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INFORME GERÈNCIA
LLISTATS AMB RESULTATS TANCAMENT 2017
MEMÒRIA DEL COMPTE GENERAL
PROPOSTA D'ACORD
INFORME GERENCIA
LISTADOS CON RESULTADOS CIERRE 2017
MEMORIA CUENTA GENERAL
PROPUESTA DE ACUERDO
Barcelona a 4 de juliol de 2018
EXPEDIENT LIQUIDACIÓ PRESSUPOST 2017
EXPEDIENTE LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO 2017
INFORME GERÈNCIA
INFORME QUE S’EMET PEL GERENT DEL
CONSORCI DEL CENTRE ASSOCIAT DE LA
UNED A LA PROVÍNCIA DE BARCELONA EN
RELACIÓ A LES RATIOS RESULTANTS DE
L’EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST I DEL
COMPTE GENERAL DE L’EXERCICI 2017
Consorci Universitari Centre Associat a la UNED de la Província de Barcelona
I. OBJECTE:
L’objecte del present informe és donar a conèixer a la Presidencia i a la resta de membres
de la Junta Rectora del Consorci Centre Associat de la UNED a la província de Barcelona
les principals ràtios o indicadors resultants de l’execució del pressupost i del compte general
del consorci de l’exercici 2017.
En aquest exercici 2017 es pot fer la comparació amb els resultats de l’any anterior seguint
l’estructura determinada a l’ordre HAP/1781/2013. Les dades de l’exercici 2017 segueixen
els efectes derivats de l’aplicació del principi d’uniformitat i del requisit de comparabilitat.
La nova ICAL ha de servir per posar al dia la normativa aplicable en materia de comptabilitat
pública local als efectes que aquesta preveu com a solució comptable recollida al PGCP de
2010.
Ha de servir per homogeneïtzar el contingut de la normativa comptable de les diferents
administracions públiques, tal com emana del Ministeri d’Hisenda i Administracions
Públiques. Aplica l’adaptació a les normes internacionals (NIC-SP) i al nou PGC de
l’empresa del 2007. Tots aquests aspectes amb una clara voluntat de millorar la informació
dels estats financers.
II. ANTECEDENTS:
Un cop s’ha executat en la seva totalitat el pressupost de l’exercici 2017 i s’han deduït els
drets pendents de cobrament que es consideren de difícil o impossible recaptació -i donat
que no existeixen desviacions positives ni negatives de finançament atesa la inexistència de
finançament afectat- s’han obtingut els resultats que seguidament es detallen:
Consorci Universitari Centre Associat a la UNED de la Província de Barcelona
Respecte a l’estat de despeses del pressupost de l’exercici corrent:
Respecte a l’estat de despeses del pressupost d’exercicis tancats:
Respecte a l’estat d’ingressos del pressupost de l’exercici corrent:
Respecte a l’estat d’ingressos del pressupost d’exercicis tancats:
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III.- RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L’EXERCICI:
El resultat pressupostari entès com la magnitud resultant de la liquidació del pressupost que
posa en correlació els drets reconeguts contrets del pressupost de l’exercici corrent (per tant,
ingressos) amb les obligacions reconegudes amb càrrec al pressupost del mateix exercici (i
per tant despeses), ha estat POSITIU atès que els drets reconeguts han sigut superiors -un
cop efectuats els corresponents ajustos- en 316.139,37€ a les obligacions reconegudes,
quantia sensiblement inferior que el tancament del 2016 que es va produir un resultat de
390.347,33 €. Es produeix una disminució del resultat pressupostari del 19,01 %
respecte a l’exercici anterior, tot i que segueix tenint una xifra en valor absolut molt
considerable ja que suposa un resultat pressupostari positiu del 14% respecte al
pressupost total.
Aquest resultat pressupostari ha tingut el següent desglós:
a) Resultat pressupostari -total no financer (C. 1 a 7): 316.139,37 €
b) Resultat pressupostari -total financer (C. 8 a 9): 0,00 €
c) Resultat pressupostari -NO AJUSTAT (a + b): 316.139,37 €
d) Ajustaments per crèdits gastats finançats amb romanent: 0,00 €
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e) Resultat pressupostari AJUSTAT (c + d): 316.139,37 €
Aquest any 2017, la gestió de les despeses previstes que tenien una previsió de gastar per
import 2.289.167,65 €, a 31 de desembre s’han reconegut obligacions per valor de
2.012.527,78 € el que suposa una execució del 87,91 %. Aquest percentatge ens indica
que no s’ha executat el 100% de la despesa i que s’ha fet un esforç de contenció per tal de
minorar els efectes del retard en les aportacions de la UNED, que són percentualment els
més significatius en els nostres ingressos.
En l’apartat d’ingressos, veiem com del mateix import de previsions d’ingressos que les
despeses tenim un millor percentatge d’execució, supera el 101,72% arribant a la xifra de
drets nets reconeguts per import de 2.328.667,15 €. Aquesta desviació es deu principalment
al fet que el capítol de taxes, preus públics i altres ingressos (extensió universitària i
UNED Sènior) han tingut un augment de drets nets respecte a les previsions inicials.
Els cursos de referència han tingut un augment de 13.397,81 €, que suposa un
increment en la recaptació de 16,93 % en els cursos gestionats directament des del
Consorci.
Així, per aquest any 2017, el resultat pressupostari ajustat ha sigut positiu en 316.139,37 €
IV.- ROMANENT DE TRESORERIA:
El romanent de tresoreria entès com la magnitud acumulada resultant de la liquidació del
pressupost que posa en correlació els drets pendents de cobrament a fi d’exercici (tant
d’exercicis corrents com tancats) i les obligacions pendents de pagament a fi d’exercici (tant
d’exercicis corrents com tancats) amb els fons líquids de tresoreria, posant de manifest
d’aquesta manera la situació de dèficit o de superàvit de l’ens, que ha estat positiu en
1.228.675,59€
Gràcies a la magnitud d’aquest romanent, el Consorci ha pogut endarrerir fins ara la
utilització d’eines de finançament bancari per suportar les obligacions econòmiques que en
són pròpies cobrint així els greus retards en el pagament de l’aportació per part de seu
central.
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V.- LÍMITS LEGALS DERIVATS DE LA LIQUIDACIÓ:
Donada la situació d’inexistència d’operacions creditícies a llarg plaç, així com les
operacions de curt termini a 31 de desembre estan sense utilitzar, les ràtios legals d’estalvi
net com les d’endeutament són totalment prescindibles donat que no tenen cap incidència
envers el romanent.
VI.- RESULTAT ECONÒMICO-PATRIMONIAL:
I. El significat del benefici en la comptabilitat pública:
Donat que la finalitat de les entitats públiques és prestar serveis a la comunitat –activitatcaracteritzada per un consum de riquesa per tal de generar benestar i no pas una creació dela mateixa per tal de generar benefici-1, prèviament a l’anàlisi econòmic dels ingressos idespeses en la comptabilitat pública, és oportú donar una visió del significat que el “resultat”-calculat amb criteris econòmics- té en el sector públic no lucratiu, i que és substancial ment
1 Torres Pardas, i altre, en l'obra Manual de Contabilidad Pública, editorial CEF (pàgina 399).
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diferent del seu significat en el sector privat, caracteritzat per la figura del benefici.2
Per a la Intervención General del Estado3 el “resultat” s’obté de la diferència entre ingressos idespeses en sentit econòmic i indica “el ahorro o desahorro bruto de la entidad durante elperíodo correspondiente, constituyendo un buen indicador para evaluar la actuación y laeficiencia, y facilitar la predicción de la capacidad para generar flujos de tesorería”.Conseqüentment, el compte de resultats de l’exercici –o compte de pèrdues i guanys-,reflexa el resultat de la gestió económico-financera obtinguda com diferència entre elsingressos i les despeses de l’exercici.4
II. La utilitat del compte de resultats en la comptabilitat pública:
La utilitat de la informació que facilita el compte de resultats no radica en la medició de lariquesa aportada per l’ens públic a la societat, sinó en la determinació de si està prestant elserveis –gastant- d’acord amb les seves possibilitats –ingressos- o pel contrari, estàfinançant la seva activitat actual amb l’esforç fiscal que realitzaran els ciutadans en el futur5;és a dir, si els ingressos obtinguts per una entitat pública són suficients per cobrir lesdepeses derivades dels serveis prestats durant aquest període, procurant obtenir un estalvibrut que permeti a l’entitat augmentar la seva capacitat financera, o dels contrari elsciutadans es veuran obligats a suportar càrregues de serveis prestats amb anterioritat.
Així doncs, si bé el resultat comptable no té el mateix significat en les administracionspúbliques que en el sector empresarial6, els desequilibris que puguin produir-se entre –perexemple- ingressos corrents i despeses recurrents, són de gran interès per tal de valorar lacapacitat que té l’entitat per tal de poder mantenir el nivell de serveis que ve prestant.
El resultat del compte de resultats de l'exercici 2016 és d’ ESTALVI per un import de
2 Benito López, en Contabilidad Pública, editorial Pirámide, (pàgina 148), assenyala que:
“...la ausencia de ánimo de lucro que caracteriza a las administraciones Públicas impossibilita que la figuradel beneficio, tal como se entiende en el sector empresarial, pueda ser utilizada para evaluar sus logros”.
3 IGAE, Información económico-financiera pública, Documento, núm. 7, 1992
4 Sagalés Guillamón en l’obra Rendición de cuentas de las entidades locales, editorial Bayer Hermanos,indica que: “El resultado del ejercicio se integra en los fondos propios del sujeto contable y representa la variación que seproduce en el patriomino neto durane el ejercicio contable”.
5 Tant Benito López com Torres Pradas en les obres citades esmenten la posició que al respectemanté R. Anthony
6
Torres Pradas i altre en l’obra citada –pàgina 400- manifesten literalment:
“En las entidades públicas, el problema no es que la última línea de la cuenta de resultados no tengasignificado, sino que éste presenta escasa utilidad para el gestor –su trabajo será juzgado por lo que haga,por sus logros, no por lo que ahorre- y para el resto de usuarios, más preocupados por otros aspectosrelacionados con el cumplimiento de la legalidad, la posición financiera de la entidad, la eficiencia y los logrosde la actividad”
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358.457,87 € (lleugerament superior al resultat de l’exercici del 2016 que va ser de340.639,58€).
Cal puntualitzar alguns aspectes dels comptes del resultat econòmic-patrimonial de l’exercici2017. El resultat de la gestió ordinària (gestió d’ingressos i despeses sense tenir en compteimmobilitzat, gestió financera i altres partides extraordinàries) ha sigut d’estalvi per valor de359.210,14 € i cal restar-li tota la gestió de les operacions financeres, que degut a lareducció de costos financers per baixada de tipus s’ha reduït considerablement envers l’any2016 (hem passat de 10.318,87 € a 752,27 € ).
VII.- ANÀLISI PATRIMONIAL: EL BALANÇ DE SITUACIÓ:
En tancar l’exercici, del balanç de situació es desprèn un actiu i un passiu de 6.607.852,72€,molt superior per tant, a l'existent en el darrer exercici.
Aquest any 2017 hem realitzat assentament per reflexar valor usdefruit de cessió edificiUNED Barcelona. D’acord amb les indicacions de l’IGAE (Intervención General de la Administración delEstado) per a la comptabilització del dret d’usdefruit sobre l’edifici d’UNED Barcelona quepassa a considerar-se com una subvenció d’UNED Sede Central per un import de4.496.532,68 €. Aquesta modificació ha comportat una significativa variació respecte a
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exercicis anteriors.
El càlcul dels fons de maniobra a final d’exercici és el que seguidament es detalla:
Així doncs, de les dades resultants del balanç de situació a 31 de desembre es desprèn
l’existència d’un fons de maniobra positiu donat que la diferència entre l’actiu circulant (la
suma dels deutors, les inversions financeres temporals i la tresoreria) i el Passiu Circulant
(els deutes a curt termini i els creditors a curt termini) és positiva.
En conseqüència, el fons de maniobra o capital circulant, entès com el conjunt de
recursos financers permanents necessaris per poder desenvolupar normalment les
operacions de naturalesa corrent, és positiu en 1.228.675,59€ , i cal destacar la millora
respecte a l'exercici anterior que era de 908.110,79 € .
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VIII.- CONCLUSIONS:
Primera.- El pressupost executat de l’exercici 2017 s’ajusta plenament al compliment de
l’objectiu d’estabilitat pressupostària, derivat de que els drets reconeguts dels capítols 1 a 7
de l'estat d'ingressos han estat suficients per tal de finançar les obligacions reconegudes
dels mateixos capítols.
Seguidament es detalla la situació descrita:
Segona.- Cal continuar portant a terme la política de control i rigor pressupostar, així com
mantenir tant com es pugui l’esforç de reducció de despeses estructurals, i molt
especialment en el cas del nostre consorci en el que el pes de les aportacions d'altres
institucions públiques esdevé la pràctica totalitat dels seus ingressos.
Barcelona, 1 de juny de 2018.
El Gerent del Consorci,
Jordi Rotger i Estapé
Consorci Universitari Centre Associat a la UNED de la Província de Barcelona
BALANÇ-BALANCE
RESULTAT ECONÒMIC PATRIMONIAL – RESULTADO ECONÓMICO
PATRIMONIAL
ESTAT FLUXES EFECTIU – ESTADO FLUJOS EFECTIVO
ESTAT DE TRESORERIA – ESTADO DE TESORERÍA
ESTAT TOTAL CANVIS PATRIMONI NET – ESTADO CAMBIOS
PATRIMONIO NETO
LIQUIDACIÓ PRESSUPOST – LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO
ROMANENT DE TRESORERIA – REMANENTE DE TESORERÍA
RESTA D’ESTATS COMPTABLES – OTROS ESTADOS CONTABLES
LLISTATS RESULTATS TANCAMENT 2017
LISTADOS CIERRE 2017
BALANÇ-BALANCE
UNED Província de Barcelona
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31/05/2018
BALANCE
EJERCICIO 2017
ACTIVO EJ. 2017 EJ. 2016CUENTAS CUENTAS PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJ. 2016EJ. 2017
NOTAS EN
MEMORIA
NOTAS EN
MEMORIA
A) Activo no corriente 5.271.371,68 57.877,11
I) Inmovilizado intangible 0,474.496.533,15
1. Inmovilizado intangible200,(280),(290),209 4.496.533,15 0,47
II) Inmovilizado material 57.876,64774.838,53
1. Terrenos y construcciones210,211,(2810),(2811)
,(2910),(2911),(2990),(2991)
34.328,77 34.444,01
2. Infraestructuras212,(2812),(2912),(2992)
3. Bienes del patrimonio histórico213,(2813),(2913),(2993)
4. Otro inmovilizado material214,215,216,217
,218,219,(2814),(2815)
,(2816),(2817),(2818),(2819)
,(2914),(2915),(2916),(2917)
,(2918),(2919),(2999)
740.509,76 23.432,63
5. Inmovilizado material en curso y anticipos230
III) Inversiones inmobiliarias
1. Terrenos y construcciones220,221,(282),(292)
2. Inversiones inmobiliarias en curso y anticipos231
IV) Patrimonio público del suelo
1. Terrenos y construcciones240,241,(2840),(2841)
,(2930),(2931)
2. En curso y anticipos243
3. Otro patrimonio público del suelo249,(2849),(2939)
V) Inversiones financieras a largo plazo
1. Inversiones financieras en patrimonio260,(269),(294)
2. Créditos y valores representativos de deuda261,262,266,267
,(295),(296)
3. Otras inversiones financieras268,270,(298)
VI) Deudores y otras cuentas a cobrar a largo
plazo
1. Deudores y otras cuentas a cobrar a largo
plazo
265,(297)
B) Activo corriente 1.336.481,04 1.026.225,50
I) Deudores y otras cuentas a cobrar a corto
plazo
677.634,93624.082,21
1. Deudores por operaciones presupuestarias43,(4900) 624.082,21 677.634,93
2. Otras cuentas a cobrar44,550,555,558
,(4901)
3. Administraciones públicas470,471,472
4. Deudores por administración de recursos por
cuenta de otros entes públicos
450,455,456
II) Inversiones financieras a corto plazo
1. Inversiones financieras en patrimonio540,(549),(594)
2. Créditos y valores representativos de deuda541,542,546,547
,(595),(596)
3. Otras inversiones financieras545,548,565,(598)
III) Ajustes por periodificación
A) Patrimonio neto 5.926.047,27 965.987,90
II) Patrimonio generado 1.429.514,59
965.987,90
1. Resultados de ejercicios anteriores120 1.071.056,72 625.348,32
2. Resultado del ejercicio129 358.457,87 340.639,58
III) Subvenciones recibidas pendientes de
imputación a resultados
4.496.532,68
1. Subvenciones recibidas pendientes de
imputación a resultados
13 4.496.532,68
B) Pasivo no corriente 524.000,00
II) Deudas a largo plazo 524.000,00
2. Otras deudas178,179,180 524.000,00
C) Pasivo corriente 157.805,45 118.114,71
II) Deudas a corto plazo 52.997,55
2.997,55
2. Otras deudas528,529,560 52.997,55 2.997,55
III) Acreedores y otras cuentas a pagar a
corto plazo
104.807,90
115.117,16
1. Acreedores por operaciones
presupuestarias
40 8.115,19 18.490,72
3. Administraciones públicas475,476,477 96.692,71 96.626,44
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BALANCE
EJERCICIO 2017
ACTIVO EJ. 2017 EJ. 2016CUENTAS CUENTAS PATRIMONIO NETO Y PASIVO EJ. 2016EJ. 2017
NOTAS EN
MEMORIA
NOTAS EN
MEMORIA
1. Ajustes por periodificación480,567
IV) Efectivo y otros activos líquidos
equivalentes
348.590,57712.398,83
1. Activos líquidos equivalentes577
2. Tesorería556,570,571,573
,574,575
712.398,83 348.590,57
6.607.852,72 1.084.102,61 6.607.852,72 1.084.102,61TOTAL ACTIVO (A+B) TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C)
COMPTE RESULTAT ECONÒMIC-PATRIMONIAL
RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL
UNED Província de Barcelona
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CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL
EJERCICIO 2017
EJ.: 2017 EJ.: 2016CUENTAS
NOTAS EN
MEMORIA
1. Ingressos tributaris i urbanístics
72,73 a) Impostos
740,742 b) Taxes
744 c) Contribucions especials
745,746 d) Ingressos urbanístics
2. Transferències i subvencions rebudes2.391.970,11 2.337.411,50
a) De l'exercici2.286.169,34 2.337.411,50
750 a.2) Transferències2.286.169,34 2.337.411,50
751 a.1) Subvencions rebudes per finançar despeses de
l'exercici
752 a.3) Subvencions rebudes per a cancel·lació de
passius que no suposin finançament específic d'un
element patrimonial
7530 b) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no
financer
105.800,77
754 c) Imputació de subvencions per a actius corrents i
altres
741 3. Prestació de serveis
780,781,782,783
,784
4. Treballs realitzats per l'entitat per al seu
immobilitzat
777 5. Altres ingressos de gestió ordinària92.497,81 93.808,41
795 6. Excessos de provisions
2.484.467,92 2.431.219,91A) TOTAL INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA
(1+2+3+4+5+6)
(640) 7. Despeses de personal-955.175,92 -925.384,75
(650) 8. Transferències i subvencions concedides-754.343,89 -774.787,68
9. Altres despeses de gestió ordinària-286.003,81 -330.950,42
(62) a) Subministraments i serveis exteriors-285.976,31 -330.925,42
(630),(676) b) Tributs i uns altres-27,50 -25,00
(68) 10. Amortització de l'immobilitzat-131.928,23 -49.138,61
-2.127.451,85 -2.080.261,46B) TOTAL GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA
(7+8+9+10)
I. Resultado (ahorro o desahorro) de la gestión
ordinaria (A+B)
357.016,07 350.958,45
11. Deterioració de valor i resultats per alienació
de l'immobilitzat no financer
(690),(691),(692),(693)
,790,791,792,793
,799
a) Deterioració de valor
770,(670) b) Baixes i alienacions
7531 c) Imputació de subvencions per a l'immobilitzat no
financer
12. Altres partides no ordinàries2.194,07
775,778 a) Ingressos2.194,07
(678) b) Despeses
359.210,14 350.958,45II. Resultado de las operaciones no financieras
(I+11+12)
13. Ingressos financers13,45
760 a) De participacions en instruments de patrimoni13,45
UNED Província de Barcelona
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CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL
EJERCICIO 2017
EJ.: 2017 EJ.: 2016CUENTAS
NOTAS EN
MEMORIA
761,769 b) De valors representatius de deute, de crèdits i
d'altres inversions financeres
14. Despeses financeres-2.983,63 -7.763,18
(662),(669) a) Per deutes-2.983,63 -7.763,18
785,786,787,788
,789
b) Despeses financeres imputades a l'actiu
764,(664) 15. Variació del valor raonable en actius financers
765,(665),796,797
,798,(667),(696),(697)
,(698)
16. Deterioració de valor, baixes i alienacions
d'actius i passius financers
2.231,36 -2.569,14
755,756 17. Subvencions per al finançament d'operacions
financeres
-752,27 -10.318,87III. Resultado de las operaciones financieras
(13+14+15+16+17)
IV. Resultado (ahorro o desahorro) neto del
ejercicio (II+ III)
358.457,87 340.639,58
+ Ajustes en la cuenta del resultado del ejercicio
anterior
Resultado del ejercicio anterior ajustado
(IV+Ajustes)
340.639,58
ESTAT FLUXES EFECTIU
ESTADOS FLUJOS EFECTIVO
ESTAT DE TRESORERIA
ESTADO DE TESORERÍA
Estado de tesorería CONSORCIO UNED BARCELONA
Conceptos Importes1. COBROS .............................................. (+) del Presupuesto corriente.................... (+) de Presupuestos cerrados.................... (+) de operaciones no presupuestarias……. (+) de operaciones comerciales................
2. PAGOS (+) del Presupuesto corriente................. (+) de Presupuestos cerrados................. (+) de operaciones no presupuestarias…. (+) de operaciones comerciales................
1.678.581,51 €705.869,72 €785.796,98 €
0,00 €
2.004.412,59 € 16.296,65 €785.730,71 €
3.170.248,21 €
2.806.439,95 €
I. Flujo neto de tesorería del ejercicio (1 – 2) 363.808,26 € 363.808,26 €
3. Saldo inicial de tesorería.............. 348.590,57 €
II. SALDO FINAL DE TESORERÍA (I + 3) 712.398,83 €
Barcelona a 31 de diciembre de 2017
LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
UNED Província de Barcelona
2017
ESTADO DE EJECUCIÓN
Fecha Obtención
Pág. 1
31/05/2018 1:49:59PM
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Clasificación
CAPÍTULO
DENOMINACIÓN DE LOS CAPÍTULOS Previsiones
Iniciales
Modificaciones Previsiones
Definitivas
Derechos Netos Ingresos
Realizados
Devoluciones
de Ingresos
Recaudación
Líquida
Pendiente de
Cobro
Estado de
Ejecución
13.397,8192.497,816.837,0099.334,8179.100,0079.100,003 92.497,81TAXES, PREUS PÚBLICS I ALTRES INGRESSOS
32.111,69650.085,641.586.083,701.586.083,702.204.057,652.204.057,654 2.236.169,34TRANSFERÈNCIES CORRENTS
-10,0010,0010,005 INGRESSOS PATRIMONIALS
-6.000,006.000,006.000,008 ACTIUS FINANCERS
39.499,502.289.167,65 2.289.167,65 2.328.667,15 1.685.418,51 6.837,00 1.678.581,51 650.085,64 Suma Total Ingresos.
ESTADO DE EJECUCIÓN
2017
Clasificación
CAPÍTULO
PRESUPUESTO DE GASTOS
DENOMINACIÓN DE LOS CAPÍTULOS
Créditos
Iniciales
Modificaciones
Créditos
Totales
Obligaciones
Reconocidas
Pagos
Realizados
Pagos Líquidos Pendiente de
Pago
Estado de
Ejecución
Reintegros de
Gastos
1 984.348,07 984.348,07 955.175,92 955.175,92 955.175,92 29.172,15DESPESES DE PERSONAL
2 399.440,19 -5.000,00 394.440,19 286.003,81 278.324,61 435,99 277.888,62 8.115,19 108.436,38DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS
3 12.000,00 12.000,00 2.983,63 3.041,09 57,46 2.983,63 9.016,37DESPESES FINANCERES
4 768.804,39 768.804,39 754.343,89 755.417,65 1.073,76 754.343,89 14.460,50TRANSFERÈNCIES CORRENTS
5 108.569,00 108.569,00 108.569,00FONS DE CONTINGENCIA I ALTRES IMPR
6 10.000,00 5.000,00 15.000,00 14.020,53 14.020,53 14.020,53 979,47INVERSIONS REALS
7 6,00 6,00 6,00TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL
8 6.000,00 6.000,00 89,96 89,96 6.000,00ACTIUS FINANCERS
276.639,878.115,192.004.412,591.657,172.006.069,762.012.527,782.289.167,652.289.167,65Suma Total Gastos.
Diferencia. . .316.139,37 -320.651,25 5.179,83 -325.831,08 641.970,45 316.139,37
UNED Província de Barcelona 1:40:28PM31/05/2018Fecha Obtención
I. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
(2017)Pág. 1
GASTOS
COMPROMET.
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
NETAS
PAGOS
OBLIGACIONES
PENDIENTES DE
PAGO A 31 DE
DICIEMBRE
REMANENTES
DE CRÉDITO
APLICACIÓN
PRESUP.
DEFINITIVASINICIALES
DESCRIPCIÓN
MODIFICACIONES
CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS
733.718,07 733.718,07 719.811,33 719.811,33719.811,33 13.906,74325 13000 RETRIBUCIONS BASIQUES PERSONAL
LABORAL FIX
30.805,00 30.805,00 12.641,10 12.641,1012.641,10 18.163,90325 13002 Altres remuneracions
9.825,00 9.825,00 23.695,84 23.695,8423.695,84 -13.870,84325 13100 RETRIBUCIONS PERSONAL LABORAL
EVENTUAL
100,00 100,00 100,00325 15100 INCENTIUS AL RENDIMENT -
GRATIFICACIONS
208.000,00 208.000,00 198.079,15 198.079,15198.079,15 9.920,85325 16000 SEGURETAT SOCIAL
1.000,00 1.000,00 1.000,00325 16300 DESPESES SOCIALS PERSONAL
LABORAL
900,00 900,00 948,50 948,50948,50 -48,50325 16305 ASSEGURANCES ACCIDENTS DEL
PERSONAL
5.000,00 5.000,00 5.000,00325 20200 LLOGUER EDIFICIS (PROVES
PRESENCIALS )
2.750,00 2.750,00 4.003,89 4.003,894.003,89 -1.253,89325 20300 LLOGUER MAQUINARIA, INSTAL.LACIONS
I UTILLATGE
5.000,00 5.000,00 3.813,92 3.813,923.813,92 1.186,08325 20600 LLOGUERS EQUIPS INFORMÀTICS I
SERVIDORS
93.000,00 93.000,00 70.885,46 69.761,83 1.123,6370.885,46 22.114,54325 21200 REPARACIÓ, MANTENIMENT I
CONSERVACIÓ EDIFICIS
6,00 6,00 30.000,00 30.000,0030.000,00 -29.994,00325 21201 Reparació, conservació i manteniments
edificis-vapor unives
3.500,00 3.500,00 376,31 376,31376,31 3.123,69325 21300 MAQUINÀRIA, INSTAL.LACIONS I EINES
500,00 500,00 9,74 9,749,74 490,26325 21500 REPARACIÓ MOBILIARI I ESTRIS
2.000,00 2.000,00 960,97 960,97960,97 1.039,03325 21600 REPARACIÓ I MANTENIMENT EQUIPS
INFORMÀTICS
512,00 512,00 512,00325 21900 REPARACIO ALTRE IMMOBILITZAT
9.000,00 9.000,00 5.302,28 4.862,38 439,905.302,28 3.697,72325 22000 MATERIAL D'OFICINA ORDINARI
2.000,00 2.000,00 695,74 638,64 57,10695,74 1.304,26325 22001 PREMSA, REVISTES, LLIBRES I ALTRES
PUBLICACIONS
2.000,00 2.000,00 1.506,84 1.506,841.506,84 493,16325 22002 MATERIAL INFORMÀTIC NO
INVENTARIABLE
20.000,00 20.000,00 13.049,34 12.918,84 130,5013.049,34 6.950,66325 22003 LLIBRES BIBLIOTECA
6.000,00 6.000,00 2.565,18 2.565,182.565,18 3.434,82325 22004 LLIBRES TUTORS
1.000,00 1.000,00 1.000,00325 22005 MATERIAL MATRICULA UNED
5.000,00 5.000,00 920,82 920,82920,82 4.079,18325 22006 Material pràctiques laboratori
31.000,00 31.000,00 22.253,90 22.253,9022.253,90 8.746,10325 22100 SUBMINISTRE ENERGIA ELECTRICA
7.000,00 7.000,00 4.223,87 4.223,874.223,87 2.776,13325 22101 SUBMINISTRE AIGUA
325 22102 SUBMINISTRE GAS
9.000,00 9.000,00 4.985,93 4.985,934.985,93 4.014,07325 22200 COMUNICACIONS TELEFÒNIQUES
3.500,00 3.500,00 1.417,68 1.217,35 200,331.417,68 2.082,32325 22201 COMUNICACIONS POSTALS
1.192.116,07 1.192.116,07 1.122.147,79 1.120.196,33 1.951,46Suma
1.122.147,79 69.968,28
UNED Província de Barcelona 1:40:28PM31/05/2018Fecha Obtención
I. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
(2017)Pág. 2
GASTOS
COMPROMET.
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
NETAS
PAGOS
OBLIGACIONES
PENDIENTES DE
PAGO A 31 DE
DICIEMBRE
REMANENTES
DE CRÉDITO
APLICACIÓN
PRESUP.
DEFINITIVASINICIALES
DESCRIPCIÓN
MODIFICACIONES
CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS
158,95 158,95158,95 -158,95325 22203 COMUNICACIONS TELEX I TELEFAX
1.500,00 1.500,00 1.428,69 1.351,47 77,221.428,69 71,31325 22300 TRANSPORTS
1.500,00 1.500,00 721,81 676,76 45,05721,81 778,19325 22301 SERVEI DE MISSATGERIA
5.000,00 5.000,00 3.332,54 3.332,543.332,54 1.667,46325 22408 ASSEGURANCES ALTRE IMMOBILITZAT
500,00 500,00 27,50 27,5027,50 472,50325 22500 TRIBUTS
6,00 6,00 6,00325 22600 DESPESES VINCULADES AL SALÓ
ESTUDIA
6.500,00 6.500,00 12.487,18 12.487,1812.487,18 -5.987,18325 22601 DESPESES ATENCIONS
PROTOCOLARIES I REPRESENTACIO
15.000,00 15.000,00 15.630,87 14.016,25 1.614,6215.630,87 -630,87325 22602 PUBLICITAT I PROPAGANDA
3.000,00 3.000,00 3.000,00325 22604 DESPESES JURIDIQUES
325 22606 FUNVIONAMENT CAMPUS
1.000,00 1.000,00 1.852,01 1.852,011.852,01 -852,01325 22607 DESPESES CURSOS EXTENSIÓ
UNIVERSITÀRIA
5.000,00 5.000,00 3.652,69 3.575,97 76,723.652,69 1.347,31325 22609 DESPESES DIVERSES
63.600,00 63.600,00 38.665,59 35.438,92 3.226,6738.665,59 24.934,41325 22700 TREBALLS ALTRES EMPRESES:NETEJA
15.566,19 15.566,19 14.865,09 14.865,0914.865,09 701,10325 22706 TREBALLS ALTRES EMPRESES:ESTUDIS
I TREB. TECNICS
57.500,00 57.500,00 19.011,89 17.888,44 1.123,4519.011,89 38.488,11325 22709 ALTRES CONTRACTES
3.000,00 -1.500,00 1.500,00 693,42 693,42693,42 806,58325 23010 DIETES DEL PERSONAL
3.000,00 -1.500,00 1.500,00 153,30 153,30153,30 1.346,70325 23101 LOCOMOCIO PERSONAL
10.000,00 -2.000,00 8.000,00 6.350,41 6.350,416.350,41 1.649,59325 23102 ALTRES DESPESES PER RAO DEL
SERVEI (viatges)
6.000,00 6.000,00 1.501,87 1.501,871.501,87 4.498,13325 31000 Interessos
3.000,00 3.000,00 653,88 653,88653,88 2.346,12325 31100 DESPESES DE FORM, MODIF I CANCEL.
PRESTECS
3.000,00 3.000,00 827,88 827,88827,88 2.172,12325 35900 ALTRES DESPESES FINANCERES
6,00 6,00 6,00325 42300 COMPULSES
35.100,00 35.100,00 23.047,50 23.047,5023.047,50 12.052,50325 45400 UNIVERSITATS PUBLIQUES-ALTRES
UNIV.
325 46100 DIPUTACIO DE BARCELONA
60.000,00 60.000,00 40.797,50 40.797,5040.797,50 19.202,50325 48100 DESPESA ACTIVITAT TUTORIAL
TERRASSA
9.804,78 9.804,78 11.455,27 11.455,2711.455,27 -1.650,49325 48102 DESPESA ACTIVITAT TUTORIAL CANET
38.225,00 38.225,00 32.346,79 32.346,7932.346,79 5.878,21325 48103 DESPESA ACTIVITAT TUTORIAL
CORNELLÀ
119.440,00 119.440,00 106.280,75 106.280,75106.280,75 13.159,25325 48104 DESPESA ACTIVITAT TUTORIAL SANTA
COLOMA
8.632,00 8.632,00 9.359,56 9.359,569.359,56 -727,56325 48106 DESPESA ACTIVITAT TUTORIAL
MONTMELO
-5.000,001.666.996,04 1.661.996,04 1.467.450,73 1.459.335,54 8.115,19Suma 1.467.450,73 194.545,31
UNED Província de Barcelona 1:40:28PM31/05/2018Fecha Obtención
I. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS
ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
(2017)Pág. 3
GASTOS
COMPROMET.
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS
NETAS
PAGOS
OBLIGACIONES
PENDIENTES DE
PAGO A 31 DE
DICIEMBRE
REMANENTES
DE CRÉDITO
APLICACIÓN
PRESUP.
DEFINITIVASINICIALES
DESCRIPCIÓN
MODIFICACIONES
CRÉDITOS PRESUPUESTARIOS
10.000,00 10.000,00 10.000,00325 48108 DESPESA ACTIVITAT TUTORIAL TAR
98.280,00 98.280,00 91.647,41 91.647,4191.647,41 6.632,59325 48109 DESPESA ACTIVITAT TUTORIAL SANT
BOI
18.297,00 18.297,00 24.264,40 24.264,4024.264,40 -5.967,40325 48110 DESPESA ACTIVITAT TUTORIAL ALTRES
CURSOS
85.000,00 85.000,00 104.025,54 104.025,54104.025,54 -19.025,54325 48111 DESPESES COORDINACIONS
29.400,00 29.400,00 30.864,84 30.864,8430.864,84 -1.464,84325 48112 DESPESA ACTIVITAT TURORIAL
INTERCAMPUS
256.619,61 256.619,61 280.254,33 280.254,33280.254,33 -23.634,72325 48113 DESPESES ACTIVITAT TUTORIAL
BARCELONA NOU BARRIS
108.569,00 108.569,00 108.569,00325 50000 FONS DE CONTINGENCIA D'EXECUCIO
PRS
4.000,00 4.000,00 4.711,52 4.711,524.711,52 -711,52325 62500 MOBILIARI, MATERIAL DE LABORATORI I
ALTRES ENSERS
1.000,00 1.000,00 1.000,00325 62600 EQUIPS PER PROCESSOS
D'INFORMACIÓ
325 63200 Edificis i altres construccions
5.000,00 5.000,00 10.000,00 9.309,01 9.309,019.309,01 690,99325 63600 EQUIPS PELS PROCESSOS
D'INFORMACIÓ
325 64600 INVERSIO INMATERIAL SOFTWARE
6,00 6,00 6,00325 74400 A SOCIETATS MERCANTIL DE L'ENTITAT
LOCAL
6.000,00 6.000,00 6.000,00325 83000 BESTRETES AL PERSONAL
2.289.167,65 2.289.167,65 2.012.527,78 2.004.412,59 8.115,19Suma
2.012.527,78 276.639,87
Fecha Obtención
1
31/05/2018 1:42:44PM
Pág.
UNED Província de Barcelona
ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
(2017)
II. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS
PREVISIONES PRESUPUESTARIAS EXCESO /
DEFECTO
PREVISIÓN
DERECHOS
PENDIENTES DE
COBRO A 31 DE
DICIEMBRE
RECAUDACIÓN
NETA
DERECHOS
RECONOCIDOS
NETOS
DERECHOS
CANCELADOS
DERECHOS
RECONOCIDOS
DERECHOS
ANULADOS
DESCRIPCIÓN
INICIALES MODIFICACIONES
APLICACIÓN
PRESUP.
DEFINITIVAS
CURSOS (estiu, jornades, tècniques
estudi, etc.)
39.000,00 39.000,00 34.822,51 28.100,51 -10.899,4939901 6.722,00 28.100,51
UNED SENIOR 40.000,00 40.000,00 63.111,65 62.996,65 22.996,6539905 115,00 62.996,65
RECURSOS
EVENTUALS-MATRICULES
100,00 100,00 1.400,65 1.400,65 1.300,6539910 1.400,65
TRANSFERENCIES AJUNTAMENT
DE TERRASSA
60.000,00 60.000,00 60.000,00 60.000,0040000 60.000,00
Ajuntament Terrassa aportacions
Vapor
40001
ALTRES INGRESSOS 1.000,00 1.000,00 -1.000,0040002
ALTRES TRANSFERENCIES 12.600,00 12.600,00 16.333,82 16.333,82 3.733,8242001 16.333,82
UNED-TRANSFERENCIA
ORDINARIA
1.668.331,73 1.668.331,73 1.576.084,68 1.000.999,04 575.085,64 -92.247,0542301 1.576.084,68
UNED- TAR Y REDES42304
UNED-CUID 50.000,00 50.000,00 57.159,22 57.159,22 7.159,2242305 57.159,22
UNED FUNCIONAMENT
ORDINARI CAMPUS
42306
DIPUTACIO DE BARCELONA 75.000,00 75.000,00 150.000,00 75.000,00 75.000,00 75.000,0046200 150.000,00
TRANSFERENCIA AJUNT. DE
CANET
12.433,92 12.433,92 13.933,92 13.933,92 1.500,0046204 13.933,92
TRANSFERENCIA AJUNT. DE
SANTA COLOMA
118.000,00 118.000,00 135.618,70 135.618,70 17.618,7046206 135.618,70
TRANSFERENCIA AJUNT. DE
CORNELLA
44.692,00 44.692,00 89.384,00 89.384,00 44.692,0046215 89.384,00
TRANSF. AJUNT. DE SANT BOI
DE LLOBREGAT
144.000,00 144.000,00 137.655,00 137.655,00 -6.345,0046216 137.655,00
TRANSFERENCIA AJUNTAM
MONTMELO
18.000,00 18.000,00 -18.000,0046217
D¿EMPRESES PRIVADES47000
TRANS DE FAMILIES I INST
SENSE ANIM DE LUCRE
48000
INTERESSOS COMPTES
CORRENTS BANCS
10,00 10,00 -10,0052000
BESTRETES AL PERSONAL 6.000,00 6.000,00 -6.000,0083000
Per a despeses generals87000
39.499,50650.085,641.678.581,512.335.504,152.289.167,652.289.167,65Suma
6.837,00 2.328.667,15
Fecha Obtención 31/05/2018
Pág. 1
UNED Província de Barcelona
ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
EJERCICIO 2017III. RESULTADO PRESUPUESTARIO
CONCEPTOS DERECHOS
RECONOCIDOS NETOS
OBLIGACIONES
RECONOCIDAS NETAS
AJUSTES RESULTADO
PRESUPUESTARIO
a. Operaciones corrientes 2.328.667,15
1.Total operaciones no financieras (a+b) 2.328.667,15
2.328.667,15
AJUSTES
2.012.527,78
2.012.527,78
14.020,53
1.998.507,25
316.139,37
330.159,90
-14.020,53
316.139,37
2. Total operaciones financieras (c+d)
b) Operaciones de capital
c) Activos financieros
d) Pasivos financieros
I. RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I=1+2)
3. Créditos gastados financiados con remanente de tesorería para gastos generales
4. Desviaciones de financiación negativas del ejercicio
5. Desviaciones de financiación positivas del ejercicio
II. TOTAL AJUSTES (II=3+4-5)
316.139,37RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO (I+II)
ROMANENT DE TRESORERIA
REMANENTE DE TESORERÍA
UNED Província de Barcelona Fecha Obtención 31/05/2018
Pág. 1
ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA
EJERCICIO 2017
COMPONENTES
IMPORTES IMPORTES
AÑO AÑO ANTERIOR
CUENTAS
348.590,57
705.869,72
705.869,72
118.114,71
16.296,65
2.194,07
99.623,99
936.345,58
28.234,79
908.110,79
712.398,83
650.085,64
650.085,64
107.805,45
8.115,19
99.690,26
1.254.679,02
26.003,43
1.228.675,59IV. Remanente de tesorería para gastos generales (I - II - III)
III. Exceso de financiación afectada
II. Saldos de dudoso cobro
+ de Operaciones no presupuestarias
+ de Presupuestos cerrados
+ del Presupuesto corriente
3. Obligaciones pendientes de pago
- cobros realizados pendientes de aplicación definitiva
+ de Operaciones no presupuestarias
+ de Presupuestos cerrados
+ del Presupuesto corriente
2. Derechos pendientes de cobro
1. Fondos líquidos
4. Partidas pendientes de aplicación
+ pagos realizados pendientes de aplicación definitiva
I. Remanente de tesorería total (1 + 2 - 3 + 4)
57,556
430
431
270,440,442,449,456,470,
471,472,550,565
400
401
180,410,419,453,456,475,
476,477,521,550,560
554,559
555,558
296,298,4900,4901,596,
598
ESTAT TOTAL CANVIS PATRIMONI NET
ESTADO TOTAL CAMBIOS PATRIMONIO NETO
ESTADO TOTAL DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO 2017 –
CENTRO ASOCIADO UNED PROVINCIA DE BARCELONA
NOTAS EN MEMORIA
I. Patrimonio aportado
II. Patrimonio generado
III. Subvenciones recibidas-otros cambios de valor
IV. Otros incrementos patrimoniales
TOTAL
A. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2016 107.015,27 € -49.138,61 € 0,05 € 0,00 € 57.876,71 €
B. AJUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOSCONTABLES Y CORRECIÓN DE ERRORES (segúnbalance 31-12-2016)
-107.015,27 € 916.849,29 € -0,05 € 0,00 €0,00 €
C. PATRIMONIO NETO INICIAL AJUSTADO DELEJERCICIO 2017(A+B)
0,00 € 965.987,90 € 0,00 € 0,00 € 965.987,90 €
D. VARIACIONES DEL PATRIMONIO NETO EJERCICIO2017
1. Ingresos y gastos reconocidos en el ejercicio 0,00 € 358.457,87 € 4.496.532,68 € 0,00 € 4.854.990,55 €2. Operaciones con la entidad o entidades propietarias 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €3. Otras variaciones del patrimonio neto 0,00 € 105.068,82 € 0,00 € 0,00 € 105.068,82 €
E. PATRIMONIO NETO AL FINAL DEL EJERCICIO 2017(C+D)
0,00 € 1.429.514,59 € 4.496.532,68 € 0,00 € 5.926.047,27 €
De acuerdo con las indicaciones de la IGAE (Intervención General de la Administración del Estado) para la contabilización del derecho de usufructo sobre el edificio de UNED Barcelona que pasa aconsiderarse como una subvención de UNED Sede Central por un importe de 4.496.532,68 €. Esta modificación ha comportado una significativa variación respecto a ejercicios anteriores.
Se aprovecha para corregir los datos que hasta la fecha se correspondían con el inventario de los bienes y sus amortizaciones correspondientes y que a partir de este ejercicio 2017 se hacereferencia a las cuentas 120, 129 y 13 del Patrimonio neto.
RESTA D’ESTATS COMPTABLES
OTROS ESTADOS CONTABLES
2017EJERCICIO:
Tesorería y Activos Liquidos Equivalentes
1Pág.
Fecha Obtención 31/05/2018
UNED Província de Barcelona
SALDO INICIALNº CODIGO
CUENTA BANCARIA
COBROS PAGOS SALDO FINALNº CUENTA DESCRIPCIÓN
Formalització.557 50.000,00 50.000,00
Efectiu i actius líquids equivalents.Caixa operativa.570 325,28 4.659,42 4.182,91 801,79
Efectiu i actius líquids equivalents.Caixa operativa.570
Efectiu i actius líquids equivalents.Caixa operativa.570
Efectiu i actius líquids equivalents.Bancs i institucions
de crèdit. Comptes operatius.
571ES2620740000552042486316
Efectiu i actius líquids equivalents.Bancs i institucions
de crèdit. Comptes operatius.
571ES2120389236166000060981
2.557,02 2.557,02
Efectiu i actius líquids equivalents.Bancs i institucions
de crèdit. Comptes operatius.
571ES3000815098620000069813
Efectiu i actius líquids equivalents.Bancs i institucions
de crèdit. Comptes operatius.
571ES1801826035430411530163
Efectiu i actius líquids equivalents.Bancs i institucions
de crèdit. Comptes operatius.
571ES1120389211226000001977
Efectiu i actius líquids equivalents.Bancs i institucions
de crèdit. Comptes operatius.
571ES2000815098630001047607
25.284,55 28.470,65 50.886,00 2.869,20
Efectiu i actius líquids equivalents.Bancs i institucions
de crèdit. Comptes operatius.
571ES0301826035430201556182
30.557,88 69.100,00 48.756,13 50.901,75
Efectiu i actius líquids equivalents.Bancs i institucions
de crèdit. Comptes operatius.
571ES2601826035420201556205
289.865,84 2.437.290,29 2.069.330,04 657.826,09
Efectiu i actius líquids equivalents.Bancs i institucions
de crèdit. Comptes operatius.
571ES7401826035460101520791
100.724,99 100.724,99
31/05/2018
1
DESCRIPCIÓN
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Fecha Obtención 4:14:29PM
Pag.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
UNED Província de Barcelona
SALDO FINALSALDO INICIAL MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
CUENTA
(MEMORIA)
120 Resultats d'exercicis anteriors. 625.348,32 91.793,48 537.501,88 1.071.056,72
129 Resultat de l'exercici. 340.639,58 340.639,58
130 Subvencions per a finançament immobilitzat
no financer i actius en estat de venda.
370.302,69 4.866.835,37 4.496.532,68
179 Altres deutes a llarg termini. 50.000,00 574.000,00 524.000,00
200 Immobilitzat intangible. 29.878,79 29.878,79
209 IMMOBILITZACIONS INTANGIBLES. 4.866.835,37 4.866.835,37
211 Immobilitzacions materials.Construccions. 35.146,95 35.146,95
215 Immobilitzacions materials.Instal·lacions
tècniques i altres instal·lacions.
11.256,68 11.256,68
216 Immobilitzacions materials.Mobiliari. 352.187,84 4.711,52 356.899,36
217 Immobilitzacions materials.Equips per a
processos d'informació.
565.672,82 9.309,01 574.981,83
219 Immobilitzacions materials.Un altre
immobilitzat material.
40.136,08 769.000,00 809.136,08
280 AMORTITZACIÓ ACUMULADA
IMMOBILITZAT INTANGIBLE
29.878,32 29.878,79 370.302,69 370.302,22
2811 Amortització acumulada de construccions. 702,94 587,70 702,94 818,18
2815 Amortització acumulada d'instal·lacions
tècniques i altres instal·lacions.
9.269,13 313,82 9.582,95
2816 Amortització acumulada de mobiliari. 346.664,22 914,16 2.284,47 348.034,53
2817 Amortització acumulada d'equips per a
processos d'informació.
549.954,93 360,44 5.905,28 555.499,77
2819 Amortització acumulada d'un altre immobilitzat
material.
39.932,51 58.714,43 98.646,94
400 Creditors per obligacions reconegudes.
Pressupost de despeses corrent.
2.004.412,59 2.012.527,78 8.115,19
31/05/2018
2
DESCRIPCIÓN
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Fecha Obtención 4:14:29PM
Pag.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
UNED Província de Barcelona
SALDO FINALSALDO INICIAL MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
CUENTA
(MEMORIA)
401 Creditors per obligacions reconegudes.
Pressupostos de despeses tancades.
18.490,72 18.490,72
418 Creditors per devolució d'ingressos i altres
minoracions.
6.837,00 6.837,00
430 Deutors per drets reconeguts.Pressupost
d'ingressos corrent.
2.335.504,15 1.685.418,51 650.085,64
431 Deutors per drets reconeguts.Pressupostos
d'ingressos tancats.
705.869,72 705.869,72
433 Drets anul·lats de pressupost corrent. 6.837,00 6.837,00
437 Deutors pressupostaris.Devolució d'ingressos. 6.837,00 6.837,00
449 Altres deutors no pressupostaris. 46,91 46,91
475 Hisenda Pública, creditor per diversos
conceptes.
76.029,95 246.411,58 245.581,14 75.199,51
476 Organismes de Previsió Social, creditors. 20.596,49 241.063,03 241.959,74 21.493,20
4900 Deterioració de valor de deutors
pressupostaris.
28.234,79 28.234,79 26.003,43 26.003,43
529 Per préstecs rebuts i altres conceptes.Altres
deutes a curt termini.
50.000,00 50.000,00
555 Pagaments pendents d'aplicació. 924,78 924,78
556 Moviments interns de tresoreria. 297.284,41 297.284,41
557 Formalització. 538.407,07 538.407,07
560 Fiances i dipòsits rebuts i constituïts a curt
termini.Fiances rebudes a curt termini.
2.997,55 2.997,55
570 Efectiu i actius líquids equivalents.Caixa
operativa.
325,28 4.659,42 4.182,91 801,79
571 Efectiu i actius líquids equivalents.Bancs i
institucions de crèdit. Comptes operatius.
348.265,29 2.635.585,93 2.272.254,18 711.597,04
621 Serveis exteriors.Arrendaments i cànons. 7.817,81 7.817,81
31/05/2018
3
DESCRIPCIÓN
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Fecha Obtención 4:14:29PM
Pag.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
UNED Província de Barcelona
SALDO FINALSALDO INICIAL MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
CUENTA
(MEMORIA)
622 Serveis exteriors.Reparacions i conservació. 102.232,48 102.232,48
629 Serveis exteriors.Comunicacions i altres
serveis.
175.926,02 175.926,02
630 Tributs. 27,50 27,50
640 Despeses de personal i prestacions socials. 955.175,92 955.175,92
650 Transferències i subvencions. 754.343,89 754.343,89
662 Interessos de deutes. 1.501,87 1.501,87
669 Altres despeses financeres. 1.481,76 1.481,76
680 Amortització de l'immobilitzat intangible. 105.800,77 105.800,77
681 Amortització de l'immobilitzat material. 26.127,46 26.127,46
698 Pèrdues per deterioració de crèdits i altres
inversions financeres.
26.003,43 26.003,43
750 Transferències. 2.286.169,34 2.286.169,34
7530 Subvenc. per la financ. del inmoviliz. no financ.
imputades al resultat de l'exercici per amortiz.
105.800,77 105.800,77
777 D'actius no corrents, de gestió ordinària i
excepcionals. Altres ingressos.
6.837,00 99.334,81 92.497,81
778 D'actius no corrents, de gestió ordinària i
excepcionals. Ingressos excepcionals.
2.194,07 2.194,07
798 Reversió de la deterioració de crèdits i altres
inversions financeres.
28.234,79 28.234,79
UNED Província de Barcelona
31/05/2018Fecha Obtención
EJERCICIO:
Pág. 1
2017
DESCRIPCIÓN
CONCEPTO
SALDO 1 DE
ENERO
MODIFICACIONES
SALDO INICIAL
CARGOS
REALIZADOS EN
EJERCICIO
TOTAL
DEUDORES
ABONOS
REALIZADOS EN
EJERCICIO
DEUDORES
PENDIENTES DE
COBRO A 31 DE
DICIEMBRECÓDIGO
CUENTA
ESTADO DE DEUDORES NO PRESUPUESTARIOS
DEUDORES
46,91 46,91 46,9110050 BESTRETES I PRESTECS CONCEDITS449
TOTAL CUENTA 46,91 46,91 46,91
TOTAL46,9146,9146,91
UNED Província de Barcelona
31/05/2018Fecha Obtención
Pág.
1
DESCRIPCIÓN
ABONOS
REALIZADOS EN
EJERCICIO
CARGOS
REALIZADOS EN
EJERCICIO
MODIFICACIONES
SALDO INICIAL
SALDO 1 DE
ENERO
2017EJERCICIO:
ACREEDORES
PDTES. DE PAGO A
31 DE DICIEMBRE
TOTAL
ACREEDORES
CÓDIGO
CONCEPTO
CUENTA
ACREEDORES
ESTADO DE ACREEDORES NO PRESUPUESTARIOS
75.905,06 245.372,86 321.277,92246.149,38 75.128,54
20001 I.R.P.F. RETENCIÓ TREBALL
PERSONAL
475
124,89 208,28 333,17262,20 70,97
20003 RET 15% PROF. INDEPENDENTS475
TOTAL CUENTA 76.029,95 245.581,14 321.611,09 246.411,58 75.199,51
20.596,49 241.959,74 262.556,23241.063,03 21.493,20
20030 QUOTA SEGURETAT SOCIAL476
TOTAL CUENTA 20.596,49 241.959,74 262.556,23 241.063,03 21.493,20
2.997,55 2.997,552.997,55
20170 ALTRES DIPOSITS REBUTS560
TOTAL CUENTA 2.997,55 2.997,55 2.997,55
TOTAL 99.623,99 487.540,88 587.164,87 99.690,26487.474,61
UNED Província de Barcelona
31/05/2018Fecha Obtención
Pág. 1
DESCRIPCIÓN
PAGOS PDTES.
APLICACIÓN A 1
DE ENERO
PAGOS REALIZADOS
EN EJERCICIO
TOTAL PAGOS
PDTES. APLICACIÓN
PAGOS APLICADOS
EN EJERCICIO
PAGOS PDTES. DE
APLICACIÓN A 31 DE
DICIEMBRE
MODIFICACIONES
SALDO INICIAL
CONCEPTO
2017EJERCICIO:
OPERACIONES NO PRESUPUESTARIAS DE TESORERÍA
CÓDIGO
CUENTA
PAGOS PENDIENTES DE APLICACIÓN
822,01 822,01 822,0140001 PAGAMENTS PENDENTS D'APLICAR555
102,77 102,77 102,7740002 PAGAMENTS FRACCIONATS555
TOTAL CUENTA 924,78 924,78 924,78
924,78 924,78 924,78TOTAL
UNED Província de Barcelona
TRANSFERENCIAS CRÉDITOSUPLEMENTOS
DE CRÉDITO
DESCRIPCIÓN CRÉDITOS
EXTRAORD.
AMPLIACIONES DE
CRÉDITO
POSITIVAS NEGATIVAS
INCORPORACIÓN
REMANENTES DE
CRÉDITO
CRÉDITOS
GENERADOS
POR INGRESOS
BAJAS POR
ANULACIÓN
TOTAL
MODIFICACIÓN
2017
Pág.
Fecha Obtención 31/05/2018
1
AJUSTES POR
PRORROGA
APLIC.
PRESUPUESTARIA
MODIFICACIONES DE CRÉDITO
PRESUPUESTO DE GASTOS. EJERCICIO CORRIENTE
EJERCICIO
.325.23010 DIETES DEL PERSONAL 1.500,00 -1.500,00
.325.23101 LOCOMOCIO PERSONAL 1.500,00 -1.500,00
.325.23102 ALTRES DESPESES PER RAO DEL
SERVEI (viatges)
2.000,00 -2.000,00
.325.63600 EQUIPS PELS PROCESSOS
D'INFORMACIÓ
5.000,00 5.000,00
5.000,005.000,00TOTAL
UNED Província de Barcelona
DESCRIPCIÓN
1
31/05/2018Fecha Obtención
Pág.
APLIC.
PRESUPUESTARIA
REMANENTES COMPROMETIDOS
INCORPORABLES NO INCORPORABL INCORPORABLES NO INCORPORABLE
PRESUPUESTO DE GASTOS
REMANENTES DE CRÉDITO
REMANENTES NO COMPROMETIDOS
2017EJERCICIO
TOTAL TOTAL
13.906,74325 13000 RETRIBUCIONS BASIQUES
PERSONAL LABORAL FIX
2017 13.906,74
18.163,90325 13002 Altres remuneracions 2017 18.163,90
-13.870,84325 13100 RETRIBUCIONS PERSONAL
LABORAL EVENTUAL
2017 -13.870,84
100,00325 15100 INCENTIUS AL RENDIMENT -
GRATIFICACIONS
2017 100,00
9.920,85325 16000 SEGURETAT SOCIAL 2017 9.920,85
1.000,00325 16300 DESPESES SOCIALS PERSONAL
LABORAL
2017 1.000,00
-48,50325 16305 ASSEGURANCES ACCIDENTS DEL
PERSONAL
2017 -48,50
5.000,00325 20200 LLOGUER EDIFICIS (PROVES
PRESENCIALS )
2017 5.000,00
-1.253,89325 20300 LLOGUER MAQUINARIA,
INSTAL.LACIONS I UTILLATGE
2017 -1.253,89
1.186,08325 20600 LLOGUERS EQUIPS INFORMÀTICS I
SERVIDORS
2017 1.186,08
22.114,54325 21200 REPARACIÓ, MANTENIMENT I
CONSERVACIÓ EDIFICIS
2017 22.114,54
-29.994,00325 21201 Reparació, conservació i manteniments
edificis-vapor unives
2017 -29.994,00
3.123,69325 21300 MAQUINÀRIA, INSTAL.LACIONS I
EINES
2017 3.123,69
490,26325 21500 REPARACIÓ MOBILIARI I ESTRIS 2017 490,26
1.039,03325 21600 REPARACIÓ I MANTENIMENT
EQUIPS INFORMÀTICS
2017 1.039,03
512,00325 21900 REPARACIO ALTRE IMMOBILITZAT 2017 512,00
3.697,72325 22000 MATERIAL D'OFICINA ORDINARI 2017 3.697,72
1.304,26325 22001 PREMSA, REVISTES, LLIBRES I
ALTRES PUBLICACIONS
2017 1.304,26
493,16325 22002 MATERIAL INFORMÀTIC NO
INVENTARIABLE
2017 493,16
6.950,66325 22003 LLIBRES BIBLIOTECA 2017 6.950,66
3.434,82325 22004 LLIBRES TUTORS 2017 3.434,82
1.000,00325 22005 MATERIAL MATRICULA UNED 2017 1.000,00
4.079,18325 22006 Material pràctiques laboratori 2017 4.079,18
8.746,10325 22100 SUBMINISTRE ENERGIA ELECTRICA 2017 8.746,10
UNED Província de Barcelona
DESCRIPCIÓN
2
31/05/2018Fecha Obtención
Pág.
APLIC.
PRESUPUESTARIA
REMANENTES COMPROMETIDOS
INCORPORABLES NO INCORPORABL INCORPORABLES NO INCORPORABLE
PRESUPUESTO DE GASTOS
REMANENTES DE CRÉDITO
REMANENTES NO COMPROMETIDOS
2017EJERCICIO
TOTAL TOTAL
2.776,13325 22101 SUBMINISTRE AIGUA 2017 2.776,13
325 22102 SUBMINISTRE GAS 2017
4.014,07325 22200 COMUNICACIONS TELEFÒNIQUES 2017 4.014,07
2.082,32325 22201 COMUNICACIONS POSTALS 2017 2.082,32
-158,95325 22203 COMUNICACIONS TELEX I TELEFAX 2017 -158,95
71,31325 22300 TRANSPORTS 2017 71,31
778,19325 22301 SERVEI DE MISSATGERIA 2017 778,19
1.667,46325 22408 ASSEGURANCES ALTRE
IMMOBILITZAT
2017 1.667,46
472,50325 22500 TRIBUTS 2017 472,50
6,00325 22600 DESPESES VINCULADES AL SALÓ
ESTUDIA
2017 6,00
-5.987,18325 22601 DESPESES ATENCIONS
PROTOCOLARIES I
REPRESENTACIO
2017 -5.987,18
-630,87325 22602 PUBLICITAT I PROPAGANDA 2017 -630,87
3.000,00325 22604 DESPESES JURIDIQUES 2017 3.000,00
325 22606 FUNVIONAMENT CAMPUS 2017
-852,01325 22607 DESPESES CURSOS EXTENSIÓ
UNIVERSITÀRIA
2017 -852,01
1.347,31325 22609 DESPESES DIVERSES 2017 1.347,31
24.934,41325 22700 TREBALLS ALTRES
EMPRESES:NETEJA
2017 24.934,41
701,10325 22706 TREBALLS ALTRES
EMPRESES:ESTUDIS I TREB.
TECNICS
2017 701,10
38.488,11325 22709 ALTRES CONTRACTES 2017 38.488,11
806,58325 23010 DIETES DEL PERSONAL 2017 806,58
1.346,70325 23101 LOCOMOCIO PERSONAL 2017 1.346,70
1.649,59325 23102 ALTRES DESPESES PER RAO DEL
SERVEI (viatges)
2017 1.649,59
4.498,13325 31000 Interessos 2017 4.498,13
2.346,12325 31100 DESPESES DE FORM, MODIF I
CANCEL. PRESTECS
2017 2.346,12
2.172,12325 35900 ALTRES DESPESES FINANCERES 2017 2.172,12
UNED Província de Barcelona
DESCRIPCIÓN
3
31/05/2018Fecha Obtención
Pág.
APLIC.
PRESUPUESTARIA
REMANENTES COMPROMETIDOS
INCORPORABLES NO INCORPORABL INCORPORABLES NO INCORPORABLE
PRESUPUESTO DE GASTOS
REMANENTES DE CRÉDITO
REMANENTES NO COMPROMETIDOS
2017EJERCICIO
TOTAL TOTAL
6,00325 42300 COMPULSES 2017 6,00
12.052,50325 45400 UNIVERSITATS PUBLIQUES-ALTRES
UNIV.
2017 12.052,50
325 46100 DIPUTACIO DE BARCELONA 2017
19.202,50325 48100 DESPESA ACTIVITAT TUTORIAL
TERRASSA
2017 19.202,50
-1.650,49325 48102 DESPESA ACTIVITAT TUTORIAL
CANET
2017 -1.650,49
5.878,21325 48103 DESPESA ACTIVITAT TUTORIAL
CORNELLÀ
2017 5.878,21
13.159,25325 48104 DESPESA ACTIVITAT TUTORIAL
SANTA COLOMA
2017 13.159,25
-727,56325 48106 DESPESA ACTIVITAT TUTORIAL
MONTMELO
2017 -727,56
10.000,00325 48108 DESPESA ACTIVITAT TUTORIAL TAR 2017 10.000,00
6.632,59325 48109 DESPESA ACTIVITAT TUTORIAL
SANT BOI
2017 6.632,59
-5.967,40325 48110 DESPESA ACTIVITAT TUTORIAL
ALTRES CURSOS
2017 -5.967,40
-19.025,54325 48111 DESPESES COORDINACIONS 2017 -19.025,54
-1.464,84325 48112 DESPESA ACTIVITAT TURORIAL
INTERCAMPUS
2017 -1.464,84
-23.634,72325 48113 DESPESES ACTIVITAT TUTORIAL
BARCELONA NOU BARRIS
2017 -23.634,72
108.569,00325 50000 FONS DE CONTINGENCIA
D'EXECUCIO PRS
2017 108.569,00
-711,52325 62500 MOBILIARI, MATERIAL DE
LABORATORI I ALTRES ENSERS
2017 -711,52
1.000,00325 62600 EQUIPS PER PROCESSOS
D'INFORMACIÓ
2017 1.000,00
325 63200 Edificis i altres construccions 2017
690,99325 63600 EQUIPS PELS PROCESSOS
D'INFORMACIÓ
2017 690,99
325 64600 INVERSIO INMATERIAL SOFTWARE 2017
6,00325 74400 A SOCIETATS MERCANTIL DE
L'ENTITAT LOCAL
2017 6,00
6.000,00325 83000 BESTRETES AL PERSONAL 2017 6.000,00
TOTAL 6.985,47269.654,40 276.639,87
UNED Província de Barcelona 31/05/2018Fecha Obtención
1Pág.
PRESUPUESTO DE INGRESOS. EJERCICIO CORRIENTE
PROCESO DE GESTIÓN
APLICACIÓN
PRESUPUESTARIA
DESCRIPCIÓN
ANULACIÓN DE
LIQUIDACIONES
APLAZAMIENTO Y
FRACCIONAMIENTO
DEVOLUCIÓN DE
INGRESOS
TOTAL DERECHOS
ANULADOS
DERECHOS ANULADOS EJERCICIO 2017
39901 CURSOS (estiu, jornades, tècniques estudi, etc.) 6.722,006.722,00
39905 UNED SENIOR 115,00115,00
TOTAL 6.837,006.837,00
UNED Província de Barcelona 31/05/2018Fecha Obtención
1Pág.
PRESUPUESTO DE INGRESOS. EJERCICIO CORRIENTE
PROCESO DE GESTIÓN
APLICACIÓN
PRESUPUESTARIA
DESCRIPCIÓN RECAUDACIÓN TOTAL
DEVOLUCIONES DE
INGRESO
RECAUDACIÓN NETA
RECAUDACIÓN NETA EJERCICIO 2017
39901 CURSOS (estiu, jornades, tècniques estudi, etc.) 6.722,00 28.100,5134.822,51
39905 UNED SENIOR 115,00 62.996,6563.111,65
39910 RECURSOS EVENTUALS-MATRICULES CONSORCI 1.400,651.400,65
40000 TRANSFERENCIES AJUNTAMENT DE TERRASSA 60.000,0060.000,00
40001 Ajuntament Terrassa aportacions Vapor
40002 ALTRES INGRESSOS
42001 ALTRES TRANSFERENCIES 16.333,8216.333,82
42301 UNED-TRANSFERENCIA ORDINARIA 1.000.999,041.000.999,04
42304 UNED- TAR Y REDES
42305 UNED-CUID 57.159,2257.159,22
42306 UNED FUNCIONAMENT ORDINARI CAMPUS
46200 DIPUTACIO DE BARCELONA 75.000,0075.000,00
46204 TRANSFERENCIA AJUNT. DE CANET 13.933,9213.933,92
46206 TRANSFERENCIA AJUNT. DE SANTA COLOMA 135.618,70135.618,70
46215 TRANSFERENCIA AJUNT. DE CORNELLA 89.384,0089.384,00
46216 TRANSF. AJUNT. DE SANT BOI DE LLOBREGAT 137.655,00137.655,00
46217 TRANSFERENCIA AJUNTAM MONTMELO
47000 D¿EMPRESES PRIVADES
UNED Província de Barcelona 31/05/2018Fecha Obtención
2Pág.
PRESUPUESTO DE INGRESOS. EJERCICIO CORRIENTE
PROCESO DE GESTIÓN
APLICACIÓN
PRESUPUESTARIA
DESCRIPCIÓN RECAUDACIÓN TOTAL
DEVOLUCIONES DE
INGRESO
RECAUDACIÓN NETA
RECAUDACIÓN NETA EJERCICIO 2017
48000 TRANS DE FAMILIES I INST SENSE ANIM DE LUCRE
52000 INTERESSOS COMPTES CORRENTS BANCS
83000 BESTRETES AL PERSONAL
87000 Per a despeses generals
TOTAL 1.685.418,51 6.837,00 1.678.581,51
UNED Província de Barcelona 31/05/2018Fecha Obtención
1Pág.
PRESUPUESTO DE INGRESOS. EJERCICIO CORRIENTE
PROCESO DE GESTIÓN
APLIC.
PRESUPUEST.
DESCRIPCIÓN
PENDIENTE DE
PAGO A 1 DE
ENERO
MODIFICACIONES
AL SALDO INICIAL Y
ANULACIONES
RECONOCIDAS
EN EL
EJERCICIO
TOTAL
DEVOLUCIONES
RECONOCIDAS
EJERCICIO 2017
PRESCRIPCIONES
PAGADAS EN
EL EJERCICIO
PENDIENTE DE
PAGO A 31 DE
DICIEMBRE
DEVOLUCIONES DE INGRESOS
39901 CURSOS (estiu, jornades, tècniques
estudi, etc.)
6.722,00 6.722,006.722,00
39905 UNED SENIOR 115,00 115,00115,00
TOTAL 6.837,00 6.837,006.837,00
UNED Província de Barcelona
Fecha Obtención 31/05/2018
Pág. 1
EJERCICIOS CERRADOS
OBLIGACIONES DE PRESUPUESTOS CERRADOS
EJERCICIO 2017
Aplic.
Presupuestaria
Descripción Obligaciones
pendientes de pago a
1 de Enero
Modificaciones saldo
inicial y anulaciones
Total Obligaciones Prescripciones Pagos realizados Obligaciones
pendientes de pago a
31 de Diciembre
2013.325.22709 ALTRES CONTRACTES 1.860,90 1.860,90 1.860,90
2014.325.22003 LLIBRES BIBLIOTECA 96,56 96,56 96,56
2014.325.22004 LLIBRES TUTORS 77,35 77,35 77,35
2015.325.22101 SUBMINISTRE AIGUA 159,26 159,26 159,26
2016.325.20600 LLOGUERS EQUIPS
INFORMÀTICS I SERVIDORS
296,45 296,45 296,45
2016.325.21200 REPARACIÓ, MANTENIMENT I
CONSERVACIÓ EDIFICIS
1.105,94 1.105,94 1.105,94
2016.325.22000 MATERIAL D'OFICINA
ORDINARI
1.173,43 1.173,43 1.173,43
2016.325.22001 PREMSA, REVISTES, LLIBRES I
ALTRES PUBLICACIONS
72,60 72,60 72,60
2016.325.22002 MATERIAL INFORMÀTIC NO
INVENTARIABLE
322,32 322,32 322,32
2016.325.22003 LLIBRES BIBLIOTECA 277,52 277,52 277,52
2016.325.22004 LLIBRES TUTORS 62,25 62,25 62,25
2016.325.22006 Material pràctiques laboratori 438,79 438,79 438,79
2016.325.22200 COMUNICACIONS
TELEFÒNIQUES
181,50 181,50 181,50
2016.325.22201 COMUNICACIONS POSTALS 105,43 105,43 105,43
2016.325.22300 TRANSPORTS 42,15 42,15 42,15
2016.325.22301 SERVEI DE MISSATGERIA 86,99 86,99 86,99
UNED Província de Barcelona
Fecha Obtención 31/05/2018
Pág. 2
EJERCICIOS CERRADOS
OBLIGACIONES DE PRESUPUESTOS CERRADOS
EJERCICIO 2017
Aplic.
Presupuestaria
Descripción Obligaciones
pendientes de pago a
1 de Enero
Modificaciones saldo
inicial y anulaciones
Total Obligaciones Prescripciones Pagos realizados Obligaciones
pendientes de pago a
31 de Diciembre
2016.325.22601DESPESES ATENCIONS
PROTOCOLARIES I
2.504,16 2.504,16 2.504,16
2016.325.22602PUBLICITAT I PROPAGANDA 1.650,91 1.650,91 1.650,91
2016.325.22700TREBALLS ALTRES
EMPRESES:NETEJA
6.453,34 6.453,34 6.453,34
2016.325.22709ALTRES CONTRACTES 1.071,88 1.071,88 1.071,88
2016.325.23102ALTRES DESPESES PER RAO
DEL SERVEI (viatges)
100,09 100,09 100,09
2016.325.48110DESPESA ACTIVITAT
TUTORIAL ALTRES CURSOS
350,90 350,90 350,90
18.490,72 18.490,72 2.194,07 16.296,65
UNED Província de Barcelona
APLICACIÓN
PRESUPUESTARIA
DESCRIPCIÓN MODIFICACIONES
SALDO INICIAL
1Pág.
31/05/2018Fecha Obtención
EJERCICIO 2017DERECHOS PENDIENTES DE COBRO TOTALES
DERECHOS
PENDIENTES DE
COBRO A 1 DE
ENERO
DERECHOS
ANULADOS
RECAUDACIÓN
PRESUPUESTO DE INGRESOS
DERECHOS A COBRAR DE PRESUPUESTOS CERRADOS
DERECHOS
PENDIENTE DE
COBRO A 31 DE
DICIEMBRE
DERECHOS
CANCELADOS
705.869,72UNED-TRANSFERENCIA
ORDINARIA
2016.42301 705.869,72
705.869,72TOTAL 705.869,72
Fecha Obtención 31/05/2018
1Pág.UNED Província de Barcelona
EJERCICIO 2017
A) LIQUIDEZ INMEDIATA
FONDOS LÍQUIDOS (1) PASIVO CORRIENTE (2) LIQUIDEZ INMEDIATA (1/2)
B) LIQUIDEZ A CORTO PLAZO
DERECHOS PENDIENTES DE COBRO (2) FONDOS LÍQUIDOS (1) PASIVO CORRIENTE (3) LIQUIDEZ A CORTO PLAZO ((1+2)/3)
C) LIQUIDEZ GENERAL
ACTIVO CORRIENTE (1) PASIVO CORRIENTE (2) LIQUIDEZ GENERAL (1/2)
D) ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE
PASIVO CORRIENTE (1) PASIVO NO CORRIENTE (2) NÚMERO DE HABITANTES (3)
ENDEUDAMIENTO POR
HABITANTE ((1+2)/3)
E) ENDEUDAMIENTO
PASIVO CORRIENTE (1) PASIVO NO CORRIENTE (2) PATRIMONIO NETO (3) ENDEUDAMIENTO ((1+2)/(1+2+3))
F) RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO
PASIVO CORRIENTE (1) PASIVO NO CORRIENTE (2) RELACIÓN DE ENDEUDAMIENTO (1/2)
G) PERIODO MEDIO DE PAGO A ACREEDORES COMERCIALES
SUMATORIO DE NÚMERO DE DÍAS PERIODO
DE PAGO X IMPORTE DE PAGO (1)
SUMATORIO DE IMPORTE DE PAGO (2)
PERIODO MEDIO DE PAGO A
ACREEDORES COMERCIALES (1/2)
H) PERIODO MEDIO DE COBRO
SUMATORIO DE NÚMERO DE DÍAS PERIODO
DE COBRO X IMPORTE DE COBRO (1)
SUMATORIO IMPORTE DE COBRO (2)
PERIODO MEDIO DE COBRO (1/2)
J) RATIOS DE LA CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO PATRIMONIAL
1) ESTRUCTURA DE LOS INGRESOS
INGRESOS DE GESTIÓN
ORDINARIA (1)
INGRESOS TRIBUTARIOS Y
URBANÍSTICOS / (1)
TRANSFERENCIAS Y
SUBVENCIONES
RECIBIDAS / (1)
VENTAS Y PRESTACIÓN
DE SERVICIOS / (1)
RESTO DE INGRESOS
DE GESTIÓN ORDINARIA
/ (1)
INDICADORES FINANCIEROS, PATRIMONIALES Y PRESUPUESTARIOS.
1. INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES
712.398,83 157.805,45 4,51
650.085,64 712.398,83 157.805,45 8,63
1.336.481,04 157.805,45 8,47
157.805,45 524.000,00 1 681.805,45
157.805,45 524.000,00 5.926.047,27 0,10
157.805,45 524.000,000,30
2.484.467,920,00 0,96 0,00 0,04
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
Fecha Obtención 31/05/2018
2Pág.UNED Província de Barcelona
2) ESTRUCTURA DE LOS GASTOS
GASTOS DE GESTIÓN
ORDINARIA (1)
GASTOS DE PERSONAL /
(1)
TRANSFERENCIAS Y
SUBVENCIONES
CONCEDIDAS / (1)
APROVISIONAMIENTOS /
(1)
RESTO GASTOS DE
GESTIÓN ORDINARIA /
(1)
3) COBERTURA DE LOS GASTOS CORRIENTES
GASTOS DE GESTIÓN ORDINARIA (1) INGRESOS DE GESTIÓN ORDINARIA (2) COBERTURA DE LOS GASTOS CORRIENTES (1/2)
2.127.451,85 0,45 0,350,06 0,20
2.484.467,922.127.451,85 0,86
Fecha Obtención 31/05/2018
1Pág.UNED Província de Barcelona
INDICADORES PRESUPUESTARIOS
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS CRÉDITOS DEFINITIVOS
REALIZACIÓN DE PAGOS PAGOS LÍQUIDOS
INVERSION POR HABITANTE
GASTO POR HABITANTE OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS Nº DE HABITANTES
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS
CRÉDITOS DEFINITIVOSOBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE
GASTOS
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETASPAGOS LÍQUIDOSREALIZACIÓN DE PAGOS
Nº DE HABITANTESOBLIGACIONES RECONOCIDAS NETASGASTO POR HABITANTE
INVERSION POR HABITANTE
/=
DEL PRESUPUESTO CORRIENTE
= /
=
=
=
/
/
/
2.289.167,652.012.527,78
2.012.527,78
2.012.527,78
2.004.412,59
12.012.527,78
1,00
0,88
Nº DE HABITANTES
Nº DE HABITANTES
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS
2.012.527,78
1
ESFUERZO INVERSOR
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS (Cap. VI y VII)
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE
INGRESOS
PREVISIONES DEFINITIVASDERECHOS RECONOCIDOS NETOS
AUTONOMÍA
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS (Cap. VI y VII)
ESFUERZO INVERSOR OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS (Cap. VI y VII)
OBLIGACIONES RECONOCIDAS NETAS (Cap. VI y VII)
EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DERECHOS RECONOCIDOS NETOS PREVISIONES DEFINITIVAS
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS DE INGRESOS
TRIBUTARIOS
AUTONOMÍA FISCAL
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS (de los
cap I, II, III, V, VI, VIII y transferencias recibidas)
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS TOTALES
AUTONOMÍA
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS (de los cap I, II, III, V, VI, VIII
y transferencias recibidas)
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS TOTALES
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS DE INGRESOS TRIBUTARIOSAUTONOMÍA FISCAL
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS TOTALES
DERECHOS RECONOCIDOS NETOS TOTALES
RECAUDACIÓN NETA DERECHOS RECONOCIDOS NETOSREALIZACIÓN DE COBROS
=
=
/
/DERECHOS RECONOCIDOS NETOSRECAUDACIÓN NETAREALIZACIÓN DE COBROS
/=
= /
0,72 1.678.581,51 2.328.667,15
2.328.667,15 2.289.167,651,02
14.020,53 14.020,53
14.020,530,01
0,00 2.328.667,150,00
2.328.667,1592.497,810,04
EJERCICIO 2017
Fecha Obtención 31/05/2018
2Pág.UNED Província de Barcelona
INDICADORES PRESUPUESTARIOS
COBROS
PAGOS
REALIZACIÓN DE COBROS
SUPERÁVIT (o DÉFICIT) POR HABITANTE RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO
DE PRESUPUESTO CERRADOS
REALIZACIÓN DE PAGOS
SUPERÁVIT (o DÉFICIT) POR HABITANTE RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO
SALDO INICIAL DE OBLIGACIONES
(+/- Modificaciones y Anulaciones)
=
=
=
/
/
/COBROSREALIZACIÓN DE COBROS
REALIZACIÓN DE PAGOS PAGOS SALDO INICIAL DE OBLIGACIONES (+/- Modificaciones y Anulaciones)
705.869,721,00
18.490,72
705.869,72
16.296,650,88
1
Nº DE HABITANTES
Nº DE HABITANTES
316.139,37316.139,37
SALDO INICIAL DE DERECHOS (+/- Modificaciones y Anulaciones)
SALDO INICIAL DE DERECHOS (+/- Modificaciones
y Anulaciones)
INFORME COMPROBACIÓ DIPUTACIÓ DE BARCELONA
INFORME COMPROBACIÓN DIPUTACIÓN BARCELONA
24/05/2018 14:00
Servei d'Assisstència a la Gestió Econòmica Local
mail: [email protected]
REVISIÓ DELS ESTATS COMPTABLES AL TANCAMENT
2017
RESUM DE VALIDACIONS
SI SI
SI SI
SI SI
SI SI
SI Desp. Pend. Aplicar major o igual a P.P.A. SI
SI Romanent suficient per Desp. Pend. Aplicar SI
SI *
SI *
NO *
NO E.F.A. Romanent segons mòdul projectes *
NO NO
SI
NO
NO
NO
NO
NO
SI
NO
(*) Control no aplicable, al no portar l'Entitat el mòdul de projectes
Amortització anticipada de préstecs
Provisió d'insolvències
Romanent generat a ordinari positiuRomanent i resta d'estats sense incidènc.
Ajustaments per canvis de valoracions
IVA liquidat
Vendes d'immobilitzat
Dotació a l'amortització
Subvencions periodificades
Treballs pel pròpi immobilitzat
Mòdul de projectes sense incidènciesRomanent suficient per incorporació ex.seg.
Despesa pendents d'aplicar al pressupost
Entitats depenents activades
Periodificació ingressos anticipats LT
Actius en estat de vendaExistències
Tfn: 93.402.20.67
UNED Província de Barcelona
Altres periodificacions
Resultat press i liquidació del press
Trasllat d'exigible de llarg a curt termini
Autofinançament d'inversions positiu
Ingressos capital tractats a projectes
Sentit dels saldos dels comptes PGC
Detall pendent de cob/pag i partides IVA
Balanç inicial correcteBalanç i Resultat correcteSense pendents de cobrar a Cap 9
2017
Revisió de tancament - Quadre de tancament pressupostariPRESSUPOST D'INGRESSOS
Credits Ini. Credits def. Drets rec. Baixes Drets r. nets Dev. ingr. Recp. neta Pendent D.I.P.P. 1/1 D.I.P.P. 31/12C. 1 - IMPOSTOS DIRECTES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00C. 2 - IMPOSTOS INDIRECTES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00C. 3 - FINALISTES A INVER. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00C. 3 - TAXES, PP, .. NO FIN. 79.100,00 79.100,00 99.334,81 6.837,00 92.497,81 6.837,00 92.497,81 0,00 0,00 0,00C. 4 - TRF. CTS NO CONDIC. 1.730.931,73 1.730.931,73 1.649.577,72 0,00 1.649.577,72 0,00 1.074.492,08 575.085,64 0,00 0,00C. 4 - SUBVENCIONS 473.125,92 473.125,92 586.591,62 0,00 586.591,62 0,00 511.591,62 75.000,00 0,00 0,00C. 5 - ING. PAT. INVERSIONS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00C. 5 - ING. PAT. DE SERVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00C. 5 - ALTRES ING. PAT. 10,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00C. 6 - VENDES D'IMMOB. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00C. 7 - SUBV. CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00C. 8 - VENDA D'ACTIUS FIN. 6.000,00 6.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00C. 8 - D. F. AMB ROMANENT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00C. 9 - PRÉSTECS - SANEJ. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00C. 9 - PRÉSTECS - INVERSIONS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Total ingressos 2.289.167,65 2.289.167,65 2.335.504,15 6.837,00 2.328.667,15 6.837,00 1.678.581,51 650.085,64 0,00 0,00
ingressos corrents 2.283.167,65 2.283.167,65 2.335.504,15 6.837,00 2.328.667,15 6.837,00 1.678.581,51 650.085,64 0,00 0,00
PRESSUPOST DE DESPESESCredits Ini. Credits def. Desp. Aut. Desp. Comp. Oblig. rec. Pag. Ord. Pag. realitz. Pend. Pag. DPA 1/1 DPA 31/12
C. 1 - DESPESES DE PERSONA 984.348,07 984.348,07 955.175,92 955.175,92 955.175,92 955.175,92 955.175,92 0,00 0,00 0,00C. 2 - DESPESES GENERALS 399.440,19 394.440,19 286.003,81 286.003,81 286.003,81 286.003,81 277.888,62 8.115,19 0,00 0,00C. 3 - DESPESA FINANCERA 12.000,00 12.000,00 2.983,63 2.983,63 2.983,63 2.983,63 2.983,63 0,00 0,00 0,00C. 4 - SUBV. I TRF. CORRENTS 877.373,39 877.373,39 754.343,89 754.343,89 754.343,89 754.343,89 754.343,89 0,00 0,00 0,00C. 6 - INVERSIONS REALS 10.000,00 15.000,00 14.020,53 14.020,53 14.020,53 14.020,53 14.020,53 0,00 0,00 0,00C. 7 - SUBV. I TRF. DE CAPITAL 6,00 6,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00C. 8 - COMPRA ACTIUS FIN. 6.000,00 6.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00C. 9 - RETORN DEUTE - ORD. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00C. 9 - RETORN DEUTE - EXCEP. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.289.167,65 2.289.167,65 2.012.527,78 2.012.527,78 2.012.527,78 2.012.527,78 2.004.412,59 8.115,19 0,00 0,00despesa ordinària 2.273.161,65 2.268.161,65 1.998.507,25 1.998.507,25 1.998.507,25 1.998.507,25 1.990.392,06 8.115,19 0,00 0,00
Romanents compromesos 0,00 0,00
Volaitilitat ingressos IBI SENSE PADRÓ 82.478,89 Sobre ing. cts. 3,5%
UNED Província de Barcelona
2017
Revisió de tancament - Verificacions de moviments d'exercicis tancats, no pressupostaris i resultat econòmic-patrimonial
C. NO PRESSUPOSTARIS CONTROL SIGNE DELS COMPTES
Realitzable Exigible Rect. Saldo Pagaments Cobraments Realitzable Exigible compte saldo observacióDeutors/Creditors IVA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00IVA suportat/repecutit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Ing. pendent d'aplicar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Pag. pendent d'aplicar 0,00 0,00 0,00 924,78 924,78 0,00 0,00Sense comput a Romanent 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Altres Deutors NP 0,00 0,00 0,00 46,91 46,91 0,00 0,00Altres Creditors NP 0,00 99.623,99 0,00 487.474,61 487.540,88 0,00 99.690,26MIT / Formalització 0,00 0,00 0,00 835.781,44 835.781,44 0,00 0,00
0,00 99.623,99 0,00 1.324.227,74 1.324.294,01 0,00 99.690,26Valors rebuts 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Valors lliurats 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 99.623,99 0,00 1.324.227,74 1.324.294,01 0,00 99.690,26IVA Pend. Cob/Pag s/ operac.
OK OKEXERCICIS TANCATS
COBRAMENTSORDINARI CAPITAL ORDINARI CAPITAL ORDINARI CAPITAL PAGAMENTS Capital
Exercici anterior 705.869,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 705.869,72 0,00Exercici -2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Exercici -3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Exercici -4 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Exercici -5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Altres exercicis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00PEND. COBRAMENT 705.869,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 705.869,72 0,00Exercici anterior 16.296,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 16.296,65 0,00Exercici -2 159,26 0,00 0,00 0,00 159,26 0,00 0,00 0,00Exercici -3 173,91 0,00 0,00 0,00 173,91 0,00 0,00 0,00Exercici -4 1.860,90 0,00 0,00 0,00 1.860,90 0,00 0,00 0,00Exercici -5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Altres exercicis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00PEND. PAGAMENT 18.490,72 0,00 0,00 0,00 2.194,07 0,00 16.296,65 0,00
UNED Província de Barcelona
SALDO ACTUALMOVIMENT DE L'EXERCICI
0,000,00
SALDO INICIAL
Ordinàri
0,00
SALDO INICIAL MODIFICACIONS SALDO BAIXES PENDENT
0,00
0,00
0,00
0,000,00
0,00
0,000,000,00
0,000,00
2017
EQUILIBRI D'OP. ORDINARIES Drets/Obligac. Ajust Ajustat ROMANENT Ex. Anterior Ex. ActualFinançament bàsic 1.649.577,72 0,00 1.649.577,72 Fons líquids 348.590,57 712.398,83 SICàrrega financera 2.983,63 0,00 2.983,63 Pendent de cobrament press. ct. 705.869,72 650.085,64 SIRectif. i baixes Ingr. Ex. T. 0,00 Pendent de cobrament ex. tancats 0,00 0,00 SIDotació prov. d'insolvències -2.231,36 Pendent de cobrament N.P. 0,00 0,00 SIRectif. i baixes Desp. Ex. T. -2.194,07 -Cobraments pendent d'aplicar 0,00 0,00 SICapacitat per serveis 1.651.019,52 Pendent de cobrament net 705.869,72 650.085,64Despesa de serveis 1.995.523,62 0,00 1.995.523,62 Pendent de pagament press. ct 16.296,65 8.115,19 SITaxes, preus i ing. patrim. 92.497,81 0,00 92.497,81 Pendent de pagament ex. tancats 2.194,07 0,00 SISubvencions rebudes 586.591,62 0,00 586.591,62 Pendent de pagament N.P. 99.623,99 99.690,26 SIExcés Finan. Afectat inicial 0,00 -Pag. pendent d'aplicar 0,00 0,00 SIExcés Finan. Afectat final 0,00 Pendent de pagament net 118.114,71 107.805,45Dèficit de serveis 1.316.434,19 Romanent previ 936.345,58 1.254.679,02Romanent ajustat generat 334.585,33 Prov. Insolvències 28.234,79 26.003,43 SI
EQUILIBRI D'OP. DE CAPITAL Rom. amb finanç. afectat 0,00 0,00Despesa de capital 14.020,53 0,00 14.020,53 procedent d'ing. cts 0,00 0,00Ingressos de capital 0,00 0,00 0,00 procedent d'ing. capital 0,00 0,00Autofinançament no ajustat 14.020,53 Romanent per a Desp. Grals 908.110,79 1.228.675,59Excés Finan. Afectat inicial 0,00 D.P.A. + D.I.P.P. 0,00 0,00Excés Finan. Afectat final 0,00 Romanent ajustat 908.110,79 1.228.675,59Rectif. i baixes Ingr. Ex. T. 0,00Dotació prov. d'insolvències 0,00 RESULTAT PRESSUPOSTARI DRETS REC.N. OBLIG. REC.N. TOTALRectif. i baixes Desp. Ex. T. 0,00 Operacions corrents (C.1 a 5) 2.328.667,15 1.998.507,25Romanent ajustat consumit 14.020,53 Altres no financeres (C.6 i 7) 0,00 14.020,53
Total no financer 2.328.667,15 2.012.527,78 316.139,37COMPTE DEL RESULTAT ECONÒMIC - PATRIMONIAL Actius financers (C. 8) 0,00 0,00
INGRESSOS DESPESES Passius financers (C. 9) 0,00 0,00IMPOSTOS 0,00 PERSONAL -955.175,92 Resultat no ajustat 2.328.667,15 2.012.527,78 316.139,37 SITAXES 0,00 TRF. I SUBV. -754.343,89 Crèdits gastats finançats amb Romanent 0,00URBANISTICS 0,00 COMPRES 0,00 Desviació de finançament negativa de l'exercici 0,00TRF. I SUBV. 2.391.970,11 ALTRES -286.003,81 Desviació de finançament positiva de l'exercici 0,00VENDES 0,00 AMORTITZACIÓ -131.928,23 316.139,37SERVEIS 0,00 DESP. ORD. -2.127.451,85VAR. EXIST. 0,00 ALTRES VARIACIONS DEL ROMANENT AJUSTATTREBALLS.P.I. 0,00 RESUM Rectificacions de saldos de no pressupost 0,00ALTRES 92.497,81 RTAT ORD. 357.016,07 Préstecs de Sanejament 0,00EXC. PROV. 0,00 NO ORDINARI 2.194,07
INGR. ORDIN. 2.484.467,92 INGR. FINANC. 0,00 Altres 0,00DESP. FINANC. -2.983,63 TOTAL 0,00ALTRES FINANC. 2.231,36RTAT FINANC -752,27 PROVISIÓ D'INSOLVÈNCIESRTAT EXERC. 358.457,87 Mínim legal (*) Comptabilitzat Exercici ant. Dotació exe.
0,00 26.003,43 28.234,79 -2.231,36
Resultat pressupostari ajustat
UNED Província de Barcelona
Revisió de tancament - Equilibri del pressupost
* Calculat segons percentatges art. 193bis del TRLRHL introduït per l'articlesegon.1 de la Llei 27/2013, de 27 dedesembre, sense excloure dretspendents de cobrament d’altres AAPPni garantits.
2017
MOVIMENT DE L'EXERCICI MOVIMENT DE L'EXERCICI
DEL PRESS ALTRES DEL PRESS ALTRES
IMMOBILITZAT INTANGIBLE 29.878,79 0,00 4.836.956,58 4.866.835,37 PATRIMONI 0,00 0,00 0,00 0,00
Amortització i deterioraments -29.878,32 0,00 -340.423,90 -370.302,22 RESULTAT D'EXERCICIS ANT, 965.987,90 0,00 105.068,82 1.071.056,72
IMMOBILITZAT MATERIAL 1.004.400,37 14.020,53 769.000,00 1.787.420,90 RESULTAT DE L'EXERCICI 0,00 0,00 358.457,87 358.457,87
Amortització i deterioraments -946.523,73 0,00 -66.058,64 -1.012.582,37 AJUST PER CANVI DE VALOR 0,00 0,00 0,00 0,00
INVERSIONS IMMOBILIARIES 0,00 0,00 0,00 0,00 SUBVENCIONS PENDENTS 0,00 0,00 4.496.532,68 4.496.532,68
Amortització i deterioraments 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL FONS PRÒPIS 965.987,90 0,00 4.960.059,37 5.926.047,27
PATRIMONI PÚBLIC DEL SÒL 0,00 0,00 0,00 0,00 PROVISIONS A L.T. 0,00 0,00 0,00 0,00
Amortització i deterioraments 0,00 0,00 0,00 0,00 DEUTES A L.T. 0,00 0,00 524.000,00 524.000,00
INVERSIONS GRUP, MULTIGR.. 0,00 0,00 0,00 0,00 DEUTES ENTITATS GRUP 0,00 0,00 0,00 0,00
Deterioraments 0,00 0,00 0,00 0,00 CREDITORS A L.T. 0,00 0,00 0,00 0,00
INVERSIONS FINANCERES L.T. 0,00 0,00 0,00 0,00 FIANCES I DIPOSIT L.T. 0,00 0,00 0,00 0,00
Deterioraments 0,00 0,00 0,00 0,00 INGRESOS ANTICIPATS L.T. 0,00 0,00 0,00 0,00
DEUTORS A LLARG TERMINI 0,00 0,00 0,00 0,00 PASSIU NO CORRENT 0,00 0,00 524.000,00 524.000,00
Deterioraments 0,00 0,00 0,00 0,00 PROVISIONS A C.T. 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL ACTIU NO CORRENT 57.877,11 14.020,53 5.199.474,04 5.271.371,68 DEUTES A C.T. Op. a llarg 0,00 0,00 50.000,00 50.000,00
ACTIUS EN ESTAT DE VENTA 0,00 0,00 0,00 0,00 DEUTES A C.T. Op. Tresoreria 0,00 0,00 0,00 0,00
EXISTÈNCIES 0,00 0,00 0,00 0,00 BESTRETES DE SUBVENCIONS 0,00 0,00 0,00 0,00
PENDENT COBRAMENT PRESS. 705.869,72 -55.784,08 0,00 650.085,64 PENDENT PAGAMENT PRESS. 18.490,72 -10.375,53 0,00 8.115,19
PENDENT COBRA. NO PRESS 0,00 -46,91 46,91 0,00 PENDENT PAG. NO PRESS. 0,00 0,00 0,00 0,00
RECURSOS ALTRES ENS 0,00 0,00 0,00 0,00 DESPESES PENDENTS APLICAR 0,00 0,00 0,00 0,00
AAPP DEUTORES 0,00 0,00 0,00 0,00 RECURSOS ALTRES ENS 0,00 0,00 0,00 0,00
DETERIORAMENTS I INSOLV. -28.234,79 0,00 2.231,36 -26.003,43 AAPP CREDITORES 96.626,44 487.379,82 -487.313,55 96.692,71
INV. FINANCERES 0,00 0,00 0,00 0,00 INGRESSOS PEND. APLICAR 0,00 0,00 0,00 0,00
PAG. PENDENTS D'APLICAR 0,00 -658,22 658,22 0,00 FIANCES I DIPÒSITS 2.997,55 0,00 0,00 2.997,55
PERIODIFICACIONS 0,00 0,00 0,00 0,00 PERIODIFICACIONS 0,00 0,00 0,00 0,00
EFECTIU I ACTIUS LIQUIDS 348.590,57 851.826,94 -488.018,68 712.398,83 PASSIU CORRENT 118.114,71 477.004,29 -437.313,55 157.805,45
TOTAL ACTIU CORRENT 1.026.225,50 795.337,73 -485.082,19 1.336.481,04 1.084.102,61 477.004,29 5.046.745,82 6.607.852,72
798 1.084.102,61 809.358,26 4.714.391,85 6.607.852,72
inicial final s/ ing.cts
Deute per operacions a llarg termini (1) 0,00 574.000,00 24,65%
Deute per operacions a curt termini 0,00 0,00 0,00%
(1) Inclou obligacions pendents de pagament a 31/12 enguany
SALDO INICIAL SALDO ACTUAL
SALDO INICIAL SALDO ACTUAL
UNED Província de Barcelona
Revisió de tancament - Balanç de revisió (no del compte general)
MEMÒRIA DEL COMPTE GENERAL
MEMORIA DE LA CUENTA GENERAL DEL
“CONSORCI UNIVERSITARI CENTRE ASSOCIAT
A LA UNED DE LA PROVINCIA DE BARCELONA”
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2017
Consorci Universitari Centre Associat a la UNED de la Província de Barcelona
Barcelona, 4 de julio 2018
1.- La organización
2.- La gestión indirecta de los servicios
3.- Bases de presentación de las cuentas
4.- Normas de valoración
5.- Inmovilizado intangible
6.- Inmovilizado Material
7.- Tesorería
8.- Información sobre el endeudamiento
9.- Ingresos y gastos
10.- Información presupuestaria
11.- Indicadores económicos
12.- Acontecimientos posteriores al cierre
13.- Fuentes de financiación
14.- Personal
15.- Profesores Tutores
Consorci Universitari Centre Associat a la UNED de la Província de Barcelona
La UNED es una universidad pública creada en virtud del Decreto 2310/72, de18 de agosto. Entre sus objetivos está el de la impartición de la enseñanza enla modalidad de la educación a distancia, que se caracteriza por la utilizaciónde una metodología didáctica específica junto con un conjunto de medios deapoyo impresos y audiovisuales y de las tecnologías más avanzadas, así comola asistencia presencial a los estudiantes a través de los profesores tutores delos centros asociados y de diversos sistemas de comunicación entre profesoresy estudiantes.
El actual Centro Asociado a la UNED de la Provincia de Barcelona es elheredero del Centro Asociado a la UNED en Terrassa, creado por convenioentre la UNED y el Ayuntamiento de Terrassa el 28 de septiembre de 1990,previo acuerdo de la Junta de Gobierno de la UNED, con fecha 13 de julio de1990 y de conformidad con lo previsto en el art. 27.2 de los Estatutos de laUNED, aprobados por el RD 1287/85 del 26 de junio.
La creación de la Red Básica de Centros de la UNED, el 19 de diciembre de1994, da pie a la firma de un nuevo convenio en el que se crea el ConsorcioCentro Asociado a la UNED de Terrassa a la vez que se formaliza la inclusióndel Centro de Terrassa en la Red Básica de Centros Asociados de la UNED.
La pertenencia del Centro Asociado a la UNED en Terrassa en la Red Básicade Centros de la UNED, de acuerdo con lo que establecía el documentoaprobado por el claustro de la UNED de 21 de marzo de 1994, suponía uncambio en el criterio de financiación, que fijaba la aportación de la UNED alcentro en el 50% de las tasas ingresadas en concepto de matrículacorrespondiente al centro asociado así como cualquier otra ayuda quepermitiera la ley vigente y, como miembro de dicha Red, el centro secomprometía a apoyar todas las titulaciones que la UNED impartiera.
El 11 de mayo de 2012 se firma un nuevo convenio en el que se incorporan alos Ayuntamientos de Sant Boi de Llobregat y de Santa Coloma como nuevospatrones del Consorcio motivo por el que se modifica su denominación quepasa a ser la de Consorcio Universitario Centro Asociado a la UNED de laProvincia de Barcelona y se establece su sede social en la Avenida Río deJaneiro 56-58 de Barcelona, nueva dependencia del centro en la ciudad deBarcelona cedida en usufructo por cincuenta años por el Ayuntamiento a laUNED.
Al inicio del curso 2016-17 el Centro Asociado a la UNED de la Provincia deBarcelona tenía sedes en: Barcelona, Sant Boi de Llobregat, Santa Coloma deGramenet y Terrassa, y aulas en: Canet de Mar, Cornellà de Llobregat yMontmeló. La distinción entre sedes y aulas depende únicamente de su ofertaformativa.
La principal fuente de financiación del Consorcio es la aportación que hace laUNED y que depende de la matrícula del centro, después vienen lasaportaciones que hacen los ayuntamientos que son patrones del Consorcio
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(Sant Boi de Llobregat, Santa Coloma de Gramenet y Terrassa) , la aportaciónde la Diputación de Barcelona y luego la de los consistorios con aulas UNED(Canet de Mar, Cornellà de Llobregat y Montmeló).
El Consejo de Gobierno de la UNED de 29 de junio de 2007 aprueba la primeraestructura integrada de Centros Asociados con el objetivo de establecer elfuncionamiento de los centros asociados en redes territoriales. El 23 de octubrede 2008 se crean los llamados Campus Territoriales de la UNED y se definensus estructuras y funcionalidades. En concreto se establecen 9 Campus quetenían como objetivo coordinar las actividades académicas de los centros. El 3de marzo de 2015 se introduce un nuevo cambio en la estructura de losCampus reduciéndolos a 5.
El 11 de abril de 2013, la Junta Rectora aprueba el Reglamento deOrganización y Funcionamiento del Centro Asociado de la UNED Provincia deBarcelona (ROFCA) documento que, como su nombre indica, marca las pautasde organización y funcionamiento de los centros asociados.
El ROFCA en el artículo 7 establece que los órganos de gobierno del Consorcioson: la Junta Rectora, el o la Presidente/a, el o la Gerente/a y la Dirección delCentro. En el artículo 8 se establece que el centro contará con una direcciónadjunta, uno o una secretario/a y coordinadores, y en el artículo 9 apunta quelos centros tendrán también un Claustro y un Consejo de Centro como órganosrepresentativos de asesoramiento y supervisión del funcionamiento del centro.
El Plan Docente que regirá la docencia que se imparte cada curso se apruebaen la Junta Rectora del último trimestre del curso anterior. A pesar de que yano esté en vigencia la Red Básica de Centros, el centro tutoriza todos losgrados que la UNED ofrece.
El número de estudiantes matriculados en el centro el curso 2016/17 fue, engrados y estudios de primer y segundo ciclo: 6.922, en el CAD: 422, en elCUID: 698, en másters y doctorados: 442.
La figura del profesor tutor es uno de los elementos diferenciales de lametodología de la UNED y supone la base de la actividad docente y de apoyo alos alumnos, tanto de forma presencial como virtual. La regulación de la figuradel profesor tutor se encuentra en el RD.2005/1986 de 25 de septiembre sobre«Régimen de La función tutorial en los centros asociados de la UniversidadNacional de Educación a Distancia".
Para llevar a cabo la actividad tutorial del curso 2016/17 el centro ha contadocon 321 profesores tutores. La actividad de estos tutores puede ser presencialo virtual, o combinando ambas modalidades, y sus estudiantes pueden ser delcentro o bien puede dar servicio telemático a otros estudiantes del campuscuyo centro forma parte, el campus del noreste , o de cualquier otro centro dela UNED (tutorías intercampus).
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El personal de administración y servicios del Consorcio lo conforman 22personas. En las sedes de Sant Boi de Llobregat, Santa Coloma de Gramenety las aulas de Canet de Mar, Cornellà de Llobregat y Montmeló sus respectivosayuntamientos, de acuerdo con los convenios que los vinculan al Consorcio,aportan el personal de apoyo adecuado para su buen funcionamiento.
En la reunión extraordinaria de la Junta Rectora del Consorcio del 21 de juniode 2017 se formalizó la separación del Ayuntamiento de Terrassa delConsorcio.
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1.- La organización.
El Consorci Universitari Centre Associat a la UNED de la província de
Barcelona esta formado por las siguientes entidades:
◦ Universidad Nacional de Educación a Distancia (UNED).
◦ Ajuntament de Terrassa (hasta junio 2017).
◦ Ajuntament de Santa Coloma de Gramenet.
◦ Ajuntament de Sant Boi de Llobregat.
El consorcio tiene por objeto la promoción y desarrollo de la enseñanza a
distancia en la provincia de Barcelona y, de forma específica tiene por finalidad
el sostenimiento y superior dirección del Centro Universitario, como unidad de
la estructura académica de la UNED.
El consorcio tiene su sede en la Avda. Río de Janeiro 56-58 de Barcelona, en
un edificio propiedad del Ajuntament de Barcelona, cedido a la UNED en
usufructo por cincuenta años, para que la Universidad haga su actividad
formativa.
A su vez, la UNED tiene firmado un acuerdo de cesión de este edificio al
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para que sea este ente el que gestione el edificio y promueva la actividad
docente propia de un centro asociado de la UNED.
El centro también imparte formación en otras poblaciones gracias a los
acuerdos formalizados por el consorcio con sus ayuntamientos.
En los convenios de colaboración establecidos con cada uno de los
consistorios implicados, estos se comprometen, entre otras cosas, a poner a
disposición del Consorcio los espacios necesarios para la correcta realización
de los actividades acordadas, con el compromiso que si se tienen que alterar
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los espacios inicialmente apalabrados, se comunicará a la dirección del centro
para que esta garantice la idoneidad de la nueva ubicación y procure minimizar
los posibles impactos derivados del cambio.
La Junta Rectora es el órgano de gobierno del Consorcio y cuenta con un
Presidente y un Gerente.
A su vez el centro cuenta con un Director del Centro Asociado, que es miembro
nato de la Junta Rectora.
2. Gestión indirecta de servicios públicos.
El consorcio no presta ningún servicio mediante su contratación con
empresas operadoras en el sector respectivo.
3. Bases de presentación de las cuentas.
Los estados y cuentas anuales se han obtenido de los registros contables del
Consorcio correspondientes al ejercicio 2017 y han sido preparados siguiendo
los principios de contabilidad para las administraciones públicas, recogidos en
la legislación vigente y, en especial, en:
a) Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases de Régimen Local.
b) El texto refundido de la ley municipal y de régimen local de Cataluña
c) RD Ley 781/1986, de 18 de abril, por el que se aprueba el Texto
Refundido de las disposiciones vigentes en materia de Régimen Local.
d) Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el
Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (Ley
39/1988, de 28 de diciembre).
e) RD 500/1990, que desarrolla la Ley 39/1988, actualmente Real Decreto
Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto
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Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (Ley 39/1988,
de 28 de diciembre).
f) Nueva Instrucción de Contabilidad para la Administración Local, (ICAL
2013), aprobada el 20 de noviembre de 2013 en las órdenes
HAP/1781/2013 Y hap/1782/2013 modelo simplificado.
Los documentos que componen estos estados y cuentas anuales del ejercicio
2017 son los siguientes:
◦ Balance de situación
◦ Cuenta de resultados
◦ Estados de liquidación del presupuesto:
◦ - Resumen del estado de ejecución del presupuesto de ingresos
◦ - Resumen del estado de ejecución del presupuesto de gastos
◦ - Resultado presupuestario
◦ Memoria
El balance de situación se presenta, básicamente, de acuerdo con los modelos
establecidos por la Instrucción de Contabilidad para la Administración
Local (ICAL 2013), y la cuenta de resultados se presenta más detallada de lo
que establece dicha instrucción con el objetivo de facilitar una información más
completa sobre los conceptos de ingresos y gastos, de modo que muestren la
imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera del Consorcio y de los
resultados de sus operaciones durante el ejercicio, de conformidad con
principios y normas contables aplicados en el ámbito de la contabilidad de las
administraciones públicas.
Quisiera constatar que el Consorcio, a fecha de la presente memoria, no tiene
la capacidad de gestión, ni los recursos informáticos, ni de personal necesarios
para aplicar el cambio contable que, conforme al artículo 121.2 de la LGP, el
Centro Asociado debe aplicar en la llevanza de su contabilidad y elaboración
de estados contables, los principios contables públicos previstos en el artículo
122 de la LGP así como el desarrollo de los principios y las normas
establecidas en el Plan General de Contabilidad Pública, aprobado por Orden
EHA/1037/2010, de 13 de abril y Orden EHA/2045/2011, de 14 de julio, por la
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que se aprueba la Instrucción de Contabilidad para la Administración
Institucional del Estado.
4. Normas de valoración.
Los criterios contables más significativos aplicados en la formulación de las
cuentas anuales son los que se describen a continuación:
Inmovilizado material
Comprende los elementos patrimoniales y los de dominio público destinados
directamente a la prestación de servicios públicos, que constituyen las
inversiones permanentes del Consorcio.
Los criterios de valoración del inmovilizado son los siguientes:
a) Terrenos y construcciones: se encuentran valorados a su precio de
adquisición.
b) Maquinaria, instalaciones, mobiliario, equipos informáticos y vehículos. Se
encuentran valoradas a su precio de adquisición o coste de construcción y
se traspasan al correspondiente epígrafe de inmovilizado material o a
“Patrimonio entregado al uso general” cuando las inversiones se han
finalizado totalmente.
Las reparaciones que no signifiquen una ampliación de la vida útil y los gastos
de mantenimiento se cargan directamente a la cuenta de resultados. Los
costes de ampliación o mejora que dan lugar a un aumento de la duración del
bien son capitalizados como mayor valor del bien.
La dotación anual a la amortización se calcula por el método lineal de acuerdo
con la vida útil estimada de los diferentes bienes, y se inicia, con carácter
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general, a partir del año siguiente al alta en el Inventario de Bienes del
Consorcio.
Los porcentajes de amortización que se están aplicando siguen los siguientes
criterios :
Inmovilizado inmaterial 4 años
Construcciones 50 años
Instalaciones técnicas 8,5 años
Mobiliario 4 años
Equipos proceso información 4 años
El patrimonio en cesión y adscripción recoge el valor de los bienes cedidos y
adscritos al Consorcio, para su explotación o utilización, procedentes de otros
entes.
Inmovilizado material adscrito y cedido
El epígrafe “Inmovilizado material adscrito y cedido” incluye el valor contable de
los bienes, cuyo uso ha sido adscrito o cedido por el consorcio a terceros para
su explotación o utilización, a título gratuito.
Cuando se produce la adscripción o cesión de los bienes, se registra la baja
contable con cargo al epígrafe “Patrimonio adscrito y cedido” del balance de
situación y, por lo tanto, deja de amortizarse.
Deudores por derechos reconocidos
Se registran por su valor nominal.
Se ha constituido una provisión compensatoria por la cantidad estimada de los
saldos por cobrar que se consideran de difícil realización.
La dotación a la provisión de derechos de difícil realización se determina
aplicando a los deudores los coeficientes de realización estimados por el
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Consorcio de acuerdo con su experiencia histórica.Clasificación de las
deudas a largo y corto plazo
En el balance de situación adjunto, se clasifican como deudas a largo plazo
aquellas suscritas con vencimiento superior a doce meses, y como deudas a
corto plazo aquellas suscritas con vencimiento inferior a doce meses.
A fecha 31 de diciembre de 2017 no existe ninguna operación de deuda de
ningún tipo.
Ingresos y gastos
a) Contabilidad financiera
Los ingresos y los gastos se imputan a la cuenta de resultados, básicamente
en el ejercicio en que se devengan en función de la corriente real de bienes y
servicios que representan y con independencia del momento en que se
produce la corriente monetaria o financiera que se deriva de los mismos.
b) Liquidación presupuestaria
Los ingresos y los gastos se incorporan a la liquidación presupuestaria en el
momento en que se produce el acto administrativo de reconocimiento de los
respectivos derechos y obligaciones.
5.- Inmovilizado Intangible.
El Centro Asociado tiene su sede en la Avenida Río de Janeiro 56-58 de
Barcelona, en un edificio propiedad del Ayuntamiento de Barcelona, cedido en
usufructo, tal como se ha indicado, por cincuenta años.
En el ejercicio 2017, la Unidad Técnico Facultativa del Catastro Regional de
Cataluña (UTF), ha revisado y validado de conformidad, la valoración en su día
realizada por el Ayuntamiento de Barcelona del edificio cedido, por lo cual se
ha procedido a contabilizar la cesión del derecho de uso del edificio, como un
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inmovilizado intangible cuya amortización se llevará acabo a largo del período
de cesión.
La activación del derecho de uso como inmovilizado intangible se ha realizado
por 4.866.835,37 €, conforme a la citada valoración
Ello ha supuesto un aumento significativo del patrimonio neto al 31 de
diciembre de 2017, que ha pasado de 965.987,90 € al 31 de diciembre de
2016, a 5.926.047,27 al 31 de diciembre de 2017, correspondiendo la mayor
parte de dicho incremento a la activación del derecho de uso.
6.- Inmovilizado Material.
Como se indica en el apartado anterior, la UTF, revisó y validó de conformidad
la valoración en su día realizada por el Ayuntamiento de Barcelona del edificio
cedido.
En dicha revisión, se incluyeron también las obras de acondicionamiento del
edificio, que fueron pagadas por el Centro Asociado, con financiación a cargo
de la UNED, por lo cual se ha procedido también a activar como Inmovilizado
Material su importe (769.000 €), que se amortizará, al igual que la cesión del
derecho de uso del edificio, a largo del período de cesión.
7.- Tesorería.
En el presente ejercicio, el Consorcio ha gestionado su tesorería a través de
cuentas a la vista en entidades financieras. Las existencias son arqueadas,
mensualmente y al final de ejercicio.
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8.- Información sobre el endeudamiento.
Durante el ejercicio de 2017, el Consorcio, al igual que ya sucede en ejercicios
anteriores, tampoco ha verificado nuevas operaciones de emisión,
transformación o cancelación de deuda pública representada en títulos –
valores, ni tampoco se ha verificado operación de préstamo con entidades
financieras vigentes a 31 de diciembre de 2017.
Tampoco se mantienen operaciones denominadas en moneda extranjera.
9.- Ingresos y gastos.
Los ingresos y los gastos han sido reconocidos y contabilizados con arreglo a
los criterios de registro y devengo aplicables en función de su naturaleza. Los
gastos se clasifican en razón de los criterios funcional y económico y los
ingresos, siguiendo el criterio económico. Todo ello con el mismo grado de
desglose que la presentada en el acuerdo de aprobación del presupuesto del
ejercicio.
Transferencias y subvenciones otorgadas.
Las subvenciones otorgadas con cargo a los créditos del presupuesto de gasto,
corresponden principalmente:
al gasto de becas de todos los tutores del consorcio,
y a los gastos derivados de las becas tutoriales incluidas en los
convenios con la UPC para la realización de prácticas de laboratorio.
10.- Información presupuestaria.
Del presupuesto general del ejercicio 2017 se dio cuenta a la UNED y a la
Diputación de Barcelona. Desde el año 2015 los presupuestos del Consorcio
también están siendo auditados por el IGAE.
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11. – Indicadores económicos.
En la documentación anexa a los estados que conforman la liquidación del
presupuesto del ejercicio se adjuntan los siguientes indicadores:
a) Indicadores financieros y patrimoniales.
b) Indicadores presupuestarios.
12. - Acontecimientos posteriores al cierre.
El único acontecimiento digno de destacar posterior al cierre, es el de no
disponer de información concreta sobre la fecha de cobro de la 3era parte de la
transferencia de la UNED.
13.- Fuentes de financiación.
Las principales fuentes de financiación del consorcio proceden de las
transferencias corrientes de otras administraciones, principalmente
procedentes de la UNED y de los patronos del consorcio. También deben
destacarse las aportaciones que efectúa la Excma. Diputación provincial así
como de otras corporaciones locales con las que existe convenio subscrito de
colaboración.
14.- Personal.
El Centro Asociado de la UNED de Barcelona ha desarrollado su actividad en
2017, con una plantilla de 23 personas en régimen laboral.
Además del personal anterior, el Centro ha contado en 2017, con la
colaboración de personas asignadas por los Ayuntamientos, que realizan
funciones de apoyo no docente, en las distintas sedes y aulas que dichos
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Ayuntamientos ponen a disposición del Centro para la realización de las
actividades presenciales propias de los centros de la UNED. La dedicación de
dicho personal varia en función de la actividad de su sede o de su aula. En este
ejercicio han sido: 3 personas por parte del Ayuntamiento de Santa Coloma de
Gramenet, 2 por parte del Ayuntamiento de Sant Boi de Llobregat, 1 por parte
del Ayuntamiento de Canet de Mar, 2 por parte del Ayuntamiento de Cornellà
de Llobregat y 2 por el Ayuntamiento de Montmelò. El Centro no registra en sus
estados financieros importe alguno, ni como ingreso ni como gasto, derivado de
esta asignación de personal, siendo nulo el impacto neto resultante de la
misma en su cuenta de resultados.
15.- Profesores Tutores.
El Centro Asociado de la UNED de Barcelona ha dispuesto en el curso 2016-
17, de un total de 320 profesores tutores. Tal como se establece en el Real
Decreto 2005/1986, de 25 de septiembre, sobre régimen de la función tutorial
en los Centros Asociados de la UNED, su vinculación con el Centro tiene
carácter discontinuo y temporal, y se equipara a la de los becarios de docencia
e investigación de las Fundaciones.
Barcelona, 4 de julio de 2018.
El Gerente del Consorcio,
Jordi Rotger i Estapé
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PROPOSTA D’ACORD
PROPUESTA DE ACUERDO
APROVACIÓ DE LA LIQUIDACIÓ DEL PRESSUPOST I DEL COMPTE GENERAL
DEL CONSORCI DE L'EXERCICI 2017
I. ANTECEDENTS
Un cop s’ha executat en la seva totalitat el pressupost de l’exercici 2017 i s’han deduït els drets
pendents de cobrament que es consideren de difícil o impossible recaptació -i donat que no
existeixen desviacions positives ni negatives de finançament atesa la inexistència de
finançament afectat- s’han obtingut els resultats que seguidament es detallen:
Respecte a l’estat de despeses del pressupost de l’exercici corrent:
Respecte a l’estat de despeses del pressupost d’exercicis tancats:
Respecte a l’estat d’ingressos del pressupost de l’exercici corrent:
Respecte a l’estat d’ingressos del pressupost d’exercicis tancats:
RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L’EXERCICI:
El resultat pressupostari ha estat POSITIU atès que els drets reconeguts han sigut superiors
-un cop efectuats els corresponents ajustos- en 316.139,37€ a les obligacions reconegudes.
ROMANENT DE TRESORERIA:
El romanent de tresoreria ha estat positiu en 1.228.675,59 €.
EL BALANÇ DE SITUACIÓ:
En tancar l’exercici es desprèn un actiu i un passiu de 6.607.852,72€.
El càlcul del fons de maniobra a final d’exercici és el que seguidament es detalla:
2017
Fons de maniobra 1.228.675,59€
COMPTE DE RESULTATS ECONÒMIC-PATRIMONIALS
El resultat del compte de resultats de l'exercici 2015 és de ESTALVI per un import de
358.457,87€.
II.- FONAMENTS DE DRET
1,- La liquidació posa de manifest, respecte al pressupost de despeses i per a cada par-
tida pressupostària, els crèdits inicials, les seves modificacions i els crèdits definitius,
les despeses autoritzades i compromeses, les obligacions reconegudes, els pagaments
ordenats i els realitzats.
2.- Respecte al pressupost d’ingressos, i per a cada concepte, la liquidació posa de
manifest les previsions inicials, les seves modificacions i les previsions definitives, els
drets reconeguts i anul·lats i la recaptació neta.
3.-L’article 93.2 del RD 500/90 determina que, com a conseqüència de la liquidació del
pressuposat, s’hauran de determinar:
- Els drets pendents de cobrament i les obligacions pendents de pagament el 31
de desembre
- El resultat pressupostari de l’exercici
- Els romanents de crèdit
- El romanent de tresoreria
4. - L’article 165.1 del Reial Decret legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el
Text Refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals, estableix que el pressupost
general atendrà el compliment del principi d’estabilitat en els termes previstos en la
LGEP.
Les entitats locals, segons l’article 19 de la LGEP, en l’àmbit de seus competències,
ajustessin els seus pressuposts a l’acompliment de l’objectiu d’estabilitat pressupostà-
ria, tal com estableix l’article 3.2 de la LGEP, referit sempre a les unitats locals agrega-
des
5.- S’ha complert el que estableixen els articles 92 a 105 del RD 500/1990, de 20 de
abril, segons els quals es desenvolupa la Llei d’hisendes Locals, en matèria de pressu-
posts.
6.- El compte general posa de manifesta la situació econòmico-patrimonial del Consor-
ci.
Per tant, aquesta Gerència proposa que la Junta Rectora del Consorci Universitari
Centre Associat a la UNED de la Província de Barcelona adopti els següents
ACORDS:
Primer. - Aprovar la liquidació del pressupost i el compte general de l'exercici 2017 que
s'adjunten en annex amb els corresponents detalls.
Segon. - Remetre una còpia de la liquidació del pressupost i del compte general a la
Universidad Nacional de Educación en Distancia, a la Diputació de Barcelona i als
ajuntaments de Terrassa, Santa Coloma de Gramenet i Sant Boi de Llobregat. Així
com a tots els ajuntaments que tenen convenis subscrits amb el Consorci.
Barcelona, 4 de juliol de 2018
El Gerent del Consorci,
Jordi Rotger i Estapé