500.00

$+, 1/100,00

EDIFICIO

$+, .3/000,00 357I@ $+, -9/000,00

K5 S/. 12,000.00


58/128

$+, .3/000,00 $+, :0/000,00

S/. "0.00 3A5 $+, .9/990,00#rov, AC(IV" =I"$#A$IV"

%ep,acuulada J !esta al Activo f

A=*A=B%ep,Acu,

VEH

$+, -90,00 31 $+, 1/000,00

$+, 2/300,00

PASIVO NO

TRA PAGAR D$+, 9/.00,00 K5 $+, :/200,00

S/. 1,598.16 311 $+, :/200,00

S/. 9,798.16 $+, -0/.:;,:.

$+,


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PROV. VEHICUL

0% $+, -/300,00

PROV. BBSS

S/. 3,600.00

$+, 23/000,00 Acciones de capital

S/. 19,000.00 )tilidad !etenida inicial

$+, 12/000,00

$+, 1/3--,1:

EROS

$+, 9.,30 311$+, -00,00 3$+, :10,00

$+, 32.,30

)( %&)5


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$+, ./200,00 3=$+, :00,00 31

$+, 300,00 31

$+, :/.00,00

TAS REBA;A / VENT

$+,


61/128


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63/128


64/128


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CORRIENTE

E$+, -/000,00 31

$+, .30,00 %

S/. 1,250.00

S/. 2,250.00

$+, :;3,1:

$+, 9/.:1,:

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