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Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Fideicomiso para el Desarrollo del Sur del Estado de Nuevo León, FIDESUR.

FIDEICOMISO PARA EL DESARROLLO DEL SUR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN (FIDESUR)

DICTAMEN DE LA REVISIÓN

El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo

DIP. REBECA ClOUTHIER CARRillOPRESIDENTA DE lA COMISiÓN DE VIGilANCIADEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO lEÓN.P R E S E N T E.-

Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137,

segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de

Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado

de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto

de la Comisión que preside, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta

Pública correspondiente al ejercicio 2011, del Fideicomiso para el Desarrollo del

Sur del Estado de Nuevo León.

ASENL.AGE.PL01-2015/2012.Se remite Informe del Resultado.

AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓNAUDITOR GENERAL DEL ESTADO

Monterrey, Nuevo León, a 23 de octubre de 2012.

Oficio No:ASUNTO:

AUDITORr~SUPERIQ~ DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN

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Lo anterior, a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda.

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CO SÁNCHEZ ,l~'"""t .••.._-

AUDrr~SUr~RIOR~~TADO DENUEVOLEÓN



He examinado el Balance General del Fideicomiso para el Desarrollo del Sur del Estado (FIDESUR)al 31 de diciembre de 2011 y los Estados de Actividades y de Cambios en la Situación Financiera que le son relativos, por el año terminado en esa fecha, y demás elementos que integren su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad de la administración del Fideicomiso. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en mi auditoría. Mi examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes y de que están preparados de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros; así mismo incluye la evaluación de las normas de información financiera utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Considero que mi examen proporciona una base razonable para sustentar mi opinión. Durante el presente ejercicio el Fideicomiso registró indebidamente en resultados la cantidad de $8,971,157 ya que corresponde a partidas de activo no circulante. En mi opinión, los estados financieros adjuntos, con excepción de lo mencionado en el párrafo anterior, presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera del Fideicomiso para el Desarrollo del Sur del Estado (FIDESUR)al 31 de diciembre de 2011, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera, por el año terminado en esa fecha de conformidad con las normas de información financiera mexicanas. Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en los párrafos anteriores. La información adicional que se incluye en las páginas 2a la 5, 10,11y de la 15 a la 18de la Cuenta Pública fue preparada bajo la responsabilidad de la administración de la entidad, se presenta para análisis adicionales, y no se



considera indispensable para la interpretación de la situación financiera, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera. Dicha información fue revisada mediante los procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los estados financieros mencionados y otros procedimientos de revisión que consideré necesarios en las circunstancias. En mi opinión la información presentada en las páginas 2a la 5, 10, 11 y de la 15 a la 18 de la Cuenta Pública, se encuentra presentada en forma razonable, en todos los aspectos importantes, en relación con los estados financieros.

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León



RESUMEN EJECUTIVO

DE LA CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO 2011 DEL

FIDEICOMISO PARA EL DESARROLLO DEL SUR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN (FIDESUR)

Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública del Fideicomiso para el Desarrollo del Sur del Estado (FIDESUR)me permito enviar el presente resumen ejecutivo en miles de pesos, con los comentarios que consideré más importantes los cuales son los siguientes: Efectivo en caja y bancos $627 Representa el efectivo disponible propiedad del fideicomiso, y se integra por el importe de $40 correspondiente a un fondo fijo y por la cantidad de $587que la integran siete cuentas bancarias en Banco del Bajío S.A. las cuales son utilizadas para los pagos de impuestos, gastos operativos y para los apoyos entregados a las Sociedades de Producción Rural. Inversiones en valores de realización inmediata $5,503 Corresponde a los montos depositados por el Fideicomiso en la modalidad de inversiones a corto plazo en mesa de dinero, donde permanecen hasta ser aplicados en los programas objeto del Fideicomiso. Activo no circulante $40,521 En este rubro se registraron principalmente los pagos por $16,000 por concepto de finiquito de la adquisición de ocho terrenos con una superficie total de 420 hectáreas con un costo total de $39,000, ubicados en el rancho El Berrendo, del Poblado San Rafael en el Municipio de Galeana, Nuevo León, dicha compra fue autorizada por el Comité Técnico del Fideicomiso en fecha 23 de septiembre de



2010 y se utilizaran en el proyecto denominado “Complejo Agrícola Nuevo León Unido” que consiste en la adquisición del terreno, urbanización y construcción de invernaderos y sistema de fertirriego central, construcción de centro de empaque, oficinas, dormitorios, entre otras acciones. Dichas adquisiciones quedaron formalizadas mediante escrituras públicas números 18 y 19 del mes de febrero de 2011 y número 32 de marzo del año antes citado. Provisión para pensiones, indemnizaciones y prima de antigüedad

$2,787

Este importe ampara la provisión para indemnizaciones y prima de antigüedada que tienen derecho los trabajadores, por los años de servicio conforme lo estipulado en la Ley Federal del Trabajo. INGRESOS Aportaciones estatales $20,794 Ampara las entregas por parte de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para cubrir los gastos de operación por la cantidad de $8,100 y aportaciones para el Programa Estatal de Inversión, por la cantidad de $12,694. Otros Ingresos $17,393 Este importe corresponde al apoyo realizado por la Corporación Para el Desarrollo Agropecuario de Nuevo León, el cual fue destinado para la compra del terreno el Berrendo, ubicado en el ejido San Rafael en el Municipio de Galeana, Nuevo León que será destinado para Tecno Parque Hortícola FIDESUR-GALEANA, así como para el pago de impuestos, servicios notariales y gastos administrativos que genera esta adquisición.



EGRESOS Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe %

Servicios personales $ 5,213 21 Servicios generales 2,081 8 Materiales y suministros 505 2 Gastos por depreciación y amortización 143 1 Otros gastos 16,721 68

Total $ 24,663 100 En lo que respecta a servicios personales, se registraron principalmente los sueldos al personal de confianza, gratificación de fin de año, pagos al ISSSTELEON, entre otros. En el renglón de servicios generales, se registraron gastos por concepto de actividades cívicas, deportivas y culturales, honorarios a la Fiduciaria, servicio telefónico, mantenimiento y conservación de vehículos, entre los principales. En el concepto de materiales y suministros se registraron principalmente erogaciones por concepto de consumos de combustible, por importe de $432. Otros gastos se integran principalmente por las erogaciones siguientes:

Concepto

Importe Apoyos (para construcción de invernaderos, maquinaria e implementos agrícolas y el apoyo para aplicar las constancias fiduciarias al pago crediticio) $ 7,966 Construcción de Caseta de Riego

2,621

Honorarios notariales e impuestos

1,872 Construcción de Bordo de Protección

1,699

Remodelación de Bodega de Empaques

1,271 Contratación de energía eléctrica

1,084

Total $ 16,513



A continuación se presenta resumen general de observaciones ( en pesos ) derivadas de la revisión practicada a las operaciones y del manejo de los recursos públicos de acuerdo a las disposiciones legales y las normas de información financiera:

Concepto

Total Observaciones

Detectadas

Importe

Observado

Observaciones

Solventadas

Observaciones No Solventadas

Importe No solventado

Monto

Recuperado

Auditoría Financiera

Control Interno 4 $ - 1 3 $ - $ - Aspecto Normativo 1 - - 1 - - Aspecto Financiero - - - - - - Aspecto Económico 1 216,362 - 1 119,415 -

Total 6 $ 216,362 1 5 $ 119,415 $ -

Auditoria Obra Pública

Aspecto Normativo - - - - - - Aspecto Económico 2 148,538 1 1 45,487 - Aspecto Técnico - - - - - -

Total 2 $ 148,538 1 1 $ 45,487 $ -

Gran total 8 $ 364,900 2 6 $ 164,902 -



CONTENIDO

I. Presentación 1

II. Entidad objeto de la revisión 2

III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público 3

IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados 26

V. Cumplimiento de los principios de contabilidad gubernamental y de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente 28

VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis correspondiente 30

VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores 39

VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado 39



I. Presentación De conformidad con lo establecido en el artículo 63, fracción XIII, de la Constitución Política del Estado de Nuevo León, corresponde a este Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, apoyar al H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los Poderes del Estado, los Organismos Autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los Municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados. En ese sentido, se tiene que la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2011 delFideicomiso para el Desarrollo del Sur del Estado (FIDESUR)se recibió en esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León el 24 de abril de 2012. En la revisión de la cuenta pública de referencia, y a efecto de estar en aptitud de cumplir con los objetivos definidos en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, en ejercicio de las facultades de fiscalización que refiere el diverso artículo 20 de la misma ley, se verificó entre otros aspectos, si la gestión y el ejercicio del gasto del ente público se efectuó con apego a las disposiciones legales aplicables en materia, si efectuó correctamente sus operaciones y si presentó sus estados financieros en forma veraz y en términos accesibles de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas, así como también se evaluó el cumplimiento de los objetivos y metas fijadas en sus respectivos programas. Como resultado de lo anterior y con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 7, 20 fracción XXXI, 48, 82 fracción XV y 102 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se tiene a bien emitir el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública 2011. Se incluyen en el presente informe, entre otras cuestiones, acorde con lo preceptuado en los artículos 49 y 50 de la citada ley, objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño; el dictamen de la revisión de la cuenta pública, así como la verificación del desempeño en el cumplimiento de los objetivos de los programas; la evaluación de la gestión financiera y del gasto público, así también el cumplimiento de las normas de información financiera aplicables y la evaluación al avance o cumplimiento de los

1/40El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo


programas y subprogramas aprobados; el señalamiento en su caso, de las irregularidades detectadas y las acciones emitidas, así como las observaciones derivadas de la revisión practicada y las aclaraciones a las mismas por la entidad fiscalizada con el respectivo análisis de nuestra parte. Es de mencionar que a partir del 1 de enero de 2013, entrará totalmente en vigor la Ley General de Contabilidad Gubernamental, conforme con el Acuerdo de Interpretación Sobre las Obligaciones Establecidas en los Artículos Transitorios de la propia Ley, la cual obliga a los tres niveles de gobierno a registrar sus operaciones en tiempo real y reconocer diferentes momentos contables para ingresos y egresos, vinculando la contabilidad presupuestaria con la contabilidad patrimonial. El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el (CONAC), en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Asimismo, se informa la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por ésta Auditoría en materia de fiscalización correspondientes a ejercicios anteriores. II. Entidad objeto de la revisión

El Fideicomiso para el Desarrollo del Sur del Estado de Nuevo León se constituyó el día 13 de agosto de 2004, señalándose como fideicomitente al Gobierno del Estado de Nuevo León, como fiduciario a Banco del Centro, S.A., institución de banca múltiple, Grupo Financiero Banorte y como fideicomisarios las personas físicas o morales que indiquen el propio Comité Técnico y que tengan como objetivo el desarrollo social, educativo, económico, turístico, etc., de los municipios.



Su objetivo es el de desarrollo integral para los municipios del área del sur del Estado de Nuevo León. El 30 de marzo de 2007 se constituyó FIDESUR debido a que el Fideicomiso para el Desarrollo del Sur del Estado de Nuevo León, cambió de fiduciario del Banco del Centro, S.A. institución de banca múltiple, Grupo Financiero Banorte al Banco del Bajío, S.A institución de banca múltiple. III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, que el Fideicomiso para el Desarrollo del Sur del Estado de Nuevo León presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable, que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Las cifras de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 que se mencionan a continuación, son los presentados por el Fideicomiso para el Desarrollo del Sur del Estado de Nuevo León en su Cuenta Pública:

---- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ----



FIDEICOMISO PARA EL DESARROLLO DEL SUR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 (Pesos)

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

2011 2010

Variación

ACTIVO Circulante: Efectivo en Caja y Bancos $ 626,750 $ 29,622 $ 597,128 Inversiones en Valores de Realización Inmediata

5,503,196

10,129,790

(4,626,594)

Cuentas por Cobrar: Clientes - - - Deudores diversos - 23,700 (23,700) Otras Cuentas por Cobrar 164 - 164 Inventarios - - -

Total Activo Circulante $ 6,130,110 $ 10,183,112 $ (4,053,002)

No Circulante Cuentas y docs. por cobrar a l. plazo $ 196,237 $ - $ 196,237

Terrenos

40,105,532

24,105,532

16,000,000 Edificios

-

-

-

Equipo de Transporte

454,093

454,092

1 Maquinaria y Equipo

-

-

-

Mobiliario y Equipo de Oficina

173,094

150,368

22,726 Equipo de Cómputo

76,881

54,630

22,251

Otros Activos

28,471

16,363

12,108 Actualización de Activo Fijo

25,937

25,937

-

Depreciación Acumulada

(551,195)

(408,321)

(142,874) Otros Activos Diferidos

11,966

10,878

1,088

Total Activo No Circulante $ 40,521,016 $ 24,409,479 $ 16,111,537 TOTAL ACTIVO $ 46,651,126 $ 34,592,591 $ 12,058,535



FIDEICOMISO PARA EL DESARROLLO DEL SUR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN BALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 (Pesos)

Ejercicio Actual

Ejercicio Anterior

2011

2010

Variación

PASIVO A Corto Plazo Proveedores $ - $ - $ - Acreedores diversos 148,650 343,171 (194,521) Impuestos por pagar 218,234 171,331 46,903 Otras cuentas por pagar - - -

Total Corto Plazo $ 366,884 $ 514,502 $ (147,618) A Largo Plazo Otros pasivos $ - $ - $ - Provisión p/pens., Indem, y p. antigue 2,786,729 2,507,740 278,989

Total Largo Plazo $ 2,786,729 $ 2,507,740 $ 278,989 TOTAL PASIVO $ 3,153,613 $ 3,022,242 $ 131,371 PATRIMONIO No Restringido $ 38,474,753 $ 24,657,249 $ 13,817,504 Restringido Permanentemente 5,022,760 6,913,100 (1,890,340)

Total Patrimonio $ 43,497,513 31,570,349 $ 11,927,164 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 46,651,126 $ 34,592,591 $ 12,058,535



FIDEICOMISO PARA EL DESARROLLO DEL SUR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Pesos)

Ejercicio Actual 2011

Ejercicio Anterior

2010 Variación Cambios en el patrimonio no restringido Ingresos: Aportaciones Estatales $ 20,793,510 $ 24,955,383 $ (4,161,873) Propios - - - Otros ingresos 17,392,716 - 17,392,716 Sub-total de ingresos no restringidos $ 38,186,226 $ 24,955,383 $ 13,230,843 Patrimonio neto liberado de restricciones - - -

Total de Ingresos no restringidos $ 38,186,226 $ 24,955,383 $ 13,230,843 Gastos: Servicios Personales $ 5,213,031 $ 6,534,609 $ (1,321,578) Servicios Generales 2,080,783 1,205,712 875,071 Materiales y Suministros 505,118 204,932 300,186 Conservación y Mantenimiento - - - Gastos por Depreciación y Amortización 142,874 146,258 (3,384) Otros Gastos 16,721,381 1,392,398 15,328,983

Total gastos $ 24,663,187 $ 9,483,909 $ 15,179,278 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros $ 309,098 $ 582,452 $ (273,354) Gastos Financieros 14,633 10,848 3,785 Resultado por Posición Monetaria - - - Total costo integral de financiamiento $ 294,465 $ 571,604 $ (277,139) Aumento (disminución) en patrimonio no restringido $ 13,817,504 $ 16,043,078 $ (2,225,574) Contribuciones o transferencias $ (1,890,340) - $ (1,890,340) Aumento (disminución) en patrimonio permanentemente restringido $ (1,890,340) $ - $ (1,890,340) Aumento (disminución) total del ejercicio en el patrimonio $ 11,927,164 $ 16,043,078 $ (4,115,914) Patrimonio al inicio del año $ 31,570,349 $ 15,527,271 $ 16,043,078 Patrimonio al final del año $ 43,497,513 $ 31,570,349 $ 11,927,164



FIDEICOMISO PARA EL DESARROLLO DEL SUR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (Pesos)

Ejercicio

Actual 2011

Ejercicio Anterior

2010

Variación Recursos Utilizados por la Operación

$ 13,817,504 $ 16,043,078 $ (2,225,574)

Gastos que no requirieron recursos: Provisión p/pens, indem, y prima antig 278,989 822,050 (543,061) Depreciación y Amortización 142,874 146,258 (3,384)

SUMA $ 14,239,367 $ 17,011,386 $ (2,772,019) Clientes $ (196,237) $ - $ (196,237) Otras Cuentas por Cobrar 23,536 7,504,739 (7,481,203) Inventarios - - - Otros Activos Diferidos (1,088) 46,580 (47,668) Acreedores Diversos (194,521) 295,171 (489,692) Impuestos por Pagar 46,903 72,835 (25,932) Otros Pasivos - (454,534) 454,534

RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES $ 13,917,960 $ 24,476,177 $ (10,558,217)

RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES:

Incremento o Decremento en Patrimonio $ (1,890,340) $ - $ (1,890,340) Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos

(16,057,086)

(23,000,000) 6,942,914

SUMA $ (4,029,466) $ 1,476,177 $ (5,505,643) Saldo inicial del efectivo y equivalentes

$ 10,159,412 $ 8,683,235 $ 1,476,177

Saldo final del efectivo y equivalentes

$ 6,129,946 $ 10,159,412 $ (4,029,466)



Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 son los que se indican a continuación y están presentados en pesos:

Concepto Importe

a) Activo $ 46,651,126 b) Pasivo 3,153,613 c) Patrimonio 43,497,513 d) Ingresos 38,186,226 e) Gastos 24,663,187

Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 presentados como Cuenta Pública del ejercicio 2011, se eligieron en nuestro examen partidas en forma selectiva con base al análisis de la información proporcionada por el Fideicomiso. a) ACTIVO $46,651,126 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Efectivo en caja y bancos $ 626,750 Inversiones en valores de realización inmediata 5,503,196 Otras Cuentas por Cobrar 164 Activo fijo 40,521,016

Total $ 46,651,126 Efectivo en caja y bancos $626,750 Este concepto se integra como sigue:

Concepto Importe

Caja $ 40,000 Bancos 586,750

Total $ 626,750



Caja $40,000 Corresponde a un fondo fijo utilizado para gastos de viaje y gastos menores, para la operación de los programas y gasto corriente. Al mes de junio el fideicomiso, dejó de utilizar este fondo. Se examinó la última reposición efectuada por el organismo revisando que estuvieran soportadas con documentación que cumple con requisitos fiscales, que fueran para gastos propios de las funciones del fideicomiso y que estuvieran acordes con las políticas para manejo de caja chica, con resultados satisfactorios. Bancos $586,750 Este importe representa el saldo de las siete cuentas bancarias a nombre del Fideicomiso en el Banco del Bajío, S.A. las cuales son utilizadas para los gastos operativos, así como para los pagos de los impuestos y los apoyos entregados a las Sociedades de Producción Rural. Para su revisión se examinó estado de cuenta bancario, auxiliar contable y conciliación bancaria, con resultados satisfactorios. Se mandaron confirmaciones bancarias no obteniendo respuesta por el banco. Inversiones en valores de realización inmediata $5,503,196 Corresponde a los montos depositados por el Fideicomiso en siete cuentas de inversión a corto plazo en mesa de dinero, donde permanecen hasta ser aplicados en los programas objeto del Fideicomiso. De este concepto se examinaron los estados de cuenta bancarios, auxiliares contables y las conciliaciones bancarias al 31 de diciembre de 2011, no encontrando partidas en tránsito, adicionalmente se verificó el cálculo de los intereses generados, con resultados satisfactorios. Se enviaron confirmaciones bancarias no obteniendo respuesta por el banco. Activo no circulante $40,521,016 Este rubro se integra como sigue:



Concepto

Saldo al 31/12/10

Altas Bajas

Saldo al 31/12/11

Cuentas y docs. por cobrar al. plazo $ - $ 196,237 $ - $ 196,237 Terrenos 24,105,532 16,000,000 - 40,105,532 Equipo de transporte 454,092 1 - 454,093 Mobiliario y equipo de oficina 150,368 22,726 - 173,094 Equipo de cómputo 54,630 22,251 - 76,881 Otros activos (4 radios portátiles ICOM) 16,363 12,108 - 28,471

Subtotal $ 24,780,985 $ 16,253,323 - $ 41,034,308 Actualización de activo fijo $ 25,937 $ - $ - $ 25,937 Depreciación acumulada (408,320) 2,497 (145,372) (551,195) Otros activos diferidos 10,878 14,746 13,658 11,966

Total $ 24,409,480 $ 16,270,566 $ 159,030 $ 40,521,016 Se examinaron las pólizas de diario y de cheque, documentación comprobatoria y el cumplimiento a la Normatividad establecida en el artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios, ambas del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública del ejercicio 2011. Nuestro alcance en este rubro fue del 100%. Cuentas y documentos por cobrar a largo plazo $196,237 Este rubro ampara los depósitos en garantía pagados a la Comisión Federal de Electricidad por la contratación del servicio de energía eléctrica para las instalaciones del Complejo Agrícola Nuevo León Unido. Para su revisión se examinaron pólizas de egresos, solicitudes de cheque, estados de cuenta, recibo de pago y contrato. Terrenos (Altas) $16,000,000 En este rubro se registró el finiquito por valor de $16,000,000 por la adquisición de ocho terrenos con una superficie total de 420 hectáreas y con un costo total de $39,000,000 ubicados en el rancho el Berrendo, del Poblado San Rafael en el Municipio de Galeana, Nuevo León, dicha compra fue autorizada por el Comité



Técnico del Fideicomiso en fecha 23 de septiembre de 2010 y se utilizarán en el proyecto denominado “Complejo Agrícola Nuevo León Unido” que consiste en la adquisición de terreno, urbanización y construcción de invernaderos y sistema de fertirriego central, construcción de centro de empaque, oficinas, dormitorios, entre otras acciones. Dichas adquisiciones quedaron formalizadas mediante escrituras públicas números 18 y 19 del mes de febrero de 2011 y número 32 de marzo del año antes citado. Para su revisión se examinaron pólizas de egresos, solicitudes de cheque, estados de cuenta, actas de compromiso de compraventa, avalúos, acta del comité técnico del fideicomiso, escrituras, así como la normatividad aplicable. Mobiliario y equipo de oficina(Altas) $22,726 Este rubro se integra de la siguiente manera:

Cantidad Concepto Importe

3 Escritorios Tipo Trot Color Pera/Negro $ 17,846 4 Sillones en tela color negra, Mod. Tamayo 4,880

Total $ 22,726 Para su revisión se examinaron pólizas de egresos, facturas, resguardo del bien, así como la normatividad aplicable, con resultados satisfactorios Equipo de cómputo(Altas) $22,251 Este rubro se integra de la siguiente manera:

Concepto Importe

Antena satelital HN 7000 y amplificador de 2 watts $ 20,528 Multifuncional HP laser M113 1,723

Total $ 22,251 Para su revisión se examinaron pólizas de egresos, facturas, resguardo del bien, así como la normatividad aplicable, con resultados satisfactorios



Actualización de activo fijo $25,937

Corresponde a la actualización de los activos fijos al 31 de Diciembre de 2007 tal y como lo establece el boletín NIF B-10 “efectos de la inflación, que en un entorno no inflacionario no deben de reconocerse los efectos de la inflación en los estados financieros del periodo, mientras la inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores sean menor del 26%”. Depreciación acumulada ($551,195)

Corresponde a las depreciaciones acumuladas de los diferentes activos mismas que se calculan en base a su vida útil mediante el método de línea recta. Otros activos diferidos (Altas) $14,746

Se registra el pago por concepto de seguro de dos vehículos propiedad del Fideicomiso a ABAseguros, S.A. de C.V.

Para su revisión se examinaron pólizas de cheques, pólizas de seguros, facturas y los vehículos asegurados con resultados satisfactorios. Otros activos diferidos (bajas) ($13,658)

Se registra la amortización del seguro de dos vehículos propiedad del Fideicomiso.

Para su revisión se verificó el cálculo de las amortizaciones, con resultados satisfactorios. b) PASIVO $3,153,613

Este rubro se integra de la siguiente manera:

Concepto Importe

Corto plazo Acreedores diversos $ 148,650 Impuestos por pagar 218,234

Sub total corto plazo $ 366,884

Largo plazo

Provisiónpara pensiones, indemnizaciones y prima antigüedad

2,786,729

Sub total largo plazo $ 2,786,729

Total 3,153,613



Acreedores diversos $148,650

Este rubro se integra de la siguiente manera:

Concepto Importe

Provisión por ahorro (Fondo de Ahorro a empleados) $ 89,300 Provisión Aguinaldo y Prima Vacacional 58,652 Otros menores (4) 698

Total $ 148,650

Al 30 de abril 2012 se ha liquidado el98% del total.

Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculos del aguinaldo, prima vacacional y del fondo de ahorro. En la revisión de este rubro se determinaron observaciones, mismas que se presentan en el capítulo VI.

Impuestos por pagar $218,234

Esta cuenta se integra como sigue:

Concepto Importe

ISR retenciones por salarios $ 185,950 (1) Aportaciones al ISSSTELEÓN 32,284 (2)

Total $ 218,234

(1) Este concepto se representa el ISR Retenciones por salarios de los meses de

noviembre y diciembre de 2011, en revisión de eventos posteriores a marzo de 2012 se verificó que dicho saldo fue enterado.

(2) Este importe corresponde a las retenciones del ISSSTELEON realizadas a los

empleados en el mes de diciembre 2011, al mes de marzo del 2012, este saldo fue liquidado.

Para su revisión se examinaron auxiliares, pólizas de diario, cálculos aritméticos y listados de nómina, con resultados satisfactorios.



Provisión para pensiones, indemnizaciones y prima de antigüedad

$2,786,729

Este importe se integra de la siguiente manera:

Concepto Importe

Provisión para indemnizaciones $ 2,679,514 Provisión de prima de antigüedad 107,215

Total $ 2,786,729 Provisión para indemnizaciones $2,679,514

Se registra la provisión de la indemnización correspondiente a tres meses de sueldo y 20 días por año laborado, de conformidad con el artículo 50 de la Ley Federal del Trabajo de los 11trabajadores del fideicomiso al 31 de diciembre de 2011. Provisión para prima de antigüedad $107,215

Corresponde a la provisión para el pago de la prima de antigüedad señalada en el Artículo 162 de la Ley Federal del Trabajo, aplicable a los trabajadores que tienen más de 15 años de servicio, equivalente a doce días de salario por cada año trabajado, los cuales al 31 de diciembre ascienden a 11 empleados. Para su revisión se examinaron, pólizas de diario y el cálculo de esta provisión con base en los sueldos del personal vigentes al 31 de diciembre de 2011. c) PATRIMONIO $43,497,513

Este concepto se integra de la siguiente manera:

Concepto

Saldo al 31/12/10

Movimientos

Saldo al 31/12/11

Aportaciones del Gobierno Estatal $ 67,948,300 $ - $ 67,948,300 Actualización del patrimonio 907,223 - 907,223 Resultado de ejercicios anteriores (14,064,369) - (14,064,369) Aplicaciones patrimoniales (22,852,838) - (22,852,838) Actualización de aplicaciones del Patrimonio

(367,967)

-

(367,967)

Aumento en patrimonio no restringido -

13,817,504 13,817,504 Disminución en patrimonio restringido - (1,890,340) (1,890,340) Total $ 31,570,349 $ 11,927,164 $ 43,497.513



Al cierre del ejercicio 2011 no se registraron movimientos por concepto de aportaciones patrimoniales, sólo se afectó por el aumento en patrimonio no restringido y por un movimiento en la disminución en patrimonio restringido, los cuales se mencionan a continuación: Aumento en patrimonio no restringido $13,817,504 Este concepto se integra como sigue:

Concepto Total

Ingresos $ 38,186,226 Gastos (24,663,187) Costo integral de financiamiento (producto) 294,465

Total $ 13,817,504

Disminución en patrimonio permanentemente restringido ($1,890,340) Ampara la liberación de las constancias fiduciarias y aplicación de las mismas al pago crediticio, debido a la contingencia ocasionada por la plaga que afectó a las plantas de los invernaderos del Tecnoparque Hortícola FIDESUR-SANDIA y por estar este apoyo dentro de los fines del Fideicomiso, lo cual fue autorizado en acta de sesión ordinaria No. 3/2011 del Comité Técnico de fecha 1 de abril de 2011. Las sociedades de producción rural afectadas fueron: Productores de Invernadero la Ascención, S.P.R. de R.L., Productores de Invernadero del Valle de Sandia, S.P.R. de R.L., Productores de Invernadero Galeana Nuevo León, S.P.R. de R.L. y Productores de Invernadero del Oasis del Sur, S.P.R. de R.L. Dichas constancias fiduciarias fueron aprobadas en acta de sesión ordinaria No. 1/2008 del 11 de abril de 2008 para poder acceder al crédito en apoyo al programa de Empresas de Agricultura Protegida para beneficio de 55 productores de la región del Sur del Estado de Nuevo León, los cuales integran cuatro sociedades de producción rural.



d) INGRESOS $38,186,226 Se examinó en forma selectiva la documentación soporte como: Pólizas de ingresos, fichas de depósito, recibos, contrato, convenio y estados de cuenta bancarios, con un alcance del 100%, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública del ejercicio 2011. Aportaciones estatales $20,793,510 Ampara las entregas por parte de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado para cubrir los gastos de operación por la cantidad de $8,100,179 y aportaciones para el Programa Estatal de Inversión, por la cantidad de $12,693,331. Para su revisión se verificaron pólizas de ingreso, recibos de ingresos, estados de cuenta bancarios y la conciliación contra los registros de dicha Secretaría, con resultados satisfactorios. Otros Ingresos $17,392,716 En esta cuenta se registró la aportación realizada por la Corporación para el Desarrollo Agropecuario de Nuevo León, para el finiquito y pagos de impuestos de la adquisición de 8 terrenos ubicados en el rancho el Berrendo, del Poblado San Rafael en el Municipio de Galeana, Nuevo León, en el cual se instaló el Complejo Hortícola Nuevo León Unido, se integra como sigue:

Concepto Total

Aportación para finiquito del Terreno $ 16,000,000 Impuestos, Gastos Notariales y Administrativos por la compra del Terreno

1,380,759

Ingresos menores de $10,500 (2) 11,957

Total $ 17,392,716 Para su revisión se verificaron pólizas de ingreso, recibos de ingresos, estados de cuenta bancarios y convenios, con resultados satisfactorios. e) GASTOS $24,663,187 Este concepto se integra como sigue:



Concepto Importe Servicios personales $ 5,213,031 Servicios generales 2,080,783 Materiales y suministros 505,118 Gastos por depreciación y amortización 142,874 Otros gastos 16,721,381 Total $ 24,663,187

Se examinaron en forma selectiva las pólizas de diario y de cheque, documentación comprobatoria y el cumplimiento a la Normatividad establecida en el artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios, ambas del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública del ejercicio 2011. Nuestras pruebas ascendieron a la cantidad de $22,579,925que representan el 92% del total de este concepto. Servicios personales $5,213,031 Este capítulo representa el 20% del gasto total erogado, sin considerar las depreciaciones ni amortizaciones, se integra como sigue:

Concepto Importe Sueldos al personal de confianza $ 3,463,016 Cuotas al ISSSTELEON 534,387 Gratificación fin de año 421,331 Otras Remuneraciones Adicionales y Especiales

330,402

Liquidaciones por Indemnización 245,175 Prima Vacacional 101,596 Menores a $58,000 (3) 117,124 Total $ 5,213,031

Nuestra revisión consistió en examinar que las nóminas preparadas por la administración del fideicomiso coincidieran con los registros contables. Adicionalmente, en forma selectiva se revisaron transferencias bancarias, depósitos, recibos de ingresos del ISSTELEON, cálculos del retroactivo, expedientes de personal, contratos, actas de sesión ordinarias, y en su caso el cumplimiento de la normatividad correspondiente, con un alcance del 91% obteniendo resultados satisfactorios.



A continuación mencionamos los conceptos más relevantes:

Sueldos al personal de confianza $3,463,016 Se registra el pago de sueldos y salarios de 11 empleados del Fideicomiso al 31 de diciembre 2011. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y de cheque, listados de raya, estado de cuenta bancario, transferencia, recibos de nómina debidamente firmados y el consolidado de nóminas del 2011 contra contabilidad, con resultados satisfactorios. Cuotas al ISSSTELEON $534,387 En este concepto se registran las aportaciones patronales a cargo del Fideicomiso por concepto de seguro de enfermedades y maternidad, sistema certificado para jubilación, pensión de invalidez, pensión por causa de muerte, préstamos a corto y largo plazo, seguro de riesgos de trabajo y préstamos para vivienda. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y de cheque y recibos de ingresos del ISSSTELEON, con resultados satisfactorios. Gratificación fin de año $412,331 Corresponde a la provisión del aguinaldo del ejercicio, de los empleados del fideicomiso, el cual es entregado en diciembre 2011 y en semana santa 2012, equivalente a 30 días por periodo. Otras remuneraciones adicionales y especiales $330,402 En ésta cuenta se registraron los gastos correspondientes a las prestaciones recibidas por los empleados del Fideicomiso, las cuales son las siguientes: Bono del Servidor Público, Ingreso extraordinario y pago de vacaciones proporcional por finiquitos. Se verificaron pólizas de cheque, los cálculos de las prestaciones por empleado y de las liquidaciones, así mismo fueron cotejados los recibos de nómina, las aplicaciones contables y transferencias, con resultados satisfactorios.



Liquidación por indemnización $245,175 Se registra la provisión de la indemnización correspondiente a tres meses de sueldo y 20 días por año laborado, de conformidad con el artículo 50 de la Ley Federal del Trabajo de los 11 trabajadores del Fideicomiso al 31 de diciembre de 2011. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, cálculos de las provisiones y su adecuado registro contable. Servicios generales $2,080,783 Este rubro se integra como sigue:

Concepto Importe

Actividades cívicas, deportivas y culturales $ 625,838 Honorarios a Fiduciaria 471,895 Mantenimiento y conservación de vehículos 212,427 Servicio telefónico 121,630 Gastos propios de la función 115,957 Otros menores a $93,000 (18) 533,036

Total $ 2,080,783 Este capítulo representa el 8%del total de los gastos operativos del Fideicomiso, sin considerar las depreciaciones ni amortizaciones, para su revisión se analizaron pólizas de cheque, diario, la documentación soporte,así como el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios ambas del Estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública del ejercicio 2011, nuestro alcance ascendió al 72% que representa un importe de $1,491,811. En la revisión de este rubro se determinaron observaciones, mismas que se presentan en el capítulo VI. A continuación mencionamos las principales erogaciones efectuadas en este capítulo:



Actividades cívicas, deportivas y culturales $625,838

Se registra el gasto por concepto de renta de equipo de audio, sanitarios portátiles, toldos y planta de luz para los eventos realizados en el Tecnoparque Sandia-Aramberri, ubicado en el municipio de Arramberri, N.L., en el Tecnoparque Hortícola Nuevo León Unido ubicado en el municipio de Galeana y en los municipios de Montemorelos y Mier y Noriega. Para su revisión se verificaron las pólizas cheque, facturas, fotos delos eventos y oficios de solicitud, con resultados satisfactorios. Honorarios a Fiduciaria $471,895

Se registran principalmente los honorarios pagados a la fiduciaria por valor total de $457,980a razón de $38,165 mensuales por la Administración del Fideicomiso. Se revisaron convenios, recibos, estados de cuenta bancarios y registros contables obteniendo resultados satisfactorios. Mantenimiento y conservación de vehículos $212,427

En esta cuenta se registraron gastos de reparación de transmisión, afinación mayor, bandas, suministro de amortiguadores, llantas, reparación de frenos, sistema eléctrico, entre otros, de los vehículos a cargo del Fideicomiso. Para su revisión se verificaron bitácoras, pólizas de cheque y facturas, con resultados satisfactorios. Servicio telefónico $121,630

Este concepto está integrado por los gastos de servicio telefónico de las oficinas administrativas, así como las erogaciones por el servicio de 4 radiofrecuencias para el personal del fideicomiso. Para su revisión se verificaron, pólizas de cheque y facturas, con resultados satisfactorios. Gastos propios de la función $115,957

En este rubro se registra la compra de despensas para el personal del Fideicomiso que sale a laborar a los municipios del Sur del Estado.



Para su revisión se verificaron, pólizas de cheque y facturas, con resultados satisfactorios. Materiales y suministros $505,118 Se integra de la siguiente manera:

Concepto Importe

Combustibles $ 432,251 Vestuarios uniformes y blancos 30,856 Materiales y útiles de oficina 21,653 Menores a $20,000 (2) 20,358

Total $ 505,118 Este capítulo representa el 2% del total de los gastos del Fideicomiso, sin considerar las depreciaciones ni amortizaciones, para su revisión se analizó la documentación soporte de estos gastos, tales como: pólizas de cheque y facturas, así como el cumplimiento a la Normatividad establecida en el Artículo 11 de la Ley de Egresos, en relación con el artículo 48 de la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios ambas del estado de Nuevo León, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública del ejercicio 2011.Nuestro alcance ascendió a un 43% del total. A continuación mencionamos las principales erogaciones efectuadas en este capítulo: Combustibles $432,251 En esta cuenta se registran los consumos de combustible, los cuales son entregados mediante vales de gasolina y por reposición de gastos al personal que utiliza los vehículos asignados para la operación en los Municipios del Sur del Estado, así como al personal administrativo que utilizó sus vehículos particulares para la realización de actividades propias del Fideicomiso. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, oficios de autorización para otorgar vales quincenalmente, facturas de consumo, solicitudes de vales, bitácoras y listado de vehículos asignados, con resultados satisfactorios.



Gastos por depreciación y amortización $142,874 Se registraron los gastos producto de aplicar durante el ejercicio los porcentajes de depreciación establecidos en la Ley del Impuesto Sobre la Renta. Otros gastos $16,721,381 Se integra de la siguiente manera:

Concepto Importe

Complejo Agrícola Nuevo León Unido $ 11,571,377 Tecno-Parque Hortícola Fidesur-Sandia 5,059,715 Programa Infraestructura Social Básica 1,084,862 Otros impuestos y derechos (registro de escritura terreno El Berrendo)

891,925

Empresa familiar de agricultura protegida 3,842

Sub-total $ 18,611,721 Constancias Fiduciarias Ejercidas (1,890,340) (1)

Total $ 16,721,381 (1) Este importe se encuentra presentado en el Estado de Actividades dentro del

patrimonio permanentemente restringido y registrado contablemente en el concepto Tecno-Parque Hortícola Fidesur-Sandia.

Este rubro representa el 68% del total del gasto del Fideicomiso sin considerar gastos por depreciación y amortización, para su revisión se verificaron pólizas de cheque, facturas, concurso, contratos, actas entrega recepción, entre otra documentación comprobatoria, así como el cumplimiento a la normatividad establecida en el Artículo 10 de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y la Ley de Obras Públicas para el Estado y Municipios de Nuevo León. Nuestro alcance fue del 86%. Complejo Agrícola Nuevo León Unido(Galeana, N.L) $11,571,377 Este concepto se integra de la siguiente manera:



Concepto Importe

Apoyos $ 2,906,145 Construcción de Caseta de Riego 2,621,403 (1) Construcción de Bordo de Protección 1,698,891 (1) Remodelación de Bodega de Empaques

1,271,201 (1)

Servicios Notariales 923,127 Construcción de Comedor 811,510 (1) Construcción de 3 Módulos de Baños 713,236 (1) Construcción de Caseta de Vigilancia 515,053 (1) Menores de $36,000 (10) 110,811

Total $ 11,571,377 Estas obras y acciones fueron autorizadas mediante acta de sesión ordinaria No. 3/2011 del Comité Técnico de fecha 1 de abril de 2011. (1) Obras efectuadas dentro de las Instalaciones del Complejo Agrícola Nuevo

León Unido, adjudicadas mediante invitación a cuando menos 5 contratistas durante el mes de mayo 2011.

En la revisión de este rubro se determinaron observaciones, mismas que se presentan en el capítulo VI. Apoyos $2,906,145

Concepto Importe

Aportación del 10% para la construcción de invernaderos $ 1,599,200 (1) Apoyos para la compra de maquinaria e implementos agrícolas

888,881

Apoyo para la compra de una máquina seleccionadora de Tomate

418,064

Total $ 2,906,145 (1) Apoyos otorgados a cuatro Sociedades de Producción Rural Integrantes del

Complejo Agrícola Nuevo León Unido, beneficiando a 52 integrantes para la adquisición de un invernadero, los cuales fueron autorizados mediante acta de sesión ordinaria No. 3/2011 de fecha 1° de abril de 2011.



Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias, solicitudes de los apoyos, facturas, convenios, recibos, oficios de solicitud de transferencia y además se enviaron confirmaciones recibiendo respuestas por importe de $1,168,600 con resultados satisfactorios. Tecno-Parque Hortícola Fidesur-Sandia (Aramberri, N.L.) $5,059,715

Concepto Importe

Aplicación anticipada de Constancias como respaldo de fuente de pago de crédito refaccionario $ 4,113,600 (1) Apoyos para la compra de maquinaria e implementos agrícolas

486,916

Apoyo por contingencia climatológica 459,199

Total $ 5,059,715 (1) Ampara la liberación de las constancias fiduciarias y aplicación de las mismas

al pago crediticio, debido a la contingencia ocasionada por la plaga que afectó a las plantas de los invernaderos del Tecnoparque Hortícola FIDESUR-SANDIA y por estar este apoyo dentro de los fines del Fideicomiso, lo cual fue autorizado en acta de sesión ordinaria No. 3/2011 del Comité Técnico de fecha 1 de abril de 2011.

Las sociedades de producción rural afectadas fueron: Productores de Invernadero la Ascención, S.P.R. de R.L., Productores de Invernadero del Valle de Sandia, S.P.R. de R.L., Productores de Invernadero Galeana Nuevo León, S.P.R. de R.L. yProductores de Invernadero del Oasis del Sur, S.P.R. de R.L.

Dichas constancias fiduciarias fueron aprobadas en acta de sesión ordinaria No. 1/2008 del 11 de abril de 2008 para poder acceder al crédito en apoyo al programa de Empresas de Agricultura Protegida para beneficio de 55 productores de la región del Sur del Estado de Nuevo León, los cuales integran cuatro sociedades de producción rural.



Programa de Infraestructura Social Básica $1,084,862 Ampara los pagos a la Comisión Federal de Electricidad, el importe de $819,809 para que realice los trabajos necesarios para que pueda proporcionar los servicios de tensión para el suministro de energía eléctrica en el Tecnoparque Hortícola (FIDESUR-Galeana), así mismo las erogaciones efectuadas a ésta por valor de $265,053 por consumos. Estas acciones fueron autorizadas mediante acta de sesión ordinaria No. 3/2011 del Comité Técnico de fecha 1 de abril de 2011. Para su revisión se verificaron pólizas de egresos, transferencias, contratos, facturas, acta de comité técnico, convenios y oficio de solicitud de transferencia, con resultados satisfactorios. f) COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO $294,465 Este concepto se integra como sigue:

Concepto Importe

Productos financieros $ 309,098 Gastos financieros 14,633

Total $ 294,465 Productos financieros $309,098 Corresponde principalmente a los intereses generados en inversiones y depositados en las cuentas bancarias propiedad del Fideicomiso. Para su revisión se examinaron pólizas de diario, de ingreso, estados de cuenta y cálculos de los intereses, habiendo obtenido resultados satisfactorios. Nuestro alcance fue del 35%. Gastos financieros $14,633 Se registran las comisiones bancarias por los diferentes servicios que presta la Fiduciaria al Fideicomiso. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y estados de cuenta bancarios, con resultados satisfactorios. Nuestro alcance fue del 36%.



g) AUMENTO EN PATRIMONIO NO RESTRINGIDO $13,817,504 Representa el cambio neto del patrimonio no restringido, el cual es producto de la diferencia entre los ingresos menos gastos requeridos por la operación del Fideicomiso, cuyas cifras se describieron en el punto c) Patrimonio, de este Informe. Puedo concluir por lo anteriormente expuesto y fundamentado en mi examen, que la Cuenta Pública del Fideicomiso para el Desarrollo del Sur del Estado de Nuevo León (FIDESUR), al 31 de diciembre de 2011, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la posición financiera, así como los ingresos recibidos, los gastos efectuados y los cambios en la posición financiera, salvo en su caso, lo mencionado en el apartado VI de este informe. IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas

aprobados

El objetivo del Fideicomiso para el Desarrollo del Sur del Estado es el desarrollo integral para los municipios del área del sur del Estado de Nuevo León. Los indicadores de gestión determinados por la administración del Fideicomiso son los siguientes:

FIDEICOMISO PARA EL DESARROLLO SUR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN INDICADORES DE GESTIÓN

Al 31 de diciembre de 2011 y 2010

Indicador

Unidad de Medida

Objetivo 2011

Real 2011

Real 2010

Variación 2011 vs. Objetivo

Variación 2011 vs.

2010

Apoyo al Desarrollo Regional

Municipios beneficiados

2 6 2 4 4

Infraestructura Social Básica

Municipios beneficiados

1 2 0 1 2



Al cierre del ejercicio, la entidad proporcionó las explicaciones de las variaciones, las cuales, son las siguientes: Indicador Apoyo al Desarrollo Regional “Objetivo 2011: Se contempló como objetivo realizar inversiones en 2 municipios Aramberri y Galeana, realizando inversiones en los Tecnoparques de FIDESUR Sandia y Complejo Agrícola Nuevo León Unido.” “Real 2011: Se contabilizó en 3 trimestres los mismos 2 municipios beneficiados, lo cual generó un resultado de 6, sin embargo, fueron solo los municipios de Aramberri y Galeana en donde se realizaron inversiones.” Derivado de la explicación a la variación que presenta el Fideicomiso en este indicador, se aclara que el Fideicomiso en realidad atendió durante el ejercicio 2011 un total de 2 municipios, registrándose erróneamente en el Real 2011 un total de 6 por lo que no debió existir ninguna variación con el Objetivo. Indicador Infraestructura Social Básica “Objetivo 2011: Se contempló como objetivo realizar inversiones en 1 municipio, Aramberri, realizando inversiones en el Tecnoparque de FIDESUR Sandia.” “Real 2011: Se benefició 2 municipios, Aramberri y Galeana en donde se realizaron inversiones en los Tecnoparques de FIDESUR Sandia y Complejo Agrícola Nuevo León Unido.” V. Cumplimiento de los principios de contabilidad gubernamental y de las

disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente

Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Técnico Fiscalizador, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con las normas de información financiera normatividad aplicable a este tipo de Entidad y que se apegó al



cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia. A continuación se presenta el cuadro comparativo del presupuesto de ingresos y egresos, lo real contra lo presupuestado, con sus respectivas variaciones: INGRESOS

Concepto Presupuesto Real Variaciones %

Aportaciones estatales $ 38,021,114 $ 20,793,510 $ (17,227,604) (45) Otros ingresos - 17,392,716 17,392,716 -

Total ingresos $ 38,021,114 $ 38,186,226 $ 165,112 -

EGRESOS

Concepto Presupuesto Real Variaciones %

Servicios personales $ 5,400,542 $ 5,213,031 $ 187,511 3 Servicios generales 2,128,370 2,080,783 47,587 2 Materiales y suministros 492,202 505,118 (12,916) (3) Otros gastos 30,000,000 16,721,381 13,278,619 44

Total egresos $ 38,021,114 $ 24,520,313 $ 13,500,801 36

A continuación mencionamos las explicaciones proporcionadas por el Fideicomiso en cuanto a las variaciones que resultaron del presupuesto: Aportaciones estatales “Esta variación se debe a que en el ejercicio 2011 nos autorizaron menos de lo presupuestado.” Otros ingresos “Esta aportación fue para la compra de un terreno para la construcción del tecno parque en el municipio de Galeana, Nuevo León y gastos notariales”



EGRESOS Servicios personales “Esta variación se debe a que en la partida de remuneraciones al personal hubo una disminución esto debido a la renuncia de un empleado.” Servicios Generales “Esta variación se debe a que en la partida de mantenimiento y conservación nos autorizaron menos de lo presupuestado”. Materiales y suministros “Hubo una variación debido a que se compraron camisas” Otros Gastos Esta variación se debe básicamente a los apoyos para programas de inversión, el cual nos autorizaron menos de lo presupuestado”

---- EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ----


Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011Fideicomiso para el Desarrollo del Sur del Estado de Nuevo León, FIDESUR.

VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por losfuncionarios responsables y su análisis

A) GESTIÓN FINANCIERA

PASIVO

Acreedores Diversos

1. No se realizó de manera suficiente la provisión de aguinaldo y prima vacacional

No se efectuó de manera suficiente la provisión para el pago del aguinaldo y primavacacional por valor de $209,794 y $81,545 respectivamente.

RespuestaDel ente público y del C. Dr. Marco Antonio González Valdez en su carácter de ex titular delente público durante el ejercicio objeto de revisión:

"Debido a que no se realizó de manera suficiente la provisión se realizó una reclasificación yle informo que se corregirá esta falla para que se elabore la provisión correctamente. Anexocopia simple de documentación solicitada."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y documentación presentada, la cual no solventa la observación,debido a que los asientos contables que se presentan afectan gastos del ejercicio 2012 yno resultados de ejercicios anteriores por importe de $291,339.

Acción emitidag) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG).Afectar correctamente los gastos del ejercicio, realizando en forma suficiente las provisionesnecesarias.

2. No se afectó la Provisión de Fondo de Ahorro al momento de su pago

Durante el ejercicio se realizó el pago del fondo de ahorro de ocho personas por un montototal de $ 25,800, observando que no se afectó la provisión del Fondo de Ahorro sino quese cargó directamente a resultados.




"Referente a esta observación, se realizó una reclasificación de la provisión de fondo deahorro y le informo que cuando existan pagos se aplicaran en primer lugar a las provisionescreadas. Anexo copia simple de documentación solicitada."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y documentación presentada, la cual no solventa la observación,debido a que el asiento contable que se presenta afecta gastos del ejercicio 2012 y noresultados de ejercicios anteriores por importe de $25,800.

Acción emitidag) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG).Al realizar este tipo de pagos se deben aplicar en primer lugar las provisiones creadas.

GASTOS

Servicios Generales

Penas, Multas, Recargos y Actualizaciones

3. Pagos de ISR retenciones por salarios en forma extemporánea, originando el pago deactualizaciones y recargos

Se observó que al 31 de diciembre de 2011, se ha pagado el importe de $15,384por actualizaciones y recargos provenientes de impuestos (ISR retenciones por salarios)pagados extemporáneamente de los meses de julio, septiembre, octubre y diciembrede 2010 así como de los meses de enero y septiembre de 2011, contraviniendo elartículo 113 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta y artículo 50 fracción II de la Ley deResponsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Nuevo León.


"En relación al pago de impuestos de julio deI 2010, se elaboró un pago complementario,ya que en la auditoria del 2010 realizada en el ejercicio 2011, nos observó que se habíapagado menos de impuestos con referencia a dos finiquitos.



Referente al mes de septiembre de 2010, se realizó el pago con fecha 26 de octubre debidoa que no contábamos con recursos para hacer el pago, pero por error no se calcularon losrecargos y la Fiduciaria nos informó de esto para que realizáramos el pago de los recargoscorrespondientes; pero esto ya en el ejercicio

2011.

Referente al pago de Octubre de 2010 tesorería nos informó verbalmente que norealizaremos el pago de impuestos de dicho mes porque había salido un decreto, perodespués nos informaron que realizáramos el pago, esta información nos la dijeron porteléfono, nunca nos enviaron un comunicado por escrito.

Referente a los meses de Diciembre de 2010, Enero y septiembre de 2011 se pagaronextemporáneamente debido a que no contábamos con presupuesto para realizar dichospagos."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración presentada, la cual no solventa la observación, debido a nose enteraron en tiempo los impuestos correspondientes, de conformidad con la Ley delImpuesto Sobre la Renta.

Acción emitidab) Promoción de fincamiento de responsabilidad administrativa (PFRA).

h) Recomendaciones referentes al desempeño (RD).Efectuar los pagos correspondientes por retenciones de ISR por salarios de conformidad conel artículo 113 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, con el fin de evitar gastos adicionalespor concepto de actualización, recargos y multas.

Otros Gastos

4. Activo no circulante registrado en Gastos

Se observó que el fideicomiso registró como gastos las obras realizadas durante el ejercicioen las instalaciones del Complejo agrícola Nuevo León Unido por un importe de $7,631,294,así como gastos notariales e impuestos por un valor de $1,339,863, los cuales debende registrarse en el Activo no circulante, de conformidad con el Boletín C-6 "Inmuebles,



Maquinaria y Equipo" de las Normas de Información Financiera (NIF) emitidas por el ConsejoMexicano para la Investigación y Desarrollo de Normas de Información Financiera, A.C.


Debido a que en el ejercicio 2011 no se tenía definido si las obras señaladas seconsiderarían como activo del Fideicomiso o si iba a considerar como apoyo para losproductores de escasos recursos del tecnoparque Complejo Agrícola Nuevo León Unido;actualmente se nos ha señalado que dichas obras efectivamente formaran parte del activodel Fideicomiso. Por lo cual se realizó la reclasificación de los montos de dichos pagos.Anexo copia simple de la póliza de reclasificación.

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y documentación presentada, la cual no solventa la observación,debido a que los asientos contables que se presentan afectan gastos del ejercicio 2012 yno resultados de ejercicios anteriores por importe de $8,971,157

Acción emitidag) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG).Definir con precisión el uso y/o destino de las obras realizadas e informar oportunamentea las áreas administrativas para su correcto registro y evitar de esta manera la distorsiónde los resultados del ejercicio.

5. No se nos proporcionó la documentación comprobatoria por importe de $216,362 queampare las pólizas siguientes:

Tipo dePóliza

Numerode Póliza

Fecha Importe Concepto

Egresos 7 09-feb-11 $ 96,947.00 Pago de adelanto correspondiente a la adquisición de inmueble por la comprade 45.5 hectáreas del terreno el Berrendo Ejido San Rafael, Galeana, N.L

Egresos 8 09-feb-11 $ 119,415.00 Honorarios Notariales por concepto de escrituración por la adquisición deinmueble por la compra de 45.5 hectáreas del terreno el Berrendo Ejido SanRafael, Galeana, N.L

TOTAL $ 216,362.00




Se remite a la Auditoria Superior del Estado, copia del recibo por parte del notario públicono.16 Raúl P. García Elizondo, el cual a su vez se lo dio como pago de adelanto a la partevendedora en la compra de terreno de 40.5 hectáreas, este pago parcial está reflejado encompra que derivo en la escritura pública no. 18 la cual también se adjunta.

Se remite a la Auditoria Superior del Estado copia simple del comprobante de recibo delrecurso señalado, el cual se está utilizando para realizar todos los trámites de registro ypago de derechos de las escrituras públicas no. 18 y 19, la totalidad de los comprobantesy factura por los servicios notariales se tendrán una vez que quede debidamente registradalas escrituras señaladas anteriormente.

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoSe analizó la aclaración y documentación presentada, la cual solventa parcialmente laobservación:

Solventa en el caso de la póliza número 7 por importe de $96,947 ya que anexa recibo porparte del notario público no.16 Raúl P. García Elizondo y debido a que el recurso se utilizópara el pago del inmueble adquirido según la escritura pública que adjuntan.

No solventa en el caso de la póliza de egresos No. 8 por importe de $119,415 debido a queno se anexa documentación comprobatoria que ampare los servicios notariales.

Acción emitidaa) Pliegos presuntivos de responsabilidades (PPR).

g) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG).Soportar con la documentación comprobatoria correspondiente el gasto por los honorariosnotariales por importe de $119,415 o en su caso efectuar la recuperación de esta cantidad.

B) OBRA PÚBLICA

Con motivo de los trabajos de revisión y fiscalización de la Cuenta Pública del Fideicomiso para elDesarrollo del Sur del Estado de Nuevo León, correspondiente al ejercicio 2011, y con fundamentoen lo preceptuado en los artículos 63 fracción XIII y 136 de la Constitución Política del EstadoLibre y Soberano de Nuevo León, 2 fracción XV, 19 fracción V y 46, segundo párrafo de la Ley deFiscalización Superior del Estado de Nuevo León, así como en el diverso 17, fracciones XX y XXI delReglamento interior de la Auditoría Superior del Estado de Nuevo León, me permito comunicarle en



su calidad de titular responsable del referido ente público, en el periodo objeto de la citada revisión,las observaciones preliminares en materia de obra pública, detectadas durante el desarrollo de lostrabajos de fiscalización.

Asimismo, y acorde con lo dispuesto en los artículos 137, tercer párrafo de la Constitución Políticadel Estado y 49 fracción IV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, le informoque las referidas observaciones, de manera conjunta con sus aclaraciones y el análisis formuladopor esta Auditoría Superior del Estado, se integrarán en su caso, al Informe del Resultado de laRevisión de la Cuenta Pública en cuestión.

En ese contexto, y de conformidad con lo dispuesto en el artículo 46 párrafos primero y segundo dela Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se le concede un plazo improrrogablede 30-TREINTA DÍAS NATURALES contados a partir del día de la notificación del presente oficio,para que presente las justificaciones y aclaraciones que estime pertinentes para solventar lasobservaciones preliminares que se le comunican.

Para los efectos antes precisados, deberá acompañar en original o copia certificada las pruebasdocumentales y argumentos de su intención, relacionándolos con las observaciones que pretendeaclarar o justificar, los cuales se valorarán y analizarán para determinar lo referente a la solventaciónde las mencionadas observaciones; bajo el apercibimiento que de no atender el contenido delpresente en dicho plazo, se tendrá por precluido el derecho para hacerlo, según lo establece el últimopárrafo del numeral 46 de la citada Ley de Fiscalización.

De igual forma, deberá indicar el nombre y puesto de los servidores públicos o el nombre y relacióncon la entidad fiscalizada de los particulares que directamente hayan ejecutado los actos o incurridoen las omisiones de origen, así como el nombre y puesto de los servidores públicos que por la índolede sus funciones, hayan omitido la revisión o autorizado tales actos con relación a cada una de lasobservaciones enseguida formuladas, en términos del artículo 62 de la Ley de Fiscalización.

Por otro lado, y durante el citado plazo, se ponen a la vista las documentales que soportan lasobservaciones en el presente contenidas, para los efectos legales a que haya lugar, en el recintooficial de esta Auditoría Superior del Estado, sito en calle Loma Larga No. 2550, de la coloniaObispado, en el Municipio de Monterrey, Nuevo León.



De un total de contratos de Obra Pública y en su caso, de obras por administración directa, porun importe de $7,631,294, se seleccionaron $6,403,005, que representan un 84%, revisando losaspectos normativos, económicos y técnicos, detectando una observación en la revisión del aspectoeconómico de la obra que se menciona a continuación:

OBRA PÚBLICA

Complejo Agrícola Nuevo León Unido

Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia Importe

1 FIDE003-2011 Construcción de comedor para trabajadores deTecnoparque Agrícola Nuevo León Unido, municipiode Galeana

$ 811,510

Aspecto Económico.-

6. Personal adscrito a esta Auditoría realizó inspección a la obra, detectando en la verificaciónde las cantidades de trabajos ejecutadas de los conceptos seleccionados, diferencias entrelo pagado y lo ejecutado, por valor de $45,487.43 en los conceptos siguientes: (Obs. 2.E.1)

Concepto Unidad Pagado Ejecutado Diferencia PrecioUnitario

Importe

MBC14.- Muro de 14cm de block de concreto de14x20x40 cm asentado con mezcla de cementoarena 1:5 acabado común.

m² 157.83 115.45 42.38 350.74 14,864.36

LOS10315A.- Losa de 10 cm de espesor acabadoaparente de espesor de concreto f´c=250 Kg/cm²armada con varilla del No.3 @15 cm en ambossentidos.

m² 6.38 7.89 (1.51) 1,330.87 (2,009.61)

PLCIC50.- Piso de loseta cerámica de 30x30cm, incluye: materiales, acarreos, pegazulejo,desperdicios, mano de obra, equipo y herramienta.

m² 163.20 119.83 43.37 607.76 26,358.55

Subtotal: $ 39,213.30

I.V.A.: 6,274.13

Total: $ 45,487.43

RespuestaDel ente público y del C. Dr. Marco Antonio González Valdez en su carácter de extitular delente público durante el ejercicio objeto de revisión:



"En base a los resultados obtenidos por esa instancia fiscalizadora, se procedió enviar departe de este Organismo, oficio a la empresa constructora, donde se le apercibe, para queproceda a ejecutar las diferencias de los conceptos señalados o devolver el monto pagadoy no ejecutado que se señala por un valor de $45,487.43 incluye IVA.

Se tiene contestación de parte de la empresa constuctora, recibiendo el cheque paradepositarlo el día 13 de Septiembre del 2012 a la cuenta de la Secretaría de Finanzas yTesorería General del Estado donde hizo la devolución de los $45,487.43 señalado en eloficio No. ASENL-AEGE-D4-AP61-1304/2012 de fecha 09 de agosto de 2012.esperandocon esta acción se solvente la irregularidad señalada."

Análisis de la Auditoría Superior del EstadoNo solventada, subsiste la irregularidad detectada en el aspecto económico, ya que losargumentos presentados por el ente público y la documentación que adjuntan a su respuestapara este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas, de oficio sin número,de fecha 15 de agosto de 2012, mediante el cual el ente público solicita a la empresaconstructora la ejecución de los conceptos observados o bien la devolución del montopagado en exceso, de oficio de fecha 7 de septiembre de 2012, mediante el cual laconstructora menciona que se realizará el reintegro del monto observado y de chequenúmero 97, de fecha 13 de septiembre de 2012 por el importe observado, no acreditan quese haya hecho efectivo el reintegro del importe observado, esto en razón de que no se anexaficha de depósito y recibo de ingresos emitido por la Hacienda del Ente Público.

Acción emitidaa) Pliegos presuntivos de responsabilidades (PPR).

RESUMEN DE ACCIONES QUE SE EJERCERÁN Y RECOMENDACIONES QUE SE FORMULARÁNDERIVADAS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS DE LA REVISIÓN PRACTICADA

Acciones o RecomendacionesTIPO DE AUDITORÍA a) b) c) d) e) f) g) h) TotalA) GESTIÓNFINANCIERA

1 1 4 1 7

B) OBRA PÚBLICA 1 1Total 2 1 4 1 8

Leyenda:a) Pliegos presuntivos de responsabilidades (PPR)

Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias e irregularidades que subsisten de lasobservaciones preliminares, por no haber sido solventadas o desvirtuadas, y que permiten presumir la existencia de hechos y conductas queproducen daños y perjuicios en contra de la hacienda o patrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demás



información que permita localizar e identificar a los presuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños yperjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciar el procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar.

b) Promoción de fincamiento de responsabilidad administrativa (PFRA)Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicos del ente público, las irregularidades que subsisten de lasobservaciones preliminares, que constituyen incumplimientos de los servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardarla legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de queinicien los procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos.

c) Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente (PIIC)Acción mediante la cual se informa a la Secretaría de la Función Pública del Gobierno Federal, sobre irregularidades que permitan presumir laexistencia de hechos o conductas que produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal.

d) Promoción del ejercicio de la facultad de comprobación fiscal (PEFCF)Acción mediante la cual se informa a la autoridad tributaria sobre una posible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estadoen el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción de errores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en lasdeclaraciones, solicitudes o avisos fiscales, a efecto de que lleven a cabo las acciones de su competencia.

e) Interposición de denuncias penales (IDP)Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadas durante la fiscalización, quepudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo 48 tercer párrafo de la Ley deFiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congreso del Estado.

f) Informe a la Auditoría Superior de la Federación (IASF)Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de hacer del conocimiento de ésta, las irregularidades relacionadas conlos recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal, relativas al destino de éstos a finesdiversos a los establecidos en la referida Ley; o bien, en relación con aquellas, que permitan presumir la existencia de hechos o conductas queproduzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada en términosde los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal.

g) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG)Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para fortalecer los procesos administrativos y los sistemas de control.Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestión financiera, así como áreas de oportunidad en el control interno y degestión.

h) Recomendaciones referentes al desempeño (RD)Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto de fortalecer su desempeño, la actuación de losservidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buen gobierno.

------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------



VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores

RECOMENDACIONES Y ACCIONES PROMOVIDAS

EJERCICIO

TIPO DE ACCIONES O RECOMENDACIONES

Recomendaciones Promoción de

Responsabilidades Administrativas

Pliegos de Observaciones

2010 Concluido Concluido No emitido

DETALLE DE RECOMENDACIONES EMITIDAS Y ACCIONES PROMOVIDAS

(Observaciones por tipo de Acción)

RECOMENDACIONES

EJERCICIO 2010

En relación a la gestión o control interno

Observaciones que derivan en recomendación

Recomendaciones Aceptadas

Recomendaciones Rechazadas

Otras (medidas alternas o inaplicables)

2 2 0 0 Al desempeño

Observaciones que derivan en recomendación

Aceptadas Rechazadas Otras (medidas alternas o

inaplicables)

N/A N/A N/A N/A

ACCIONES

EJERICIO 2010

Fincamiento de Responsabilidad Administrativa Observaciones que derivan en

promoción de responsabilidad

No. de servidores públicos sancionados Tipos de sanciones aplicadas Estado Ente Público

1 1 Amonestación Privada Concluido

Nomenclatura: N/A - No aplica

VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado Durante el año 2011 no se recibieron solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado.



Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, a través de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar.

Atentamente

C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León


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