FABRICACIÓN DE MUEBLES EN MELAMINA “MELA...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN DE MUEBLES EN MELAMINA “MELA KIDS”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

GABRIELA DEL VILLAR OLORTEGUI – Negocios Internacionales

JHONY ELVIS DIAZ CASTRO –

Negocios Internacionales

HOMERO LIZA YUNQUE – Ingeniería Industrial

FRANCESCO ALDAIR MENDOZA TRUJILLO –

Administración de Empresas

KEVIN DANIEL ROSAS VARGAS – Ingeniería Industrial

Asesor: José Jorge León Gavonel

Lima - Perú

2017

MELA KID’s Página 2

DECLARACIÓN JURADA

Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea de

negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra total

autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o

modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial y/o

del curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques del profesor José

León Gavonel, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo

ciclo. Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el

capítulo Bibliografía.

Grupo Nº :

Integrantes :

Código Apellidos y Nombres Firma

1220078 Del Villar Olortegui, Gabriela ______________

1330114 Diaz Castro, Jhony ______________

1320682 Liza Yunque, Homero ______________

1520218 Mendoza Trujillo, Francesco ______________

1520517 Rosas Vargas, Kevin ______________

La Molina, 20 de Noviembre del 2017


ÍNDICE

INDICE DE TABLAS ............................................................................................................. 9

ÍNDICE DE ILUSTRACIONES ............................................................................................ 12

Capítulo I: Información General ................................................................................... 14 1.

Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación ................................................. 14 1.1.

Actividad Económica, código CIIU, partida arancelaria ......................................... 14 1.2.

Definición del Negocio y Modelo CANVAS ........................................................... 15 1.3.

Descripción del Producto y Servicio ...................................................................... 17 1.4.

Oportunidad de Negocio ....................................................................................... 18 1.5.

Estrategia Genérica de la Empresa ...................................................................... 19 1.6.

Capítulo II: Análisis del Entorno ................................................................................... 19 2.

Análisis del Macro Entorno ................................................................................... 19 2.1.

Del País ......................................................................................................... 19 2.1.1.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............. 19

2.1.1.2. Tasa de Crecimiento de la Población. Ingreso per cápita. .......................... 19

2.1.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y exportaciones. .................................. 21

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ....... 21

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ............................. 24

Del Sector ...................................................................................................... 25 2.1.2.

2.1.2.1. Mercado Internacional ................................................................................ 25

2.1.2.2. Mercado del Consumidor ........................................................................... 27

2.1.2.3. Mercado de Proveedores ........................................................................... 28

2.1.2.4. Mercado Competidor .................................................................................. 31

2.1.2.5. Mercado Distribuidor .................................................................................. 32

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto .............................. 33

Análisis del Micro Entorno ..................................................................................... 33 2.2.

............................................................................................................................... 33 2.1.

Competidores Actuales: Nivel de competitividad. ........................................... 33 2.2.1.

Fuerza Negociadora de los Clientes. ............................................................. 35 2.2.2.


Fuerza Negociadora de los Proveedores. ...................................................... 36 2.2.3.

Amenaza de Productos Sustitutos. ................................................................ 38 2.2.4.

Competidores Potenciales Barreras de Entrada. ........................................... 39 2.2.5.

Capítulo III: Plan Estratégico ........................................................................................ 40 3.

Visión y Misión de la Empresa .............................................................................. 40 3.1.

Análisis FODA ...................................................................................................... 41 3.2.

Objetivos ............................................................................................................... 43 3.3.

Capítulo IV: Estudio de Mercado .................................................................................. 43 4.

Investigación de Mercado ..................................................................................... 43 4.1.

Criterios de Segmentación ............................................................................. 43 4.1.1.

Marco Muestral .............................................................................................. 44 4.1.2.

Entrevistas a Profundidad .............................................................................. 45 4.1.3.

Focus Group .................................................................................................. 50 4.1.4.

Encuestas ...................................................................................................... 52 4.1.5.

Demanda y Oferta................................................................................................. 65 4.2.

Estimación de Mercado Potencial .................................................................. 65 4.2.1.

Estimación de Mercado Disponible ................................................................ 66 4.2.2.

Estimación de Mercado Efectivo .................................................................... 67 4.2.3.

Estimación de Mercado Objetivo .................................................................... 72 4.2.4.

Frecuencia de Compra .................................................................................. 74 4.2.5.

Cuantificación Anual de la Demanda ............................................................. 75 4.2.6.

Estacionalidad ............................................................................................... 75 4.2.7.

Programa de Ventas en Unidades y Valorizado ............................................. 76 4.2.8.

Mezcla de Marketing ............................................................................................. 78 4.3.

Producto ........................................................................................................ 78 4.3.1.

Precio ............................................................................................................ 83 4.3.2.

Plaza ............................................................................................................. 85 4.3.3.

Promoción ..................................................................................................... 87 4.3.4.

Capítulo V: Estudio Legal Organizacional .................................................................... 89 5.


Estudio Legal ........................................................................................................ 89 5.1.

Forma Societaria ........................................................................................... 89 5.1.1.

Registro de Marcas y patentes ...................................................................... 90 5.1.2.

Licencias Autorizaciones ............................................................................... 92 5.1.3.

Legislación Laboral ........................................................................................ 93 5.1.4.

Legislación Tributaria ..................................................................................... 96 5.1.5.

Otros Aspectos Legales ................................................................................. 97 5.1.6.

Resumen del Capítulo ................................................................................... 98 5.1.7.

Estudio Organizacional ....................................................................................... 100 5.2.

Organigrama Funcional ............................................................................... 100 5.2.1.

Servicios Tercerizados ................................................................................. 102 5.2.2.

Descripción de Puestos de Trabajo ............................................................. 102 5.2.3.

Descripción de Actividades de los Servicios Tercerizados ........................... 109 5.2.4.

Aspectos Laborales ..................................................................................... 110 5.2.5.

Capítulo VI: Estudio Técnico ...................................................................................... 127 6.

Tamaño del Proyecto .......................................................................................... 127 6.1.

Capacidad Instalada .................................................................................... 127 6.1.1.

Capacidad Utilizada ..................................................................................... 128 6.1.2.

Capacidad Máxima ...................................................................................... 129 6.1.3.

Procesos ............................................................................................................. 130 6.2.

Diagrama de Flujo de Proceso de Producción ............................................. 130 6.2.1.

Programa de Producción ............................................................................. 132 6.2.2.

Necesidad de Materias Primas e Insumos ................................................... 132 6.2.3.

Programa de Compras de Materias Primas e Insumos ................................ 133 6.2.4.

Requerimiento de Mano de Obra Directa ..................................................... 134 6.2.5.

Tecnología para el proceso ................................................................................. 135 6.3.

Maquinarias ................................................................................................. 135 6.3.1.

Equipos ........................................................................................................ 136 6.3.2.

Herramientas ............................................................................................... 137 6.3.3.


Utensilios ..................................................................................................... 139 6.3.4.

Mobiliario ..................................................................................................... 141 6.3.5.

Útiles de Oficina ........................................................................................... 143 6.3.6.

Programa de Mantenimiento de Maquinarias y Equipos .............................. 144 6.3.7.

Programa de Reposición de Herramientas y Utensilios por Uso .................. 145 6.3.8.

Programa de Compras posteriores (durante los años de operación) de 6.3.1.

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. 151

Localización ........................................................................................................ 153 6.4.

Macro Localización ...................................................................................... 153 6.4.1.

Micro Localización ....................................................................................... 157 6.4.2.

Gastos de Adecuación ................................................................................. 161 6.4.3.

Gastos de Servicios ..................................................................................... 163 6.4.4.

Plano del Centro de Operaciones ................................................................ 164 6.4.5.

Descripción del Centro de Operaciones ....................................................... 167 6.4.6.

Responsabilidad ................................................................................................. 168 6.5.

Impacto Ambiental ....................................................................................... 168 6.5.1.

Con los Trabajadores ................................................................................... 168 6.5.2.

Con la Comunidad ....................................................................................... 169 6.5.3.

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero ............................................................ 171 7.

Inversiones ......................................................................................................... 171 7.1.

Inversión en Activo Fijo Depreciable ............................................................ 171 7.1.1.

Inversión en Activo Intangible ...................................................................... 172 7.1.2.

Inversión en Gastos Pre-Operativos ............................................................ 173 7.1.3.

Inversión en Inventarios Iniciales ................................................................. 177 7.1.4.

Inversión en Capital de Trabajo (Método Déficit Acumulado) ....................... 178 7.1.5.

Liquidación del IGV ...................................................................................... 181 7.1.6.

Resumen de Estructura de Inversiones ....................................................... 183 7.1.7.

Financiamiento ................................................................................................... 184 7.2.

Estructura de Financiamiento ...................................................................... 184 7.2.1.


Financiamiento del Activo Fijo ..................................................................... 185 7.2.2.

Ingresos Anuales ................................................................................................ 188 7.3.

Ingresos por Ventas ..................................................................................... 188 7.3.1.

Recuperación de Capital de Trabajo ............................................................ 189 7.3.2.

Valor de Desecho Neto del Activo Fijo ......................................................... 190 7.3.3.

Costos y Gastos Anuales .................................................................................... 193 7.4.

Egresos desembolsables ............................................................................. 193 7.4.1.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos ............................................. 193

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa .................................................... 194

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos ............................................................. 197

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración ................................................ 201

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ............................................................ 203

Egresos no desembolsables ........................................................................ 205 7.4.2.

7.4.2.1. Depreciación ............................................................................................ 205

7.4.2.2. Amortización de intangibles ...................................................................... 206

Costo de producción unitario y costo total unitario ....................................... 208 7.4.3.

Costos fijos y variables unitarios .................................................................. 209 7.4.4.

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados......................................................... 210 8.

Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros ................................... 210 8.1.

Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ........ 212 8.2.

Flujo de Caja Operativo ...................................................................................... 213 8.3.

Flujo de Capital ................................................................................................... 214 8.4.

Flujo de Caja Económico .................................................................................... 214 8.5.

Flujo del Servicio de la Deuda ............................................................................ 214 8.6.

Flujo de Caja Financiero ..................................................................................... 215 8.7.

Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera .......................................................... 215 9.

Cálculo de la Tasa de Descuento ....................................................................... 215 9.1.

Costo de Oportunidad .................................................................................. 215 9.1.1.

9.1.1.1. CAPM ....................................................................................................... 215


9.1.1.2. COK Propio .............................................................................................. 216

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ......................................... 217 9.1.2.

Evaluación económica financiera ........................................................................ 218 9.2.

Indicadores de Rentabilidad ......................................................................... 218 9.2.1.

9.2.1.1. VANE y VANF .......................................................................................... 218

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR Modificado ................................................................... 218

9.2.1.3. Período de Recuperación Descontado ..................................................... 219

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C) ................................................................ 220

Análisis del Punto de Equilibrio .................................................................... 220 9.2.2.

9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos ................................................................. 220

9.2.2.2. Estado de Resultados (Costeo Directo) .................................................... 221

9.2.2.3. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades ....................... 222

9.2.2.4. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Nuevos Soles ................ 223

Análisis de sensibilidad y de riesgo ..................................................................... 223 9.3.

Variables de Entrada ................................................................................... 223 9.3.1.

Variables de Salida ...................................................................................... 225 9.3.2.

Análisis Multidimensional ............................................................................. 226 9.3.3.

Variables Criticas del Proyecto .................................................................... 227 9.3.4.

Perfil de Riesgo ........................................................................................... 228 9.3.5.

CONCLUSIONES ............................................................................................................. 229

BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................. 231


INDICE DE TABLAS

TABLA 1: MODELO CANVAS / FUENTE PROPIA. ..................................................................... 15

TABLA 2: DATOS GENERALES DEL PERÚ, FUENTE INEI / ELABORACIÓN PROPIA. ...................... 19

TABLA 3: TASA DE CRECIMIENTO, FUENTE INEI: ESTIMACIONES Y PROYECCIONES DE POBLACIÓN

/ ELABORACIÓN PROPIA. ................................................................................................ 20

TABLA 4: INGRESO PER CÁPITA, FUENTE INEI: SERIES NACIONALES, INGRESO NACIONAL /

ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................................. 20

TABLA 5: PEA, FUENTE INEI: POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA / ELABORACIÓN PROPIA. 20

TABLA 6: BALANZA COMERCIAL – VALORES FOB (MILLONES US$), FUENTE BCRP /

ELABORACIÓN PROPIA ................................................................................................... 21

TABLA 7: PBI (PORCENTAJE), FUENTE BCRP / ELABORACIÓN PROPIA. ................................... 22

TABLA 8: TASA DE INFLACIÓN, FUENTE BCRP / ELABORACIÓN PROPIA. ................................... 22

TABLA 9: TAWN, FUENTE BCRP / ELABORACIÓN PROPIA. ...................................................... 22

TABLA 10: TAMEX, FUENTE BCRP / ELABORACIÓN PROPIA. .................................................. 23

TABLA 11: TIPO DE CAMBIO, FUENTE BCRP / ELABORACIÓN PROPIA....................................... 23

TABLA 12: NIVEL DE COMPETITIVIDAD / ELABORACIÓN PROPIA. ............................................... 33

TABLA 13: FUERZA NEGOCIADORA DE LOS CLIENTE / ELABORACIÓN PROPIA. ........................... 35

TABLA 14: FUERZA NEGOCIADORA DE LOS PROVEEDORES / ELABORACIÓN PROPIA. ................. 36

TABLA 15: AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS / ELABORACIÓN PROPIA. ............................ 38

TABLA 16: COMPETIDORES POTENCIALES BARRERAS DE ENTRADA / ELABORACIÓN PROPIA. .... 39

TABLA 17: FODA / ELABORACIÓN PROPIA. ............................................................................. 41

TABLA 18: SEGMENTACIÓN GEOGRÁFICA, FUENTE APEIM / FUENTE PROPIA. .......................... 43

TABLA 19: SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA, FUENTE APEIM / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 44

TABLA 20: MARCO MUESTRAL, FUENTE INEI / ELABORACIÓN PROPIA. ..................................... 45

TABLA 21: MARCO MUESTRAL, FUENTE APEIM / ELABORACIÓN PROPIA. ................................. 66

TABLA 22: PREGUNTAS PARA ESTIMACIÓN DE MERCADO DISPONIBLE, FUENTE PROPIA /


TABLA 23: NÚMERO DE HOGARES, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ........................... 67

TABLA 24: NÚMERO DE HOGARES, MERCADO EFECTIVO / ELABORACIÓN PROPIA. .................... 67

TABLA 25: FACTOR DE DISPOSICIÓN DE COMPRA, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ..... 68

TABLA 26: PREGUNTA DE PREFERENCIA, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .................. 68

TABLA 27: PREGUNTA PARA DETERMINAR EL MERCADO EFECTIVO (CAMAS), FUENTE PROPIA /


TABLA 28: PREGUNTA PARA DETERMINAR EL MERCADO EFECTIVO (ROPEROS), FUENTE PROPIA /


TABLA 29: PREGUNTA PARA DETERMINAR EL MERCADO EFECTIVO (ESCRITORIOS), FUENTE

PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .................................................................................... 70


TABLA 30: TOTAL DE HOGARES, MERCADO EFECTIVO (CAMAS), FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN

PROPIA. ........................................................................................................................ 70

TABLA 31: TOTAL DE HOGARES, MERCADO EFECTIVO (ROPEROS), FUENTE PROPIA /


TABLA 32: TOTAL DE HOGARES, MERCADO EFECTIVO (ESCRITORIOS), FUENTE PROPIA /


TABLA 33: TOTAL MERCADO EFECTIVO EN HOGARES, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA.

.................................................................................................................................... 72

TABLA 34: TASA DE CRECIMIENTO PROMEDIO, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ......... 72

TABLA 35: CRECIMIENTO DEL SECTOR MUEBLE 2017 ............................................................. 72

TABLA 36: CRECIMIENTO TOTAL, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ............................. 73

TABLA 37: TASAS DE MERCADO OBJETIVO, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 74

TABLA 38: MERCADO OBJETIVO TOTAL EN HOGARES, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA.74

TABLA 39: FRECUENCIA DE COMPRA (CAMAS), FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ......... 74

TABLA 40: FRECUENCIA DE COMPRA (ROPEROS), FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ..... 74

TABLA 41: FRECUENCIA DE COMPRA (ESCRITORIOS), FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. 75

TABLA 42: PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ..... 75

TABLA 43: ESTACIONALIDAD / ELABORACIÓN PROPIA. ............................................................. 75

TABLA 44: PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES VALORIZADO, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN

PROPIA. ........................................................................................................................ 76

TABLA 45: RESUMEN INGRESOS DE TIENDAS POR DEPARTAMENTO, FUENTE PROPIA /


TABLA 46: DESCRIPCIÓN DE ESCRITORIOS, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 79

TABLA 47: DESCRIPCIÓN DE CAMAS, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ........................ 80

TABLA 48: DESCRIPCIÓN DE ROPEROS, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .................... 81

TABLA 49: VENTAS POR PRODUCTOS, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. ...................... 83

TABLA 50: PROGRAMA DE VENTAS, FUENTE PROPIA / ELABORACIÓN PROPIA. .......................... 83

TABLA 51: FORMA SOCIETARIA, FUENTE: PRO INVERSIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. .................. 89

TABLA 52: VALORIZACIÓN DE LA CONSTITUCIÓN SOCIETARIA / ELABORACIÓN PROPIA. ............. 89

TABLA 53: VALORIZACIÓN DE REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES / ELABORACIÓN PROPIA. ...... 92

TABLA 54: VALORIZACIÓN DE REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES / ELABORACIÓN PROPIA. ...... 93

TABLA 55: DESCRIPCIÓN DE PLANILLA / ELABORACIÓN PROPIA. .............................................. 94

TABLA 56: VALORIZACIÓN DE PLANILLA / ELABORACIÓN PROPIA. ............................................. 95

TABLA 57: VALORIZACIÓN DE IMPUESTO, FUENTE SUNAT / ELABORACIÓN PROPIA. ................. 97

TABLA 58: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – GERENTE GENERAL / ELABORACIÓN PROPIA. ............. 102

TABLA 59: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – JEFE DE PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. ......... 104

TABLA 60: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – JEFE DE MARKETING / ELABORACIÓN PROPIA. ............ 104


TABLA 61: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – JEFE DE LOGÍSTICA / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 106

TABLA 62: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – EJECUTIVOS DE VENTAS / ELABORACIÓN PROPIA. ...... 107

TABLA 63: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – OPERARIOS DE PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. 107

TABLA 64: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – OPERARIOS DE ALMACÉN / ELABORACIÓN PROPIA. ..... 109

TABLA 65: DESCRIPCIÓN DE PUESTO – FORMAS DE CONTRATO / ELABORACIÓN PROPIA. ........ 110

TABLA 66: HORARIO LABORAL / ELABORACIÓN PROPIA. ........................................................ 112

TABLA 67: CAPACIDAD INSTALADA, PROCESO MÁS LENTO / ELABORACIÓN PROPIA. ................ 127

TABLA 68: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN EN UNIDADES / ELABORACIÓN PROPIA. ..................... 128

TABLA 69: CAPACIDAD UTILIZADA, ARMADO DE MUEBLES AL AÑO / ELABORACIÓN PROPIA. ...... 128

TABLA 70: CAPACIDAD UTILIZADA, TOTAL DE PLANCHAS A PROCESAR / ELABORACIÓN PROPIA.128

TABLA 71: CAPACIDAD MÁXIMA, CUELLO DE BOTELLA / ELABORACIÓN PROPIA. ...................... 129

TABLA 72: PROGRAMA DE PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. ......................................... 132

TABLA 73: NECESIDAD DE MATERIAS E INSUMOS / ELABORACIÓN PROPIA. ............................. 132

TABLA 74: PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS / ELABORACIÓN PROPIA.

.................................................................................................................................. 133

TABLA 75: REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA DIRECTA / ELABORACIÓN PROPIA. ................. 134

TABLA 76: TECNOLOGÍA PARA EL PROCESO, MAQUINARIAS / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 135

TABLA 77: EQUIPOS PARA PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. ......................................... 136

TABLA 78: EQUIPOS DE OFICINA / ELABORACIÓN PROPIA. ..................................................... 137

TABLA 79: HERRAMIENTAS / ELABORACIÓN PROPIA. ............................................................. 137

TABLA 80: UTENSILIOS / ELABORACIÓN PROPIA. ................................................................... 139

TABLA 81: MOBILIARIO DE OFICINA / ELABORACIÓN PROPIA. ................................................. 141

TABLA 82: MOBILIARIO DE PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. ......................................... 141

TABLA 84: ÚTILES DE OFICINA / ELABORACIÓN PROPIA. ........................................................ 143

TABLA 85: MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS / ELABORACIÓN PROPIA. ................................. 144

TABLA 86: EQUIPOS DE OFICINA / ELABORACIÓN PROPIA. ..................................................... 145

TABLA 87: PROGRAMA DE HERRAMIENTAS / ELABORACIÓN PROPIA. ...................................... 145

TABLA 88: ÚTILES DE LIMPIEZA / ELABORACIÓN PROPIA. ....................................................... 148

TABLA 89: ÚTILES DE OFICINA / ELABORACIÓN PROPIA. ........................................................ 151

TABLA 90: EQUIPOS PARA PRODUCCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. ......................................... 152

TABLA 91: MATRIZ DE DECISIÓN DE LA FÁBRICA / ELABORACIÓN PROPIA. .............................. 153

TABLA 92: MATRIZ DE DECISIÓN DE LA TIENDA- SHOWROOM / ELABORACIÓN PROPIA. ............ 155

TABLA 93: MATRIZ DE DECISIÓN DE LA FABRICA / ELABORACIÓN PROPIA. .............................. 158

TABLA 94: MATRIZ DE DECISIÓN DE LA TIENDA – SHOWROOM / ELABORACIÓN PROPIA. .......... 160

TABLA 95: GASTOS DE ADECUACIÓN VILLA EL SALVADOR / ELABORACIÓN PROPIA. ................ 161

TABLA 96: GASTOS DE ADECUACIÓN SANTIAGO DE SURCO / ELABORACIÓN PROPIA. .............. 161

TABLA 97: GASTOS DE SERVICIOS VILLA EL SALVADOR / ELABORACIÓN PROPIA. ................... 163


TABLA 98: GASTOS DE SERVICIOS SURCO / ELABORACIÓN PROPIA........................................ 163

ÍNDICE DE ILUSTRACIONES

ILUSTRACIÓN 1: IMAGEN DE REFERENCIA, MUEBLE DE MELAMINA / FUENTE PROPIA. ................. 17

ILUSTRACIÓN 2: IMAGEN DE REFERENCIA, MUEBLE DE MELAMINA / FUENTE PROPIA. ................. 18

ILUSTRACIÓN 3: GRAFICO SPREAD EMBIG PERÚ, FUENTE BCRP / ELABORACIÓN DE BCRP. ... 24

ILUSTRACIÓN 4: GRAFICO, FUENTE CSIL / ELABORACIÓN CSIL. .............................................. 26

ILUSTRACIÓN 5: GRAFICO, FUENTE CSIL / ELABORACIÓN CSIL ............................................... 26

ILUSTRACIÓN 6: GRAFICO, FUENTE CSIL / ELABORACIÓN CSIL. .............................................. 27

ILUSTRACIÓN 7: TABLA SUNAT, FUENTE SUNAT / ELABORACIÓN SUNAT. ............................. 27

ILUSTRACIÓN 8: FUENTE DEXTER. ....................................................................................... 28

ILUSTRACIÓN 9: FUENTE DILLPRO. ......................................................................................... 29

ILUSTRACIÓN 10: FUENTE STANLEY. ...................................................................................... 29

ILUSTRACIÓN 11: FUENTE GRIGGIO. .................................................................................... 29

ILUSTRACIÓN 12: FUENTE NOVOPAN. .................................................................................. 30

ILUSTRACIÓN 13: FUENTE NOVOPAN. .................................................................................. 30

ILUSTRACIÓN 14: FUENTE ROBLAND. ..................................................................................... 30

ILUSTRACIÓN 15: FUENTE DECORCASAS. ........................................................................... 32

ILUSTRACIÓN 16: FOTOGRAFÍA DE FOCUS GROUP / FUENTE PROPIA. ....................................... 51

ILUSTRACIÓN 17: FOTOGRAFÍA DE FOCUS GROUP / FUENTE PROPIA. ....................................... 52

ILUSTRACIÓN 18: IMAGEN DE REFERENCIA, MUEBLE DE MELAMINA / FUENTE PROPIA. ............... 54

ILUSTRACIÓN 19: DESCRIPCIÓN DE ROPEROS / ELABORACIÓN PROPIA. ................................... 82

ILUSTRACIÓN 20: FUENTE BE. ............................................................................................... 85

ILUSTRACIÓN 21: FOTOGRAFÍA DE TALLER / FUENTE PROPIA ................................................... 86

ILUSTRACIÓN 22: CANALES DE DISTRIBUCIÓN / ELABORACIÓN PROPIA. .................................... 86

ILUSTRACIÓN 23: FOTOGRAFÍA DE TALLER / FUENTE PROPIA. .................................................. 87

ILUSTRACIÓN 24: ORGANIGRAMA GRUPO TABLE PERU SAC / ELABORACIÓN PROPIA. ........ 101

ILUSTRACIÓN 25: IMAGEN DE ESCUADRADORA, FUENTE DIRECINDUSTRY / ELABORACIÓN PROPIA.

.................................................................................................................................. 127

ILUSTRACIÓN 26: FUENTE GOOGLE MAPS. ........................................................................... 153

ILUSTRACIÓN 27: FUENTE GOOGLE MAPS. ........................................................................... 155

ILUSTRACIÓN 28: PLANO DEL CENTRO DE OPERACIONES Y OFICINAS ADMINISTRATIVAS, FUENTE

AUTOCAD / ELABORACIÓN PROPIA. .............................................................................. 164

ILUSTRACIÓN 29: PLANO DEL CENTRO COMERCIAL, FUENTE AUTOCAD / ELABORACIÓN PROPIA.

.................................................................................................................................. 165


Capítulo I: Información General 1.

Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación 1.1.

Razón Social

GRUPO TABLEPERU S.A.C. la empresa se dedica a la fabricación y/o elaboración de

muebles a base de Melamina con un sistema moderno, con el fin de no causar efectos

negativos durante el tiempo de uso.

Nombre Comercial

MELA KID’s

Horizonte de Evaluación

Nivel de Inversión: Medio.

Periodo de Implementación: Rápido (Disponibilidad de Maquinaria e Insumos).

Factibilidad Técnica: Personal regularmente capacitado para la elaboración del producto

final.

Actividad Económica, código CIIU, partida arancelaria 1.2.

Actividad Económica

Fabricación de Muebles y Servicios de instalación y asesoramiento.

Código CIIU

La CIIU (Clasificación Industrial Internacional Uniforme), es una clasificación de

actividades cuyo alcance abarca a todas las actividades económicas, las cuales se

refieren tradicionalmente a las actividades productivas, es decir, aquellas que producen

bienes y servicios. Para el tipo de actividad que nosotros ofreceremos, nos corresponde

el código: 3100 denominado FABRICACIÓN DE MUEBLES.

Partida Arancelaria

Muebles de madera de los tipos utilizados en dormitorios: 9403.50.00.00.


Definición del Negocio y Modelo CANVAS 1.3.

Tabla 1: Modelo CANVAS / Fuente Propia.

Socios Clave Actividades Claves Propuesta de Valor Relaciones con los

Clientes Segmentos de Clientes

Proveedores (Venta de

Insumos).

Representaciones Martin

(Venta de Melamina).

Carpiforma SAC (Venta

de Melamina).

Ferreterías.

Bancos.

Diseño y fabricación de

muebles.

Publicidad del producto.

Despacho del producto.

Asesoramiento a clientes

para elegir el diseño que

más se ajuste a sus

necesidades (espacio,

diseño y color).

El control de calidad

constante en la

elaboración de los

productos.

Fabricación muebles de

acuerdo a las necesidades

de nuestros clientes.

Uso de Insumos de primera

calidad, garantizando la vida

útil del nuestro producto.

Realizaremos servicios de

post-venta.

Servicio de diseño

personalizado y novedoso.

Contaremos con un

portafolio de 9 productos:

1. Escritorios

1.1. Escritorios en forma

de L

Atención personalizada

para cada cliente.

Asistencia Personal-

Técnica.

Respuesta inmediata a

las diferentes consultas.

Entregas a tiempo en el

lugar indicado.

Compromiso con el

cuidado del medio

ambiente.

Familias con niños y

adolescentes, con

problemas de espacio y

con la necesidad de

personalizar las

habitaciones.

Recursos Claves Canales de Distribución /

Comunicación


Personal capacitado en la

fabricación de muebles,

diseñadores, máquinas

para procesos de

producción, mano de

obra, herramientas,

transporte, taller de

producción, Showroom,

almacén, personal de

ventas.

1.2. Escritorio giratorio

1.3. Escritorio clásico

2. Camas

2.1. Camas unipersonales

con cajones

2.2. Cama camarote

2.3. Camas con auxiliar

3. Roperos

3.1. Roperos con puertas

corredizas

3.2. Roperos con puertas

batientes

3.3. Roperos con tocador

Canales Directos:

Tiendas, equipo de

ventas comercial, páginas

web, redes sociales,

ferias comerciales

Canales Indirectos:

Distribuidores,

representantes

comerciales, servicio de

post venta.

Estructura de Costos Fuentes de Ingreso

Pago de planillas, pago de impuestos, alquiler de la

planta, pago a proveedores, pago de servicios básicos,

pago de financiamiento.

Venta de muebles, servicio de post-venta, servicio

de diseño.


Descripción del Producto y Servicio 1.4.

Muebles en base de Melamina para niños y adolescentes con diseños personalizados y

novedosos.

Nuestro producto se encuentra en el rubro de los muebles de Melamina que están

marcando una tendencia en los hogares peruanos gracias a la calidad del insumo

principal; también es una característica la variedad de textura, ya que la Melamina se

puede encontrar en textura rugosa, lisa, con mate o brillo, para evitar el deterioro de los

materiales. Los productos se personalizan de acuerdo al gusto del cliente.

Contaremos con un portafolio de 9 productos:

1. Escritorios

1.1. Escritorios en forma de L

1.2. Escritorio giratorio

1.3. Escritorio clásico

2. Camas

2.1. Camas unipersonales con cajones

2.2. Cama camarote

2.3. Camas con auxiliar

3. Roperos

3.1. Roperos con puertas corredizas

3.2. Roperos con puertas batientes

3.3. Roperos con tocador

Este material ha demostrado tener cierta resistencia a la luz solar, la humedad, al moho,

los parásitos y a las hormigas. Además es un producto no inflamable.

Ilustración 1: Imagen de referencia, mueble de Melamina / Fuente Propia.


Oportunidad de Negocio 1.5.

Identificamos que actualmente, a nivel general, las personas prefieren comprar

productos exclusivos que estén a la medida de cada usuario, tanto en cuestión de

colores como diseños elegidos por los mismos compradores. El enfoque puntual de la

producción de los muebles está en niños y adolescentes.

Sabemos que los padres de familia invierten en la comodidad y espacios de sus hijos,

muchas veces son remodelados de acuerdo a la edad que tenga el niño; por ello

contamos con una propuesta modular escalable económicamente.

Otra oportunidad de negocio identificada es que actualmente la mayoría de las personas

enfrentan un problema de espacio en sus hogares, la tendencia a adquirir

departamentos pequeños es cada vez mayor y por lo tanto se requiere aprovechar la

mayor cantidad de espacio en los diferentes ambientes que tengamos disponibles, por

eso la opción que ofrece Mela Kid’s también incluye muebles multi propósito en donde

una sola pieza puede cumplir varias funciones.


Como vemos en la imagen, el juego de dormitorio permite ahorrar espacios en el día a

día otorgando alternativas de color y diseño para los niños.

La ventaja diferencial será el diseño de los muebles en formas simples y modernas

ofreciendo decoración a través del color y funcionalidad junto al aprovechamiento en

espacios reducidos.


Estrategia Genérica de la Empresa 1.6.

La estrategia que Mela Kid’s usara es el enfoque y diferenciación, ya que ofreceremos

un producto y servicio dirigido a familias dentro del sector socioeconómico A, B que

cuenten con hijos de 0 a 15 años de edad y vivan en los distritos perteneciente al Sector

7 de Lima Metropolitana como: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina. Nos

diferenciaremos del mercado actual fabricando muebles de alta calidad elaborados con

“Melamina y un sistema de fabricación moderno”; adicionalmente a ello brindaremos un

servicio de asesoramiento especializado contando con un Showroom de 9 productos

(Escritorio, Cama y Roperos) dirigido a toda persona que pueda visitar nuestro local

ubicado estratégicamente en la Parque Industrial de Villa El Salvador, además nos

promocionaremos en redes sociales.

Capítulo II: Análisis del Entorno 2.

Análisis del Macro Entorno 2.1.

Del País 2.1.1.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Tabla 2: Datos Generales del Perú, Fuente INEI / Elaboración Propia.

País Perú

Capital Lima

Ciudades

Importantes

Arequipa, Trujillo, Chiclayo y

Cusco

Superficie 1’285,215

Número de

Habitantes 31’826,018 personas

2.1.1.2. Tasa de Crecimiento de la Población. Ingreso per cápita.

Tasa de crecimiento de la población

Tomando en cuenta las estimaciones del INEI en lo que va del presente año

2017, el crecimiento poblacional es de 1.07% (31’826,018 habitantes), el

crecimiento poblacional es estable con un promedio de variación anual de

0.014% entre los últimos 05 años. Esto se debe a que la esperanza de vida va


en aumento, así como también las campañas de planificación familiar surten

efecto en la población.

Tabla 3: Tasa de Crecimiento, Fuente INEI: Estimaciones y Proyecciones de

Población / Elaboración Propia.

2012 2013 2014 2015 2016

Tasa de

Crecimiento 1.13% 1.11% 1.10% 1.08% 1.07%

Ingreso per cápita

El ingreso per cápita por habitante al año 2016 fue S/. 18,982, con una variación

promedio anual positiva de 5,67% en los últimos 5 años, esto indica que el nivel

de vida promedio de la población está en crecimiento.

Tabla 4: Ingreso Per Cápita, Fuente INEI: Series Nacionales, Ingreso

Nacional / Elaboración Propia.

Indicador Unidad 2012 2013 2014 2015 2016

Ingreso Per

Cápita

Nuevos

soles 15,492 16,595 17,311 18,147 18,982

El ingreso per cápita va en aumento producto del auge económico del país

(mayor inversión nacional) siendo positivo para el proyecto.

Población Económicamente Activa

La población activa está comprendida por todas las personas de catorce (14)

años y más de edad que satisfacen la definición de la Organización Internacional

del Trabajo de población económicamente activa: todas las personas que

aportan trabajo para la producción de bienes y servicios durante un período

específico. Incluye tanto a las personas con empleo como a las personas

desempleadas.

Tabla 5: PEA, Fuente INEI: Población Económicamente Activa / Elaboración

Propia.

2012 2013 2014 2015 2016

PEA 16’142,123 16’328,844 16’396,377 16’498,138 16’700,071


La PEA en los últimos cinco años ha mantenido un crecimiento desacelerado

debido a la formalidad e informalidad laboral. La PEA de Lima representa

alrededor del 31% en promedio a nivel nacional tenemos que considerar las

variaciones que sufre está para entender a cierto nivel como afecta al país.

2.1.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y exportaciones.

En los últimos años 2013, 2014 y 2015 la balanza comercial viene disminuyendo,

la causa principal de este déficit comercial es la disminución de exportaciones,

especialmente las tradicionales. Así, las cifras de metales como el cobre y oro

cayeron por el tibio crecimiento de China y el estancamiento del mercado

europeo, mientras que los índices de productos agrícolas como el café bajaron

por la roya amarilla.

En el año 2016 el panorama fue distinto, las exportaciones se incrementaron

debido a los mayores envíos de productos pesqueros, agrícolas, petróleo y gas,

contrarrestando al sector minero el cual disminuyo. Por otro lado, las

importaciones han tenido una disminución del 6 %.

Este año 2017 empezamos con gran crecimiento en la balanza comercial, pero

debido al fenómeno del niño que golpea muy fuerte a nuestro país, se estima

que al cerrar el primer trimestre dicho crecimiento disminuya debido a la

reducción de exportación de algunos productos tradicionales.

Tabla 6: Balanza Comercial – Valores FOB (millones US$), Fuente BCRP /

Elaboración Propia

Balanza

Comercial 2012 2013 2014 2015 2016

Valores FOB

US$ 6392.67 504.45

-

1509.47

-

3149.52 1730.20

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.

PBI

Después de tener un PBI de más de 5.5 % en los años 2012 y 2013, en el 2014

el PBI cayó 3.43 % un golpe muy fuerte para la economía peruana debido a que

el sector pesca se desplomó debido a factores climáticos, en tanto que los rubros

manufactura y minería e hidrocarburos cayeron respectivamente. En 2016, el

crecimiento del PBI fue de 3,9 por ciento principalmente por el dinamismo de las

http://gestion.pe/noticias-de-exportaciones-tradicionales-2175?href=nota_tag

http://gestion.pe/noticias-de-china-212?href=nota_tag

http://gestion.pe/noticias-de-roya-amarilla-21191?href=nota_tag


exportaciones tradicionales. El año 2017 no es muy por el retraso de proyectos,

complicaciones derivadas del caso Lava Jato. Por otro lado, tenemos el

fenómeno del niño que nos golpeó muy fuerte produciendo desbordes de ríos

afectando las poblaciones aledañas y sus tierras de cultivo, perdidas de

carreteras y puentes. Según las estimaciones se espera un crecimiento del PBI

de 2,7 para este año.

Tabla 7: PBI (Porcentaje), Fuente BCRP / Elaboración Propia.

PBI 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Porcentaje 5.95 5.82 2.39 3.32 2.50 2.7

Tasa de inflación

En los últimos años la inflación en el Perú viene de manera estable y con los

índices más bajos de América latina, en el 2015 el impacto que tuvo el cambio

climático en nuestro país produjo un alza de precio en los principales productos

del hogar, incrementando de esta manera la inflación de ese año a 4.4 %, sin

embargo en el 2016 tasa de inflación descendió a 3.23 % por una apreciación de

la moneda local y un impacto más leve de factores climáticos sobre el precio de

los alimentos, un buen numero luego del pico alto del 2015.

Este 2017 el fenómeno del niño nos golpeó muy fuerte, produciendo escases de

los principales productos para el hogar, incrementándose considerablemente los

precios, es así que el índice anualizado de la tasa de inflación es para este año

3,50%.

Tabla 8: Tasa de Inflación, Fuente BCRP / Elaboración Propia.

TASA DE

INFLACIÓN 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Porcentaje 2.65 2.86 3.22 4.4 3.23 3.50

Tasa de interés

La mayoría de tasas de interés activas en moneda nacional se mantuvieron

estables, con ligeros aumentos respecto a sus niveles observados en el 2016.

De otro lado, las tasas de dólares en el mercado monetario se incrementaron

menos que las tasas de interés internacionales, reflejando el efecto de las

medidas de encaje adoptadas por el BCRP.

Tabla 9: TAWN, Fuente BCRP / Elaboración Propia.


TAWN 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Porcentaje 19.09 15.88 15.67 16.09 17.16 17.40

Tabla 10: TAMEX, Fuente BCRP / Elaboración Propia.

TAMEX 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Porcentaje 8.15 8.01 7.55 7.88 7.56 7.50

Tipo de cambio

A partir del 2012 se viene incrementando el tipo de cambio de la moneda

extranjera, encontrando su máximo valor de S/ 3,38 en el año 2016, esto debido

a la baja del oro.

Este 2017 el tipo de cambio registro una baja de 2 % pasando a S/ 3,291 por

dólar, todo esto influido los por mayores precios de los commodities, en

particular del cobre, y por la depreciación del dólar a nivel global, dada la

incertidumbre en torno a la nueva postura de política de comercial de EUA y las

señales en contra de un dólar apreciado.

Esto baja es favorable para el emprendimiento de proyectos, ya que se pueden

adquirir créditos, recursos tecnológicos en dólares y pagarlos a un buen tipo de

cambio.

Tabla 11: Tipo de Cambio, Fuente BCRP / Elaboración Propia.

TIPO DE

CAMBIO 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Dólares 2.64 2.70 2.84 3.19 3.38 3.25

Riesgo país

A pesar de las dificultades que atraviesa el Perú, aun es potencial candidato

para los inversionistas por su bajo riesgo.

La primera semana de marzo el riesgo país, medido por el spread Perú, bajo de

144 a 141 pbs. En el mismo periodo, el spread Latinoamericana subió 2 pbs a

429 pbs, por la continua incertidumbre en torno al plan fiscal de la administración

Trump.


Ilustración 3: Grafico Spread EMBIG Perú, Fuente BCRP / Elaboración de

BCRP.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Persona jurídica – Modalidades empresariales

Existen distintas maneras de agrupación y organización para operar y formalizar

una empresa como las siguientes:

Individuales:

Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.).

Colectivas:

Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L.).

Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)

Sociedad Anónima (S.A.)

La modalidad elegida: Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.).

Requisitos:

El número de accionistas no puede ser menor de dos y como máximo tendrá 20

accionistas.

Se impone el derecho de adquisición preferente por los socios, salvo que el

estatuto disponga lo contrario.

Se constituye por los fundadores al momento de otorgarse la escritura pública

que contiene el pacto social y el estatuto, en cuyo caso suscriben íntegramente

las acciones.

El Capital Social está representado por acciones nominativas y se conforma con

los aportes (en bienes y/o en efectivo) de los socios, quienes no responden

personalmente por las deudas sociales.

0

50

100

150

200

250

300

350

02

Ene1

2

29

Feb

12

27

Ab

r12

26

Jun

12

23

Ago

12

22

Oct

12

19

Dic

12

20

Feb

13

22

Ab

r13

20

Jun

13

20

Ago

13

21

Oct

13

23

Dic

13

25

Feb

14

25

Ab

r14

25

Jun

14

25

Ago

14

22

Oct

14

19

Dic

14

20

Feb

15

21

Ab

r15

22

Jun

15

20

Ago

15

21

Oct

15

22

Dic

15

24

Feb

16

25

Ab

r16

23

Jun

16

23

Ago

16

24

Oct

16

23

Dic

16

27

Feb

17

PB

S

Spread - EMBIG Perú (PBS)


Elaboración de la minuta, de la escritura pública, registro de sociedades en

SUNAT, registro de contribuyente en SUNAT, obligaciones tributarias.

Permisos necesarios, según corresponda:

De DIGESA: para registro sanitario de alimentos, juguetes y útiles de escritorio,

empresas comercializadoras de residuos sólido.

Dirección de Salud – DISA

Contratación de personal: planilla, seguros, etc.

Del Sector 2.1.2.

2.1.2.1. Mercado Internacional

Durante los últimos años, la industria del mueble en el mundo se ha visto

fuertemente influida por la inestabilidad del entorno económico. Los muebles, al

no ser artículos de primera necesidad, son una categoría de consumo que se ve

directamente afectada. Países que históricamente han sido los más importantes

productores de muebles en el mundo, como en el caso de Italia, han enfrentado

duras crisis económicas que han afectado significativamente al sector.

Sin embargo, de acuerdo a los resultados de los estudios económicos realizado

por CSIL (Center for Industrial Studies) en relación a la industria del mueble en el

mundo, la demanda mundial de muebles se ha duplicado en los últimos 10 años,

dando cuenta de un crecimiento sostenido de dicha demanda.

El consumo de muebles mundial alcanzó los US $ 455 mil millones en 2014, con

un aumento de alrededor de US $ 17 mil millones con respecto al 2013. Tasa

esperada de crecimiento del consumo de muebles para el 2015 es del + 2,8% en

términos reales. El cálculo se basa en el procesamiento CSIL de datos de

fuentes oficiales, tanto nacionales como internacionales, que cubren los 70

países más importantes.

Para el año 2016 el crecimiento de la demanda de muebles a nivel mundial está

previsto en el + 2,8% en términos reales, también.

Un resumen de las previsiones de consumo de muebles en los 70 países

(agrupados por región geográfica) es el siguiente:


Ilustración 4: Grafico, Fuente CSIL / Elaboración CSIL.

Los principales importadores de muebles son Estados Unidos, Alemania,

Francia, Reino Unido y Canadá. En los últimos cinco años, el aumento de las

importaciones de muebles en los EE.UU. (Pasaron de US $ 19 mil millones a

cerca de US $ 32 mil millones) fueron el principal motor del crecimiento en el

comercio internacional de los muebles.

De acuerdo con la Inteligencia del Mercado de EE.UU. publicado por el Mincetur,

el estado de California es el principal importador de muebles de madera, ya que

concentra el 28% del total nacional. Si bien la variedad de muebles y sus usos es

amplia, las tendencias muestras dos medios de compra con marcadas

diferencias.

Ilustración 5: Grafico, Fuente CSIL / Elaboración CSIL

Los mayores países exportadores de muebles son China, seguido a distancia

por Alemania, Italia, Polonia y la sorpresa de Vietnam en el selecto grupo.

En 2014, por primera ocasión en muchos años, las exportaciones de muebles

desde China se estancaron. El exportador de muebles de más rápido

crecimiento (a partir de un rango bajo) es Vietnam.


Ilustración 6: Grafico, Fuente CSIL / Elaboración CSIL.

En el Perú las principales empresas exportadoras son:

Ilustración 7: Tabla SUNAT, Fuente SUNAT / Elaboración SUNAT.

2.1.2.2. Mercado del Consumidor

El mercado de muebles de Melamina sigue un comportamiento que guarda cierta

correlación con el crecimiento económico y su incidencia en el desarrollo de

proyectos inmobiliarios. Según expertos de la industria, en el 2016, la venta de

muebles de Melamina creció a tasas más elevadas que el crecimiento

económico del país debido a la reactivación del sector construcción, en especial

el del subsector residencial y al mayor gasto privado.

Las categorías que mostraron los mayores crecimientos fueron “los demás

muebles”, que incluye mesas de centro, auxiliares (coffe tables) y laterales

(mesas de noche), seguido por los muebles de dormitorio y para la cocina, según

diversas fuentes relacionadas al mercado de muebles de Melamina, se estima

que la demanda seguirá en aumento por los próximos años debido a las

expectativas de crecimiento del PBI per cápita y del sector inmobiliario.


El 55% de los limeños eligen productos de Melamina. Según estudios realizados

por el Instituto de Educación Superior Tecnológico Privado de la Construcción

Capeco. El especialista en proyectos y estudios económicos del CITE madera

del Instituto Tecnológico de la Producción, Gustavo Delgado, indicó que el

mercado de productos maderables, sean nacionales o importados, se mantiene

en crecimiento debido a la importancia que le da el sector inmobiliario.

Señaló que el boom inmobiliario existente en Lima debe ser aprovechado al

máximo por las 3,500 empresas de carpintería registradas a nivel nacional.

2.1.2.3. Mercado de Proveedores

La Melamina es una fina y delgada película que cubre los tableros de

aglomerado. Es un compuesto orgánico muy versátil que también se usa en la

fabricación de otros productos como vajillas, asientos de inodoro o baldosas. La

Melamina destaca por su calidad y por su resistencia, lo que la hace un

excelente material para dar un perfecto acabado a tus proyectos con tableros de

aglomerado.

A continuación, podrás conocer cuáles son las herramientas básicas para

trabajar la melanina.

Talador atornillador. El taladro atornillador es la herramienta básica por

excelencia en bricolaje. El importante ahorro de tiempo y esfuerzo a la hora de

atornillar y desatornillar hará de él tu mejor aliado.

Ilustración 8: Fuente DEXTER.

Brocas. Las brocas son los accesorios indispensables para el taladro. Existen

brocas para madera, las que acaban en tres puntas y también hay brocas

llamadas palas cuya cabeza plana permiten taladrar grosores más amplios.


Ilustración 9: Fuente Dillpro.

Escuadra. La escuadra es una herramienta usada en carpintería para marcar y

medir. También ayuda a comprobar que tus tableros quedan a 90º o a escuadra.

Ilustración 10: Fuente Stanley.

Canteadora Industrial. La Canteadora es un cortador resistente que se utiliza

en combinación con cabezales industriales u otras aplicaciones que requieren

una Canteadora rápida y preciso para realizar trabajos pesados.

Ilustración 11: Fuente GRIGGIO.

Melamina. Descubre la más amplia variedad de diseños y texturas para todos

tus proyectos con Melamina, tableros de fibras de maderas (MDF) o de

partículas (MDP), recubiertos por una o dos caras con películas decorativas de

exclusivos diseños y con protección antimicrobiana, que disminuye en un 99,9%

la presencia de bacterias y moho.


Ilustración 12: Fuente NOVOPAN.

MDP. Tablero de gran homogeneidad, resistencia, estabilidad dimensional y

densidad en la superficie, lo que asegura un acabado superior al ser pintado,

enchapado y recubierto con laminados de alta presión, folios, o en su

presentación Melamina MDP.

Ilustración 13: Fuente NOVOPAN.

Cortadora de Mesa Robland.

Ilustración 14: Fuente Robland.

Empresas proveedoras de Melamina:

Castor

Novopan

Madplac

Masisa


Carpicentro

Martin

Ventajas de la Melanina:

Sustentabilidad: el acabado de los muebles de Melamina los hace su principal

atractivo. Ello y su bajo costo harán que los clientes nunca falten.

Diversidad de mercado: La Melamina es un material de características

bondadosas. Se acopla a diseños industriales y domésticos.

Calidad: Su aspecto y durabilidad te asegurarán un producto atractivo para

clientes.

Costos: La inversión en el negocio de los muebles de Melamina es mínima. Su

bajo precio garantiza la posibilidad de comenzar en pequeño y expandirte.

Desventajas de este Negocio:

Aunque es un negocio rentable, no te sugerimos correr el riesgo de invertir en él

si sabes muy poco de carpintería. Las láminas de Melamina deben ser

adquiridas y manipuladas con cuidado.

Aunque cuenta con un acabado hermoso, es un material delicado. Debes ser

meticuloso con la fabricación de los muebles, de lo contrario podrías desperdiciar

tu materia prima.

Competitividad: Asegúrate de la calidad de tus muebles, debido a que pueden

ser adquiridos en muchos comercios.

2.1.2.4. Mercado Competidor

Nuestros competidores directos son todas las empresas que se dedican a la

venta de muebles de dormitorios hechos a base melanina, ya que tienen más

experiencia en el mercado y son la competencia más fuerte que tenemos, pero

nosotros como empresa nueva, lo que buscamos es lanzar nuevos productos

netamente de acorde a las necesidades de nuestros clientes. Crearemos

muebles de melanina con acabados de primera calidad, y diferenciados de las

otras marcas.

Principales competidores venta de muebles a base de la melamina:

Sodimac Perú

Maestro home center

Promart home center

ikasa

Micro empresas en el parque industrial.


Ilustración 15: Fuente DECORCASAS.

2.1.2.5. Mercado Distribuidor

Nuestro canal de distribución directa, será la creación de un punto de venta

propio, orientando a un segmento de mercado evitando la competencia directa

con los grandes empresas ya posesionadas en el mercado. Además los canales

de distribución con que se utilizaran, serán:

Punto de Venta: El punto de venta será un canal de distribución, a través del

cual se llegará directamente a nuestros segmentos de clientes junto a la atención

de personal de venta capacitado para entregar un servicio de primera calidad.

Dicho punto de venta será un Showroom y estará en una ubicación estratégica

dentro del sector de mayor demanda de muebles de Villa el salvador, ya que

existe mayor volumen de mercado objetivo posesionado.

Sitio web de la empresa: La empresa creara con un sitio web donde se

mostrara los productos que queremos ofrecer, junto a información de estos

(características, beneficios asociados, precios, entre otros).

El sitio web contará con información relevante de la empresa y la tienda (punto

de venta) con el objetivo de que las visitas al sitio web se traduzcan en visitas al

punto de venta.

Redes sociales: También se dispondrá de catálogos online, a los clientes ya

fidelizados.


A través de este canal también se dará a conocer de promociones y nuevos

productos que la empresa comercializara.

En este canal en especial, nos basaremos en generar una base de datos de

clientes, la que posteriormente se podrá utilizar para desarrollar e incorporar

nuevos productos.

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto

Ley Nº 27446: Ley del Sistema Nacional de Evaluación de Impacto Ambiental

Ley N° 29763: Ley forestal y de fauna silvestre / Reglamento de la ley general de

aduanas y de impuestos.

Ley Nº 28015: Ley De Promoción Y Formalización De La Micro Y Pequeña

Empresa.

Análisis del Micro Entorno 2.2.

Competidores Actuales: Nivel de competitividad. 2.2.1.

Tabla 12: Nivel de Competitividad / Elaboración Propia.

Aspectos por Analizar Análisis

Puntuació

n

(0 ó 1)

Conclusión

(Alto, medio

o Bajo)

SODIMAC PERU

SA RUC:

20389230724

Actividad económica

Es una cadena de

comercios de

la construcción, ferretería y

mejoramiento del hogar.

1 Alto

Tiempo en el mercado 19 años 1 Alto

Número de trabajadores 5846 1 Alto

Estrategia de publicidad

Redes sociales, páginas

web tiendas, revistas,

periódicos, paneles

publicitarios, radio y

televisión.

1 Alto

Principales clientes Publico general. 1 Alto

Nivel de competitividad Alto


HOME CENTERS

PERUANOS SA

(PROMART)

RUC: 20536557858

Actividad económica Es una cadena de tiendas

de mejoramiento del hogar 1 Alto








televisión.

1 Alto

Principales clientes Público en general 1 Alto


MAESTRO PERU

SA

RUC: 20112273922


Se dedica a la

comercialización de

artículos ferreteros y

productos para el

mejoramiento del hogar

1 Alto








televisión.

1 Alto

Principales clientes Público en general. 1 Alto


R. DOY

INDUSTRIAL SAC

(IKASA)

RUC: 20472687531


Es una empresa dedicada a

la fabricación de muebles

para el hogar

1 Alto



Estrategia de publicidad Redes sociales, pagina

web, revistas, periódicos. 1 Alto

Principales clientes Público en general. 1 Alto



RECOMENDACIONES: Captar a los clientes que se inclinan en comprar muebles de

Melamina en esas cadenas de tiendas.

Fuerza Negociadora de los Clientes. 2.2.2.

Tabla 13: Fuerza Negociadora de los Cliente / Elaboración Propia.

Aspectos por

Analizar Análisis

Puntuación

(0 ó 1)

Conclusió

n

(Alto,

medio ó

Bajo)

Familias que

permanecen en la

Categoría A, B y

C

Número de clientes

o tamaño de

mercado

Es de un tamaño

medio, está

representado por

padres de niños

menores de los 15

años de edad ubicados

en Lima.

1 medio

Costos de cambio

del cliente

Tendría un costo alto y

gran problema ya que

los muebles son

personalizados de

acuerdo a las

características de los

clientes.

1 Alto

Amenaza del cliente

de integrarse hacia

atrás

No es una amenaza

dado que no solo se

da servicio a un solo

cliente, sino que la

cartera de clientes es

diversa.

0 Bajo

Rentabilidad de

clientes

Usualmente las

compras de nuestros 0 Bajo


clientes son para

amoblar sus

habitaciones no sería

reventa.

Disponibilidad de

sustitutos

Muebles similares

hechas de 100%

Madera.

1 medio

NIVEL DE FUERZA NEGOCIADORA DE LOS CLIENTES Medio

RECOMENDACIONES: Entregar una excelente presentación del producto y un riguroso

control de calidad del producto.

Fuerza Negociadora de los Proveedores. 2.2.3.

Tabla 14: Fuerza Negociadora de los Proveedores / Elaboración Propia.

Aspectos por

Analizar Análisis

Puntuació

n

(0 ó 1)

Conclusión

(Alto o

Bajo)

Fuerza

Negociadora de

los Proveedores

Número de

proveedores

importantes

Proveedor de

Melamina, Carpicentro

SAC.

1 Alto

Proveedor de herrajes,

Importadora Lucy

E.I.R.L.

Proveedor de

Melamina,

Representaciones

Martin SAC.

Proveedores de

artículos de limpieza

de Melamina y

pinturas, Matizados

Arteaga.

Proveedor de vidrios

aluminios, Mevelglass


SAC.

Disponibilidad de

sustitutos

Variedad de

proveedores de

Melamina.

1 Alto

Variedad de

proveedores de

herrajes.

Variedad de

proveedores de

artículos de limpieza y

pintura.

Variedad de

proveedores de vidrios

y aluminios.

Amenaza de

integración de

proveedores hacia

adelante

Los proveedores de

materia prima son:

Representaciones

Martin, Carpiforma,

Importadora Lucy,

Mevelglass y

Matizados Arteaga. No

tienen la intención de

integrarse dado que

las ganancias nos

superan sus

expectativas.

1 Alto

Contribución de los

proveedores a la

calidad

Los productos que

nuestros proveedores

nos abastecen,

cuentan con

certificados de calidad

y seguridad.

0 Bajo

NIVEL DE FUERZA NEGOCIADORA DE LOS PROVEEDORES Alto

RECOMENDACIONES: Cumplir los pagos en las fechas pactadas mantener un buen

feedback constante y efectivo con los proveedores y una buena relación con ellos.


Amenaza de Productos Sustitutos. 2.2.4.

Tabla 15: Amenaza de Productos Sustitutos / Elaboración Propia.

Aspectos por

Analizar Análisis

Puntuació

n

(0 ó 1)

Conclusión

(Alto o

Bajo)

Amenaza de

Productos

Sustitutos

Disponibilidad de

sustitutos al alcance

del cliente

Muebles hechos en

Madera. 1 Alto

Costos de cambio

de clientes

Nos es muy relevante,

ya que se ofrecerá los

mismos servicios que

los otros proveedores.

0 Bajo

Precio de productos

sustitutos

Mucho mayor que

nuestro producto, se

reduce porcentajes

mínimos por compras

por volumen, no

afectando nuestro

precio.

0 Bajo

Grado que satisface

la misma calidad

Cumplen y satisfacen

las mismas

necesidades

específicas, solo varia

en los términos de

precio.

0 Bajo

Innovación del

producto sustituto

con referente al

propio

El crecimiento

inmobiliario y las

nuevas tecnologías de

tableros de

melamínicos, hacen

que cada vez más

familias hacen que se

inclinen en la compra

de muebles en

1 Alto


Melamina y no en

Madera.

NIVEL DE AMENAZA DE PRODUCTOS SUSTITUTOS Bajo

RECOMENDACIONES: Innovar y mejorar constantemente los productos y el servicio.

Cumplir con normas internacionales de calidad.

Competidores Potenciales Barreras de Entrada. 2.2.5.

Tabla 16: Competidores Potenciales Barreras de Entrada / Elaboración Propia.

Aspectos por

Analizar Análisis

Puntuació

n

(0 ó 1)

Conclusión

(Alto o

Bajo)

Competidores

Potenciales

Barreras de

Entrada

Diferenciación del

producto diferido

No existe alto grado de

diferenciación. 1 Alto

Acceso a los

canales de

distribución

Conseguir el canal de

distribución adecuado

conseguir más

estrategias

competitivas.

1 Alto

Costos de cambios

por clientes

El costo de cambio no

es significativo, pero

puede elevarse por

términos de cercanía.

0 Bajo

Requerimientos de

capital para inicio

de actividades

Requerir al banco un

préstamo para capital

de trabajo, para poder

empezar con el

proyecto.

0 Bajo

Experiencia en el

sector

Conocimiento teórico

técnico del negocio de

muebles en Melamina.

0 Bajo

NIVEL DE COMPETIDORES POTENCIALES BARRERAS DE ENTRADA Bajo


RECOMENDACIONES: Estar atentos a las entradas de nuevos competidores y nuevas

tecnologías en procesos productivos.

Capítulo III: Plan Estratégico 3.

Visión y Misión de la Empresa 3.1.

Visión

“Liderar el mercado nacional en la fabricación y comercialización de muebles de

Melamina para niños y adolescentes a través de un equipo altamente capacitado

enfatizando y promoviendo nuestros diseños novedosos”.

Misión

“Fabricamos y comercializamos muebles de Melamina para niños y adolescentes de

excelente calidad y comodidad; apoyándonos en las capacidades de nuestro personal

competente y comprometido, garantizando durabilidad, innovación y entregas a tiempo

con responsabilidad obteniendo la satisfacción de todos nuestros clientes”.


Análisis FODA 3.2.

Tabla 17: FODA / Elaboración Propia.

F.O.D.A.

Oportunidades

O1: Mayor uso de la Melamina.

O2: Espacios reducidos en los hogares.

O3: Preferencia por lo exclusivo y novedoso.

O4: Crecimiento del sector inmobiliario.

Amenazas

A1: Informalidad del sector.

A2: Productos importados a menor precio.

A3: Empresas ubicadas en tiendas por

departamento.

A4: Productos sustitutos bien posicionados

(muebles de madera).

Fortalezas

F1: Profesionales calificados.

F2: Servicio Post-Venta.

F3: Modelos con diseño diferenciado.

F4: Proceso productivo de calidad.

F1, O1: Aprovechar la coyuntura para la

promoción de los productos.

F2, O3: Exclusivo servicio de post-venta y

asesoramiento.

F3, O2: Diseños de muebles multipropósito.

F4, O4: Aprovechar el crecimiento para

optimizar los tiempos en el proceso.

F1, A1: Crear diferenciación realizando todos los

procesos de manera formal.

F2, A2: Incluir en los precios finales el servicio de

asesoramiento y post-venta.

F3, A3: Diseños exclusivos a los habituales que

se obtienen en todas las tiendas.

F4, A4: Resaltar la calidad del insumo principal.

Debilidades

D1: Empresa nueva, no conocida.

D2: Poca publicidad en los medios de

D1, O3: Promocionar la innovadora idea con

productos exclusivos.

D2, O1: Promocionar en redes sociales el

D1, A1: Evitar la negociación con proveedores

informales.

D2, A3: Enfatizar en la exclusividad en cuanto a


comunicación.

D3: Personal operario poco

capacitados.

D4: Poca capacidad de financiamiento

para el inicio de operaciones.

uso de la Melamina en todos los productos.

D3, O4: Crear alianzas con inmobiliarias para

capacitar a nuestro personal de nivel

operario.

D4, O2: Realizar propuestas innovadoras en

cuanto a los modelos multipropósito.

la publicidad en redes sociales.

D3, A2: Capacitar al personal operario para

ofrecer un producto de alta calidad que

contrarreste los precios de la competencia.

D4, A4: Promocionar el insumo principal y sus

ventajas frente a los productos sustitutos.


Objetivos 3.3.

Objetivos Generales

Lograr eficiencia en la fabricación y distribución de muebles para niños

garantizando la calidad y tiempo de entrega de todos los productos.

Objetivos Específicos

Garantizar que todas las materias primas e insumos utilizados en la fabricación,

cumplan con nuestros estándares de calidad para la obtención de un excelente

producto terminado.

Reducir los costos de producción y distribución sin sacrificar la calidad de los

productos y generar mayor rentabilidad.

Optimizar los tiempos en producción que ser más eficientes.

Controlar de manera constante los procesos administrativos y operativos de la

organización.

Realizar una evaluación aleatoria con los clientes a fin de determinar sugerencias

de mejora y poder medir la satisfacción del cliente.

Mantener a nuestros clientes debidamente informados acerca de promociones y/o

beneficios que puedan obtener con los productos ofrecidos.

Posicionarse en el mercado nacional para la compra de muebles en base de

Melamina para niños.

Crear constantemente diseños novedosos para la fabricación de nuevas líneas de

producción.

Capítulo IV: Estudio de Mercado 4.

Investigación de Mercado 4.1.

Criterios de Segmentación 4.1.1.

Segmentación Geográfica

El proyecto considera en la ciudad de Lima Metropolitana para realizar la inducción

del producto dirigido a 5 distritos donde iniciaremos el negocio.

Tabla 18: Segmentación Geográfica, Fuente APEIM / Fuente Propia.

Distrito Población Hogares


Miraflores 76,783 20,752

San Isidro 50,360 13,611

San Borja 108,009 29,192

Surco 341,963 92,422

La Molina 174,351 47,122

Total 751,466 203,099

Segmentación Demográfica:

Tabla 19: Segmentación Demográfica, Fuente APEIM / Elaboración Propia.

Genero Masculino / Femenino

Edad Entre 25 a 55 años de edad.

Ocupación

Padres de familia que pertenezcan al Nivel socioeconómico A – B,

que deciden la compra de los muebles sus hijos que tengan entre 0

a 15 años de edad.

Segmentación

Psicográfica

En el presente proyecto consideramos a las personas que deciden la

compra de los muebles y que buscan una comodidad para sus hijos

con el fin de tener un estilo vida tranquila considerando a los

Modernos y Sofisticados.

Segmentación

Nivel

Socioeconómico

Padres de familia con poder adquisitivo medio-alto, quienes disfrutan

de la comodidad de su hogar priorizando los espacios para sus hijos.

Personas de perfil moderno en busca de diseños novedosos y poco

convencionales para los ambientes de sus hogares.

Marco Muestral 4.1.2.

Calculo del tamaño de la muestra:

𝒏 = 𝒁∞

𝟐 × 𝒑 × 𝒒

𝒊𝟐

Población desconocida (infinita)

Resultado = 385, Dónde:


N = Total de la población

Zα= 1.96 al cuadrado (si la seguridad es del 95%)

p = proporción esperada (0.50)

q = 1 – p (en este caso 1-0.50 = 0.50)

e = Máximo Error Permisible (en nuestra investigación use un 5%)

Tabla 20: Marco Muestral, Fuente INEI / Elaboración Propia.

Distrito Hogares Factor

NSE

Factor Edad

(25-55)

Mercado Potencial

en Hogares % de Cuota

Cuota

Distribuida

Miraflores 20752 79,80% 35,979% 5958 9,61% 37

San

Isidro 13611 79,80% 33,279% 3615 5,83% 22

San Borja 29192 79,80% 37,911% 8831 14,24% 55

Surco 92422 79,80% 38,823% 28633 46,16% 178

La Molina 47122 79,80% 39,861% 14989 24,17% 93

203099

62026 100,00% 385

Criterio de Segmentación: Hombres y Mujeres padres de familia entre 25 y 55

años, deciden la compra de los muebles de los niños del hogar, que tengan hijos

de 0 a 15 años, que pertenezcan a los NSE A y B.

Entrevistas a Profundidad 4.1.3.

A continuación se presentará las 2 entrevistas realizadas a los expertos que se

encuentran dentro del rubro de Muebles de Melamina ubicados en el Parque

Industrial de Villa El Salvador.

Entrevista a profundidad 1: Fabricación y Comercialización de Muebles de

Melamina

DATOS DEL 1er ENTREVISTADO

Nombre : Ayde Vargas Martínez

Empresa : Diseño Interior

Cargo : Gerente General

Experiencia : 20 años


Estimada Sra. Ayde Vargas Martínez, el propósito de esta entrevista es recaudar

información precisa acerca de fabricación y comercialización de muebles de

Melamina.

Somos una empresa dedicada a la fabricación, comercialización y diseño de

muebles de Melamina para familias dentro del sector socioeconómico A y B con

hijos de 0 a 15 años de edad que vivan en los distritos perteneciente al Sector 7 de

Lima Metropolitana como: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina; por

ello contaremos con un Showroom; y 9 productos a escoger (Escritorio, Cama y

Roperos).

¿Qué insumos crees usted que son los más importantes para la fabricación

de un mueble de Melamina?

Los insumos más importantes son:

Tableros melamínicos y/o MDF decorativo

Tapa cantos de PVC de 0.5 mm y 3 mm de espesor

Tornillos dentados

¿Usted importa los insumos para la fabricación de muebles?

No, se compran en ferreterías y/o centros especializados en artículos para la

muebles de Melamina y carpintería en general.

¿Qué tecnología se requiere para la fabricación de muebles de Melamina?

Para la fabricación se necesitan Softwares llamados: Optiplanig y Autocad 2015

para las CNC (Router).

¿Qué tipos de equipos y máquinas industriales se necesitan para la

fabricación de muebles de Melamina?, ¿Dónde las comprarían?

Se necesita:

Seccionadora horizontal industrial

Escuadradora industrial

CNC (Router)

Enchapadora industrial

Estas máquinas se compran a pedido, como:

Grupo Benaute S.A.C. (Importador de maquinaria Italiana)

Representaciones Martin S.A.C. (Importador de maquinaria alemana

¿Qué se debe tener en cuenta para que los equipos y maquinas trabajen al

100% en la producción de muebles de Melamina?

Se debe de tener en cuenta los mantenimientos respectivos en las fechas

establecidas.


Capacitar al personal en el uso de todas las maquinarias para evitar que dañen los

equipos ya que todos estos equipos industriales son automatizados.

Un control permanente de la producción ya que un operario y un auxiliar en la

maquina seccionadora por lo menos debe de cortar 100 planchas de Melamina

diariamente, con horario de trabajo de 9 horas.

La seguridad sobre todo, el uso de implementos de seguridad en el área de

trabajo, ya que un accidente atrasaría la producción y así se ocasionan las

perdidas y atrasos en los plazos establecidos a los clientes.

¿Cada cuánto tiempo es necesario realizar el mantenimiento a los equipos o

máquinas industriales?

El mantenimiento se hace cada 3 meses y se toma por lo menos 3 días de

mantenimiento.

¿Qué tipo de recomendación nos brindaría para conservar en óptimas

condiciones los equipos y máquinas industriales para la producción?

Haciendo mantenimiento respectivo se prolonga la vida útil de la máquina y

siempre con el personal capacitado del proveedor que nos vendió la maquinaria,

capacitar al personal en el uso de los equipos con el personal autorizado de la

marca, también es imprescindible la calibración de las mismas diariamente para

que las maquinarias trabajen a un buen ritmo sin detenerse en las jornadas

laborales y así maximizar la productividad de la empresa.

¿Qué tipo de personal se requiere para la producción muebles de Melamina?,

y ¿Cuántos?

El personal utilizado en la producción de los muebles de Melamina, debe de tener

experiencia en el rubro de Melamina o carpintería en general, tiene que manejar a

la perfección las herramientas manuales de carpintería.

El personal a utilizar en la producción de los muebles de Melamina son:

1 Operador de seccionadora.

1 Auxiliar de seccionadora.

1 Operador de enchapadora.

1 Auxiliar de enchapadora.

1 Operador de CNC (Router)

2 Auxiliares de planta.

4 Maestros melamineros.

4 Ayudantes de maestros melamineros.


¿Cuál es el porcentaje de la merma en la industria de producción de muebles

de muebles de Melamina?

La merma por tablero de Melamina es de un 5% a 7%, merma que se cuenta

incluida pasada de disco (sierra circular) y despuntes (refilada de tableros).

En el tema de enchapado la merma es de 17% en los tapa cantos de PVC.

RECOMENDACIONES DE LOS ESPECIALISTAS

¿Qué opinión tiene respecto a nuestro producto?

La entrevistada nos comenta, que la propuesta de negocio es interesante dado a

que se van a implementar con las maquinarias necesarias para la producción de

los muebles de Melamina y que al entrar al rubro de la Melamina es más limpio de

trabajar que lo que era trabajar con la madera al 100%. Otro punto a favor que nos

comenta la entrevistada, es el diseño que se brindara estará incluida en el precio

del producto, tener también el personal de diseño para dar asesoría a nuestros

clientes.

Nos menciona que tener una movilidad propia es de suma importancia en el

crecimiento de la empresa, para reducir costos.

¿Los procesos que se realizan para la producción de muebles están

alineados al cuidado del medio ambiente?

Los procesos en la elaboración de los muebles de Melamina son amigables con el

medio ambiente, ya que solo se hacen cortes, enchapados y armados. Los

muebles de Melamina no se pintan, está hecho de partículas de madera y se hace

con todas las certificaciones de calidad y de medio ambiente.

La entrevistada nos dice que las emisiones de gases en el medio ambiente son

casi nulas.

Como la Melamina es un derivado de la madera, las empresas que fabrican los

tableros melamínicos talan los árboles y reforestan los bosques para tener una

sostenibilidad del medio ambiente.

¿Qué nos sugiere para el mejoramiento de nuestro proyecto?

Nos sugiere ir cambiando constantemente los modelos y diseños. Agregar mayor

tecnología en los productos, diferenciarse de la competencia, tener un buen

ambiente laboral.

Otra sugerencia de la entrevistada es de la capacitación constante al personal de

producción; Sin olvidar la parte humana que es la motivación de los trabajadores.

DATOS DEL 2do ENTREVISTADO

Nombres : Cinthya Julissa Tribeño Arana


Empresa : Muebles y Diseños VALE

Cargo : Jefe de Ventas y Diseños

Estimada Sra. Cinthya Julissa Tribeño Arana, el propósito de esta entrevista es

recaudar información precisa acerca de fabricación y comercialización de muebles

de Melamina.

Somos una empresa dedicada a la fabricación, comercialización y diseño muebles

de Melamina para familias dentro del sector socioeconómico A y B con hijos de 0 a

15 años de edad que vivan en los distritos perteneciente al Sector 7 de Lima

Metropolitana como: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina; por ello

contaremos con un Showroom de 9 productos (Escritorio, Cama y Roperos).

¿Qué tecnología se requiere para el diseño y comercialización de muebles de

Melamina?

Para el diseño se necesitan Softwares llamados: Autocad 2015, SketchUp 2016 y

3-D Max.

Para la comercialización se necesitan las redes sociales, páginas Web, publicidad

en revistas, entre otros.

¿Qué tipo de personal se necesita para desarrollar el diseño de cada

productos?, y ¿Cuántos?

Se necesita un diseñador de interiores, por lo menos 2 diseñadores por showroom.

¿Qué tipo de personal se necesita para la comercialización de cada

producto?

Se necesita un personal de ventas en el showroom, una persona que haga las

ventas por redes sociales así como también otra persona que haga las ventas

externas.

RECOMENDACIONES DE LOS ESPECIALISTAS

¿Qué opinión tiene respecto a nuestros productos?

La entrevistada considera que nuestros productos serán innovadores siempre y

cuando trabajemos de la mano con los diseñadores, eso será un plus al negocio,

nos comenta que en el mercado los productos de Melamina son altamente

resistentes a rayaduras, golpes y resistentes a abrasivos y que debemos de poner

énfasis en el tema de calidades en los productos a desarrollar.

¿Los procesos que se realizan para la producción de muebles están

alineados al cuidado del medio ambiente?

La entrevistada nos acota, que los productos de Melamina solo se cortan, cantean

y arman. Y que no necesita de transformaciones extra, dado que ya viene casi


terminado, solo se modifica en tamaño, más no el acabado del tablero y piezas

cortadas.

¿Qué nos sugiere para el mejoramiento de nuestro proyecto?

La entrevistada nos dice que el personal de ventas siempre llegue al cliente con

propuestas nuevas a comparación de la competencia. Ofrecer al cliente diseños y

productos innovadores.

Poner énfasis en los servicios de postventa, ya que un cliente satisfecho nos trae

10 clientes más.

Focus Group 4.1.4.

Moderador: Gabriela Del Villar

Fecha: Lunes 18 de Septiembre, 2017

Lugar: Oficinas Expeditors Perú SAC

Se realizó el Focus Group a un conjunto de 8 padres de familia decisores sobre la

compra de muebles para dormitorio de sus hijos. El rango de edad fue desde 25-

40 años y la mayoría cuenta con más de dos niños en el hogar.

De manera general todos comentaron acerca de lo importante que es el

conocimiento en cuanto al manejo e instalación de la Melamina ya que en la

experiencia que han tenido con mueblería de este material no ha sido buena por el

desconocimiento de las personas que los asesoraron. Adicionalmente enfatizaron

en la practicidad que pueden brindar los muebles ya que comentaron que los

espacios disponibles para el dormitorio de sus hijos no son muy grandes, en su

mayoría.

Objetivos:

Conocer las opiniones de nuestro público objetivo en cuanto al uso de la Melamina

para el dormitorio de sus hijos. Brindar detalles sobre la propuesta de valor

agregado mediante un servicio personalizado.

Conclusiones:

Todos comentaron que la idea les parecía novedosa.

En cuanto a los precios dieron un monto aproximado pero se aclaró que éste

dependía del modelo y requerimientos específicos.

Todos comentaron que la Melamina es un material más amigable a las

necesidades de los niños frente a la madera.


El conocimiento en el material es un factor fundamental para la toma de decisión

sobre la compra.

Enfatizan en la practicidad de los productos.

Indicaron que un servicio adicional podría ser el asesoramiento del diseño del

dormitorio completo y la recomendación de muebles adicionales.

Les pareció bastante bueno que estén incluidos los servicios de transporte e

instalación en los precios de los muebles.

El servicio de post venta les pareció un valor agregado.

Indicaron que les gustaría recibir novedades sobre promociones y/o lanzamiento

de nuevos modelos vía correo electrónico.

Los diseños novedosos son considerados un valor agregado.

Fotografías – Focus Group Mela Kid’s

Septiembre 2017

Ilustración 16: Fotografía de Focus Group / Fuente Propia.


Ilustración 17: Fotografía de Focus Group / Fuente Propia.

Link de Acceso – Focus Group Mela Kid’s: https://youtu.be/kYthzalhs90

Encuestas 4.1.5.

Buenos días, somos estudiantes de las carreras de Administración de Empresas,

Ingeniería Industrial y Negocios Internacionales de la Universidad San Ignacio de

Loyola, agradecemos de antemano el apoyo prestado al llenar la siguiente

encuesta, la cual está orientada a determinar la viabilidad de nuestro proyecto

basado venta de muebles de melanina para niños con diseños exclusivos.

1. ¿Tiene Ud. Hijos de 0 a 15 años?

Si

No

2. ¿Cuántos hijos tiene?

1 Hijo

2 Hijos

3 Hijos

4 Hijos

5 Hijos

3. ¿Es Ud. El que decide la compra de los muebles de los niños en el hogar?

Si

No

4. ¿En qué distrito vive?

San Isidro

https://youtu.be/kYthzalhs90


Miraflores

Surco

San Borja

La Molina

Otros

5. Por favor indique su edad

25 a 35 años

36 a 45 años

46 a 55 años

56 años a más

6. Marque usted el ingreso familiar que le corresponde

S/. 5000.00 a S/. 6500.00

S/. 6501.00 a S/. 7500.00

S/. 7501.00 a S/. 8500.00

S/. 8501.00 a S/. 9500.00

S/. 9501.00 a más

7. ¿Ha comprado usted muebles de Melamina?

Si

No

8. ¿En qué lugar compró Ud. los muebles de Melamina?

Maestro Home Center

Sodimac

Promart

Plaza Hogar

Feria de muebles

Parque Industrial V.E.S.



9. Somos una empresa dedicada a la fabricación, comercialización y diseño

muebles de Melamina para familias dentro del sector socioeconómico A y

B con hijos de 0 a 15 años de edad que vivan en los distritos

perteneciente al Sector 7 de Lima Metropolitana como: Miraflores, San

Isidro, San Borja, Surco y La Molina; por ello contaremos con un

Showroom de 9 productos (Escritorio, Cama y Roperos). Compraría Ud.

alguno de nuestros productos mencionados:

Definitivamente sí

Sí

Tal Vez

No

Definitivamente no

10. Indique su Producto de Preferencia

Camas de 1 1/2 Plaza

Ropero de 2 Metros Lineales

Escritorio Lineal

11. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por una cama de 1 1/2 plaza con diseño

novedoso?

S/.1,50000 – S/.2,000.00

S/.2,001.00 – S/.2,500.00

S/.2,501.00 – S/.3,000.00

S/.3,001.00 – S/.3,500.00

S/.3,501.00 a más


12. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por un ropero de 2 metros lineales con

diseño novedoso?

S/.2,000.00 – S/.2,500.00

S/.2,501.00 – S/.3,000.00

S/.3,001.00 – S/.3,500.00

S/.3,501.00 – S/.4,000.00

S/.4,001.00 a más

13. ¿Cuánto está dispuesto a pagar por un escritorio lineal con diseño

novedoso?

S/.1,000.00 – S/.1,500.00

S/.1,501.00 – S/.1,200.00

S/.2,001.00 – S/.2,500.00

S/.2,501.00 – S/.3,000.00

S/.3,001.00 a más

CONTINUANDO CON LAS PREGUNTAS:

14. ¿Cada cuánto tiempo compraría usted una cama para sus hijos?

2 a 4 años

4 a 6 años

6 a 8 años

Más de 8 años

15. ¿Cada cuánto tiempo compraría usted un ropero para sus hijos?

2 a 4 años

4 a 6 años

6 a 8 años

Más de 8 años

16. ¿Cada cuánto tiempo compraría usted un escritorio para sus hijos?

2 a 4 años

4 a 6 años

6 a 8 años

Más de 8 años

17. ¿Qué es lo que más valora al momento de realizar una compra de

muebles?

Diseño

Calidad


Tiempo de entrega

Paleta de colores

Otros:…………………………………..

18. ¿Conoce Ud. el parque industrial de Villa el Salvador?

Sí

No

19. ¿Mediante qué medios le gustaría conocer modelos y/o diseños de

muebles de Melamina para niños?

Facebook

Instagram

Página Web

Correo Electrónico

Revistas

20. ¿Qué tipo de experiencia a nivel de servicio ha tenido al realizar la

compra de muebles para sus hijos?

Totalmente satisfecho

Satisfecho

Ni satisfecho ni insatisfecho

Insatisfecho

Totalmente Insatisfecho

21. ¿Qué medios pago considera al momento de adquirir muebles para su(s)

hijo(s)?

Efectivo

Tarjeta de débito

Tarjeta de crédito

22. ¿Valora Ud. el servicio post venta cuando adquiere muebles para su(s)

hijo(s)? ¿Qué tipo de servicio esperaría?

Promociones

Garantía de seguridad

Mantenimiento

Motivación

23. ¿Conoce Ud. alguna empresa que ofrezca muebles de Melamina para

niños y adolescentes? Por favor señalar.

Comentarios: ………………………………………......


24. ¿Qué tipo de diseño preferiría al momento de escoger muebles para su(s)

hijo(s)?

Flores

Animalitos

Paisajes

Dibujos animados

Otro:…………………………………..

RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS:

Conclusión: Del total de encuestados oscilan que el 96% tiene hijos y el 4% de los

encuestados no tienen hijos, los cuales quedaron excluidos del estudio por no estar

contemplados dentro del público objetivo.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 36% tiene 1 hijo, el 45% tiene 2

hijos, el 15% tiene 3 hijos, el 3% tiene 4 hijos y el 1% tiene 5 hijos, en donde el mayor

porcentaje de padres de familia tienen 1 y 2 hijos.


Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 88% de los padres de familia

deciden la compra de los muebles y el 12% no deciden la compra, en donde podemos ver

que lo padres tiene la mayor decisión de compra.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 6% vive en San Isidro, el 10%

vive en Miraflores, el 46% vive en Surco, el 14% vive en San Borja, 24% vive en La

Molina.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 36% oscilan entre la edad de 25

a 35 años, el 44% oscilan entre la edad de 36 a 45 años, el 16% oscilan entre la edad de

46 a 55 años, el 3% oscilan entre la edad de 56 a más años, en donde de 25 a 45 años

serias las personas con mayor porcentaje de compra.


Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 33% tienen un ingreso de S/.

5000 a S/. 6500, el 37% tienen un ingreso de S/. 6501 a S/. 7500, el 23% tienen un

ingreso de S/. 7501 a S/. 8500, el 4% tienen un ingreso de S/. 8501 a S/. 9500 y el 3%

tienen un ingreso de S/. 9501 a más.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 96% si compro muebles de

melanina y el 4% no compro muebles de melanina, de esta manera vemos que nuestro

producto tiene acogida en el mercado.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 19% compro muebles de

melanina en Maestro, el 24% compro muebles de melanina en Sodimac, el 9% compro

muebles de melanina en Promart, el 3% compro muebles de melanina en Plaza Hogar, el

10% compro muebles de melanina en Feria de Muebles y el 35% compro muebles de

melanina en Parque Industrial V.E.S.


Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 34% definitivamente si compraría

nuestros muebles, el 38% si compraría nuestros muebles, el 27% tal vez compraría

nuestros muebles, el 0% no compraría nuestros muebles, de esta manera nuestros

muebles si tendrán acogida en el mercado.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 35% prefiere comprar Camas, el

42% prefiere comprar roperos y el 22% prefiere comprar escritorios.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 15% está dispuesto a pagar

entre S/. 1500 a S/.2000 por cama, el 41% está dispuesto a pagar entre S/. 2001 a

S/.2500 por cama, el 25% está dispuesto a pagar entre S/. 2501 a S/.3000 por cama, el

15% está dispuesto a pagar entre S/.3001 a S/.3500 por cama el 4% está dispuesto a

pagar entre S/. 3501 a más.



entre S/. 2000 a S/.2500 por ropero, el 38% está dispuesto a pagar entre S/. 2501 a

S/.3000 por ropero, el 22% está dispuesto a pagar entre S/.3001 a S/.3500 por ropero, el

11% está dispuesto a pagar entre S/.3501 a S/.4000 por ropero y el 2% está dispuesto a

pagar entre S/.4001 a más.


entre S/. 1000 a S/.1500 por escritorio, el 39% está dispuesto a pagar entre S/.1501 a

S/.2000 por escritorio, el 27% está dispuesto a pagar entre S/. 2001 a S/.2500 por

escritorio, el 14% está dispuesto a pagar entre S/.2501 a S/.3000 por escritorio y el 1%

está dispuesto a pagar entre S/. 3001 a más.


Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 75% compra una cama en un

periodo de 2 a 4 años, el 17% compra una cama en un periodo de 4 a 6 años, el 6%

compra una cama en un periodo de 6 a 8 años, el 1% compra una cama en un periodo de

8 años en adelante.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 21% compraría un ropero en un

periodo de 2 a 4 años, el 61% compraría un ropero en un periodo de 4 a 6 años, el 10%

compraría un ropero en un periodo de 6 a 8 años, el 7% compraría un ropero en un

periodo de 8 años en adelante.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 81% compraría un escritorio en

un periodo de 2 a 4 años, el 15% compraría un escritorio en un periodo de 4 a 6 años, el

1% compraría un escritorio en un periodo de 6 a 8 años, el 2% compraría un escritorio en

un periodo de 8 años en adelante.


Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 33% valora el diseño, el 30%

valora la calidad, el 11% valora el tiempo de entrega, el 17% valora la paleta de colores y

el 9% valora los otros detalles.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 56% conoce el parque Industrial

de Villa el Salvador y el 44% no conoce el parque Industrial de Villa el Salvador.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 31% le gustaría recibir modelos y

diseños vía Facebook, el 28% le gustaría recibir modelos y diseños vía Instagram, el 16%

le gustaría recibir modelos y diseños vía página web, el 12% le gustaría recibir modelos y

diseños vía correo el 13% le gustaría recibir modelos y diseños vía revistas.


Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 18% ha tenido una experiencia

totalmente satisfecha en la compra de muebles, el 47% ha tenido una experiencia

satisfecha en la compra de muebles, el 28% ha tenido una experiencia ni satisfecha ni

insatisfecha en la compra de muebles, el 6% ha tenido una experiencia insatisfecha en la

compra de muebles y el 1% ha tenido una experiencia totalmente insatisfecha en la

compra de muebles.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 24% realizan el pago en efectivo

en la compra de muebles, el 64% realizan el pago con tarjeta de débito en la compra de

muebles y el 12% realizan el pago con tarjeta de crédito en la compra de muebles.


Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 28% espera el servicio de

promociones, el 24% espera el servicio de garantía de seguridad, el 29% espera el

servicio de mantenimiento y el 19% espera el servicio de motivación.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 10% conoce que en Promart

también venden muebles, el 15% conoce que en Saga también venden muebles, el 15%

conoce que en Ripley también venden muebles, el 10% conoce que en Maestro también

venden muebles, el 20% conoce que en Sodimac también venden muebles y el 30%

conoce que en parque industrial V.E.S. también venden muebles.

Conclusión: Del total de encuestados se aprecia que el 9% prefiere el diseño de flores, el

32% prefiere el diseño de animalitos, el 10% prefiere el diseño de paisajes, el 27%

prefiere el diseño de dibujos animados y el 23% prefiere otros el diseños.

Demanda y Oferta 4.2.

Estimación de Mercado Potencial 4.2.1.

Para nuestro proyecto hemos considerando los siguientes criterios de

segmentación, los distritos de San Isidro, Miraflores, Surco, San Borja y La Molina.


A continuación mostramos nuestro mercado:

Tabla 21: Marco Muestral, Fuente APEIM / Elaboración Propia.

Distrito 2018 2019 2020 2021 2022

Miraflores 6.946 6.840 6.731 6.619 6.503

San Isidro 4.316 4.232 4.145 4.057 3.968

San Borja 10.420 10.419 10.418 10.416 10.414

Surco 34.379 34.870 35.357 35.843 36.327

La Molina 18.061 18.523 18.991 19.465 19.947

Mercado Potencial en

Hogares 74.122 74.885 75.642 76.400 77.159

Estimación de Mercado Disponible 4.2.2.

Para hallar el mercado disponible se consideraron las preguntas N° 1, 3 y 4 de las

cuales se obtuvo lo siguiente:

Tabla 22: Preguntas para Estimación de Mercado Disponible, Fuente Propia /

Elaboración Propia.

1. ¿Tiene Ud. Hijos de 0 a 15 años? % Personas

SI 95,80% 369

NO 4,20% 16

TOTAL 100,00% 385

2. ¿Es Ud. El que decide la compra de

los muebles de los niños en el hogar? % Personas

SI 88,37% 326

NO 11,63% 43

TOTAL 100,00% 369

3. ¿Ha comprado usted muebles de

Melamina? % Personas


SI 85,80% 280

NO 14,20% 46

TOTAL 100,00% 326

Factor Mercado Disponible 72.639%

Tabla 23: Número de Hogares, Fuente Propia / Elaboración Propia.

MERCADO DISPONIBLE (NUMERO DE HOGARES)

Distritos de Lima

Seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022

Miraflores 5.045 4.969 4.889 4.808 4.724

San Isidro 3.135 3.074 3.011 2.947 2.882

San Borja 7.569 7.568 7.567 7.566 7.564

Surco 24.972 25.329 25.683 26.036 26.388

La Molina 13.119 13.455 13.795 14.139 14.489

TOTAL 53.841 54.395 54.945 55.496 56.047

Estimación de Mercado Efectivo 4.2.3.

Para hallar el mercado efectivo se consideró la pregunta N° 9, N°10 y N°11 del

cual se obtuvo lo siguiente:

Tabla 24: Número de Hogares, Mercado Efectivo / Elaboración Propia.

MERCADO EFECTIVO (NUMERO DE HOGARES)

Distritos de Lima

Seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022

Miraflores 3.885 3.826 3.765 3.702 3.637

San Isidro 2.414 2.367 2.318 2.269 2.219

San Borja 5.828 5.828 5.827 5.825 5.824

Surco 19.228 19.503 19.775 20.047 20.318


La Molina 10.102 10.360 10.622 10.887 11.156

Total 41.456 41.883 42.306 42.730 43.155

Tabla 25: Factor de Disposición de Compra, Fuente Propia / Elaboración

Propia.

Somos una empresa dedicada a la fabricación, comercialización y diseño muebles de

Melamina para familias dentro del sector socioeconómico A y B con hijos de 0 a 15 años

de edad que vivan en los distritos perteneciente al Sector 7 de Lima Metropolitana como:

Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina; por ello contaremos con un

Showroom de 9 productos (Escritorio, Cama y Roperos). Compraría Ud. alguno de

nuestros productos mencionados:

Personas % Peso Ponderado

DEFINITIVAMENTE SI 108 38,70% 100,00% 38,7%

SI 90 32,13% 75,00% 24,1%

TAL VEZ 79 28,40% 50,00% 14,2%

NO 1 0,51% 0,00% 0,0%

DEFINITIVAMENTE NO 1 0,26% 0,00% 0,0%

TOTAL 280 100,00%

77,0%

Factor Disposición de Compra 77,0%

Tabla 26: Pregunta de Preferencia, Fuente Propia / Elaboración Propia.

Indique su Producto de

Preferencia

Camas de 1 1/2 Plaza 35,40%

Ropero de 2 Metros Lineales 42,40%

Escritorio Lineal 22,20%


Tabla 27: Pregunta para determinar el Mercado Efectivo (Camas), Fuente

Propia / Elaboración Propia.

¿Cuánto está dispuesto a pagar por

una cama de 1 1/2 plaza con diseño

novedoso?

Respuesta %

De S/.1500 a

S/.2000 15,4%

De S/.2001 a

S/.2500 41,0%

De S/.2501 a

S/.3000 24,6%

De S/.3001 a

S/.3500 15,0%

De S/.3501 a más 4,0%

Total general 100,0%

Factor Precio

Camas 84,6%

Tabla 28: Pregunta para determinar el Mercado Efectivo (Roperos), Fuente


¿Cuánto está dispuesto a pagar por un

ropero de 2 metros lineales con diseño

novedoso?

Respuesta %

DE S/.2000 a S/.2500 27,10%

DE S/.2501 a S/.3000 38,30%

DE S/.3001 a S/.3500 21,90%

DE S/.3501 a S/.4000 10,70%

DE S/.4001 a más 2,00%



Factor precio

roperos 72,9%

Tabla 29: Pregunta para determinar el Mercado Efectivo (Escritorios), Fuente


¿Cuánto está dispuesto a pagar por un

escritorio lineal con diseño novedoso?

Respuesta %

De S/.1000 a S/.1500 18,9%

De S/.1501 a S/.2000 39,1%

De S/.2001 a S/.2500 26,8%

De S/.2501 a S/.3000 14,2%

De S/.3001 a más. 1,0%


Factor Precio Escritorio

Lineal 81,1%

Tabla 30: Total de Hogares, Mercado Efectivo (Camas), Fuente Propia /


MERCADO EFECTIVO (CAMAS)

Distritos de Lima

Seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022

Miraflores 1.163 1.146 1.127 1.109 1.089

San Isidro 723 709 694 680 665

San Borja 1.745 1.745 1.745 1.745 1.744

Surco 5.758 5.841 5.922 6.004 6.085

La Molina 3.025 3.103 3.181 3.260 3.341


Total Hogares 12.416 12.543 12.670 12.797 12.924

Tabla 31: Total de Hogares, Mercado Efectivo (Roperos), Fuente Propia /


MERCADO EFECTIVO (ROPEROS)

Distritos de Lima

Seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022

Miraflores 1.201 1.183 1.164 1.144 1.124

San Isidro 746 732 717 701 686

San Borja 1.801 1.801 1.801 1.801 1.800

Surco 5.943 6.028 6.112 6.196 6.280

La Molina 3.122 3.202 3.283 3.365 3.448

Total Hogares 12.814 12.946 13.077 13.208 13.339

Tabla 32: Total de Hogares, Mercado Efectivo (Escritorios), Fuente Propia /


MERCADO EFECTIVO (ESCRITORIOS)

Distritos de Lima

Seleccionados 2018 2019 2020 2021 2022

Miraflores 699 689 678 666 655

San Isidro 435 426 417 409 400

San Borja 1.049 1.049 1.049 1.049 1.049

Surco 3.462 3.511 3.560 3.609 3.658

La Molina 1.819 1.865 1.912 1.960 2.009

Total Hogares 7.464 7.541 7.617 7.693 7.770


Tabla 33: Total Mercado Efectivo en Hogares, Fuente Propia / Elaboración

Propia.

Resumen Mercado Efectivo 2018 2019 2020 2021 2022

MERCADO EFECTIVO (CAMAS) 12.416 12.543 12.670 12.797 12.924

MERCADO EFECTIVO (ROPEROS) 12.814 12.946 13.077 13.208 13.339

MERCADO EFECTIVO (ESCRITORIOS) 7.464 7.541 7.617 7.693 7.770

TOTAL MERCADO EFECTIVO EN

HOGARES 32.693 33.030 33.364 33.698 34.033

Estimación de Mercado Objetivo 4.2.4.

Utilizaremos la metodología de Pareto para establecer la tasa del mercado objetivo

del primer año. Pareto establece que el 80% de los ingresos provienen de un

primer 20%. Metodología de (4:1).Por ende de ese 20% captaremos el 25% para

ser conservadores.

Tasa de mercado objetivo 2018(25%*20%) = 10%

Esta tasa crecería geométricamente a la tasa de crecimiento del sector y de la

población.

Tabla 34: Tasa de Crecimiento Promedio, Fuente Propia / Elaboración Propia.

Esta tasa crecería geométricamente a la

tasa de crecimiento del sector y de la

población

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Total Población en Hogares 203.099 205.078 207.081 209.066 211.052 213.040

Tasas de Crecimiento 0,975% 0,976% 0,958% 0,950% 0,942%

Tasa de Crecimiento Promedio 0,960%

Tabla 35: Crecimiento del Sector Mueble 2017

Crecimiento del Sector Mueble

2017 1,80%


Tabla 36: Crecimiento Total, Fuente Propia / Elaboración Propia.

Crecimiento Total 2,760%

Crecimiento del Mercado Objetivo 30% del Crecimiento

Total 0,828%


Tabla 37: Tasas de Mercado Objetivo, Fuente Propia / Elaboración Propia.

2018 2019 2020 2021 2022

Tasas de Mercado

Objetivo 10.00% 10.83% 11.66% 12.48% 13.31%

Tabla 38: Mercado Objetivo Total en Hogares, Fuente Propia / Elaboración Propia.

MERCADO

OBJETIVO 2018 2019 2020 2021 2022

CAMAS 1,242 1,358 1,477 1,598 1,721

ROPEROS 1,281 1,402 1,524 1,649 1,776

ESCRITORIOS 746 817 888 960 1,034

Total en Hogares 3,269 3,577 3,889 4,207 4,531

Frecuencia de Compra 4.2.5.

Tabla 39: Frecuencia de Compra (Camas), Fuente Propia / Elaboración Propia.

¿Cada cuánto tiempo compraría usted una cama para sus hijos?

Promedio de Compra en

Años

Veces

Anuales

Promedio

Anual

DE 2 a 4 AÑOS 75,1% 3 0,33 0,25

DE 4 a 6 AÑOS 17,2% 5 0,20 0,03

DE 6 a 8 AÑOS 6,4% 7 0,14 0,01

MÁS DE 8 AÑOS 1,3% 8 0,13 0,00

Total 100%

0,30

Tabla 40: Frecuencia de Compra (Roperos), Fuente Propia / Elaboración Propia.

¿Cada cuánto tiempo compraría usted un ropero para sus hijos?


Años

Veces

Anuales

Promedio

Anual


DE 2 a 4 AÑOS 21,1% 3 0,33 0,07

DE 4 a 6 AÑOS 61,4% 5 0,20 0,12

DE 6 a 8 AÑOS 10,2% 7 0,14 0,01

MÁS DE 8 AÑOS 7,3% 8 0,13 0,01

Total 100,0%

0,22

Tabla 41: Frecuencia de Compra (Escritorios), Fuente Propia / Elaboración Propia.

¿Cada cuánto tiempo compraría usted un escritorio para sus hijos?


Años

Veces

Anuales

Promedio

Anual

DE 2 a 4 AÑOS 81,1% 3 0,33 0,27

DE 4 a 6 AÑOS 15,4% 5 0,20 0,03

DE 6 a 8 AÑOS 1,2% 7 0,14 0,00

MÁS DE 8 AÑOS 2,3% 8 0,13 0,00

Total 100,0%

0,31

Cuantificación Anual de la Demanda 4.2.6.

Tabla 42: Programa de Ventas en Unidades, Fuente Propia / Elaboración Propia.

PRODUCTOS PROGRAMA DE VENTAS EN UNIDADES

2018 2019 2020 2021 2022

CAMA 367 401 436 472 508

ROPERO 278 304 331 358 385

ESCRITORIO 228 250 271 294 316

Total 873 955 1,038 1,123 1,210

Estacionalidad 4.2.7.

Tabla 43: Estacionalidad / Elaboración Propia.

Por el origen de nuestro proyecto no se tendrá estacionalidad


En el primer trimestre del primer año castigaremos el 30% debido a que

recién el negocio está empezando y es incierto, también castigaremos el

15% en el segundo trimestre debido a que la marca aun no es fuerte, a partir

del tercer trimestre se asume el negocio está estable y en el cuarto

trimestre se venderá el resto para llegar al 100%, a partir del segundo año el

comportamiento es normal.

Estacionalidad 2019 -

2022 Estacionalidad 2018

Enero 8,333% 5,833%

Febrero 8,333% 5,833%

Marzo 8,333% 5,833%

Abril 8,333% 7,083%

Mayo 8,333% 7,083%

Junio 8,333% 7,083%

Julio 8,333% 8,333%

Agosto 8,333% 8,333%

Septiembre 8,333% 8,333%

Octubre 8,333% 8,333%

Noviembre 8,333% 8,333%

Diciembre 8,333% 8,333%

100,000% 88,750%

Programa de Ventas en Unidades y Valorizado 4.2.8.

Tabla 44: Programa de Ventas en Unidades Valorizado, Fuente Propia / Elaboración

Propia.

Producto Valor Venta IGV 18% Precio de Venta

CAMA S/. 1,864.41 S/. 335.59 S/. 2,200.00

ROPERO S/. 2,161.02 S/. 388.98 S/. 2,550.00


ESCRITORIO S/. 1,355.93 S/. 244.07 S/. 1,600.00

Tabla 45: Resumen Ingresos de Tiendas por Departamento, Fuente Propia /


Resumen

Ingresos Tiendas

por Departamento

2018 2019 2020 2021 2022

CAMA S/. 607,042.07 S/. 748,253.18 S/. 813,618.76 S/. 880,154.60 S/. 947,863.37

ROPERO S/. 532,881.23 S/. 656,840.92 S/. 714,220.96 S/. 772,628.27 S/. 832,065.23

ESCRITORIO S/. 274,599.25 S/. 338,476.97 S/. 368,045.50 S/. 398,143.40 S/. 428,771.88

Valor Venta Total S/.

1,414,522.54

S/.

1,743,571.07

S/.

1,895,885.22 S/.2,050,926.27 S/.2,208,700.47

IGV S/. 254,614.06 S/. 313,842.79 S/. 341,259.34 S/. 369,166.73 S/. 397,566.08

Ingresos S/.

1,669,136.60

S/.

2,057,413.86

S/.

2,237,144.56 S/.2,420,093.00 S/.2,606,266.56


Mezcla de Marketing 4.3.

Producto 4.3.1.

Teniendo en cuenta que un gran porcentaje de personas se siente atraído por obtener variedad de muebles de Melamina

dentro de sus hogares acorde a sus necesidades y teniendo como beneficios el ahorro de espacio y decoración en sus

respectivos ambientes. También hay que tener en cuenta el crecimiento de la demanda de departamentos en Lima

Metropolitana, nosotros MELA KID’s ofreceremos un portafolio con un contenido de 9 productos que cubran las expectativas

de nuestro público objetivo.

Contaremos con un portafolio de 3 productos:


1. Escritorios

Tabla 46: Descripción de Escritorios, Fuente Propia / Elaboración Propia.

ESCRITORIOS Características Materiales Medidas

Escritorios

Resistente a las rayaduras.

Resistente a la humedad.

Fácil de limpiar.

Las superficies tienen una buena

resistencia al contacto con objetos

calientes.

Cajonerías en ambos extremos.

Pata de refuerzo en el esquinero.

Pasa cables en el tablero.

Puntas boleadas de radio de 5 cm

Amarres en la parte posterior para

estabilidad del escritorio.

Jaladores en acero de 304.

Melamina pelikanode 18 mm

de espesor.

Colores: varios.

MDF decorativo de 3 mm de

espesor.

Deslizadores de 6 mm de

espesor para evitar rayaduras

en el piso y evitar desgaste del

producto.

Correderas telescópicas de 16”

marca blum.

Canto grueso de PVC marca

rehaus

Espesor de 18

mm.

Ancho 1.50 mt.

Largo 1.50 mt.

Alto 0.75 mt.

Fondo de

escritorio 0.55 mt.


2. Camas

Tabla 47: Descripción de Camas, Fuente Propia / Elaboración Propia.

CAMAS Características Materiales Medidas

Cama Unipersonal con Cajones



Fácil de limpiar.

Las superficies tienen una buena

resistencia al contacto con objetos

calientes.

6 Cajones

Amarres en la parte interna para

estabilidad de la cama.

Plancha entera de Melamina como

somier.

Puntas boleadas en cabecera y

piecera con radio de 5cm.

18 mm de espesor.

Colores: varios.

MDF decorativo de

3 mm de espesor.

Correderas

telescópicas de 16”

marca blum.

Canto grueso de

PVC marca

rehaus.

Jaladores de tina o

embutidos de

aluminio.

Garruchas

industriales con

freno

Espesor de

18 mm.

Ancho 1.12

mt.

Largo 2.0

mt.

Alto de

cabecera

0.80 mt.


3. Roperos

Tabla 48: Descripción de Roperos, Fuente Propia / Elaboración Propia.

ROPEROS Características Materiales Medidas


Ropero con Puertas

Corredizas



Fácil de limpiar.

Las superficies tienen una

buena resistencia al

contacto con objetos

calientes.

8 Cajones internos.

4 zapateras

Repisas internas.

Tubo colgador.

Puertas superiores

levadizas.

Puertas principales

corredizas.

Melamina pelikanode 18 mm de

espesor.

Colores: varios.

MDF decorativo de 3 mm de

espesor.

Deslizadores de 6 mm de

espesor para evitar rayaduras en

el piso y evitar desgaste del

producto.

Correderas telescópicas de 18”

marca blum.

Canto grueso de PVC marca

rehaus .

Canto delgado de 0.5 mm

Tubo colgador de aluminio

corrugado.

Canoplas o bridas.

Sistema D52 ducasse.

Pistones hidráulicos marca blum

Tornillos dentados marca aster

Jaladores de aluminio.

Espesor

de 18 mm.

Ancho 2.0

mt.

Alto 0.75

mt.

Fondo de

0.6 mt.

Ilustración 19: Descripción de Roperos / Elaboración Propia.


Precio 4.3.2.

Tabla 49: Ventas por Productos, Fuente Propia / Elaboración Propia.

Producto Valor Venta IGV 18% Precio de Venta

CAMA S/. 1,864.41 S/. 335.59 S/. 2,200.00

ROPERO S/. 2,161.02 S/. 388.98 S/. 2,550.00

ESCRITORIO S/. 1,355.93 S/. 244.07 S/. 1,600.00

Tabla 50: Programa de Ventas, Fuente Propia / Elaboración Propia.

Resumen Ingresos Tiendas por

Departamento 2018 2019 2020 2021 2022

CAMA S/. 607,042.07 S/. 748,253.18 S/. 813,618.76 S/. 880,154.60 S/. 947,863.37

ROPERO S/. 532,881.23 S/. 656,840.92 S/. 714,220.96 S/. 772,628.27 S/. 832,065.23


Valor Ventas Total S/.

1,414,522.54 S/. 1,743,571.07 S/. 1,895,885.22 S/.2,050,926.27 S/.2,208,700.47

IGV S/. 254,614.06 S/. 313,842.79 S/. 341,259.34 S/. 369,166.73 S/. 397,566.08

Ingresos S/. S/. 2,057,413.86 S/. 2,237,144.56 S/.2,420,093.00 S/.2,606,266.56


1,669,136.60


Plaza 4.3.3.

Nuestro público objetivo se encuentra ubicado en Miraflores, San Isidro, Surco,

San Borja y La Molina perteneciente al NSE A y B, quienes no visitan de manera

frecuente el parque industrial de Villa El Salvador, donde se encuentra ubicada

nuestra fábrica, es por ello que decidimos contar con una tienda ubicada en

Chacarilla – Santiago de Surco, la misma que será diseñada con ambientes

acogedores para los niños mientras los padres visitan las instalaciones y realizan

las consultas al personal de ventas y/o diseñador.

Ilustración 20: Fuente Be.

Nuestra fábrica se encuentra en el parque industrial de Villa el Salvador, en donde

se fabricaran todos los productos para posteriormente ser llevados a nuestra

tienda con transporte propio (programa de implementación) y a los hogares de los

clientes que realicen la compra, de esta manera el cliente no tendrá la necesidad

de preocuparse por el traslado e instalación de los muebles.


Ilustración 21: Fotografía de Taller / Fuente Propia

Llegaremos a nuestros clientes a través de los siguientes canales de distribución:

Ilustración 22: Canales de Distribución / Elaboración Propia.

Instalación de los muebles en el domicilio del cliente otorgando un servicio post por

el mismo personal de nuestra empresa, garantizando un trabajo de calidad.


Ilustración 23: Fotografía de Taller / Fuente Propia.

Promoción 4.3.4.

Estrategias de Lanzamiento

1. Publicidad vía Facebook.

Duración: 06 meses.

Costo: Usd 500.00 mensuales.

2. Publicidad vía Instagram (fotografías, videos).

Duración: 06 meses.

Costo: Usd 400.00 mensuales.

3. Alianzas Estratégicas con Inmobiliarias.

Duración: 06 meses

Costo: S/. 6,000.00 por cada contrato (incluye la producción de los muebles

que se requieran).

4. Inauguración de Showroom – Chacarilla.

Duración: 01 semana.

Costo: S/. 32,000.00 Producción de muebles para exhibición (01 por cada

portafolio), alquiler del local, personal, detalles del evento.

5. Sesión fotográfica.

Duración: 01 semana.


Costo: S/. 3,000.00 Producción y realización de fotografías profesionales,

elaboración de un álbum indicando el detalle del producto.

6. Adquisición de Software para la demostración de los diseños.

Duración: Indefinido.

Costo: S/. 13,000.00 anuales Incluye 4 usuarios y actualizaciones del

programa.

7. Envío de Correos Electrónicos según base de datos.

Duración: Indefinida

Costo: Sin costo por creación de cuenta de correo para la empresa.

Estrategias de Promoción

1. Venta Showroom Chacarilla

Venta a nuestros consumidores directos mediante nuestra tienda, la misma que

será diseñada con ambientes acogedores para los niños.

Costo: S/. 10,000.00 mensuales.

2. Plataforma Web

Crearemos un espacio web para dar a conocer no sólo nuestros productos

novedosos sino también información acerca de nuestra empresa. En esta

plataforma todos nuestros clientes podrán conocer las promociones del mes, los

diseños de las nuevas colecciones y las tendencias de diseños que se

considerarán de acuerdo a las edades de sus hijos. Adicionalmente crearemos un

acceso para realizar consultas con nuestros expertos y de esta forma puedan

conocer algún detalle adicional de nuestros productos.

Costo: S/. 500.00.

3. Publicidad vía Facebook

Mediante nuestra página de Facebook informaremos acerca de nuestros eventos,

nuevos lanzamientos y trabajos terminados para dar a conocer nuestra propuesta

de valor agregado.

Sin costo posterior a los 06 meses (Estrategia de Lanzamiento).

4. Publicidad vía Instagram

Mediante nuestro usuario de Instagram enseñaremos a nuestros clientes los

diseños creados en nuestro software para que puedan realizar sus consultas y/o

requerimientos.

Sin costo posterior a los 06 meses (Estrategia de Lanzamiento).


Capítulo V: Estudio Legal Organizacional 5.

Estudio Legal 5.1.

Forma Societaria 5.1.1.

Actividades

Se analizaron minuciosamente todas las formas societarias posibles para

establecerla a nuestro proyecto y sus respectivos objetivos, la elegida ha sido

Sociedad Anónima Cerrada que cumple con la denominación de GRUPO TABLE

PERU S.A.C. Esta forma societaria cumple con lo siguiente:

Tabla 51: Forma Societaria, Fuente: Pro Inversión / Elaboración Propia.

Características De 2 a 20 accionistas.

Denominación La denominación es seguida de las palabras “Sociedad

Anónima Cerrada”, o de las siglas “S.A.C.”

Órganos Junta General de Accionistas, Directorio (opcional) y

Gerencia.

Capital Social Aportes en moneda nacional y/o extranjera y en

contribuciones tecnológicas intangibles.

Duración Determinado o Indeterminado.

Transferencia La transferencia de acciones debe ser anotada en el Libro de

Matrícula de Acciones de la Sociedad

Estaremos regidos por el marco legal peruano obedeciendo así todas las normas y

leyes que contengan la norma nacional. Los 5 accionistas de la empresa GRUPO

TABLEPERU S.A.C aportarán la misma cantidad de dinero tanto en moneda

nacional como en bienes tangibles e intangibles.

Valorización

Tabla 52: Valorización de la Constitución Societaria / Elaboración Propia.

Actividad S/.

Búsqueda en RRPP – 4.00


SUNARP

Reserva de Nombre en

SUNARP 18.00

Elevar Minuta a RRPP 250.00

Elevar escritura pública en

RRPP 100.00

Obtención de Nro. RUC 90.00

Legislación de libros contables 193.00

Costo Total 655.00

Registro de Marcas y patentes 5.1.2.

Actividades

GRUPO TABLEPERU es una empresa nueva en el mercado por lo tanto debemos

considerar las siguientes actividades a fin de poder empezar las operaciones con

todo lo requerido por la ley:

Patentar el diseño

Registrar la Marca “Mela Kids”

El proceso para el registro de la marca debe realizarse en INDECOPI,

exactamente en la Dirección de Signos Distintivos. EL objetivo de esta parte del

proceso es evitar la copia y/o adulteración de la marca, nombre, colores, etc.

Sobre los detalles del registro requerido.

Las marcas se clasifican por clases (de acuerdo al Arreglo de Niza relativo a la

clasificación internacional de productos y servicios para el registro de marcas. Se

trata de una clasificación de los productos y servicios para el registro de las

marcas de fábrica, conforme a un nomenclátor internacional sonde se describe en

términos muy generales la naturaleza de los productos o servicios contenidos en

cada una de las clases.

Una vez que se determinó el diseño, se procede a realizar el proceso de registro

de marca. Dicho trámite se debe realizar de manera presencial solicitando una

vigencia de 10 años, los formularios son presentados por triplicado. Realizar esta

parte del proceso es muy importante ya que el registro garantiza el uso exclusivo

durante el tiempo solicitado (10 años), y éste puede ser renovado por 10 años


adicionales, los mismos que pueden ser otorgados automáticamente por concepto

de renovación.

Los productos y servicios a los que se aplica una marca estarán en categorías de

la misma manera en todos los países donde se haya adoptado la clasificación. La

clasificación International de muebles se encuentran detalladas en la clase 20.

Se debe realizar previamente una búsqueda en los archivos de INDECOPI para

realizar una validación de empresas que no hayan registrado una marca con el

mismo nombre, sigo o distintivo (logo) ya que en esos caso la solicitud sería

rechazada. La búsqueda está permitida posterior al pago por el servicio. Para el

registro del logo y el tema comercial se deberá tener en cuenta los siguientes

requisitos:

1. Presentar tres copias del formato de solicitud correspondiente (uno servirá de

cargo). Se debe considerar los datos de identificación de la persona que

solicita la información.

2. En caso de realizar el trámite con un representante, se deberá indicar todos los

datos de identificación incluyendo domicilio y adjuntar los poderes

correspondientes.

3. Detallar el signo que se requiere registrar. Si éste cuenta con elementos

gráficos (logo), se deberá adjuntar su reproducción (tres copias de 5 cm x 5 cm

e incluyendo los colores).

4. Indicar detalladamente los productos, servicios y/o actividades económicas que

se desea registrar, así como las clases a las que éstas pertenecen (de acuerdo

a la clasificación Niza).

5. Se debe indicar en el caso que sea una solicitud Multi-Clase, productos o

servicios se deben agrupar por clase incluyendo el número de la misma y el

orden que corresponde.

6. Si es necesario, se manifestará la prioridad que se reivindica, en esta situación

se debe adjuntar la copia de la solicitud y la prioridad que se requiere.

7. Se debe adjuntar la constancia de pago por derecho de trámite, cuyo costo es

igual al 14.86% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase

solicitada.

8. Se deberán considerar los siguientes requisitos adicionales:

Marcas colectivas y marcas de certificación.

Nombre Comercial.


Lema Comercial.

Dentro de los 30 días siguientes a la fecha de la publicación de la solitud, quien

tenga interés, podrá formular oposición, la cual deberá cumplir con los requisitos

legales que para este trámite ha establecido la ley. A solicitud de parte, la

Dirección otorgará por una sola vez, una plazo adicional de 30 días para responder

a esta oposición.

De no presentarse oposiciones, o de vencerse el plazo para responder a las

oposiciones existentes, se deberá examinar si lo solicitado a registro reúne los

requisitos establecidos por ley.

En cuanto sean completados los requisitos descritos en el párrafo anterior, se

otorgará la orden de publicación, con lo que deberá acercarse a las oficinas del

diario El Peruano (diario oficial) y solicitar la divulgación por única vez.

Valorización

Tabla 53: Valorización de Registro de Marcas y Patentes / Elaboración

Propia.

Actividad Costo (S/.)

Búsqueda de fonética y

figurativa 31.00

Solicitud de registro 601.83

Publicación en el Diario El

Peruano 169.00

Costo Total 801.83

Licencias Autorizaciones 5.1.3.

Actividades

A fin de obtener la licencia de funcionamiento, es necesario cumplir con algunos

requisitos solicitados por los municipios. Las legislaciones que lo regulan son: Ley

N°28976 – Marco de Licencia de Funcionamiento, según esta ley se deberá tener

las siguientes consideraciones:

a) Compatibilidad de uso: Evaluación que realiza la municipalidad de Villa El

Salvador y Surco a fin de verificar si el tipo de actividad económica resulta

compatible con la categorización del espacio geográfico.


b) Las municipalidades de Villa El Salvador y Surco evaluarán los siguientes

aspectos:

Zonificación y compatibilidad de uso.

Condiciones de seguridad y Defensa Civil.

Ordenanza N° 145 que regula el otorgamiento de Licencia de Funcionamiento.

Ordenanza 218-2010-MDI, que modifica el TUPA en lo correspondiente a Licencia

de Funcionamiento aprobada con Ordenanza 212-2010-MDI.

Decreto supremo 066-2007-PCM, aprueba nuevo reglamento de Inspección

Técnicas de Seguridad de Defensa Civil.

Valorización

Tabla 54: Valorización de Registro de Marcas y Patentes / Elaboración

Propia.

Actividad (S/.)

Licencia de Funcionamiento – Surco S/. 400.00

Licencia de Funcionamiento – Villa El

Salvador S/. 320.00

Compatibilidad de Uso – Surco S/. 155.00

Compatibilidad de Uso – Villa El Salvador S/. 155.00

Certificado Defensa Civil – Surco S/. 157.00

Certificado Defensa Civil – Villar El

Salvador S/. 157.00

Costo Total S/.

1,344.00

Legislación Laboral 5.1.4.

Actividades

El régimen laboral que se utilizará GRUPO TABLEPERU S.A.C. ha sido

seleccionado tomando en cuenta la cantidad de trabajadores requeridos y la

proyección de ventas realizada para los años de actividad del proyecto.

Trabajadores: 20 trabajadores en planilla y 4 trabajadores bajo la modalidad de

tercerización.


Las ventas anuales proyectadas para el primer año: S/. 785,712.22 (incluido IGV),

la empresa estará bajo la denominación de “Pequeña Empresa” de acuerdo con el

Derecho Legislativo 1086 del año 2008.

Tipos de Contrato a utilizar:

Contrato por Locación de Servicios

Servicio Contable

Servicio Área Legal

La tercerización en las áreas arriba descritas permitirá reducir los costos de

operación en cuanto a costo laboral, adicionalmente al inicio de operaciones no

serán necesarios los servicios perennes en cada caso. Adicionalmente los

proveedores ofrecen una alta calidad en el servicio que nos prestan ya que se

encuentran especializados en los ámbitos requeridos a tercerizar; esto nos

permitirá enfocarnos plenamente en la producción y comercialización de muebles

de Melamina para niños.

Contrato Indeterminado

Esta modalidad será considerada para todos los trabajadores que presten sus

servicios directamente a la empresa: los contratos pueden ser por meses, años

indefinidos. Se tomó la decisión de ofrecer a todos los empleados contrato

indeterminado con base al desempeño, cumplimiento de objetivos,

responsabilidad, compromiso y puntualidad. Todos los trabajadores ingresaran a

planilla desde el primer día laboral con la empresa, de esta manera contarán con

todos los beneficios de ley. El contrato temporal por inicio de operaciones y

actividades será celebrado entre el empleador y el trabajador según se indique en

los detalles del contrato. Su duración máxima será de 02 años.

Tabla 55: Descripción de Planilla / Elaboración Propia.

Área Puestos

Gerencia General Gerente General

Producción Jefe de Producción

Logística Jefe de Logística

Marketing y

Ventas Jefe de Marketing y Ventas

Producción Operario de Optimización


Producción Operario de Corte

Producción Auxiliar de Corte

Producción Operario de Enchape

Producción Auxiliar de Enchape

Producción Operario CNC

Producción Operario de Armado (Camas)

Producción Ayudante de Armado (Camas)

Producción Operario de Armado (Ropero)

Producción Ayudante de Armado (Ropero)

Producción Operario de Armado (Escritorio)

Producción Ayudante de Armado (Escritorio)

Logística Auxiliar de Control y Recepción de

Insumos

Logística Operario de Abastecimiento y Despacho

Marketing y

Ventas Ejecutivo de Ventas

Remuneración

Todos los trabajadores sin excepción tienen derecho a percibir una remuneración

por los servicios laborales prestados hacia la empresa, este derecho se encuentra

respaldado por la ley Artículo 24 “El trabajador tiene derecho a una remuneración

equitativa y suficiente, que procure, para él y su familia, el bienestar material y

espiritual”. La remuneración mínima vital que asciende a S/. 850.00 nuevos soles

mensuales.

Valorización

Tabla 56: Valorización de Planilla / Elaboración Propia.

Área Puestos Sueldo

(S/.)

Gerencia General Gerente General S/. 4,000

Producción Jefe de Producción S/. 2,000


Logística Jefe de Logística S/. 1,800

Marketing y

Ventas Jefe de Marketing y Ventas S/. 3,500

Producción Operario de Optimización S/. 950

Producción Operario de Corte S/. 950

Producción Auxiliar de Corte S/. 950

Producción Operario de Enchape S/. 950

Producción Auxiliar de Enchape S/. 950

Producción Operario CNC S/. 1,050

Producción Operario de Armado (Camas) S/. 950

Producción Ayudante de Armado (Camas) S/. 850

Producción Operario de Armado (Ropero) S/. 950

Producción Ayudante de Armado (Ropero) S/. 850

Producción Operario de Armado (Escritorio) S/. 950

Producción Ayudante de Armado (Escritorio) S/. 850


Insumos S/. 850

Logística Operario de Abastecimiento y Despacho S/. 950

Marketing y

Ventas Ejecutivo de Ventas S/. 1,000

Legislación Tributaria 5.1.5.

Actividades

De acuerdo a las ventas proyectadas de manera anual, la empresa se regirá bajo

el sistema tributario de régimen general, que comprende a las personas naturales

y jurídicas que generan renta de tercera categoría. Dentro de las obligaciones que

se deben cumplir podemos nombrar las siguientes:

Llevar Libros contables, superiores a las 100 UIT se deberá llevar la

contabilidad completa.


Emitir comprobantes de pago por las ventas realizadas y solicitarlos en las

compras.

Presentar la declaración de pago mensual y la declaración anual de impuesto a

la renta.

Efectuar las retenciones a sus trabajadores.

Valorización

Tabla 57: Valorización de Impuesto, Fuente SUNAT / Elaboración Propia.

Impuestos a aplicar %

Impuesto a la Renta (Régimen

General) 29.5%

Impuesto General a las Ventas

(IGV) 18.0%

Otros Aspectos Legales 5.1.6.

Actividades

Requisitos Contables – Las empresas se encuentran obligadas a llevar libros de

contabilidad como lo mencionado anteriormente, los cuales deberán estar en

castellano y expresados en moneda nacional, salgo que se trate de sociedad que

hayan descrito contratos especiales con el Estado y por tal motivo puedan llevar su

contabilidad en moneda extranjera. Los principales libros contables son los

siguientes:

Libro de Inventarios y Balances.

Libro Diario

Libro Mayor

Libro de Planillas de Remuneraciones

Libro de Actas

Libro Caja

Registro de Compras

Registro de Ventas

Todos estos documentos deben ser debidamente legalizados ante un Notario

Público, excepto las planillas, el cual se legalizará ante el Ministerio de Trabajo y

Promoción Social, pagando una tasa correspondiente en el Banco de la Nación.


Resumen del Capítulo 5.1.7.

Actividades

En el presente capítulo se ha podido revisar la forma societaria elegida para iniciar

las actividades empresariales de GRUPO TABLE PERU S.A.C, a partir de ello se

desarrollan todas las actividades de implementación y desarrollo del negocio, la

junta de accionistas ha analizado cada parte del proceso a fin de poder optimizar

los tiempos y costos de inicio de operaciones.

El análisis sobre los costos por trámites y licencias es muy importante ya que

todos los involucrados deben conocer al detalle el proceso actual y sistemático que

tendrán las actividades previas al lanzamiento de los productos.


Descripción Cantida

d

Precio sin

IGV IGV 18%

Precio

con IGV

Búsqueda en RRPP –SUNARP 1 4.00 0.00 4.00

Reserva de Nombre en SUNARP 1 18.00 0.00 18.00

Elevar Minuta a RRPP 1 250.00 45.00 295.00

Elevar escritura pública en RRPP 1 100.00 18.00 118.00

Obtención de Nro. RUC 1 90.00 0.00 90.00

Legislación de libros contables 1 193.00 0.00 193.00

Búsqueda de fonética y figurativa 1 31.00 0.00 31.00

Solicitud de registro 1 601.83 0.00 601.83

Publicación en el Diario El Peruano 1 169.00 0.00 169.00

Licencia de Funcionamiento – Surco 1 400.00 0.00 400.00


Salvador 1 320.00 0.00 320.00

Compatibilidad de Uso – Surco 1 155.00 0.00 155.00

Compatibilidad de Uso – Villa El Salvador 1 155.00 0.00 155.00

Certificado Defensa Civil – Surco 1 157.00 0.00 157.00


Salvador 1 157.00 0.00 157.00

TOTAL INVERSIÓN INTANGIBLE 15 0.00


Gerente General

Kevin Rosas

Jefe de Marketing y Ventas

Vendedores (1)

Chofer (1)

Jefe de Producción

Operarios de Producción (11)

Jefe de Logistica

Operarios de Almacén (2)

Abogado (1) Contador (1)

Estudio Organizacional 5.2.

Organigrama Funcional 5.2.1.

GRUPO TABLEPERU S.A.C. tendrá un organigrama funcional a fin de determinar de manera clara las funciones de cada

trabajador así como el área al que pertenecen.


Ilustración 24: Organigrama GRUPO TABLE PERU SAC / Elaboración Propia.


Servicios Tercerizados 5.2.2.

GRUPO TABLE PERU tercerizará las siguientes aéreas:

Servicios de Contabilidad.

Servicios de Abogado.

Descripción de Puestos de Trabajo 5.2.3.

A continuación se detallarán cada uno de los puestos de trabajo indicados en el

organigrama Ilustración:

Tabla 58: Descripción de Puesto – Gerente General / Elaboración Propia.

GERENTE GENERAL

Área: Gerencia General.

Objetivo: Administración y Dirección.

Reporta a: Junta de Accionistas.

Personal a Cargo: Gerentes de cada área.

Educación: Licenciado en Administración de Empresas – Ingeniería

Industrial

Responsabilidades:

Dirigir y controlar el correcto desarrollo y funcionamiento

de la empresa GRUPO TABLE PERU S.A.C.

Realizar negociaciones estratégicas con clientes

potenciales.

Monitorear la administración de todo el personal.

Controlar y estar al tanto sobre los gastos e ingresos

semanales de la empresa.

Monitorear las actividades de producción y gestión de

calidad.

Revisar de manera permanente las actividades

programadas en el almacén.

Comunicar a los accionistas sobre el desempeño de la

empresa.

Manejo de cuentas bancarias y pago de préstamos.

Control del presupuesto, compras, gastos, sueldos y


socios.

Planificación de planes de captación de nuevos clientes.

Implementar cambios y mejores que tengan impacto en

la empresa.

Desarrollar estrategias comerciales con el objetivo de

generar rentabilidad.


Tabla 59: Descripción de Puesto – Jefe de Producción / Elaboración Propia.

JEFE DE PRODUCCIÓN

Área: Jefe de Producción.

Objetivo: Control del proceso producto y gestión de Calidad.

Reporta a: Gerente General.

Personal a Cargo: Operarios de Producción.

Educación: Licenciado en Administración de Empresas – Ingeniería

Industrial

Responsabilidades:

Recepción de confirmación de órdenes de compra por

parte de ventas.

Solicitud formal de los insumos y materiales a necesitar

para dicho requerimiento.

Validación y control de los insumos confirmados por el

área de logística.

Control sobre el proceso productivo.

Verificación de tiempos invertidos en el proceso.

Control de Calidad de producto terminado.

Registro detallado sobre el estado del producto

terminado.

Coordinación y seguimiento de las comunicaciones y

actividades de los procesos de producción y operativos.

Optimización de procesos.

Planificación, organización y costeo de la producción.

Tabla 60: Descripción de Puesto – Jefe de Marketing / Elaboración Propia.

JEFE DE MARKETING Y VENTAS

Área: Jefe de Marketing y Ventas.

Objetivo: Cumplimiento de metas mensuales.


Personal a Cargo: Vendedores, Diseñador Gráfico, Asistente de Publicidad.


Educación: Licenciado en Administración de Empresas.

Responsabilidades:

Captación de nuevos clientes.

Conocimiento de promociones para ofrecerlas al público

en general.

Manejar los distintos portafolios así como sus

respectivos precios.

Controlar y monitorear los resultados con el equipo de

ventas.

Revisar las notificaciones de las redes sociales.

Revisar los nuevos diseños a fin de poder ofrecerlos.

Cumplir cuota de ventas.

Visita a potenciales clientes.

Ejecución de planes de captación de clientes.


Tabla 61: Descripción de Puesto – Jefe de Logística / Elaboración Propia.

JEFE DE LOGISTICA

Área: Jefe de Logística.

Objetivo: Gestionar la logística, distribución y almacenaje de

productos


Personal a Cargo: Operarios de Almacén.

Educación: Licenciado en Administración de Empresas.

Responsabilidades:

Gestión de compras de acuerdo al requerimiento del

área de ventas.

Recepción de insumos y materiales solicitados para el

inicio del proceso de producción.

Validación de contratos con proveedores, gestión de

negociaciones.

Control y recepción de insumos y materiales.

Despacho de insumos y materiales.

Recepción de producto terminado.

Gestión de despacho hacia el domicilio del cliente.

Planificación y organización del control de los productos.

Dirigir, gestionar y planificar las actividades de

transporte, almacenaje y distribución.


Tabla 62: Descripción de Puesto – Ejecutivos de Ventas / Elaboración Propia.

EJECUTIVOS DE VENTAS

Área: Marketing y Ventas.

Objetivo: Captación de Clientes.

Reporta a: Jefe de Marketing y Ventas.

Educación: Bachiller en Administración de Empresas.

Funciones:

Captación de nuevos clientes.

Revisión de tendencias y nuevos diseños.

Conocimiento sobre el listado de precios a considerar para

cada tipo de producto.

Revisión permanente de cuotas mensuales y el crecimiento de

cada mes.

Visitar clientes potenciales para ver su necesidad.

Gestionar ventas según procedimientos establecidos.

Realizar reportes de ventas y pérdidas mensuales.

Investigaciones de nuevos mercados.

Tabla 63: Descripción de puesto – Operarios de Producción / Elaboración

Propia.

OPERARIOS DE PRODUCCIÓN

Área: Gerencia de Producción.

Objetivo: Realizar el proceso de producción con éxito.

Reporta a: Jefe de Producción.

Educación: Estudios Técnicos.

Tareas:

Asegurar que los insumos requeridos estén completos antes de

iniciar el proceso de producción.

Documentar la cantidad de insumos utilizados así como el

porcentaje de merma identificado.

Validación del proceso una vez culminado.


Llenado de documentación del producto terminado validándolo

con la orden de compra colocada por ventas.

Velar por el correcto uso de la maquinaria a su cargo.

Velar por el buen uso de las instalaciones de la empresa.

Cumplir con el horario establecido por la empresa.

Informar oportunamente de las fallas que pueda presentar la

maquinaria.

Usar correctamente los equipos de protección personal.


Tabla 64: Descripción de puesto – Operarios de Almacén / Elaboración

Propia.

OPERARIOS DE ALMACEN

Área: Logística.

Objetivo: Recepción de Insumos, Inventario de materiales.

Reporta a: Jefe de Logística.

Educación: Estudios Técnicos.

Tareas:

Verificación de la orden de compra colocada por el área de

ventas.

Recepción de Insumos y Materiales a requerir.

Registro de ingreso de insumos y materiales al almacén.

Registro de la entrega de los insumos al área de producción.

Recepción del producto terminado,

Embalaje del producto terminado para el área de despacho.

Mantener los productos almacenados buenas condiciones.

Informar al Jefe sobre cualquier problema con los materiales.

Apoyar la recepción, traslado, ubicación de los insumos.

Mantener limpio el almacén para evitar deterioro de los

productos.

CHOFER

Área: Ventas

Objetivo: Realizar la entrega del producto al cliente.

Reporta a: Jefe de Ventas

Educación: Secundaria Completa, Licencia de conducir A2B

Tareas:

Transporte de la mercadería desde la fábrica hacia el

establecimiento del cliente.

Firma y entrega de las guías de remisión, facturas y boletas de

pago.

Apoyo y soporte para la descarga de la mercadería.


Descripción de Actividades de los Servicios Tercerizados 5.2.4.

GRUPO TABLE PERU tercerizará las siguientes aéreas:

Servicios de Contabilidad – Servicio de Contabilidad mensual.

Servicios de Abogado – Servicio de Asesoramiento cuando se requiera.

Servicios de Viniles – Parte final del proceso de producción.

Aspectos Laborales 5.2.5.

Forma de Contratación:

Tabla 65: Descripción de puesto – Formas de Contrato / Elaboración Propia.

CONTRARO

Puestos Tipo Contrato

Gerente General Indefinido

Jefe de Producción Indefinido

Jefe de Logística Indefinido

Jefe de Marketing y Ventas Indefinido

Operario de Optimización Indefinido

Operario de Corte Indefinido

Auxiliar de Corte Indefinido

Operario de Enchape Indefinido

Auxiliar de Enchape Indefinido

Operario CNC Indefinido

Operario de Armado (Cama) Indefinido

Ayudante de Armado (Cama) Indefinido

Operario de Armado (Ropero) Indefinido

Ayudante de Armado (Ropero) Indefinido

Operario de Armado (Escritorio) Indefinido

Ayudante de Armado (Escritorio) Indefinido

Auxiliar de Control y Recepción de Indefinido


Insumos

Operario de Abastecimiento y Despacho Indefinido

Ejecutivo de Ventas Indefinido

Contador Mensual

Abogado Semestral

Empresa Vinil Servicio de

Localización

Horario Laboral

La jornada laboral para hombres y mujeres mayores de edad es de ocho (8) horas

diarias o cuarenta y ocho (48) horas semanales como máximo. El tiempo otorgado

para el refrigerio no podrá ser menos que cuarenta y cinco (45) minutos, así mismo

no forma parte del horario laboral. El tiempo trabajado que exceda la jornada diaria

o semanal se considerará sobretiempo y se abonará un recargo a convenir con el

empleado, el mismo que será de 25% sobre las primeras dos horas posteriores,

calculados sobre la remuneración mensual. Posterior a este tiempo se considerará

35% considerando el mismo cálculo.


Tabla 66: Horario Laboral / Elaboración Propia.

HORARIO

Puestos Lunes – Viernes Sábado

Gerente General 8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

Jefe de Producción 8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

Jefe de Logística 8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

Jefe de Marketing y Ventas 8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

Operario de Optimización 8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

Operario de Corte 8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

Auxiliar de Corte 8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

Operario de Enchape 8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

Auxiliar de Enchape 8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

Operario CNC 8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

Operario de Armado (Cama) 8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

Ayudante de Armado (Cama) 8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

Operario de Armado (Ropero) 8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

Ayudante de Armado (Ropero) 8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.


Operario de Armado (Escritorio) 8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

Ayudante de Armado (Escritorio) 8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

Auxiliar de Control y Recepción de

Insumos

8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

Operario de Abastecimiento y Despacho 8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

Ejecutivo de Ventas 8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

Contador 8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

Abogado 8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.

Empresa Vinil 8:30 a.m. – 17:00

p.m.

8:30 a.m. – 13:00

p.m.


Beneficios Laborales

Descanso Semanal Obligatorio

De acuerdo al artículo 47 de la Ley de la Micro y Pequeña Empresa se indica que

el descanso semanal obligatorio y el descanso en días feriado se rigen por las

normas del régimen laboral común de la actividad privada. El trabajador tiene

derecho como mínimo a 24 horas consecutivas de descanso por cada semana, el

mismo que será otorgado todos los domingos del año.

Descanso Vacacional

El trabajador que cumpla con lo establecido en el artículo 10 del Decreto

Legislativo Nro. 713, Ley de Consolidación de Descansos Remunerados de los

Trabajadores sujetos al Régimen Laboral de la Actividad Privada, tendrá derecho

como mínimo a quince (15) días calendario de descanso por cada año completo

de servicios. Rige lo dispuesto en el Decreto Legislativo Nro. 713 en lo que sea

aplicable.


Planilla para todos los años del proyecto. – Beneficios al 50% Régimen Mype.

Área Puestos

( Q

)

Añ

o 1

( Q

)

Añ

o 2

( Q

)

Añ

o 3

( Q

)

Añ

o 4

( Q

)

Añ

o 5

2018 2019 2020 2021 2022

Gerencia General Gerente General 1 1 1 1 1 S/.

4,000

S/.

4,000

S/.

4,000

S/.

4,000

S/.

4,000

Marketing y

Ventas Jefe de Marketing y Ventas 1 1 1 1 1

S/.

3,300

S/.

3,300

S/.

3,300

S/.

3,300

S/.

3,300

Producción Jefe de Producción 1 1 1 2 2 S/.

2,000

S/.

2,000

S/.

2,000

S/.

2,000

S/.

2,000

Producción Operario de Optimización 1 1 1 1 1 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950

Producción Operario de Corte 1 1 1 1 1 S/.

1,200

S/.

1,200

S/.

1,200

S/.

1,200

S/.

1,200

Producción Auxiliar de Corte 1 1 1 1 1 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950

Producción Operario de Enchape 1 1 1 1 1 S/.

1,200

S/.

1,200

S/.

1,200

S/.

1,200

S/.

1,200

Producción Auxiliar de Enchape 1 1 1 1 1 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850

Producción Operario CNC (cortes especiales) 1 1 1 1 1 S/.

1,500

S/.

1,500

S/.

1,500

S/.

1,500

S/.

1,500

Producción Operario de Armado 1 1 1 2 2 S/.

1,600

S/.

1,600

S/.

1,600

S/.

1,600

S/.

1,600

Producción Ayudante de Armado 1 1 1 2 2 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850

Producción Operario de Armado 1 2 2 2 2 S/. S/. S/. S/. S/.


1,600 1,600 1,600 1,600 1,600


Producción Operario de Armado 1 1 1 1 1 S/.

1,600

S/.

1,600

S/.

1,600

S/.

1,600

S/.

1,600


Logistica Jefe de Logistica 1 1 1 1 1 S/.

1,800

S/.

1,800

S/.

1,800

S/.

1,800

S/.

1,800

Logistica Auxiliar de Control y Recepción de

Insumos 1 2 2 2 2

S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850

Logistica Operario de Abastecimiento y Despacho 1 1 1 1 1 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950

ventas Chofer 1 1 1 1 1 S/.

1,500

S/.

1,500

S/.

1,500

S/.

1,500

S/.

1,500

Ventas Ejecutivo de Ventas 1 1 2 2 2 S/.

1,000

S/.

1,000

S/.

1,000

S/.

1,000

S/.

1,000

Total de Trabajadores 20 23 24 27 27


Área Puestos Año:

1

Año:

2

Año:

3

Año:

4

Año:

5 2018 2019 2020 2021 2022

Gerencia General Gerente General 1 1 1 1 1 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00

1 1 1 1 1

Cuadro de Provisiones 2018 2019 2020 2021 2022

Gerente General S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00

Total Sueldo Bruto S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00

Gratificación(1/12) S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00

Total Sueldo S/. 52,000.00 S/. 52,000.00 S/. 52,000.00 S/. 52,000.00 S/. 52,000.00

CTS(1/24) S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67

EsSalud (9%) S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00

Bono Ley (9% de las

Gratificaciones) S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00 S/. 360.00

SCTR 1% Sueldo Básico S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00

Gasto Total Administrativo S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67

Cuadro de Pagos 2018 2019 2020 2021 2022

Sueldo Bruto S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00

Gratificación S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00

Pago de CTS S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67


Es salud S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00

Bono Ley (9% de las


SCTR 1% Sueldo Básico S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00

Pago Total Planilla Administrativa S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67


Área Puestos Año:

1

Año:

2

Año:

3

Año:

4

Año:

5 2018 2019 2020 2021 2022

Producción Jefe de Producción 1 1 1 1 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

Logística Jefe de Logística 1 1 1 1 1 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800


Insumos 1 1 2 2 2 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850

Logística Operario de Abastecimiento y

Despacho 1 1 1 1 1 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950 S/. 950

4 4 5 5 5


Jefe de Producción S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00

Jefe de Logística S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 21,600.00

Auxiliar de Control y Recepción de Insumos S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00

Operario de Abastecimiento y Despacho S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00




CTS(1/24) S/. 3,033.33 S/. 3,033.33 S/. 3,493.75 S/. 3,493.75 S/. 3,493.75

Es salud (9%) S/. 6,048.00 S/. 6,048.00 S/. 6,966.00 S/. 6,966.00 S/. 6,966.00

Bono Ley (9% de las Gratificaciones) S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 580.50 S/. 580.50 S/. 580.50


SCTR (1% del Sueldo Básico) S/. 672.00 S/. 672.00 S/. 774.00 S/. 774.00 S/. 774.00

Gasto Planilla de Ventas S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25


Cuadro de Pagos 2018 2019 2020 2021 2022



Pago de CTS S/. 3,033.33 S/. 3,033.33 S/. 3,493.75 S/. 3,493.75 S/. 3,493.75

EsSalud S/. 6,048.00 S/. 6,048.00 S/. 6,966.00 S/. 6,966.00 S/. 6,966.00



Pago Total Planilla de Ventas S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25

Área Puestos Año:

1

Año:

2

Año:

3

Año:

4

Año:

5 2018 2019 2020 2021 2022

Producción Operario de Optimización 1 1 2 2 2 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00

Producción Operario de Corte 1 1 2 2 2 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.00

Producción Auxiliar de Corte 1 1 2 2 2 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00

Producción Operario de Enchape 1 1 2 2 2 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00

Producción Auxiliar de Enchape 1 1 2 2 2 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.00 S/. 1200.00

Producción Operario CNC 1 1 2 2 2 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00

Producción Operario de Armado (Cama) 1 1 1 1 1 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00

Producción Ayudante de Armado (Cama) 1 1 2 2 2 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00

Producción Operario de Armado (Ropero) 1 1 2 2 2 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00

Producción Ayudante de Armado (Ropero) 1 1 2 2 2 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00


Producción Operario de Armado (Escritorio) 1 1 2 2 2 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00 S/. 1600.00

Producción Ayudante de Armado (Escritorio) 1 1 1 1 1 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00

12 12 22 22 22


Cuadro de Pagos 2018 2019 2020 2021 2022



Pago de CTS S/. 6,066.67 S/. 6,066.67 S/. 11,158.33 S/. 11,158.33 S/. 11,158.33

EsSalud S/. 12,096.00 S/. 12,096.00 S/. 22,248.00 S/. 22,248.00 S/. 22,248.00

Bono Ley (9% de las Gratificaciones) S/. 1,008.00 S/. 1,008.00 S/. 1,854.00 S/. 1,854.00 S/. 1,854.00

SCTR (1% del Sueldo Básico) S/. 1,344.00 S/. 1,344.00 S/. 2,472.00 S/. 2,472.00 S/. 2,472.00

Pago Planilla MOD S/. 166,114.67 S/. 166,114.67 S/. 305,532.33 S/. 305,532.33 S/. 305,532.33

Área Puestos Año

: 1

Año

: 2

Año:

3

Añ

o:

4

Año

: 5 2018 2019 2020 2021 2022

Marketing y

Ventas

Jefe de Marketing

y Ventas 1 1 1 1 1

S/.

3,500.00 S/. 3,500.00

S/.

3,500.00

S/.

3,500.00

S/.

3,500.00

Marketing y

Ventas

Ejecutivo de

Ventas 1 1 1 1 1

S/.

1,000.00 S/. 1,000.00

S/.

1,000.00

S/.

1,000.00

S/.

1,000.00

1 1 1 1 1


Jefe de Marketing y Ventas S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00

Ejecutivo de Ventas S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00





CTS(1/24) S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50

EsSalud (9%) S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00


SCTR(1% del sueldo básico) S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00

Costo MOI S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50

Cuadro de Pagos 2018 2019 2020 2021 2022

Sueldo Bruto S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/.

54,000.00


Pago de CTS S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50 S/. 2,437.50

EsSalud S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00 S/. 4,860.00

Bono Ley (9% de las



Pago Planilla MOI S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/.

66,742.50


Cuadro Resumen 2018 2019 2020 2021 2022

Pago Total Planilla

Administrativa S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67 S/. 59,326.67

Pago Total Planilla de Ventas S/. 83,057.33 S/. 83,057.33 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25 S/. 95,664.25

Pago Planilla MOD S/.

166,114.67

S/.

166,114.67

S/.

305,532.33

S/.

305,532.33

S/.

305,532.33

Pago Planilla MOI S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50 S/. 66,742.50

Total Pago de Planillas S/.

375,241.17

S/.

375,241.17

S/.

527,265.75

S/.

527,265.75

S/.

527,265.75

Resumen de Pago de Planillas

2018 2019 2020 2021 2022

Valor de ventas S/. 1,331,725.79 S/.

1,641,514.01

S/.

1,784,912.70 S/. 1,930,878.68

S/.

2,079,417.83

Crecimiento de las

Ventas 23.262% 8.736% 8.178% 7.693%

Gastos para los Servicios Tercerizados

Servicios Tercerizados Monto en S/. Frecuenci 2018 2019 2020 2021 2022


a

Abogado S/. 300 Semestral S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00

Contador S/. 450 Mensual S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00

Servicio de Vinil (Stickers) 30 por unidad

producida Mensual

S/.

25,363.06

S/.

31,161.35

S/.

33,307.44

S/.

35,982.17

S/.

38,944.06

Limpieza S/. 1,800 Mensual S/.

21,600.00

S/.

21,600.00

S/.

21,600.00

S/.

21,600.00

S/.

21,600.00

Seguridad S/. 2,400 Mensual S/.

28,800.00

S/.

28,800.00

S/.

28,800.00

S/.

28,800.00

S/.

28,800.00

Total servicios

Tercerizados

S/.

81,763.06

S/.

87,561.35

S/.

89,707.44

S/.

92,382.17

S/.

95,344.06


Capítulo VI: Estudio Técnico 6.

Tamaño del Proyecto 6.1.

Capacidad Instalada 6.1.1.

Criterios

Criterios

En este caso se calculara la capacidad instalada, según la función de capacidad de

producción de la Escuadradora, se tiene en cuenta el horario establecido.

Ilustración 25: Imagen de Escuadradora, Fuente DirecIndustry / Elaboración Propia.

Cálculos

Tabla 67: Capacidad Instalada, proceso más lento / Elaboración Propia.

Producción/horas hombre (Cuello de Botella) Armado de muebles

Capacidad diaria (8 horas laborables / operario) mueble / operario

Capacidad diaria (8 horas de trabajo /3 operarios) 4 muebles / 1 día

Capacidad mensual (24 días) 96 muebles / 1 mes

Tamaño Máximo del Proyecto en 1 Jornada de 8

horas 1152 muebles / año


Capacidad Utilizada 6.1.2.

Criterios

Se toma en consideración la producción de muebles a fabricar.

Tabla 68: Programa de producción en unidades / Elaboración Propia.

Programa de Producción en Unidades

Armado de muebles 2018 2019 2020 2021 2022

Camas a producir 354 437 466 504 546

Roperos a producir 271 331 355 383 408

Escritorios a producir 221 270 289 312 336

Total Unidades a Producir 845 1.039 1.110 1.199 1.290

Cálculos

Tabla 69: Capacidad Utilizada, armado de muebles al año / Elaboración Propia.

Armado de muebles/ año 201

8

201

9

202

0

202

1

202

2

Camas a producir 576 576 576 576 576

Roperos a producir 288 576 576 576 576

Escritorios a producir 288 288 288 576 576

Total unidades a Producir (Tamaño Normal del

Proyecto)

115

2

144

0

144

0

172

8

172

8

Porcentaje de Utilización de la Capacidad Instalada

Tabla 70: Capacidad Utilizada, Total de planchas a procesar / Elaboración Propia.

2018 2019 2020 2021 2022

Total de muebles a producir

(Tamaño Normal del Proyecto) 845 1.039 1.110 1.199 1.290

Tamaño Máximo del Proyecto en 1

Jornada de 8 horas 1008 1152 1152 1440 1440

% de utilización 83,83% 90,19% 96,35% 83,26% 90,14%

% de capacidad ociosa 16,17% 9,81% 3,65% 16,74% 9,86%


Capacidad Máxima 6.1.3.

Criterios

Consideraremos la capacidad máxima cuando el personal trabaje, horas adicionales a su

Jornada Laboral, con el fin de cubrir la demanda; por ello tomamos en cuenta el cuello de

botella de la producción de muebles terminados.

Cálculos

Tabla 71: Capacidad Máxima, Cuello de Botella / Elaboración Propia.

Operación Más Lenta (Cuello de Botella) en Términos Supranormales

Capacidad diaria (8 horas de trabajo /3 operarios) 4 muebles / 1 dia

Capacidad mensual por 3 turnos(24 días) 12 muebles / 1 dia

Capacidad mensual (24dias) 288 muebles de Melamina al mes

Capacidad Anual 3456 muebles / Año


Procesos 6.2.

Diagrama de Flujo de Proceso de Producción 6.2.1.

Diagrama de Análisis por Procesos de Implementación, Producción y Ventas de

Muebles de Melamina.


Descripción del flujograma para la fabricación de muebles de Melamina:

PLANEAMIENTO DE LOS PRODUCTOS DEMANDADOS

En este proceso se inicia con la gestión de compras, la cual está enfocada en la demanda de los

productos proyectados a fabricar, el inventario inicial y también en los de ingreso al mercado

competitivo. (Tiempo 90 min.)

GENERACIÓN DE LA ORDEN DE COMPRAS

Este proceso es aquel que detalla la cantidad de requerimientos de materia prima e insumos

necesarios, para poder fabricar los diversos productos planificados. (Tiempo 60 min.)

ENTREGA DE LA MERCANCIA SOLICITADA

Este es el proceso de despacho y transporte de las mercancías solicitadas mediante la orden de

compras, para la fabricación de nuestros productos. (Tiempo 90 min.)

CONTROL DE INGRESO DE LA MERCANCIA AL ALMACÉN


Este proceso es aquel que fiscaliza la cantidad, la calidad, y el tamaño de toda la mercancía

antes de ser ingresada al almacén de la empresa, si no cumpliera con los requerimientos de la

orden de compras, se procedería a solicitar el cambio, o devolución de las mismas. (Tiempo 90

min.)

FABRICACION DE LOS PRODUCTOS

Este proceso operativo es aquel que transforma la materia prima e insumos en los muebles de

melanina, con una alta calidad de acabados, la cual nuestra la empresa ofrecerá a sus diversos

clientes. (Tiempo 480 min.)

ALMACENAJE O TRANSPORTE DE LOS MUEBLES ACABADOS

Este proceso es aquel que transporta los muebles de melanina, a nuestro local de ventas, o

directamente se hace la entrega de nuestros productos a los hogares de los clientes. (Tiempo

120 min.)

Programa de Producción 6.2.2.

Tabla 72: Programa de Producción / Elaboración Propia.

Total Producción 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Camas a producir 4 354 437 466 504 546

Roperos a producir 3 271 331 355 383 418

Escritorios a

producir 2 221 270 289 312 336

Total Producción 10 846 1,038 1,110 1,199 1,290

Necesidad de Materias Primas e Insumos 6.2.3.

Tabla 73: Necesidad de Materias e Insumos / Elaboración Propia.

Total Materias Primas e Insumos 201

7

2018 2019 2020 2021 2022

Tablero de Melamina 18 mm (2.44mt x

2.14mt)

24 2157 2523 2698 2913 3148

Tornillos Dentados 4 x 50 mm 694 63207 77242 82588 89215 96438



Correderas Telescópicas 18" (pares) 39 3534 4334 4639 5011 5410

Canto Grueso de PVC MM (Espesor) 252 22658 27545 29456 31818 34361

Canto Delgado de PVC 0.5 MM (Espesor) 281 25145 30534 32674 35293 38084


Pegamento para Canteo 11 978 1167 1248 1349 1456

Tapa Tornillos 893 81577 10023

1

10714

3

11574

1

12513

8 Jaladores 39 3534 4334 4639 5011 5410

Nordex Decorativo (2.6mt x 1.85mt) 11 1078 1205 1288 1391 1505

Deslizadores de Plástico 69 6321 7770 8304 8970 9705

Tubo Ovalado Colgador de Aluminio 3 300 331 355 384 412

Soporte de Tubo Ovalado 6 543 662 710 767 825

Bisagra Cangrejo 44 3789 4636 4970 5368 5772

Total MP e Insumos 292

0

26434

8

32272

0

34514

8

37283

2

40275

3

Programa de Compras de Materias Primas e Insumos 6.2.4.

Tabla 74: Programa de Compras de Materias Primas e Insumos / Elaboración Propia.

Compras de Materias Primas e

Insumos

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Tabla de Melamina 18 mm (2.44mt x

2.14 mt)

24 2157 2523 2698 2913 3148




Correderas Telescópicas 18" (Pares) 3 236 289 310 335 361

Canto Grueso de PVC 3mm (Espesor) 3 227 276 295 319 344

Canto Delgado de PVC 0.5 mm

(Espesor)

2 126 153 164 177 191

Pegamento para Canteo 1 40 47 50 54 59

Tapa Tornillos 9 816 1003 1072 1158 1252

Jaladores 1 71 87 93 101 109

Nordex Decorativo (2.6mt x 1.85mt) 11 1078 1205 1288 1391 1505

Deslizadores de Plástico 0.69 64 78 84 90 98

Tubo Ovalado Colgador de Aluminio 0.03 4 4 4 4 5

Soporte de Tubo Ovalado 0.020 3 3 3 3 3

Bisagra Cangrejo 1 76 93 100 108 116

Total Compras MP e Insumos 59.74 5076 5977 6392 6902 7460


Requerimiento de Mano de Obra Directa 6.2.5.

Tabla 75: Requerimiento de Mano de Obra Directa / Elaboración Propia.

Cuadro de Pagos 2017

(S/.)

2018

(S/.)

2019

(S/.)

2020

(S/.)

2021

(S/.)

2022

(S/.)

Sueldo Bruto 13,050.0

0

156,600.0

0

186,000.0

0

186,000.0

0

215,400.0

0

215,400.0

0 Gratificación 1,087.50 13,050.00 15,500.00 15,500.00 17,950.00 17,950.00

Pago de CTS 0.00 7,068.75 8,395.83 8,395.83 9,722.92 9,722.92

EsSalud 0.00 14,094.00 16,740.00 16,740.00 19,386.00 19,386.00

Bono Ley (9% de las

Gratif.)

97.88 1,174.50 1,395.00 1,395.00 1,615.50 1,615.50

SCTR (1% del Sueldo

Básico)

130.50 1,566.00 1,860.00 1,860.00 2,154.00 2,154.00

Pago de Planilla MOD 14,365.8

8

193,553.2

5

229,890.8

3

229,890.8

3

266,228.4

2

266,228.4

2


Tecnología para el proceso 6.3.

Maquinarias 6.3.1.

Tabla 76: Tecnología para el Proceso, Maquinarias / Elaboración Propia.

Maquinarias para

Producción Cantidad

Precio de

Venta

Unitario en

S/.

Valor de

Venta

Unitario

Valor de

Venta Total IGV

Monto

Total

Costo de

Mantenimiento

Frecuencia de

Mantenimiento

Canteadora 1 S/. 104,000 S/. 88,136 S/.

88,135.59

S/.

15,864

S/.

104,000 S/. 600 Semestral

Escuadradora 1 S/. 43,875 S/. 37,182 S/.

37,182.20 S/. 6,693 S/. 43,875 S/. 300 Anual

CNC Router 1 S/. 40,625 S/. 34,428 S/.

34,427.97 S/. 6,197 S/. 40,625 S/. 80 Semestral

Enchapadora de

Cantos Curvo 1 S/. 19,500 S/. 16,525

S/.

16,525.42 S/. 2,975 S/. 19,500 S/. 300 Semestral

Perfiladora Manual

de Cantos 1 S/. 820 S/. 695 S/. 694.92 S/. 125 S/. 820 S/. 80 Semestral

Taladro de Banco 1 S/. 900 S/. 763 S/. 762.71 S/. 137 S/. 900 S/. 50 Semestral

Total S/.

177,728.81 S/. 31,991 S/. 209,720


Equipos 6.3.2.

Tabla 77: Equipos para Producción / Elaboración Propia.

Equipos para Producción Cantidad

Precio de

Venta

Unitario en

S/.

Valor de

Venta

Unitario

Valor de

Venta Total IGV Monto Total Reposición

Atornilladores Inalámbricos 3 S/.700.00 S/.593.22 S/.1,779.66 S/.320.34 S/.2,100.00 Cada 3 años

Taladros 3 S/.250.00 S/.211.86 S/.635.59 S/.114.41 S/.750.00 Cada 5 años

Pistola de Calor 2 S/.250.00 S/.211.86 S/.423.73 S/.76.27 S/.500.00 Cada 3 años

Ruteadora Manual 1 S/.1,400.00 S/.1,186.44 S/.1,186.44 S/.213.56 S/.1,400.00 Cada 3 años

S/.4,025.42 S/.724.58 S/.4,750.00


Tabla 78: Equipos de Oficina / Elaboración Propia.

Herramientas 6.3.3.

Tabla 79: Herramientas / Elaboración Propia.

Equipos de

Oficina

Cantida

d

Precio de

Venta

Unitario

en S/.

Valor de

Venta

Unitario

Valor de

Venta

Total

IGV Monto

Total

Reposició

n

Costo de

Mantenimient

o

Frecuencia

de

Mantenimie

nto

Computadora

s Cori 5 1

S/.2,500.0

0 S/.2,118.64

S/.2,118.6

4 S/. 381.36 S/. 2,500.00

Cada 5

años 50 Trimestral

Impresora de

Tinta

Continua

1 S/.850.00 S/.720.34 S/.720.34 S/. 129.66 S/. 850.00 Cada 5

años 20 Trimestral

Laptop 2 S/.3,000.0

0 S/.2,542.37

S/.5,084.7

5 S/. 915.25 S/. 6,000.00

Cada 5

años 300 Anual

S/.7,923.7

3

S/.

1,426.27 S/. 9,350.00


Detalle Cantidad Precio de Venta

unitario en S/.

Valor de

Venta -

Unitario

Valor de Venta

Total IGV Monto Total

Frecuencia de

Compra

Cinta Métrica 10 S/.18.00 S/.15.25 S/.152.54 S/.27 S/.180 Trimestral

Escuadra 3 S/.30.00 S/.25.42 S/.76.27 S/.14 S/.90 Anual

Martillos 4 S/.20.00 S/.16.95 S/.67.80 S/.12 S/.80 Anual

Destornilladores

Mixtas 3 S/.10.00 S/.8.47 S/.25.42 S/.5 S/.30 Anual

Alicates Mixtos 5 S/.10.00 S/.8.47 S/.42.37 S/.8 S/.50 Anual

Cierra 3 S/.25.00 S/.21.19 S/.63.56 S/.11 S/.75 Anual

Martillos de Goma 3 S/.20.00 S/.16.95 S/.50.85 S/.9 S/.60 Anual

Espátulas 3 S/.8.00 S/.6.78 S/.20.34 S/.4 S/.24 Anual

Limas 3 S/.5.00 S/.4.24 S/.12.71 S/.2 S/.15 Anual

Nivel de Mano 3 S/.20.00 S/.16.95 S/.50.85 S/.9 S/.60 Anual

Aplicador de Silicona 3 S/.10.00 S/.8.47 S/.25.42 S/.5 S/.30 Anual

Cúter 3 S/.5.00 S/.4.24 S/.12.71 S/.2 S/.15 Anual

Serrucho 3 S/.25.00 S/.21.19 S/.63.56 S/.11 S/.75 Anual

Cúter de Plástico 2 S/.1.00 S/.0.85 S/.1.69 S/.0 S/.2 Anual

Tijera 2 S/.2.00 S/.1.69 S/.3.39 S/.1 S/.4 Anual

Lápiz Marcador 3 S/.1.00 S/.0.85 S/.2.54 S/.0 S/.3 Anual

Kit de Formones 3 S/.50.00 S/.42.37 S/.127.12 S/.23 S/.150 Anual


Utensilios 6.3.4.

Tabla 80: Utensilios / Elaboración Propia.

Kit Brocas Mixtas 3 S/.40.00 S/.33.90 S/.101.69 S/.18 S/.120 Anual

Total S/. 900.85 S/. 162.15 S/. 1,063.00

Detalle Cantidad Precio de Venta

Unitario en S/.

Valor de

Venta

Unitario

Valor de

Venta Total IGV

Monto

Total

Frecuencia de

Compra

Lustradora 1 S/. 260.00 S/. 220 S/. 220.34 S/. 40 S/. 260 Cada 2 años

Aspiradora 1 S/. 179.00 S/. 152 S/. 151.69 S/. 27 S/. 179 Cada 2 años

Escobas 2 S/. 9.00 S/. 8 S/. 15.25 S/. 3 S/. 18 Semestral

Plumero 1 S/. 3.00 S/. 3 S/. 2.54 S/. 0 S/. 3 Mensual

Recogedores 2 S/. 10.00 S/. 8 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Semestral

Desinfectante 2 S/. 10.00 S/. 8 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Mensual

Desatorador 1 S/. 7.00 S/. 6 S/. 5.93 S/. 1 S/. 7 Semestral

Bolsa de Basura Grande x

100 1 S/. 15.00 S/. 13 S/. 12.71 S/. 2 S/. 15 Mensual

Papel Higiénico x 20 1 S/. 10.00 S/. 8 S/. 8.47 S/. 2 S/. 10 Mensual

Jabón Liquido 1 S/. 6.00 S/. 5 S/. 5.08 S/. 1 S/. 6 Mensual

Perfumador 3 S/. 5.60 S/. 5 S/. 14.24 S/. 3 S/. 17 Mensual


Alcohol 1Lt 1 S/. 15.00 S/. 13 S/. 12.71 S/. 2 S/. 15 Mensual

Trapos (Guaipe) 10 S/. 3.50 S/. 3 S/. 29.66 S/. 5 S/. 35 Mensual

S/. 513 S/. 92 S/. 605


Mobiliario 6.3.5.

Tabla 81: Mobiliario de Oficina / Elaboración Propia.

Tabla 82: Mobiliario de Producción / Elaboración Propia.

Mobiliario de Oficina Cantidad Precio de Venta

Unitario en S/.

Valor de

Venta

Unitario

Valor de Venta

Total IGV Monto Total Reposición

Escritorio 9 S/. 400 S/. 339 S/. 3,050.8 S/. 549 S/. 3,600 cada 5 años

Archivadores 9 S/. 400 S/. 339 S/. 3,050.8 S/. 549 S/. 3,600 cada 5 años

Sillas Giratorias 9 S/. 180 S/. 153 S/. 1,372.9 S/. 247 S/. 1,620 cada 5 años

Muebles de Espera 1 S/. 800 S/. 678 S/. 678.0 S/. 122 S/. 800 cada 5 años

Sillas Estacionarias 12 S/. 120 S/. 102 S/. 1,220.3 S/. 220 S/. 1,440 cada 5 años

Mesa Conferencia

Incluida las 8 sillas 1 S/. 3,500 S/. 2,966 S/. 2,966.1 S/. 534 S/. 3,500 cada 5 años

S/. 12,338.98 S/. 2,221.02 S/. 14,560.00


Mobiliario de Producción Cantidad Precio de Venta

Unitario en S/.

Valor de Venta

Unitario

Valor de Venta

Total IGV Monto Total

Mesas de Trabajo (bancada) 3 S/.200.00 S/. 169 S/. 508.47 S/. 92 S/. 600

Estantes 3 S/.150.00 S/. 127 S/. 381.36 S/. 69 S/. 450

Casilleros 1 S/.1,000.00 S/. 847 S/. 847.46 S/. 153 S/. 1,000

S/. 1,737.29 S/. 312.71 S/. 2,050.00


Útiles de Oficina 6.3.6.

Tabla 83: Útiles de Oficina / Elaboración Propia.

Detalle Proveedor Cantidad

Precio de

Venta

Unitario en

S/.

Valor de

Venta

Unitario

Valor de

Venta

Total

IGV Monto Total Frecuencia

de Compra

Lapiceros Tai Loy 20 S/. 1 S/. 1 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Trimestral

Folders Tai Loy 10 S/. 2 S/. 2 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Bimestral

Cuadernos Tai Loy 3 S/. 4 S/. 3 S/. 8.90 S/. 2 S/. 11 Mensual

Hojas Bond 1 Millar Tai Loy 1 S/. 20 S/. 17 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 Mensual

Porta Lapiceros Tai Loy 9 S/. 2 S/. 2 S/. 15.25 S/. 3 S/. 18 Semestral

Posit Tai Loy 9 S/. 2 S/. 1 S/. 11.44 S/. 2 S/. 14 Mensual

Engrapadores Tai Loy 9 S/. 5 S/. 4 S/. 38.14 S/. 7 S/. 45 Semestral

Caja de Clips Tai Loy 9 S/. 3 S/. 3 S/. 22.88 S/. 4 S/. 27 Mensual

Resaltadores Tai Loy 9 S/. 3 S/. 3 S/. 22.88 S/. 4 S/. 27 Anual

Reglas de Plástico Tai Loy 9 S/. 1 S/. 1 S/. 7.63 S/. 1 S/. 9 Trimestral

Calculadora Tai Loy 9 S/. 10 S/. 8 S/. 76.27 S/. 14 S/. 90 Anual

Recarga Tintas

Continuas Tai Loy 4 S/. 32 S/. 27 S/. 108.47 S/. 20 S/. 128 Anual

Total S/. 363 S/. 65 S/. 428


Programa de Mantenimiento de Maquinarias y Equipos 6.3.7.

Tabla 84: Mantenimiento de Maquinarias / Elaboración Propia.

Mantenimiento

Maquinarias Cantidad

Costo

Mantenimiento Frecuencia 2018 2019 2020 2021 2022

Canteadora 1 S/. 600 Semestral S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200

Escuadradora 1 S/. 300 Anual S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

CNC Router 1 S/. 80 Semestral S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160

Enchapadora de

Cantos Curvo 1 S/. 300 Semestral S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600

Perfiladora Manual

de Cantos 1 S/. 80 Semestral S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160 S/. 160

Taladro de Banco 1 S/. 50 Semestral S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100

Costo

Mantenimiento

Maquinarias

S/.

2,520.00

S/.

2,520.00

S/.

2,520.00

S/.

2,520.00

S/.

2,520.00

IGV S/. 453.60 S/. 453.60 S/. 453.60 S/. 453.60 S/. 453.60


Tabla 85: Equipos de Oficina / Elaboración Propia.

Programa de Reposición de Herramientas y Utensilios por Uso 6.3.8.

Tabla 86: Programa de Herramientas / Elaboración Propia.

Monto S/.

2,973.60

S/.

2,973.60

S/.

2,973.60

S/.

2,973.60

S/.

2,973.60

Equipos de

Oficina Cantidad

Costo

Mantenimiento Frecuencia 2018 2019 2020 2021 2022

Computadoras

cori 5 1 50 Trimestral 200 200 200 200 200

Impresora de

Tinta Continua 1 20 Trimestral 80 80 80 80 80

Laptop 2 300 Anual 600 600 600 600 600

Costo Mantenimiento

Equipos de Oficina S/. 880.00 S/. 880.00 S/. 880.00 S/. 880.00 S/. 880.00

IGV S/. 158.40 S/. 158.40 S/. 158.40 S/. 158.40 S/. 158.40

Monto S/. 1,038.40 S/. 1,038.40 S/. 1,038.40 S/. 1,038.40 S/.

1,038.40

Herramientas Cantidad Precio de Venta

Unitario en S/.

Valor de

Venta 2018 2019 2020 2021 2022


Unitario

Cinta Métrica 10 S/.18.00 S/. 15.25 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17 S/. 610.17

Escuadra 3 S/.30.00 S/. 25.42 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27

Martillos 4 S/.20.00 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80

Destornilladores Mixtas 3 S/.10.00 S/. 8.47 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42

Alicates Mixtos 5 S/.10.00 S/. 8.47 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37 S/. 42.37

Cierra 3 S/.25.00 S/. 21.19 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56

Martillos de Goma 3 S/.20.00 S/. 16.95 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85

Espátulas 3 S/.8.00 S/. 6.78 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34 S/. 20.34

Limas 3 S/.5.00 S/. 4.24 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71

Nivel de Mano 3 S/.20.00 S/. 16.95 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85

Aplicador de Silicona 3 S/.10.00 S/. 8.47 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42 S/. 25.42

Cúter 3 S/.5.00 S/. 4.24 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71 S/. 12.71

Serrucho 3 S/.25.00 S/. 21.19 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56 S/. 63.56

Cúter de Plástico 2 S/.1.00 S/. 0.85 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 1.69 S/. 1.69

Tijera 2 S/.2.00 S/. 1.69 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 3.39

Lápiz Marcador 3 S/.1.00 S/. 0.85 S/. 2.54 S/. 2.54 S/. 2.54 S/. 2.54 S/. 2.54

Kit de Formones 3 S/.50.00 S/. 42.37 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12

Kit Brocas Mixtas 3 S/.40.00 S/. 33.90 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69

Costo

Herramientas S/. 1,358.47 S/. 1,358.47 S/. 1,358.47 S/. 1,358.47 S/. 1,358.47


IGV S/. 244.53 S/. 244.53 S/. 244.53 S/. 244.53 S/. 244.53

Total S/. 1,603.00 S/. 1,603.00 S/. 1,603.00 S/. 1,603.00 S/. 1,603.00


Tabla 87: Útiles de Limpieza / Elaboración Propia.

Útiles de limpieza Cantidad

Precio de

Venta

Unitario en

S/.

Valor de

Venta

Unitario

2018 2019 2020 2021 2022

Lustradora 1 S/.260.00 S/. 220.34

S/. 220.34

S/. 220.34

Aspiradora 1 S/.179.00 S/. 151.69

S/. 151.69

S/. 151.69

Escobas 2 S/.9.00 S/. 7.63 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51

Plumero 1 S/.3.00 S/. 2.54 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51

Recogedores 2 S/.10.00 S/. 8.47 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90

Desinfectante 2 S/.10.00 S/. 8.47 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39

Desatorador 1 S/.7.00 S/. 5.93 S/. 11.86 S/. 11.86 S/. 11.86 S/. 11.86 S/. 11.86

Bolsa de Basura Grande x 100 1 S/.15.00 S/. 12.71 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54

Papel Higiénico x 20 1 S/.10.00 S/. 8.47 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69

Jabón Liquido 1 S/.6.00 S/. 5.08 S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 61.02 S/. 61.02

Perfumador 3 S/.5.60 S/. 4.75 S/. 170.85 S/. 170.85 S/. 170.85 S/. 170.85 S/. 170.85

Alcohol 1Lt 1 S/.15.00 S/. 12.71 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54 S/. 152.54

Trapos (Waipe) 10 S/.3.50 S/. 2.97 S/. 355.93 S/. 355.93 S/. 355.93 S/. 355.93 S/. 355.93

Costo Total S/. 1,304.75 S/. 1,676.78 S/. 1,304.75 S/. 1,676.78 S/. 1,304.75

IGV S/. 234.85 S/. 301.82 S/. 234.85 S/. 301.82 S/. 234.85

Total S/. 1,539.60 S/. 1,978.60 S/. 1,539.60 S/. 1,978.60 S/. 1,539.60


Útiles de

Oficina Proveedor Cantidad

Precio de

Venta

Unitario en

S/.

Dec-18 2018 2019 2020 2021 2022

Lapiceros Tai Loy 20 S/. 1.00 S/. 16.95 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80 S/. 67.80

Folders Tai Loy 10 S/. 2.00 S/. 16.95 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69 S/. 101.69

Cuadernos Tai Loy 3 S/. 3.50 S/. 8.90 S/. 106.78 S/. 106.78 S/. 106.78 S/. 106.78 S/. 106.78

Hojas Bond 1

Millar Tai Loy 1 S/. 20.00 S/. 16.95 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39

Porta

Lapiceros Tai Loy 9 S/. 2.00 S/. 15.25 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51

Posit Tai Loy 9 S/. 1.50 S/. 11.44 S/. 137.29 S/. 137.29 S/. 137.29 S/. 137.29 S/. 137.29

Engrapadores Tai Loy 9 S/. 5.00 S/. 38.14 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27

Caja de Clips Tai Loy 9 S/. 3.00 S/. 22.88 S/. 274.58 S/. 274.58 S/. 274.58 S/. 274.58 S/. 274.58

Resaltadores Tai Loy 9 S/. 3.00 S/. 22.88 S/. 22.88 S/. 22.88 S/. 22.88 S/. 22.88 S/. 22.88

Reglas de

Plástico Tai Loy 9 S/. 1.00 S/. 7.63 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 30.51

Calculadora Tai Loy 9 S/. 10.00 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27

Recarga Tai Loy 4 S/. 32.00 S/. 108.47 S/. 108.47 S/. 108.47 S/. 108.47 S/. 108.47 S/. 108.47


Programa de Compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, 6.3.1.

utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

Tabla 88: Útiles de Oficina / Elaboración Propia.

Tintas

Continuas

Costo S/. 362.71 S/. 1,236.44 S/. 1,236.44 S/. 1,236.44 S/. 1,236.44 S/.

1,236.44

IGV S/. 65.29 S/. 222.56 S/. 222.56 S/. 222.56 S/. 222.56 S/. 222.56

Total S/. 428.00 S/. 1,459.00 S/. 1,459.00 S/. 1,459.00 S/. 1,459.00 S/.

1,459.00


Tabla 89: Equipos para

Producción / Elaboración Propia.

Equipos para

Producción Cantidad

Precio de Venta Unitario en

S/.

Valor de Venta Unitario en

S/.

Atornilladores

Inalámbricos 3 S/. 700.00 S/. 593.22

Pistola de Calor 2 S/. 250.00 S/. 211.86

Ruteadora Manual 1 S/. 1,400.00 S/. 1,186.44


Localización 6.4.

Macro Localización 6.4.1.

La localización para la fabricación de muebles de melanina de nuestra empresa GRUPO

TABLEPERU SAC, es un factor muy importante para nuestro modelo de negocio, por el cual

es de vital importancia escoger el mejor lugar que cumpla las condiciones adecuadas con el

fin de desarrollar un trabajo de primera calidad y de distribución.

Para la Fábrica: Después del estudio realizado hemos tomado la decisión de elegir al distrito

de Villa El Salvador para la instalación de la fábrica, por estar cerca a la mayor cantidad de

proveedores y por ser una zona industrial en donde podemos encontrar gran cantidad y

calidad de insumos para la fabricación de los muebles ahorrando bastantes costos.

El local se alquilará, para el proyecto y funcionará como centro de fabricación, se escogieron

04 distritos de Lima: Chorrillos, Villa el Salvador, San Juan de Miraflores y Villa María del

Triunfo.

La fábrica de nuestra empresa se encontrara ubicada en el departamento de Lima, provincia

de Lima, distrito de Villa el Salvador.

Ilustración 26: Fuente Google Maps.

Para elegir el distrito de Villa el Salvador se tomó varios criterios que se indican en el

siguiente cuadro.

Tabla 90: Matriz de Decisión de la Fábrica / Elaboración Propia.

Matriz de Decisión de la Fabrica Chorrillos Villa El

Salvador

San Juan de

Miraflores

Villa María del

Triunfo


Criterios Pesos Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt.

Cercanía a Proveedores 0.3 8 2.4 10 3 7 2.1 6 1.8

Costo Alquiler 0.3 6 1.8 8 2.4 6 1.8 5 1.5

Mano de Obra 0.2 4 0.8 7 1.4 4 0.8 3 0.6

Licencias y

Funcionamiento 0.1 3 0.3 5 0.5 2 0.2 2 0.2

Seguridad 0.1 1 0.1 2 0.2 1 0.1 0.5 0.05

Total

5.4

7.5

5

4.15

Estado Calificación

Excelente 9 a 10

Muy Bueno 7 a 8

Bueno 5 a 6

Regular 3 a 4

Malo 1 a 2

Como podemos ver los criterios que se seleccionaron tienen un peso asignado según el

grado de importancia para nuestro negocio.

La cercanía a proveedores y costo de alquiler, Se asignó un peso del 30% a cada uno ya

que consideramos un criterio muy importante de analizar para decidir la ubicación de nuestra

planta, de la misma manera se asignó un porcentaje para los otros tres criterios.

Luego, tenemos que asignar un valor a cada variable según el distrito. Aquí se ha utilizado

una escala de 1 a 10.

Para obtener el ponderado por variable, se multiplica la calificación x el peso y finalmente

para obtener el total, se suman todos los ponderados.

Al final se obtiene al distrito de Villa el Salvador con mayor ponderado, por lo que se decide

optar por este distrito para la instalación de la fábrica.

Para la Tienda: Después del estudio realizado hemos tomado la decisión de elegir al distrito

de Surco, para la instalación de la Tienda, por estar cerca a la mayor cantidad de los clientes

del NSE “A y B” a quien nos dirigimos y por tener fácil acceso de llegada a nuestra tienda por

ser una zona céntrica y comercial.


El local se alquilará, para el proyecto y funcionará como centro de ventas, se escogieron 04

distritos de Lima: San Borja, Miraflores, Surco, San Isidro y La Molina.

La tienda de nuestra empresa se encontrara ubicada en el departamento de Lima, provincia

de Lima, distrito de Surco.

Ilustración 27: Fuente Google Maps.

Para elegir el distrito de Surco se tomó varios criterios que se indican en el siguiente cuadro.

Tabla 91: Matriz de Decisión de la Tienda- Showroom / Elaboración Propia.

Matriz de Decisión

de la Tienda -

Showroom

San Borja Miraflores Surco La Molina San Isidro

Criterios Pesos Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt.

Cercanía a

Proveedores 0.3 8 2.4 9 2.7 10 3 8 2.4 8 2.4

Fácil Acceso 0.3 7 2.1 7 2.1 8 2.4 6 1.8 5 1.5

Seguridad 0.2 3 0.6 5 1 7 1.4 5 1 5 1

Costo de

Alquiler 0.1 3 0.3 3 0.3 6 0.6 4 0.4 2 0.2

Variedad de 0.1 1 0.1 1 0.1 2 0.2 2 0.2 1 0.1


Locales

Total

5.5

6.2

7.6

5.8

5.2



Excelente 9 a 10

Muy Bueno 7 a 8

Bueno 5 a 6

Regular 3 a 4

Malo 1 a 2

Como podemos ver los criterios que se seleccionaron tienen un peso asignado según el

grado de importancia para nuestro negocio.

La cercanía a clientes y fácil acceso viales, Se asignó un peso del 30% a cada uno ya que

consideramos un criterio muy importante de analizar para decidir la ubicación de nuestra

tienda, de la misma manera se asignó un porcentaje para los otros tres criterios.

Luego, tenemos que asignar un valor a cada variable según el distrito. Aquí se ha utilizado

una escala de 1 a 10.

Para obtener el ponderado por variable, se multiplica la calificación x el peso y finalmente

para obtener el total, se suman todos los ponderados.

Al final se obtiene al distrito de Surco con mayor ponderado, por lo que se decide optar por

este distrito para la instalación de la tienda.

Micro Localización 6.4.2.

De la Fabrica: Luego del resultado de la evaluación de los factores de la Matriz de Decisión,

GRUPO TABLEPERU SAC ha decidido escoger la alternativa más adecuada para la

ubicación de nuestra fábrica de producción, que estará ubicara en el distrito de Villa el

Salvador, estratégicamente en la Av. El Sol 345, V.E.S, Lima, en donde podemos encontrar

grandes locales de fácil acceso para ingreso de insumos y salida de productos terminados.


Tabla 92: Matriz de Decisión de la Fabrica / Elaboración Propia.

Matriz de Decisión de la Fabrica Av. El Sol Av.

Pachacutec

Av. 1 de

Mayo

Criterios Pesos Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt.

Tamaño del Local 0.3 10 3 8 2.4 7 2.1

Fácil Acceso 0.3 8 2.4 6 1.8 5 1.5

Cercanía a

Proveedores 0.2 5 1 5 1 5 1

Zona Industrial 0.1 3 0.3 4 0.4 3 0.3

Seguridad en la Zona 0.1 2 0.2 1 0.1 1 0.1

Total

6.9

5.7

5


Excelente 9 a 10

Muy Bueno 7 a 8

Bueno 5 a 6

Regular 3 a 4

Malo 1 a 2

Las instalaciones de la fábrica en donde se iniciara las operaciones de fabricación de los

muebles nos favorecen escoger la dirección de Av. El Sol quien obtuvo el mayor ponderado

por lo siguiente:

Tamaño amplio del local.

Fácil acceso para el ingreso y salida de productos.

Cercanía a los proveedores ahorrando costos de traslados de materiales

Vigilancia permanente, que ejercen la protección y seguridad de nuestro personal.

Zona industrial que no causaría molestas a los vecinos

De la Tienda: Luego del resultado de la evaluación de los factores de la Matriz de Decisión,

GRUPO TABLEPERU SAC ha decidido escoger la alternativa más adecuada para la

ubicación de nuestra tienda de ventas, que estará ubicara en el distrito de Surco,

estratégicamente en la Jr. Monterrey 256, Surco, Lima.


Lugar en donde podemos encontrar variedad de locales de fácil acceso para la llegada de

nuestros clientes por ser una zona con calles amplias muy comercial.


Tabla 93: Matriz de Decisión de la Tienda – Showroom / Elaboración Propia.

Matriz de Decisión de la Fabrica Av.

Benavides

Jr.

Monterrey

Av.

Angamos

Criterios Pesos Cal. Punt. Cal. Punt. Cal. Punt.

Tamaño del Local 0.3 8 2.4 10 3 7 2.1

Calles Principales 0.3 6 1.8 8 2.4 6 1.8

Zona Comercial 0.2 4 0.8 7 1.4 4 0.8

Variedad de

Locales 0.1 3 0.3 5 0.5 2 0.2

Seguridad en la

Zona 0.1 1 0.1 2 0.2 1 0.1

Total

5.4

7.5

5


Excelente 9 a 10

Muy

Bueno 7 a 8

Bueno 5 a 6

Regular 3 a 4

Malo 1 a 2

Las instalaciones de la tienda en donde se iniciara las ventas de los muebles nos favorecen

escoger la dirección de Jr. Monterrey, quien obtuvo el mayor ponderado por lo siguiente:

Tamaño amplio del local.

Calles principales con fácil acceso para el ingreso de los clientes

Vigilancia permanente, que ejercen la protección y seguridad de nuestro personal y

potenciales clientes

Zona comercial que sería de gran atracción para que nuestros clientes puedan visitarnos.


Gastos de Adecuación 6.4.3.

Tabla 94: Gastos de Adecuación Villa El Salvador / Elaboración Propia.

Descripción: Gastos de Adecuación (Villa El Salvador) Cantidad

Acondicionamiento de Planta de Operaciones y Oficinas

Administrativas 1

Cámara de Seguridad 4

Señales de Seguridad 12

Luz de Emergencia 40W 4

Extintor PQS (Contra Incendios) 4

Equipo de Primeros Auxilios 2

Pulsador Manual de Alarma 2

Central de Alarma Contra Incendios 1

Detector de Humo 12

Gastos Imprevistos 1

Tabla 95: Gastos de Adecuación Santiago de Surco / Elaboración Propia.

Descripción: Gastos Servicios

(Surco) Cantidad

Acondicionamiento de Local

Comercial 1

Señales de Seguridad 8

Cámara de Seguridad 4

Luz de Emergencia 40W 4

Extintor PQS (Contra Incendios) 2

Equipo de Primeros Auxilios 2

Pulsador Manual de Alarma 2

Central de Alarma Contra Incendios 1

Detector de Humo 8

Gastos Imprevistos 1


Gastos de Servicios 6.4.4.

Tabla 96: Gastos de Servicios Villa El Salvador / Elaboración Propia.

Descripción: Gastos Servicios (Villa El

Salvador)

Agua

Luz

Servicio (Telefonía, Internet y Cable)

Tabla 97: Gastos de Servicios Surco / Elaboración Propia.

Descripción: Gastos Servicios (Surco)

Alquiler

Agua

Luz

Servicio (Telefonía, Internet y Cable)


Plano del Centro de Operaciones 6.4.5.

Ilustración 28: Plano del Centro de Operaciones y Oficinas Administrativas, Fuente AutoCAD / Elaboración Propia.


file:///D:/Documentos%20de%20Francesco%20Aldair/Downloads/Fabrica%20VES.pdf

Ilustración 29: Plano del Centro Comercial, Fuente AutoCAD / Elaboración Propia.


file:///D:/Documentos%20de%20Francesco%20Aldair/Downloads/SHOWROOM%20SURCO.pdf


Descripción del Centro de Operaciones 6.4.6.

Local de ventas

El área de nuestro local de ventas contará con un área de 200.7 mts2 (14.87 m largo x 13.5 m

de ancho), debidamente diseñada, contando con dos niveles de la misma área, para

maximizar los espacios.

En el primer piso contaremos con dos estacionamientos de autos, y uno diseñado para

nuestro servicio de transporte, el cual está diseñado para la carga y descarga de los muebles

que pueda cargar y descarga en nuestro almacén dentro del local de ventas, además

contaremos con un ambiente de Showroom, para exhibir la variedad de muebles con los que

contamos, además contaremos con SS.HH para personas discapacitadas.

En la segunda planta contraemos con las oficinas de diseño, de marketing, sala de reuniones

y oficina de gerencia general. Además contaremos con una sala de espera. Y también

tendremos dos SS.HH ubicados uno para el público en general y el otro para la gerencia

general.

Local de producción

El área de nuestro local de producción contará con un área de 443 mts2 (31.44 m largo x

14.1 m de ancho), este local está debidamente diseñado tanto ergonómica como

técnicamente, para la instalación de equipos de producción industrial; en los ambientes

tendremos un Showroom, SS.HH tanto para caballeros, como para damas, y un camerino

especialmente diseñado, para que puedan descansar los trabajadores en su hora de break.

Así mismo se contara con las oficinas de logística y producción, además se contará con un

área de gerencia administrativa.

Este local contara además con estacionamientos adecuados para la carga y descarga de

todas los materiales y equipos para la producción industrial de los muebles de melanina, y así

mismo contaremos con una área especialmente diseñada para la instalación de las maquinas

industriales debidamente ubicadas, para maximizar el desplazamiento tanto de los

trabajadores, como de los materiales a transportar dentro del área de trabajo de las

máquinas.


Responsabilidad 6.5.

Impacto Ambiental 6.5.1.

Nuestra empresa generara impacto en el medio ambiente en donde se encuentre, nosotros

estamos comprometidos con el medio ambiente sabemos la importancia de cuidar y preservar

el planeta contribuyendo con el uso adecuado de nuestros materiales, ya que el 70% de la

materia prima de la Melamina proviene de desechos de aserraderos y el 30% restante de

madera de forestaciones planificadas.

Hoy en día los diferentes casas, departamentos, centros comerciales, universidades etc.,

utilizan mobiliario hechos de melanina por el cual se reduce gran cantidad de tala de árboles,

de la misma manera se adapta fácilmente a los espacios de cada local, actualmente la

madera perdió protagonismo y pasó a tener otro lugar dentro de la compra de muebles. La

Melamina entró en el mercado con bastante fuerza con un alto crecimiento en nuestro

mercado local.

Con los Trabajadores 6.5.2.

Nuestra empresa GRUPO TABLEPERU SAC tiene compromiso con los trabajadores el cual

mantendrán y respetará los horarios de trabajo, el descanso semanal y los beneficios sociales

que se corresponden según ley, también mantendremos las condiciones de seguridad e

higiene en el trabajo para los colaboradores de nuestras diversas áreas.

En la zona de producción nuestros operarios utilizaran guantes, mamelucos, botas, cascos, y

mandiles brindando un cuidado ideal y la protección necesaria para logra el cumplimiento de

nuestro proceso sin accidentes graves.


También se mantendrá un clima organizacional mediante la comunicación directa

programando reuniones, Full Days, agasajos por el día del padre, paseo para sus hijos etc.,

con todos los trabajadores ya que consideramos de vital importancia que nuestros

colaboradores se sientas cómodos en su centro de labores, así mismo se brindara

capacitación en diferentes curso para estar actualizados y pueden desempeñar un trabajo

optimo y por ende tener al final un buen producto.

Seles brindara la siguiente información a cada colaborador:

Inducción y procedimientos de la empresa.

Capacitación en el manejo de equipos y maquinarias

Charlas sobre salud y condiciones en el trabajo.

Capacitación en el uso de implementos de seguridad industrial

Charlas sobre ética profesional, en donde los colaboradores, proveedores y transportistas

no estén involucrados en conductas ilegales, drogas ni corrupción.

Con la Comunidad 6.5.3.

GRUPO TABLEPERU SAC, dentro de sus planes tiene idea de desarrollar una cultura

organizacional que cuente con valores y principios sociales muy importantes que serán

transmitidos a todas las personas de la comunidad incentivando el respeto al medio

ambiente, de la misma manera generando puesto de trabajo que contribuyen a mejorar la

economía de sus hogares.

Realizamos distintas campañas apoyando a las comunidades cercanas a nuestra fábrica

(Villa el Salvador) con obras de pavimentación de veredas y jardines para tener un mejor


estilo de vida, capacitaciones y reuniones en favor de la educación de los niños con escasos

recursos económicos.

Participaremos en visitas a AAHH en días festivos en los distritos de Villa el Salvador y Villa

María del Triunfo, organizando eventos para niños, padres y madres de familia por ejemplo

en el día del niño, día de la madre y del padre, navidad.


Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero 7.

Inversiones 7.1.

Inversión en Activo Fijo Depreciable 7.1.1.

Descripción Cantidad Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Total

Precio

Operaciones 184,216.10 33,158.90 217,375.00

Canteadora 1 88136 88136 15864 104000

Escuadradora 1 37182 37182 6693 43875

Cnc Router 1 34428 34428 6197 40625

Enchapadora de cantos curvo 1 16525 16525 2975 19500

Perfiladora manual de cantos 1 695 695 125 820

Taladro de banco 1 763 763 137 900

Atornilladores inalámbricos 3 700 2100 378 2478

Taladros 3 250 750 135 885

Pistola de calor 2 250 500 90 590

Ruteadora manual 1 1400 1400 252 1652

Mesas de trabajo (bancada) 3 169 508 92 600

Estantes 3 127 381 69 450

Casilleros 1 847 847 153 1000

Administración 21,903.73 3,942.67 25,846.40

Computadoras cori 5 1 2,118.64 2,118.64 381.36 2,500.00

Impresora de tinta continua 1 720.34 720.34 129.66 850.00

Laptop 2 2,542.37 5,084.75 915.25 6,000.00

Escritorio 8 400.00 3,200.00 576.00 3,776.00

Archivadores 9 400.00 3,600.00 648.00 4,248.00

Sillas giratorias 8 180.00 1,440.00 259.20 1,699.20

Muebles de espera 1 800.00 800.00 144.00 944.00


Sillas estacionarias 12 120.00 1,440.00 259.20 1,699.20

Mesa conferencia incluida las 8

sillas 1 3,500.00 3,500.00 630.00 4,130.00

Ventas 35,422.37 6,376.03 41,798.40

Laptop 1 2,542.37 2,542.37 457.63 3,000.00

Sillas giratorias 1 180.00 180.00 32.40 212.40

Escritorio 1 400.00 400.00 72.00 472.00

Unidad de transporte 1 32,300.00 32,300.00 5,814.00 38,114.00

TOTAL ACTIVO FIJO 241,542.20 43,477.60 285,019.80

Inversión en Activo Intangible 7.1.2.

Descripción Cantidad

Costo

unitario

S/.sin IGV

Total

Valor

Venta

IGV 18

%

Total

Precio de

Venta

Constitución de la empresa

S/. 1,192 S/. 194 S/. 1,386

Búsqueda en RRPP –SUNARP 1 S/. 4 S/. 4 S/. 0 S/. 4.00

Reserva de Nombre en SUNARP 1 S/. 18 S/. 18 S/. 0 S/. 18.00

Elevar Minuta a RRPP 1 S/. 300 S/. 300 S/. 54 S/. 354.00

Derechos notariales (escritura pública) 1 S/. 600 S/. 600 S/. 108 S/. 708.00

Elevar escritura pública en RRPP 1 S/. 90 S/. 90 S/. 0 S/. 90.00

Obtención de Nro. RUC 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0.00

Legislación de 3 libros contables 1 S/. 120 S/. 120 S/. 22 S/. 141.60

Legislación de 3 libros literales 1 S/. 60 S/. 60 S/. 11 S/. 70.80

Marcas y patentes

S/. 1,247 S/. 0 S/. 1,247

Búsqueda fonética 1 S/. 31 S/. 31 S/. 0 S/. 31.00

Búsqueda figurativa 1 S/. 38 S/. 38 S/. 0 S/. 38.46

Registro de marca y logo (13.9% de

UIT) 1 S/. 563 S/. 563 S/. 0 S/. 562.95

Registro de nombre comercial (13.9%

de UIT) 1 S/. 549 S/. 549 S/. 0 S/. 549.05


Publicación en el Diario El Peruano 3 S/. 22 S/. 66 S/. 0 S/. 66.00

Licencias y autorizaciones

S/. 1,344 S/. 0 S/. 1,344

Licencia de Funcionamiento – Surco 1 S/. 400 S/. 400 S/. 0 S/. 400


Salvador 1 S/. 320 S/. 320 S/. 0 S/. 320

Compatibilidad de Uso – Surco 1 S/. 155 S/. 155 S/. 0 S/. 155

Compatibilidad de Uso – Villa El

Salvador 1 S/. 155 S/. 155 S/. 0 S/. 155

Certificado Defensa Civil – Surco 1 S/. 157 S/. 157 S/. 0 S/. 157


Salvador 1 S/. 157 S/. 157 S/. 0 S/. 157

TOTAL

S/. 3,783 S/. 194 S/. 3,978

Inversión en Gastos Pre-Operativos 7.1.3.

Concepto Cantida

d

Costo

Unitario

Valor

Total I.G.V.

Importe

Total

Utensilios, enseres y útiles, herramientas 1,776.10 319.70 2,095.80

Cinta métrica 10 15.25 152.54 27.46 180.00

Escuadra 3 25.42 76.27 13.73 90.00

Martillos 4 16.95 67.80 12.20 80.00

Destornilladores mixtas 3 8.47 25.42 4.58 30.00

Alicates mixtos 5 8.47 42.37 7.63 50.00

Cierra 3 21.19 63.56 11.44 75.00

Martillos de goma 3 16.95 50.85 9.15 60.00

Espátulas 3 6.78 20.34 3.66 24.00

Limas 3 4.24 12.71 2.29 15.00

Nivel de mano 3 16.95 50.85 9.15 60.00

Aplicador de silicona 3 8.47 25.42 4.58 30.00

Cúter 3 4.24 12.71 2.29 15.00


Serrucho 3 21.19 63.56 11.44 75.00

Cúter de plástico 2 0.85 1.69 0.31 2.00

Tijera 2 1.69 3.39 0.61 4.00

Lápiz marcador 3 0.85 2.54 0.46 3.00

Kit de formones 3 42.37 127.12 22.88 150.00

Kit brocas mixtas 3 33.90 101.69 18.31 120.00

Herramientas

900.85 162.15 1,063.00

Lustradora 1 220.34 220.34 39.66 260.00

Aspiradora 1 151.69 151.69 27.31 179.00

Escobas 2 7.63 15.25 2.75 18.00

Plumero 1 2.54 2.54 0.46 3.00

Recogedores 2 8.47 16.95 3.05 20.00

Desinfectante 2 8.47 16.95 3.05 20.00

Desatorador 1 5.93 5.93 1.07 7.00

Bolsa de Basura Grande x 100 1 12.71 12.71 2.29 15.00

Papel Higiénico x 20 1 8.47 8.47 1.53 10.00

Jabón Liquido 1 5.08 5.08 0.92 6.00

Perfumador 3 4.75 14.24 2.56 16.80

Alcohol 1Lt 1 12.71 12.71 2.29 15.00

Trapos (guaipe) 10 2.97 29.66 5.34 35.00

Útiles de limpieza

512.54 92.26 604.80

Lapiceros 20 0.85 16.95 3.05 20.00

Folders 10 1.69 16.95 3.05 20.00

Cuadernos 3 2.97 8.90 1.60 10.50

Hojas bond 1 millar 1 16.95 16.95 3.05 20.00

Porta lapiceros 9 1.69 15.25 2.75 18.00

Posit 9 1.27 11.44 2.06 13.50

Engrapadores 9 4.24 38.14 6.86 45.00

Caja de clips 9 2.54 22.88 4.12 27.00


Resaltadores 9 2.54 22.88 4.12 27.00

Reglas de plástico 9 0.85 7.63 1.37 9.00

Calculadora 9 8.47 76.27 13.73 90.00

Recarga tintas continuas 4 27.12 108.47 19.53 128.00

Útiles de oficina

362.71 65.29 428.00

Acondicionamiento de Local 65,380.00 11,768.4

0 77,148.40

Aire acondicionado 24000 BTU (INCL.

Instal) 2 2250 4,500.00 810.00 5,310.00

Piso laminado mt2 (INCL. Instal y espuma ) 86 40 3,440.00 619.20 4,059.20

Techo cielo raso (INCL. Instal.) 1 6000 6,000.00 1,080.00 7,080.00

Luminarias (INCL. Instal.) 1 4000 4,000.00 720.00 4,720.00

Puertas contra placadas 2 1000 2,000.00 360.00 2,360.00

Puertas de vidrio 8 700 5,600.00 1,008.00 6,608.00

Puertas de baño 4 400 1,600.00 288.00 1,888.00

Alfombra área administrativa 1 5000 5,000.00 900.00 5,900.00

Aire acondicionado 36000 BTU (INCL.

Instal.) 1 3000 3,000.00 540.00 3,540.00

Techo cielo raso con tijerales y calaminón

x mt2 200 40 8,000.00 1,440.00 9,440.00

Inodoros y lavaderos one piece 2 1500 3,000.00 540.00 3,540.00

Inodoros y lavaderos top piece 4 800 3,200.00 576.00 3,776.00

Portones de entrada y salida 2 2500 5,000.00 900.00 5,900.00

Tanques de agua con bomba 1 1200 1,200.00 216.00 1,416.00

Instalación de luminarias área general 1 3000 3,000.00 540.00 3,540.00

Luminarias fluorescentes 10 100 1,000.00 180.00 1,180.00

Luminarias focos decorativos 8 80 640.00 115.20 755.20

Luminarias focos 8 25 200.00 36.00 236.00

Servicios arquitecto 1 5000 5,000.00 900.00 5,900.00

Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa) 18,389.83 3,310.17 21,700.00


Alianzas estratégicas 1 5,084.75 5,084.75 915.25 6,000.00

Inauguración del Showroom 1 10,000.0

0 10,000.00 1,800.00 11,800.00

Sesión fotográfica 1 2,542.37 2,542.37 457.63 3,000.00

Publicidad en Facebook / Instagram 1 762.71 762.71 137.29 900.00

Remuneraciones diciembre 26,144.79 0.00 26,144.79

Pago Total planilla administrativa 1 6,605.00 6,605.00 0.00 6,605.00

Pago total planilla de ventas 1 1,100.83 1,100.83 0.00 1,100.83

Pago planilla MOD 1 14,365.8

8 14,365.88 0.00 14,365.88

Pago planilla MOI 1 4,073.08 4,073.08 0.00 4,073.08

Servicios diciembre 9,968.83 1,659.39 11,628.21

Energía eléctrica(luz) trifásica 1 4,237.29 4,237.29 762.71 5,000.00

Agua comercial 1 423.73 423.73 76.27 500.00

Teléfono + internet 1 84.75 84.75 15.25 100.00

Abogado 1 300.00 300.00 0.00 300.00

Contador 1 450.00 450.00 0.00 450.00

Servicio de Viniles (stickers) 1 273.06 273.06 49.15 322.21

Limpieza 1 1,800.00 1,800.00 324.00 2,124.00

Seguridad 1 2,400.00 2,400.00 432.00 2,832.00

Alquiler Adelantado Showroom (diciembre) 1 6022.0 6022.03 1,083.97 7,106.00

Alquiler Adelantado planta(diciembre) 1 7664.4 7664.41 1,379.59 9,044.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

135,345.9

9

19,521.2

2

154,867.2

1

Garantía de Alquiler Showroom 2 6,022.0 12,044.07 2,167.93 14,212.00

Garantía de Alquiler planta 2 7,664.4 15,328.81 2,759.19 18,088.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

162,718.8

7

24,448.3

3

187,167.2

1


Inversión en Inventarios Iniciales 7.1.4.

Sampling 2017 Costo Unitario Costo Total IGV Monto

Camas a producir 4 S/. 531.59 S/. 2,126.37 S/. 382.75 S/. 2,509.11

Roperos a producir 3 S/. 815.51 S/. 2,446.54 S/. 440.38 S/. 2,886.92

Escritorios a producir 2 S/. 252.04 S/. 504.09 S/. 90.74 S/. 594.83

S/. 5,077.00 S/. 913.86 S/. 5,990.86


Inversión en Capital de Trabajo (Método Déficit Acumulado) 7.1.5.

Concepto ene-18 feb-18 mar-18 abr-18 may-18 jun-18 jul-18 ago-18 sep-18 oct-18 nov-18 dic-18

Saldo Inicial de

Caja 0

(13,537

) 3,126 2,106 12,139 11,436 14,973 14,196 32,490 31,609 26,801 15,044

Valor venta 92,973 92,973 92,973 112,89

6

112,89

6

112,89

6

132,81

9

132,81

9

132,81

9

132,81

9

132,81

9

132,81

9

I.G.V. de Ventas 16,735 16,735 16,735 20,321 20,321 20,321 23,907 23,907 23,907 23,907 23,907 23,907

VENTA CON I.G.V. 109,70

9

109,70

9

109,70

9

133,21

7

133,21

7

133,21

7

156,72

6

156,72

6

156,72

6

156,72

6

156,72

6

156,72

6

Cobranza contado 109,70

9

109,70

9

109,70

9

133,21

7

133,21

7

133,21

7

156,72

6

156,72

6

156,72

6

156,72

6

156,72

6

156,72

6

Total Egresos en

Efectivo 130,355 113,664 114,685 128,141 128,839 125,302 149,568 131,268 132,149 136,957 142,978 151,395

Materiales

Insumos y materiales

(Incl. IGV) 42,125 36,227 36,227 49,561 43,803 44,107 56,808 51,319 51,319 56,808 51,319 51,319

Personal

Mano de Obra Directa 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 13,050 3,800

Personal administrativo 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,800


Personal de Ventas 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Mano de obra indirecta 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700 3,700

Comisión de

vendedores 1% de las

ventas

1,076 1,076 1,076 1,306 1,306 1,306 1,537 1,537 1,537 1,537 1,537 1,537

Gratificación 0 0 0 0 0 0 11,875 0 0 0 0 11,875

Pago de CTS 0 0 0 0 6,432 0 0 0 0 0 6,432 0

Es Salud 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138 2,138

Bono ley(9% de las

gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 1,069 0 0 0 0 1,069

SCTR(1% del sueldo

básico) 238 238 238 238 238 238 238 238 238 238 238 238

Servicios

Agua 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

Teléfono + internet 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

Luz 5,000 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.0

0

5,000.0

0

5,000.0

0

5,000.0

0

5,000.0

0

5,000.0

0

Glp 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150

Mantenimiento unidad

de transporte 600.00

600.00

600.00

600.00

Alquiler local planta 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274 12,274


Alquiler del local

Showroom 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336 10,336

Recarga de extintores

120

Herramientas,

utensilios y útiles de

limpieza

192 212 401 212 192 529 192 212 401 212 192 1,657

Mantenimiento

maquinaria y equipos

de producción

0 0 0 0 0 1,310 0 0 0 0 0 1,664

Mantenimiento equipos

de oficina 0 0 83 0 0 83 0 0 83 0 0 791

Útiles de oficina 71 91 100 91 71 183 71 91 100 91 71 428

Servicio de limpieza y

vigilancia 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200

Contador 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450 450

Servicio de Viniles

(stikers) 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Comisión visa(75% de

los clientes paga con

visa)

3,486 3,486 3,486 4,234 4,234 4,234 4,981 4,981 4,981 4,981 4,981 4,981

Promoción y Publicidad

Gastos de Prom. Y 12700 500 500 700 500 500 700 500 500 700 500 500


Publicidad

Activ. De

Responsabilidad Social

Responsabilidad social 350 350 490 330 300 450 350 350 350 350 350 550

Impuestos

Pago a Cuenta Imp.

Renta 1.5% 0 1,395 1,395 1,395 1,693 1,693 1,693 1,992 1,992 1,992 1,992 1,992

Pagos de IGV al

Estado 11,054 11,928

Préstamo e

Imprevistos

Cuotas del Préstamo 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749 8,749

Ingresos menos

Egresos del mes (13,537) 3,126 2,106 12,139 11,436 14,973 14,196 32,490 31,609 26,801 15,044 10,912

Saldo acumulado (13,537) (10,411) (8,305) 3,834 15,270 30,242 44,438 76,929 108,538 135,339 150,383 161,295

Máximo déficit mensual

acumulado (13,537)

Inversión en Capital de

Trabajo (13,537)

Liquidación del IGV 7.1.6.

Liquidación de Igv dic-17 ene- feb- mar- abr- may- jun- jul-18 ago- sep- oct- nov- dic-18


18 18 18 18 18 18 18 18 18 18

Igv de ventas

S/.

16,40

9

S/.

16,40

9

S/.

16,40

9

S/.

19,92

5

S/.

19,92

5

S/.

19,92

5

S/.

23,44

1

S/.

23,44

1

S/.

23,44

1

S/.

23,44

1

S/.

23,44

1

S/.

23,44

1

Igv egresos

S/.

69,03

4

S/.

13,42

3

S/.

10,66

9

S/.

10,82

4

S/.

12,73

0

S/.

11,81

1

S/.

12,25

2

S/.

13,83

3

S/.

12,97

1

S/.

13,10

5

S/.

13,83

9

S/.

12,96

5

S/.

13,75

8

Igv de materia prima

S/.

6,426

S/.

5,526

S/.

5,526

S/.

7,560

S/.

6,682

S/.

6,728

S/.

8,666

S/.

7,828

S/.

7,828

S/.

8,666

S/.

7,828

S/.

7,828

Agua

S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76

Teléfono+ internet

S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15

Luz

S/.

763

S/.

763

S/.

763

S/.

763

S/.

763

S/.

763

S/.

763

S/.

763

S/.

763

S/.

763

S/.

763

S/.

763

GLP

S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23 S/. 23

Mantenimiento unidad de

transporte S/. 0 S/. 0 S/. 92 S/. 0 S/. 0 S/. 92 S/. 0 S/. 0 S/. 92 S/. 0 S/. 0 S/. 92

Slquiler local planta

S/.

1,872

S/.

1,872

S/.

1,872

S/.

1,872

S/.

1,872

S/.

1,872

S/.

1,872

S/.

1,872

S/.

1,872

S/.

1,872

S/.

1,872

S/.

1,872

Alquiler del local Showroom

S/.

1,577

S/.

1,577

S/.

1,577

S/.

1,577

S/.

1,577

S/.

1,577

S/.

1,577

S/.

1,577

S/.

1,577

S/.

1,577

S/.

1,577

S/.

1,577

Recarga de extintores

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 18

Herramientas, utensilios y

S/. 29 S/. 32 S/. 61 S/. 32 S/. 29 S/. 81 S/. 29 S/. 32 S/. 61 S/. 32 S/. 29 S/.


útiles de limpieza 253

Mantenimiento maquinaria y

equipos de producción S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

S/.

200 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

S/.

254

Mantenimiento equipos de

oficina S/. 0 S/. 0 S/. 13 S/. 0 S/. 0 S/. 13 S/. 0 S/. 0 S/. 13 S/. 0 S/. 0

S/.

121

Útiles de oficina

S/. 11 S/. 14 S/. 15 S/. 14 S/. 11 S/. 28 S/. 11 S/. 14 S/. 15 S/. 14 S/. 11 S/. 65

Igv servicios tercerizados

S/.

641

S/.

641

S/.

641

S/.

641

S/.

641

S/.

641

S/.

641

S/.

641

S/.

641

S/.

641

S/.

641

S/.

641

Promoción y Publicidad

S/.

1,937 S/. 76 S/. 76

S/.

107 S/. 76 S/. 76

S/.

107 S/. 76 S/. 76

S/.

107 S/. 76 S/. 76

RESPONSABILIDAD SOCIAL

S/. 53 S/. 53 S/. 75 S/. 50 S/. 46 S/. 69 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 84

Igv inversiones

S/.

69,03

4

Igv neto (69,034) S/. 4,297 S/. 7,052 S/. 6,896 S/. 8,576 S/. 9,496 S/. 9,054 S/. 11,060 S/. 11,922 S/. 11,788 S/. 11,054 S/. 11,928 S/. 11,135

Crédito fiscal (69,034) (69,034) (64,737) (57,685) (50,789) (42,212) (32,716) (23,662) (12,602) (680)

Neto a pagar (64,737) (57,685) (50,789) (42,212) (32,716) (23,662) (12,602) -S/. 680 S/. 11,108 S/. 11,054 S/. 11,928 S/. 11,135

Resumen de Estructura de Inversiones 7.1.7.

Rubro Valor IGV Monto %


Activo Fijo S/. 241,542 S/. 43,478 S/. 285,020 57%

Activos Intangibles S/. 3,783 S/. 194 S/. 3,978 1%

Gastos Pre

Operativos S/. 162,719 S/. 24,448 S/. 187,167 38%

Inventarios S/. 5,077 S/. 914 S/. 5,991 1%

Capital de Trabajo S/. 13,537 S/. 0 S/. 13,537 3%

TOTAL S/. 426,659 S/. 69,034 S/. 495,693 100%

Financiamiento 7.2.

Estructura de Financiamiento 7.2.1.

Monto

Activo Fijo S/. 285,020

Activos Intangibles S/. 3,978

Gastos Pre

Operativos S/. 187,167

Inventarios S/. 5,991

Capital de Trabajo S/. 13,537

Total Inversión S/. 495,693

Tipo Monto %


Deuda 247,846 50%

Capital Propio 247,846 50%

TOTAL 495,693 100%

Financiamiento del Activo Fijo 7.2.2.

Préstamo para el activo

fijo 247,846

TCEA( Mi banco) 32.90%

TEM 2.39854%

Plazo 4 años

Plazo 48 meses

Cuota Mensual 8,749

50% 50% Deuda

Capital Propio


Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 247,846 5,945 2,805 8,749 1,754 245,042

2 245,042 5,877 2,872 8,749 1,734 242,170

3 242,170 5,809 2,941 8,749 1,714 239,229

4 239,229 5,738 3,011 8,749 1,693 236,218

5 236,218 5,666 3,084 8,749 1,671 233,134

6 233,134 5,592 3,157 8,749 1,650 229,977

7 229,977 5,516 3,233 8,749 1,627 226,744

8 226,744 5,439 3,311 8,749 1,604 223,433

9 223,433 5,359 3,390 8,749 1,581 220,043

10 220,043 5,278 3,472 8,749 1,557 216,571

11 216,571 5,195 3,555 8,749 1,532 213,016

12 213,016 5,109 3,640 8,749 1,507 209,376

13 209,376 5,022 3,727 8,749 1,481 205,649

14 205,649 4,933 3,817 8,749 1,455 201,832

15 201,832 4,841 3,908 8,749 1,428 197,924

16 197,924 4,747 4,002 8,749 1,400 193,922

17 193,922 4,651 4,098 8,749 1,372 189,824

18 189,824 4,553 4,196 8,749 1,343 185,628


19 185,628 4,452 4,297 8,749 1,313 181,331

20 181,331 4,349 4,400 8,749 1,283 176,931

21 176,931 4,244 4,506 8,749 1,252 172,425

22 172,425 4,136 4,614 8,749 1,220 167,812

23 167,812 4,025 4,724 8,749 1,187 163,087

24 163,087 3,912 4,838 8,749 1,154 158,250

25 158,250 3,796 4,954 8,749 1,120 153,296

26 153,296 3,677 5,072 8,749 1,085 148,224

27 148,224 3,555 5,194 8,749 1,049 143,030

28 143,030 3,431 5,319 8,749 1,012 137,711

29 137,711 3,303 5,446 8,749 974 132,265

30 132,265 3,172 5,577 8,749 936 126,688

31 126,688 3,039 5,711 8,749 896 120,977

32 120,977 2,902 5,848 8,749 856 115,130

33 115,130 2,761 5,988 8,749 815 109,142

34 109,142 2,618 6,132 8,749 772 103,010

35 103,010 2,471 6,279 8,749 729 96,732

36 96,732 2,320 6,429 8,749 684 90,302

37 90,302 2,166 6,583 8,749 639 83,719

38 83,719 2,008 6,741 8,749 592 76,978


39 76,978 1,846 6,903 8,749 545 70,075

40 70,075 1,681 7,069 8,749 496 63,006

41 63,006 1,511 7,238 8,749 446 55,768

42 55,768 1,338 7,412 8,749 395 48,357

43 48,357 1,160 7,589 8,749 342 40,767

44 40,767 978 7,771 8,749 288 32,996

45 32,996 791 7,958 8,749 233 25,038

46 25,038 601 8,149 8,749 177 16,889

47 16,889 405 8,344 8,749 120 8,545

48 8,545 205 8,544 8,749 60 0

Totales 172,120 247,846 419,966 50,776

Ingresos Anuales 7.3.

Ingresos por Ventas 7.3.1.

Consolidado

Canal 2018 2019 2020 2021 2022

Directo


CAMA S/. 607,042.07 S/. 748,253.18 S/. 813,618.76 S/. 880,154.60 S/. 947,863.37

ROPERO S/. 532,881.23 S/. 656,840.92 S/. 714,220.96 S/. 772,628.27 S/. 832,065.23


TOTAL VALOR

VENTA S/. 1,414,522.54 S/. 1,743,571.07 S/. 1,895,885.22 S/. 2,050,926.27

S/.

2,208,700.47

I.G.V. de Ventas S/. 254,614.06 S/. 313,842.79 S/. 341,259.34 S/. 369,166.73 S/. 397,566.08

VENTA CON I.G.V. S/. 1,669,136.60 S/. 2,057,413.86 S/. 2,237,144.56 S/. 2,420,093.00 S/.

2,606,266.56

Recuperación de Capital de Trabajo 7.3.2.

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas

1,414,523

1,743,571

1,895,885

2,050,926

2,208,700

Capital de trabajo necesario

13,537

16,686

18,144

19,628

21,138

Inversión capital de trabajo

(13,537)

(3,149)

(1,458)

(1,484)

(1,510)

Recuperación de capital de

trabajo 21,138


Valor de Desecho Neto del Activo Fijo 7.3.3.

Descripción Cantidad Costo

Unitario Valor Total I.G.V.

Total

Precio

Vida

Util

(años)

Deprec.

(3años)

V.Libros

(5º año)

V.Merc.

(%)

V.

Mercado

(Soles)

Utilidad/Pérdida) Ir 29.5% Valor de

Desecho

Operaciones 184,216.10 33,158.90 217,375.00

183,368.64 0.00

92,108.05 92,108.05 27,171.88 64,936.18

Canteadora 1 S/.

88,135.59

S/.

88,135.59

S/.

15,864.41

S/.

104,000.00 3 88,135.59 44,067.80 50% 44,067.80 44,067.80 13,000.00 31,067.80

Escuadradora 1 S/.

37,182.20

S/.

37,182.20

S/.

6,692.80

S/.

43,875.00 3 37,182.20 18,591.10 50% 18,591.10 18,591.10 5,484.38 13,106.73

Cnc router 1 S/.

34,427.97

S/.

34,427.97

S/.

6,197.03

S/.

40,625.00 3 34,427.97 17,213.98 50% 17,213.98 17,213.98 5,078.13 12,135.86

Enchapadora

de cantos

curvo

1 S/.

16,525.42

S/.

16,525.42

S/.

2,974.58

S/.

19,500.00 3 16,525.42 8,262.71 50% 8,262.71 8,262.71 2,437.50 5,825.21

Perfiladora

manual de

cantos

1 S/.

694.92 S/. 694.92

S/.

125.08 S/. 820.00 3 694.92 347.46 50% 347.46 347.46 102.50 244.96

Taladro de

banco 1

S/.

762.71 S/. 762.71

S/.

137.29 S/. 900.00 3 762.71 381.36 50% 381.36 381.36 112.50 268.86

Atornilladores 3 S/. S/. S/. S/. 3 2,100.00 1,050.00 50% 1,050.00 1,050.00 309.75 740.25


inalámbricos 700.00 2,100.00 378.00 2,478.00

Taladros 3 S/.

250.00 S/. 750.00

S/.

135.00 S/. 885.00 3 750.00 375.00 50% 375.00 375.00 110.63 264.38

Pistola de

calor 2

S/.

250.00 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 590.00 3 500.00 250.00 50% 250.00 250.00 73.75 176.25

Ruteadora

manual 1

S/.

1,400.00

S/.

1,400.00

S/.

252.00

S/.

1,652.00 3 1,400.00 700.00 50% 700.00 700.00 206.50 493.50

Mesas de

trabajo

(bancada)

3 S/.

169.49 S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00 3 508.47 254.24 50% 254.24 254.24 75.00 179.24

Estantes 3 S/.

127.12 S/. 381.36 S/. 68.64 S/. 450.00 3 381.36 190.68 50% 190.68 190.68 56.25 134.43

Casilleros 1 S/.

847.46 S/. 847.46

S/.

152.54

S/.

1,000.00 3 847.46 423.73 50% 423.73 423.73 125.00 298.73

Administración 21,903.73 3,942.67 25,846.40

21,903.73 0.00

10,951.86 10,951.86 3,230.80 7,721.06

Computadoras

cori 5 1

S/.

2,118.64

S/.

2,118.64

S/.

381.36

S/.

2,500.00 3 2,118.64 0.00 50% 1,059.32 1,059.32 312.5 746.82

Impresora de

tinta continua 1

S/.

720.34 S/. 720.34

S/.

129.66 S/. 850.00 3 720.34 0.00 50% 360.17 360.17 106.25 253.92

Laptop 2 S/.

2,542.37

S/.

5,084.75

S/.

915.25

S/.

6,000.00 3 5,084.75 0.00 50% 2,542.37 2,542.37 750 1,792.37

Escritorio 8 S/. S/. S/. S/. 3 3,200.00 0.00 50% 1,600.00 1,600.00 472 1,128.00


400.00 3,200.00 576.00 3,776.00

Archivadores 9 S/.

400.00

S/.

3,600.00

S/.

648.00

S/.

4,248.00 3 3,600.00 0.00 50% 1,800.00 1,800.00 531 1,269.00

Sillas

giratorias 8

S/.

180.00

S/.

1,440.00

S/.

259.20

S/.

1,699.20 3 1,440.00 0.00 50% 720.00 720.00 212.4 507.60

Muebles de

espera 1

S/.

800.00 S/. 800.00

S/.

144.00 S/. 944.00 3 800.00 0.00 50% 400.00 400.00 118 282.00

Sillas

estacionarias 12

S/.

120.00

S/.

1,440.00

S/.

259.20

S/.

1,699.20 3 1,440.00 0.00 50% 720.00 720.00 212.4 507.60

Mesa

conferencia

incluida las 8

sillas

1 S/.

3,500.00

S/.

3,500.00

S/.

630.00

S/.

4,130.00 3 3,500.00 0.00 50% 1,750.00 1,750.00 516.25 1,233.75

Ventas 35,422.37 6,376.03 41,798.40

35,422.37 0.00

17,711.19 17,711.19 5,224.80 12,486.39

Laptop 1 S/.

2,542.37

S/.

2,542.37

S/.

457.63

S/.

3,000.00 3 2,542.37 0.00 50% 1,271.19 1,271.19 375 896.19

Sillas

giratorias 1

S/.

180.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40 3 180.00 0.00 50% 90.00 90.00 26.55 63.45

Escritorio 1 S/.

400.00 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00 3 400.00 0.00 50% 200.00 200.00 59 141.00

Unidad de

transporte 1

S/.

32,300.00

S/.

32,300.00

S/.

5,814.00

S/.

38,114.00 3 32,300.00 0.00 50% 16,150.00 16,150.00 4764.25 11,385.75


TOTAL ACTIVO FIJO 241,542.20 43,477.60 285,019.80

240,694.75 0.00

120,771.10 120,771.10 35,627.48 85,143.63

IGV(Valor

mercado) 21,738.80

Valor de

Desecho

con IGV

106,882.43

Costos y Gastos Anuales 7.4.

Egresos desembolsables 7.4.1.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos

Concepto Costo unitario 2018 2019 2020 2021 2022

Tablero de Melamina 18 mm (2.44mt x 2.14

mt) S/. 161.02 S/. 347,313.56 S/. 406,245.76 S/. 434,423.73 S/. 469,042.37

S/.

503,983.05

Tornillos dentados 4 x 50 mm S/. 16.95 S/. 2,152.54 S/. 2,627.12 S/. 2,813.56 S/. 3,033.90 S/. 3,254.24

Tornillos dentados 4 x 30 mm S/. 28.81 S/. 432.20 S/. 518.64 S/. 547.46 S/. 576.27 S/. 633.90

Tornillos dentados 4 x 20 mm S/. 22.88 S/. 823.73 S/. 983.90 S/. 1,052.54 S/. 1,144.07 S/. 1,235.59

Correderas telescópicas 18" (pares) S/. 88.98 S/. 21,000.00 S/. 25,716.10 S/. 27,584.75 S/. 29,809.32 S/. 31,855.93

Canto grueso de PVC 3mm (espesor) S/. 84.75 S/. 19,237.29 S/. 23,389.83 S/. 25,000.00 S/. 27,033.90 S/. 28,983.05

Canto delgado de PVC 0.5 mm (espesor) S/. 30.51 S/. 3,844.07 S/. 4,667.80 S/. 5,003.39 S/. 5,400.00 S/. 5,796.61


Pegamento para canteo S/. 237.29 S/. 9,491.53 S/. 11,152.54 S/. 11,864.41 S/. 12,813.56 S/. 13,762.71

Tapa tornillos S/. 4.24 S/. 3,457.63 S/. 4,250.00 S/. 4,542.37 S/. 4,906.78 S/. 5,275.42

Jaladores S/. 190.68 S/. 13,538.14 S/. 16,588.98 S/. 17,733.05 S/. 19,258.47 S/. 20,593.22

Nordex decorativo (2.6mt x 1.85mt) S/. 32.20 S/. 34,715.25 S/. 38,805.08 S/. 41,477.97 S/. 44,794.92 S/. 48,144.07

Deslizadores de plástico S/. 4.24 S/. 271.19 S/. 330.51 S/. 355.93 S/. 381.36 S/. 411.02

Tubo ovalado colgador de aluminio S/. 10.17 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 40.68 S/. 50.85

Soporte de tubo ovalado S/. 42.37 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12

Bisagra cangrejo S/. 296.61 S/. 22,542.37 S/. 27,584.75 S/. 29,661.02 S/. 32,033.90 S/. 34,110.17

Total sin IGV 478,987.29 563,028.81 602,227.97 650,396.61 698,216.95

IGV 87,092.84 101,345.19 108,401.03 117,071.39 125,679.05

Total con IGV 566,080.13 664,374.00 710,629.00 767,468.00 823,896.00

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

Área Puestos

Cantid

ad de

trabaja

dores

año 1

Cantid

ad de

trabaja

dores

año 2

Cantid

ad de

trabaja

dores

año 3

Cantid

ad de

trabaja

dores

año 4

Cantid

ad de

trabaja

dores

año 5

Remunera

ción

Mensual

S/. 2018

Remunera

ción

Mensual

S/. 2019

Remunera

ción

Mensual

S/. 2020

Remunera

ción

Mensual

S/. 2021

Remunera

ción

Mensual

S/. 2022


Producció

n Operario de Corte 1 1 1 1 1

S/.

1,200.00

S/.

1,200.00

S/.

1,200.00

S/.

1,200.00

S/.

1,200.00

Producció

n Auxiliar de Corte 1 1 1 1 1 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00 S/. 950.00

Producció

n

Operario de

Enchape 1 1 1 1 1

S/.

1,200.00

S/.

1,200.00

S/.

1,200.00

S/.

1,200.00

S/.

1,200.00

Producció

n Auxiliar de Enchape 1 1 1 1 1 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00

Producció

n

Operario CNC

(cortes especiales) 1 1 1 1 1

S/.

1,500.00

S/.

1,500.00

S/.

1,500.00

S/.

1,500.00

S/.

1,500.00

Producció

n

Operario de Armado

(Camas) 1 1 1 2 2

S/.

1,600.00

S/.

1,600.00

S/.

1,600.00

S/.

1,600.00

S/.

1,600.00

Producció

n

Ayudante de

Armado (Camas) 1 1 1 2 2 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00

Producció

n

Operario de Armado

(Ropero) 1 2 2 2 2

S/.

1,600.00

S/.

1,600.00

S/.

1,600.00

S/.

1,600.00

S/.

1,600.00

Producció

n

Ayudante de

Armado (Ropero) 1 2 2 2 2 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00

Producció

n

Operario de Armado

(Escritorio) 1 1 1 1 1

S/.

1,600.00

S/.

1,600.00

S/.

1,600.00

S/.

1,600.00

S/.

1,600.00

Producció

n

Ayudante de

Armado (Escritorio) 1 1 1 1 1 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00


11 13 13 15 15

Cuadro de provisiones 2018 2019 2020 2021 2022

Operario de Corte S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00

Auxiliar de Corte S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00 S/. 11,400.00

Operario de Enchape S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00

Auxiliar de Enchape S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00

Operario CNC (cortes especiales) S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00 S/. 18,000.00

Operario de Armado (Camas) S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00

Ayudante de Armado (Camas) S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00

Operario de Armado (Ropero) S/. 19,200.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00 S/. 38,400.00

Ayudante de Armado (Ropero) S/. 10,200.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00 S/. 20,400.00

Operario de Armado (Escritorio) S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00 S/. 19,200.00

Ayudante de Armado (Escritorio) S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00

Total Sueldo Bruto S/. 156,600.00 S/. 186,000.00 S/. 186,000.00 S/. 215,400.00 S/.

215,400.00


Total Sueldo S/. 169,650.00 S/. 201,500.00 S/. 201,500.00 S/. 233,350.00 S/.

233,350.00

CTS(1/24) S/. 7,068.75 S/. 8,395.83 S/. 8,395.83 S/. 9,722.92 S/. 9,722.92

Es Salud (9%) S/. 14,094.00 S/. 16,740.00 S/. 16,740.00 S/. 19,386.00 S/. 19,386.00


Bono ley(9% de las

gratificaciones) S/. 1,174.50 S/. 1,395.00 S/. 1,395.00 S/. 1,615.50 S/. 1,615.50

SCTR(1% del sueldo básico) S/. 1,566.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 2,154.00 S/. 2,154.00

Costo MOD S/. 193,553.25 S/. 229,890.83 S/. 229,890.83 S/. 266,228.42 S/.

266,228.42

Cuadro de pagos 2018 2019 2020 2021 2022

Sueldo Bruto S/. 156,600.00 S/. 186,000.00 S/. 186,000.00 S/. 215,400.00 S/.

215,400.00


Pago de CTS S/. 7,068.75 S/. 8,395.83 S/. 8,395.83 S/. 9,722.92 S/. 9,722.92

Es Salud S/. 14,094.00 S/. 16,740.00 S/. 16,740.00 S/. 19,386.00 S/. 19,386.00

Bono ley(9% de las

gratificaciones) S/. 1,174.50 S/. 1,395.00 S/. 1,395.00 S/. 1,615.50 S/. 1,615.50

SCTR(1% del sueldo básico) S/. 1,566.00 S/. 1,860.00 S/. 1,860.00 S/. 2,154.00 S/. 2,154.00

Pago planilla MOD S/. 193,553.25 S/. 229,890.83 S/. 229,890.83 S/. 266,228.42 S/.

266,228.42

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022


Mano de Obra Indirecta

Jefe de Logística

Auxiliar de Control y Recepción de Insumos

Operario de Abastecimiento y Despacho

Básicos 44,400.00 55,800.00 55,800.00 55,800.00 55,800.00

Gratificación 3,700.00 4,650.00 4,650.00 4,650.00 4,650.00

Sub total 48,100.00 60,450.00 60,450.00 60,450.00 60,450.00

Pago de CTS 2,004.17 2,518.75 2,518.75 2,518.75 2,518.75

Es salud 3,996.00 5,022.00 5,022.00 5,022.00 5,022.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) 333.00 418.50 418.50 418.50 418.50

SCTR(1% del sueldo básico) 444.00 558.00 558.00 558.00 558.00

Total gasto 54,877.17 68,967.25 68,967.25 68,967.25 68,967.25

Material de Limpieza, equipos y herramientas 2,663.22 3,035.25 2,663.22 3,035.25 2,663.22

Cinta métrica 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17

Escuadra 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

Martillos 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Destornilladores mixtas 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42

Alicates mixtos 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37

Cierra 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56

Martillos de goma 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85


Espátulas 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

Limas 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71

Nivel de mano 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

Aplicador de silicona 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42

Cúter 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71

Serrucho 63.56 63.56 63.56 63.56 63.56

Cúter de plástico 1.69 1.69 1.69 1.69 1.69

Tijera 3.39 3.39 3.39 3.39 3.39

Lápiz marcador 2.54 2.54 2.54 2.54 2.54

Kit de formones 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12

Kit brocas mixtas 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Total herramientas 1,358.47 1,358.47 1,358.47 1,358.47 1,358.47

Lustradora 0.00 220.34 0.00 220.34 0.00

Aspiradora 0.00 151.69 0.00 151.69 0.00

Escobas 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51

Plumero 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51

Recogedores 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

Desinfectante 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Desatorador 11.86 11.86 11.86 11.86 11.86

Bolsa de Basura Grande x 100 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54


Papel Higiénico x 20 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Jabón liquido 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

Perfumador 170.85 170.85 170.85 170.85 170.85

Alcohol 1lt 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54

Trapos (waipe) 355.93 355.93 355.93 355.93 355.93

Útiles de limpieza 1,305 1,677 1,305 1,677 1,305

IGV Material de Limpieza, equipos herramientas 479.38 546.35 479.38 546.35 479.38

Servicios 118,249.16 132,184.46 137,342.26 143,770.59 150,312.24

Energía eléctrica 70% 35,593.22 43,730.23 46,741.95 50,495.54 54,315.30

Agua 70% 3559.3 3559.3 3559.3 3559.3 3559.3

Teléfono e Internet 70% 711.86 711.86 711.86 711.86 711.86

Recarga de extintores 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Mantenimiento maquinarias de producción 2,520.00 2,520.00 2,520.00 2,520.00 2,520.00

Servicio de Viniles (stikers) 25,363.06 31,161.35 33,307.44 35,982.17 38,704.06

Limpieza 21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00 21,600.00

Seguridad 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00

I.g.v. serv. 21,284.85 23,793.20 24,721.61 25,878.71 27,056.20

Alquiler de taller 70% 64,381.02 64,381.02 64,381.02 64,381.02 64,381.02

Igv alquiler 11,588.58 11,588.58 11,588.58 11,588.58 11,588.58


Total Gasto sin

IGV 240,170.57 268,567.98 273,353.75 280,154.11 286,323.73

Total Gasto con

IGV 273,523.38 304,496.11 310,143.32 318,167.75 325,447.89

IGV de CIF 33,352.81 35,928.13 36,789.57 38,013.64 39,124.17

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración

Concepto

2018 2019 2020 2021 2022

Gerente General

Básicos

72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00

Gratificación

6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Sub total

78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00

CTS

3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00

Es Salud

6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00

Bono ley

540.00 540.00 540.00 540.00 540.00

SCTR

720.00 720.00 720.00 720.00 720.00

Total gasto

88,990.00 88,990.00 88,990.00 88,990.00 88,990.00

Servicios

18,269.83 20,594.69 21,455.18 22,527.63 23,618.99

Energía eléctrica 20% 20% 10,169.49 12,494.35 13,354.84 14,427.30 15,518.66

Agua 20% 20% 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95 1,016.95

Teléfono e Internet 20% 20% 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39


Mantenimiento Equipos de oficina

880.00 880.00 880.00 880.00 880.00

Servicios tercerizados( contador)

5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00

Servicios tercerizados( abogado)

600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

Igv servicios

2,208.57 2,627.04 2,781.93 2,974.97 3,171.42


Igv local

4,493.53 4,493.53 4,493.53 4,493.53 4,493.53

Útiles de Oficina

1,236.44 1,236.44 1,236.44 1,236.44 1,236.44

Lapiceros

67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Folders

101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Cuadernos

106.78 106.78 106.78 106.78 106.78

Hojas bond 1 millar

203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Porta lapiceros

30.51 30.51 30.51 30.51 30.51

Posit

137.29 137.29 137.29 137.29 137.29

Engrapadores

76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

Caja de clips

274.58 274.58 274.58 274.58 274.58

Resaltadores

22.88 22.88 22.88 22.88 22.88

Reglas de plástico

30.51 30.51 30.51 30.51 30.51

Calculadora

76.27 76.27 76.27 76.27 76.27

Recarga tintas continuas

108.47 108.47 108.47 108.47 108.47

IGV Útiles de Oficina

222.56 222.56 222.56 222.56 222.56


Actividades Responsabilidad Social

3,872.88 3,872.88 3,872.88 3,872.88 3,872.88

Actividades sociales y eventos de

beneficencia 3,872.88 3,872.88 3,872.88 3,872.88 3,872.88

Igv activ. Responsabilidad Social

697.12 697.12 697.12 697.12 697.12

Total Gasto sin IGV

130,763.73 133,088.59 133,949.08 135,021.53 136,112.89

Total Gasto con IGV

137,203.00 139,946.34 140,961.71 142,227.21 143,515.01

IGV Gastos administrativos

6,439.27 6,857.75 7,012.63 7,205.68 7,402.12

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas

Concepto

2018 2019 2020 2021 2022

Ejecutivo de Ventas

Básicos

12,000.00 12,000.00 24,000.00 24,000.00 24,000.00

Gratificación

1,000.00 1,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

Sub Total

13,000.00 13,000.00 26,000.00 26,000.00 26,000.00

CTS

542 542 1,083 1,083 1,083

ES SALUD

1,080 1,080 2,160 2,160 2,160

Bono ley

90 90 180 180 180

SCTR

120 120 240 240 240

Total Gasto

14,831.67 14,831.67 29,663.33 29,663.33 29,663.33

Comisión vendedores 1%

13,869.30 17,095.60 18,589.03 20,109.19 21,656.16

Servicios

61,264.10 74,525.15 80,555.76 86,792.61 93,139.41


Energía Eléctrica 10% 10% 5,084.75 6,247.18 6,677.42 7,213.65 7,759.33

Agua 10% 10% 508.47 508.47 508.47 508.47 508.47

Teléfono e Internet 10% 10% 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69

Comisión visa 5%

52,009.86 64,108.48 69,708.85 75,409.47 81,210.59

GLP

1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42

Mantenimiento unidad de transporte

2,033.90 2,033.90 2,033.90 2,033.90 2,033.90

IGV Servicios

11,213.79 13,644.10 14,749.67 15,892.72 17,055.92


Alquiler Showroom 100% 72,264.41 72,264.41 72,264.41 72,264.41 72,264.41

Igv alquiler

14,663.11 14,663.11 14,663.11 14,663.11 14,663.11

Publicidad y Marketing

34,113.83 36,268.60 27,717.23 17,547.74 16,412.05

Plataforma Web

5,084.75 5,084.75 5,084.75 5,084.75 5,084.75

Revistas

677.97 677.97 677.97 677.97 677.97

Promoción en radio

10,169.49 10,169.49 10,169.49 0.00 0.00

Sampling

18,181.63 20,336.40 11,785.02 11,785.02 10,649.34

IGV Publicidad y Marketing

2,867.80 2,867.80 2,867.80 1,037.29 1,037.29

Total Gasto sin IGV

206,851.25 225,798.26 239,743.72 237,474.90 244,379.17

Igv gastos de ventas

28,744.69 31,175.01 32,280.57 31,593.11 32,756.31

Pago área de ventas sin Sampling

217,414.31 236,636.87 260,239.26 257,282.99 266,486.14


Egresos no desembolsables 7.4.2.

7.4.2.1. Depreciación

Concepto Cant. Valor de compra unitario Valor de compra total

Tasa de

depreciación

según Sunat

2018 2019 2020

Operaciones

S/. 184,216.10

S/. 61,405.37 S/. 61,405.37 S/. 61,405.37

Canteadora 1 S/. 88,135.59 S/. 88,135.59 33% S/. 29,378.53 S/. 29,378.53 S/. 29,378.53

Escuadradora 1 S/. 37,182.20 S/. 37,182.20 33% S/. 12,394.07 S/. 12,394.07 S/. 12,394.07

Cnc router 1 S/. 34,427.97 S/. 34,427.97 33% S/. 11,475.99 S/. 11,475.99 S/. 11,475.99

Enchapadora de cantos curvo 1 S/. 16,525.42 S/. 16,525.42 33% S/. 5,508.47 S/. 5,508.47 S/. 5,508.47

Perfiladora manual de cantos 1 S/. 694.92 S/. 694.92 33% S/. 231.64 S/. 231.64 S/. 231.64

Taladro de banco 1 S/. 762.71 S/. 762.71 33% S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24

Atornilladores inalámbricos 3 S/. 700.00 S/. 2,100.00 33% S/. 700.00 S/. 700.00 S/. 700.00

Taladros 3 S/. 250.00 S/. 750.00 33% S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00

Pistola de calor 2 S/. 250.00 S/. 500.00 33% S/. 166.67 S/. 166.67 S/. 166.67

Ruteadora manual 1 S/. 1,400.00 S/. 1,400.00 33% S/. 466.67 S/. 466.67 S/. 466.67

Mesas de trabajo (bancada) 3 S/. 169.49 S/. 508.47 33% S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49

Estantes 3 S/. 127.12 S/. 381.36 33% S/. 127.12 S/. 127.12 S/. 127.12

Casilleros 1 S/. 847.46 S/. 847.46 33% S/. 282.49 S/. 282.49 S/. 282.49

Administración

S/. 21,903.73

S/. 7,301.24 S/. 7,301.24 S/. 7,301.24


Computadoras cori 5 1 S/. 2,118.64 S/. 2,118.64 33% S/. 706.21 S/. 706.21 S/. 706.21

Impresora de tinta continua 1 S/. 720.34 S/. 720.34 33% S/. 240.11 S/. 240.11 S/. 240.11

Laptop 2 S/. 2,542.37 S/. 5,084.75 33% S/. 1,694.92 S/. 1,694.92 S/. 1,694.92

Escritorio 8 S/. 400.00 S/. 3,200.00 33% S/. 1,066.67 S/. 1,066.67 S/. 1,066.67

Archivadores 9 S/. 400.00 S/. 3,600.00 33% S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

Sillas giratorias 8 S/. 180.00 S/. 1,440.00 33% S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00

Muebles de espera 1 S/. 800.00 S/. 800.00 33% S/. 266.67 S/. 266.67 S/. 266.67

Sillas estacionarias 12 S/. 120.00 S/. 1,440.00 33% S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00

Mesa conferencia incluida las 8 sillas 1 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 33% S/. 1,166.67 S/. 1,166.67 S/. 1,166.67

Ventas

S/. 35,422.37

S/. 11,807.46 S/. 11,807.46 S/. 11,807.46

Laptop 1 S/. 2,542.37 S/. 2,542.37 33% S/. 847.46 S/. 847.46 S/. 847.46

Sillas giratorias 1 S/. 180.00 S/. 180.00 33% S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 60.00

Escritorio 1 S/. 400.00 S/. 400.00 33% S/. 133.33 S/. 133.33 S/. 133.33

Unidad de transporte 1 S/. 32,300.00 S/. 32,300.00 33% S/. 10,766.67 S/. 10,766.67 S/. 10,766.67

Total Depreciación 80,514.07 80,514.07 80,514.07

7.4.2.2. Amortización de intangibles

Descripción Cantidad

Costo

unitario

S/.sin igv

Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio

de Venta

Constitución de la empresa

S/. 1,192 S/. 194 S/. 1,386


Búsqueda en RRPP –SUNARP 1 S/. 4 S/. 4 S/. 0 S/. 4.00

Reserva de Nombre en SUNARP 1 S/. 18 S/. 18 S/. 0 S/. 18.00

Elevar Minuta a RRPP 1 S/. 300 S/. 300 S/. 54 S/. 354.00

Derechos notariales (escritura pública) 1 S/. 600 S/. 600 S/. 108 S/. 708.00

Elevar escritura pública en RRPP 1 S/. 90 S/. 90 S/. 0 S/. 90.00

Obtención de Nro. RUC 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0.00

Legislación de 3 libros contables 1 S/. 120 S/. 120 S/. 22 S/. 141.60

Legislación de 3 libros literales 1 S/. 60 S/. 60 S/. 11 S/. 70.80

marcas y patentes

S/. 1,247 S/. 0 S/. 1,247

Búsqueda fonética 1 S/. 31 S/. 31 S/. 0 S/. 31.00

Búsqueda figurativa 1 S/. 38 S/. 38 S/. 0 S/. 38.46

Registro de marca y logo (13.9% de

UIT) 1 S/. 563 S/. 563 S/. 0 S/. 562.95

Registro de nombre comercial (13.9%

de UIT) 1 S/. 549 S/. 549 S/. 0 S/. 549.05

Publicación en el Diario El Peruano 3 S/. 22 S/. 66 S/. 0 S/. 66.00

Licencias y autorizaciones

S/. 1,344 S/. 0 S/. 1,344

Licencia de Funcionamiento – Surco 1 S/. 400 S/. 400 S/. 0 S/. 400


Salvador 1 S/. 320 S/. 320 S/. 0 S/. 320

Compatibilidad de Uso – Surco 1 S/. 155 S/. 155 S/. 0 S/. 155


Compatibilidad de Uso – Villa El

Salvador 1 S/. 155 S/. 155 S/. 0 S/. 155

Certificado Defensa Civil – Surco 1 S/. 157 S/. 157 S/. 0 S/. 157


Salvador 1 S/. 157 S/. 157 S/. 0 S/. 157

TOTAL

S/. 3,783 S/. 194 S/. 3,978

2018 2019 2020 2021 2022

Amortización de Intangibles 756.69 756.69 756.69 756.69 756.69

Amortización administrativa

100% 756.69 756.69 756.69 756.69 756.69

Costo de producción unitario y costo total unitario 7.4.3.

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Venta en Unidades 775 955 1,038 1,123 1,210

Materia Prima 478,987.29 563,028.81 602,227.97 650,396.61 698,216.95

Mano de Obra Directa 193,553.25 229,890.83 229,890.83 266,228.42 266,228.42

Costos Indirectos 240,170.57 268,567.98 273,353.75 280,154.11 286,323.73

Total Costo de Producción 912,711.11 1,061,487.63 1,105,472.55 1,196,779.14 1,250,769.09


Costo Unitario de Producción 1,178.15 1,111.61 1,064.66 1,065.47 1,033.99

Gastos Administrativos 130,763.73 133,088.59 133,949.08 135,021.53 136,112.89

Gastos de Venta 206,851.25 225,798.26 239,743.72 237,474.90 244,379.17

Depreciación Activo Fijo 80,514.07 80,514.07 80,514.07 0.00 0.00

Amortización de Intangibles 756.69 756.69 756.69 756.69 756.69

Amortización Gasto Pre Operativo 27,069.2 27,069.2 27,069.2 27,069.2 27,069.2

Costo Total 1,358,666.04 1,528,714.43 1,587,505.30 1,597,101.46 1,659,087.05

Costo Unitario Total 1,753.80 1,600.89 1,528.90 1,421.87 1,371.54

Costos fijos y variables unitarios 7.4.4.

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas (en Soles) 1,414,523 1,743,571 1,895,885 2,050,926 2,208,700


Valor de Venta Promedio 1,790.28 1,790.28 1,790.28 1,790.28 1,790.28

Materia Prima 478,987 563,029 602,228 650,397 698,217

Luz 50,847 62,472 66,774 72,136 77,593

Servicio de Viniles (stickers) 25,363.06 31,161.35 33,307.44 35,982.17 38,704.06

Comisión de ventas 1% 13,869 17,096 18,589 20,109 21,656

Comisión visa 5% 52,009.86 64,108.48 69,708.85 75,409.47 81,210.59

Sampling 18,181.63 20,336.40 11,785.02 11,785.02 10,649.34


Costos Variables 639,259 758,202 802,393 865,819 928,030

Costo Variable Unitario

Promedio 825.17 794.00 772.77 770.82 767.19

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Mano de Obra Directa 193,553 229,891 229,891 266,228 266,228

Costos Indirectos Fijo 202,208 216,670 216,298 216,670 216,298

Gastos Administrativos Fijo 127,164 127,164 127,164 127,164 127,164

Gastos de Venta Fijo 152,527 152,527 167,359 157,189 157,189

Depreciación Activo Fijo 80,514 80,514 80,514 0 0

Amortización de Intangibles 3,783 0 0 0 0

Amortización de Pre

Operativos 130,419 0 0 0 0

Costos Fijos 890,168 806,766 821,225 767,251 766,879

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados 8.

Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros 8.1.

Rubro 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1,414,523 1,743,571 1,895,885 2,050,926 2,208,700


(-) Costo de Ventas 912,711 1,061,488 1,105,473 1,196,779 1,250,769

(-) Materia Prima 478,987 563,029 602,228 650,397 698,217

(-) Mano de Obra 193,553 229,891 229,891 266,228 266,228

(-) Costos Indirectos 240,171 268,568 273,354 280,154 286,324

Utilidad Bruta 501,811 682,083 790,413 854,147 957,931

(-) Gastos Operativos 445,955 467,227 482,033 400,322 408,318

(-)Gastos Administrativos 130,764 133,089 133,949 135,022 136,113

(-)Gastos de Venta 206,851 225,798 239,744 237,475 244,379

(-)Depreciación Activo Fijo 80,514 80,514 80,514 0 0

(-)Amortización de Intangibles 757 757 757 757 757

(-)Amortización Gasto Pre Operativo 27,069 27,069 27,069 27,069 27,069

(-) Gasto por activo fijo no depreciable

EBIT o Resultado Operativo 55,856 214,857 308,380 453,825 549,613

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 120,771.10

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0.00

Resultado antes de I. Renta 55,856 214,857 308,380 453,825 670,385

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 68,968 90,972 133,878 197,763

Resultado Neto 55,856 145,888 217,408 319,946 472,621


Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal 8.2.

Rubro 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 1,414,523 1,743,571 1,895,885 2,050,926 2,208,700

(-) Costo de Ventas 912,711 1,061,488 1,105,473 1,196,779 1,250,769

(-) Materia Prima 478,987 563,029 602,228 650,397 698,217

(-) Mano de Obra 193,553 229,891 229,891 266,228 266,228

(-) Costos Indirectos 240,171 268,568 273,354 280,154 286,324

Utilidad Bruta 501,811 682,083 790,413 854,147 957,931

(-) Gastos Operativos 445,955 467,227 482,033 400,322 408,318

(-) Administrativos 130,764 133,089 133,949 135,022 136,113

(-) De Ventas 206,851 225,798 239,744 237,475 244,379

(-) Depreciación 80,514 80,514 80,514 0 0

(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 757 757 757 757 757

(-) Amortización de Intangibles 27,069 27,069 27,069 27,069 27,069

(-) Activos fijos no depreciables

EBIT o Resultado Operativo 55,856 214,857 308,380 453,825 549,613

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros 66,522 53,865 37,044 14,690

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 120,771

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0


Resultado antes de I. Renta (10,665) 160,992 271,336 439,135 670,385

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 46,426 80,044 129,545 197,763

Resultado Neto (10,665) 114,566 191,292 309,590 472,621

Escudo Fiscal 0 22,542 10,928 4,333 0

Flujo de Caja Operativo 8.3.

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ingresos por Ventas con IGV

1,669,137 2,057,414 2,237,145 2,420,093 2,606,267

(-) Costos operativos

1,418,466 1,782,849 1,899,612 2,060,536 2,237,680

(-) Materia Prima

566,080 664,374 710,629 767,468 823,896

(-) Mano de Obra Directa

193,553 229,891 229,891 266,228 266,228

(-) Costos Indirectos

273,523 304,496 310,143 318,168 325,448

(-) Gastos Administrativos

137,203 139,946 140,962 142,227 143,515

(-) Gastos de Venta

217,414 236,637 260,239 257,283 266,486

(-) Impuesto a la Renta

0 68,968 90,972 133,878 197,763

(-) Pago de IGV

30,692 138,537 156,776 175,283 214,343

FLUJO DE CAJA OPERATIVO

250,671 274,565 337,533 359,557 368,586


Flujo de Capital 8.4.

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Activo Fijo (285,020)

Activos Intangibles (3,978)

Gastos Pre Operativos (187,167)

Inventarios (5,991)

Capital de Trabajo (13,537) (3,149) (1,458) (1,484) (1,510) 21,138

Recuperación de garantía

32,300

Valor salvamento activo fijo +

IGV 142,510

FLUJO DE CAPITAL (495,693) (3,149) (1,458) (1,484) (1,510) 195,947

Flujo de Caja Económico 8.5.

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 250,671 274,565 337,533 359,557 368,586

FLUJO DE CAPITAL (495,693) (3,149) (1,458) (1,484) (1,510) 195,947

FLUJO DE CAJA

ECONOMICO (495,693) 247,522 273,107 336,049 358,047 564,534

Flujo del Servicio de la Deuda 8.6.

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022


Préstamo 247,846

Cuotas de reembolso del préstamo

(104,992) (104,992) (104,992) (104,992)

Escudo Fiscal

0 22,542 10,928 4,333

FLUJO DEL SERVICIO DE LA

DEUDA 247,846 (104,992) (82,449) (94,064) (100,658) 0

Flujo de Caja Financiero 8.7.

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (495,693) 247,522 273,107 336,049 358,047 564,534

FLUJO DEL SERVICIO DE LA

DEUDA 247,846 (104,992) (82,449) (94,064) (100,658) 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (247,846) 142,530 190,658 241,986 257,389 564,534

Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera 9.

Cálculo de la Tasa de Descuento 9.1.

Costo de Oportunidad 9.1.1.

9.1.1.1. CAPM

Concepto Base Sigla Dato


Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran(1928-2016) RM 11.42%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - al día de hoy 02/11/2017 TLR H 2.23%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran(1928-2016) TLR 5.18%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 50.00%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50.00%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

Beta Desapalancada Furn/Home Furnishings BD 0.67

Riesgo País al día 30/10//2017 BCR RP 1.14%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.14

Costo Capital Propio KP = TLRH+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 10.4897330%

Riesgo Tamaño del Negocio 50%: RTN = KP * 0.50 RTN 5.24%

Riesgo Know How 50%: RN = KP * 0.50 RN 5.24%

9.1.1.2. COK Propio


Costo Capital Propio Ajustado en dólares KE1 = KP+RTN+RN KE1 20.9795%

Devaluación anual del sol con respecto al dólar 2011-2016 Devaluación anual del sol con respecto al dólar DEV 1.91%

KP en soles KE2=((1+KP1)*(1+DEV))-1 KE2 23.28%

Inflación en soles 2016 3.23%


Inflación en $ 2016 1.30%

TD 1.905%

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). 9.1.2.


% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 50.00%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50.00%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%

KP en soles KE2=((1+KP1)*(1+DEV))-1 KE2 23.284%

Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo KD 32.90%

Costo Efectivo de Deuda TCEA neta = TCEA*(1-I) KD neto 23.19%

Costo Promedio de Capital WACC = {KP2*[E/(E+D)]}+{KD*(1-I)*[D/(E+D)]} WACC 23.24%

Concepto Base Sigla Dato TCEA neta

Costo de la Deuda T.C.E.A del Préstamo CD 32.90% 23.19%


Evaluación económica financiera 9.2.

Indicadores de Rentabilidad 9.2.1.

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO ECONOMICO (495,693) 247,522 273,107 336,049 358,047 564,534

FLUJO FINANCIERO (247,846) 142,530 190,658 241,986 257,389 564,534

9.2.1.1. VANE y VANF

VANE 418,308.40

VANF 171,104.16

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR Modificado

TIRE 54.13%

TIRF 75.81%

TIRME 39.30%


9.2.1.3. Período de Recuperación Descontado

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Flujo Económico Descontado

(495,693)

200,846

179,818

179,537

155,218

198,583

Acumulado

(495,693)

(294,847)

(115,029)

64,508

219,726

418,308

Período de Recupero

Económico 2.64 años

8 meses

Equivalente a: 2 años

CONCEPTO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Flujo Financiero

Descontado

(247,846) 115,611 125,441 129,141 111,419 198,221

Acumulado

(247,846)

(132,236)

(6,795) 122,346 233,765 431,986

Período de Recupero 2.0526 años 0.6 meses


Económico

Equivalente a: 2 años

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C)

Relación B/C

Económico: 1.84

Relación B/C

Financiero: 2.74

Análisis del Punto de Equilibrio 9.2.2.

9.2.2.1. Costos Variables, Costos Fijos

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas (en Soles) 1,414,523 1,743,571 1,895,885 2,050,926 2,208,700


Valor de Venta Promedio 1,825.90 1,825.90 1,825.90 1,825.90 1,825.90

Materia Prima 478,987 563,029 602,228 650,397 698,217

Luz 50,847 62,472 66,774 72,136 77,593

Servicio de Viniles (stickers) 25,363.06 31,161.35 33,307.44 35,982.17 38,704.06

Comisión de ventas 1% 14,145 17,436 18,959 20,509 22,087

Comisión visa 5% 53,044.60 65,383.92 71,095.70 76,909.74 82,826.27


Sampling 18,181.63 20,336.40 11,785.02 11,785.02 10,649.34

Costos Variables 640,569 759,818 804,149 867,719 930,077

Costo Variable Unitario

Promedio 826.86 795.69 774.46 772.51 768.88

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Mano de Obra Directa 193,553 229,891 229,891 266,228 266,228

Costos Indirectos Fijo 179,214 193,676 193,304 193,676 193,304

Gastos Administrativos Fijo 120,594 120,594 120,594 120,594 120,594

Gastos de Venta Fijo 116,395 116,395 131,227 121,057 121,057

Depreciación Activo Fijo 80,514 80,514 80,514 0 0

Amortización de Intangibles 757 0 0 0 0

Amortización de Pre

Operativos 27,069 0 0 0 0

Costos Fijos 718,097 741,071 755,530 701,556 701,184

9.2.2.2. Estado de Resultados (Costeo Directo)

Resultados (Costeo Directo) 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas

1,414,523

1,743,571

1,895,885

2,050,926

2,208,700

(-) Costos Variables


640,569 759,818 804,149 867,719 930,077

Margen de Contribución

773,953

983,753

1,091,736

1,183,207

1,278,624

(-) Costos Fijos

718,097

741,071

755,530

701,556

701,184

Utilidad Operativa

55,856

242,683

336,206

481,651

577,439

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0

(-) Gastos Financieros 66522 53865 37044 14690 0

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 0 0 0 0 120771.1017

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en

libros) 0 0 0 0 0

Resultado antes de I. Renta

(10,665)

188,818

299,162

466,961

698,210

(-) Impuesto a la Renta 29.5%

54,635

88,253

137,754

205,972

Resultado Neto

(10,665)

134,183

210,909

329,208

492,238

9.2.2.3. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Unidades

Punto de Equilibrio (en unidades) 719 719 719 666 663


35% CAMA 254 255 254 236 235

42% ROPERO 305 305 305 282 281

22% ESCRITORIO 160 160 160 148 147

9.2.2.4. Estimación y Análisis del Punto de Equilibrio en Nuevos Soles

Análisis de sensibilidad y de riesgo 9.3.

Variables de Entrada 9.3.1.

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda de Bienes

Proyectada 775 955 1,038 1,123 1,210

CAMA 326 401 436 472 508

ROPERO 247 304 331 358 385

Punto de Equilibrio (En Soles) 1,312,436 1,313,449 1,312,037 1,216,051 1,211,229

35.40% CAMA S/. 464,602 S/. 464,961 S/. 464,461 S/. 430,482 S/. 428,775

42.40% ROPERO S/. 556,473 S/. 556,902 S/. 556,304 S/. 515,606 S/. 513,561

22.20% ESCRITORIO S/. 291,361 S/. 291,586 S/. 291,272 S/. 269,963 S/. 268,893


ESCRITORIO 203 250 271 294 316

VANE 418,308

TIRE 54.13%



CAMA 1,864.41 1,864.41 1,864.41 1,864.41 1,864.41

ROPERO 2,161.02 2,161.02 2,161.02 2,161.02 2,161.02

ESCRITORIO 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,355.93 1,355.93

VANE 418,308

TIRE 54.13%



Materia prima 478,987 563,029 602,228 650,397 698,217

MOD 193,553 229,891 229,891 266,228 266,228

CIF 240,171 268,568 273,354 280,154 286,324

Gasto administrativo 130,764 133,089 133,949 135,022 136,113

Gasto de ventas 206,851 225,798 239,744 237,475 244,379

VANE 418,308


TIRE 54.13%

Variables de Salida 9.3.2.

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -17.12%

Demanda de Bienes

Proyectada

642

792

861

931

1,003

CAMA

270

333

362

391

421

ROPERO

204

252

274

296

319

ESCRITORIO

168

207

225

243

262

NUEVO VANE 0

NUEVO TIR 23.24%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -10.93%

CAMA 1,660.61 1,660.61 1,660.61 1,660.61 1,660.61

ROPERO 1,924.80 1,924.80 1,924.80 1,924.80 1,924.80

ESCRITORIO 1,207.72 1,207.72 1,207.72 1,207.72 1,207.72


NUEVO VANE (0)

NUEVO TIR 23.24%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 18.51%

Materia prima 567,630 667,225 713,679 770,761

827,432

MOD 229,373 272,435 272,435 315,498

315,498

CIF 250,326 281,331 286,117 292,917

299,087

Gasto administrativo 147,233 149,557 150,418 151,490

152,582

Gasto de ventas 209,596 228,543 245,233 242,965

249,869

NUEVO VANE 0

NUEVO TIR 23.24%

Análisis Multidimensional 9.3.3.

Pesimista Base optimista


Demanda -10% 0% 10%

Precio -10% 0% 5%

Costos totales 10% 0% 0%

VANE -266,121 418,308 767,915

VANF -206,383 431,986 776,629

TIRE 6.35% 54.13% 80.06%

TIRF 4.24% 75.81% 122.20%

Variables Criticas del Proyecto 9.3.4.



Demanda de

Bienes

Proyectada

775

955

1,038

1,123

1,210

CAMA 326

401

436

472

508

ROPERO

247

304

331

358

385

ESCRITORIO

203

250

271

294

316

VANE


418,308

TIRE 54.13%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -17.112%

Demanda de

Bienes

Proyectada

642

792

861

931

1,003

CAMA

270

333

362

391

421

ROPERO

204

252

274

296

319

ESCRITORIO

168

207

225

243

262

NUEVO VANE

(0)

NUEVO TIR 23.24%

Perfil de Riesgo 9.3.5.

Pesimista Base optimista

Demanda -10% 0% 10%

Precio -10% 0% 5%

Costos totales 10% 0%


CONCLUSIONES

En el análisis de la demanda del mercado de muebles hechos de melamina, se ha podido encontrar

una oportunidad de negocio, ya que el producto de muebles con acabados personalizados es de

buena aceptación dentro del mercado nacional y está relacionado con las nuevas tendencias de

consumo, que son decorar las habitaciones de los niños con según los gustos y preferencias de cada

cliente.

Es importante crear estrategias con los proveedores de materia prima, para asegurar la

continuidad del negocio para llegar a ser competitivos en el mercado.

La zona 7 de Lima posee grandes oportunidades de negocio para lograr un rápido

posicionamiento del producto, por lo que es de suma importancia ingresar rápidamente en dicha

zona, y tener la oportunidad de llegar a otras zonas del territorio nacional.

En el ambiente del macro contorno, los indicadores macroeconómicos presentan una visión

favorable para poder realizar el negocio; si bien es cierto que existen cierto desorden político y

económico, se finaliza que este sector comercial y al segmento que nos dirigimos no ha dejado

de ser rentable, por el contrario los indicadores macroeconómicos son favorables para llevar a

cabo la inversión del proyecto.

En la evaluación del mercado se llegó a constatar que existe un extenso mercado potencial por

explorar y que se debe de aprovechar, de esta manera se podría agrandar en un futuro la

capacidad de producción y generar mayor empleo.

La localización del proyecto de la producción será en el distrito de Villa El Salvador, donde se

ubicaran las instalaciones, la cual dará mayor acceso a los proveedores, el lugar es estratégico

ya que se necesita de un lugar que permita optimizar costos tanto de transporte y mano de obra.

En cuanto a la gestión del proyecto se generan los puestos necesarios, lo cual crea un impacto

social positivo, viéndose favorecida indirectamente la cadena productiva del sector de muebles,

ya que se generará puestos de trabajo desde el primer año.

El proyecto GRUPO TABLEPERU SAC, alcanza el punto de equilibrio monetario (quiere decir

que el ingreso es igual costo) y el punto de equilibro en unidades. Nuestra venta supera

ampliamente nuestro punto de equilibro.


El análisis de sensibilidad la demanda proyectada podría disminuir hasta en 5.983 % y el

Proyecto seguiría siendo viable, también los precios proyectados podrían disminuir hasta en

% y el Proyecto seguiría siendo viable y los costos totales máximos pueden subir hasta

6.37 % y el proyecto seguiría siendo viable.

Posterior al análisis del flujo económico se concluye que sí es recomendable invertir

en el proyecto, ya que logramos obtener un VANE positivo de (S/.155,987.18). Además, nuestra

TIRE (34.07%) es mayor al WACC (23.24%), el cual nos indica que logramos mayor rentabilidad

al costo promedio ponderado del proyecto. Por lo tanto, el proyecto si es rentable, tomando en

cuenta que hemos actuado bajo un escenario muy conservador para la estimación de nuestros

indicadores.


BIBLIOGRAFÍA

(Capeco), S. y. (14 de Marzo de 2015). El 65% de los limeños prefieren productos de madera para

sus hogares. El 65% de los limeños prefieren productos de madera para sus hogares, págs.

http://gestion.pe/economia/65-limenos-prefieren-productos-madera-sus-hogares-2126136.

(INEI), I. N. (2017). Instituto Nacional de Estadísticas e Informática (INEI). Obtenido de Instituto

Nacional de Estadísticas e Informática (INEI): http://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-

tematico/poblacion-y-vivienda/

Industriales, C. d. (15 de Enero de 2016). Centro de Estudios Industriales. Obtenido de Panorama

Mundial del Mueble a 2016: http://www.revistaporte.com/2016/01/15/383/#prettyPhoto

Producción, M. d. (14 de Marzo de 2011). ANDINA DEL PERÚ PARA EL MUNDO. Obtenido de

ANDINA DEL PERÚ PARA EL MUNDO: http://www.andina.com.pe/agencia/noticia-venta-

muebles-creceria-106-este-ano-mayor-demanda-empresas-y-cetntros-comerciales-

348013.aspx

FABRICACIÓN DE MUEBLES EN MELAMINA “MELA...

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