FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ACEITUNAS …

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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE ACEITUNAS VERDES CARAMELIZADAS RELLENAS

DE FRUTOS ORIUNDOS DEL PERÚ

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

BRENDY SAYURI GARCIA NAKASHIMA - Ingeniería Industrial

JEAN JAN CABREJOS ROJAS – Marketing y Gestión Comercial

GIANCARLO FERNANDO RIOS CRUZ – Ingeniería Industrial

MARCO ANTONIO SEGUIL ESPONDA – Ingeniería Empresarial y de Sistemas

Asesor:

Eduardo Llosa Pasquel

Lima – Perú 2020

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DECLARACIÓN JURADA

Mediante el presente documento, todos los integrantes del grupo declaramos que la idea de

negocio y desarrollo del proyecto que presentamos en este documento es de nuestra total

autoría, es decir, para su elaboración no se ha copiado parcial o totalmente, extraído y/o

modificado partes de otro proyecto del curso Empresariado en la modalidad presencial y/o del

curso Proyecto Integrador en la modalidad virtual, de otros bloques del profesor Eduardo Llosa

Pasquel, de otros profesores, ni de ciclos anteriores, ni de otros grupos del mismo ciclo.

Asimismo, las referencias a la bibliografía utilizada se indican en el documento y en el capítulo

Bibliografía.

Grupo Nº : dos (2)

Integrantes :

Código de alumno(a) Apellidos y nombres Firma

1320160 Cabrejos Rojas, Jean Jan

1620334 García Nakashima, Brendy

Sayuri

1620376 Rios Cruz, Giancarlo

Fernando

1210148 Seguil Esponda, Marco

Antonio

La Molina, 25 de junio del 2020

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Tabla de contenido

CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO. ................................................................................ 1

CAPÍTULO II: INFORMACIÓN GENERAL ........................................................................ 4

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ............................................................................... 4 2.1.1. Nombre de la empresa. ................................................................................................................ 4 2.1.3. Eslogan. ........................................................................................................................................ 4 2.1.4. Periodo de evaluación. ................................................................................................................. 4

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria..................................................................... 4 2.2.1. Actividad Económica. .................................................................................................................. 5 2.2.2. Código CIIU. ................................................................................................................................ 5 2.2.3. Partida arancelaria. ..................................................................................................................... 6

2.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ........................................................................................ 6 2.3.1. Definición del negocio. ................................................................................................................. 7 2.3.2. Modelo de negocio. ....................................................................................................................... 7

2.4. Descripción del producto o servicio. .................................................................................................. 11 2.4.1. Variedades de relleno. ................................................................................................................ 11 2.4.3. Receta preliminar....................................................................................................................... 11 2.4.4. Ventajas...................................................................................................................................... 12 2.4.5. Uso. ............................................................................................................................................. 13 2.4.6. Empaques. .................................................................................................................................. 13 2.4.7. Servicios Post-Venta................................................................................................................... 15

2.5. Oportunidad de negocio. ................................................................................................................... 15

2.6. Estrategia genérica de la empresa. .................................................................................................... 17

CAPÍTULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO ......................................................................17

3.1. Análisis del Macro entorno................................................................................................................ 17 3.1.1. Determinación del público objetivo. .......................................................................................... 17 3.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población Económicamente Activa. .... 19 3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ................................................................. 22 3.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país, producto bruto interno

(PBI). 24 3.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ............................................................. 28 3.1.6. Del Sector. .................................................................................................................................. 31

3.2. Análisis del Micro entorno. ............................................................................................................... 46 3.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ...................................................................... 47 3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................................................ 48 3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. .................................................................................... 49 3.2.4. Amenaza de productos sustitutos............................................................................................... 50 3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ........................................................................ 51

CPEL CARRERAS UNIVERSITARIAS PARA PERSONAS CON EXPERIENCIA LABORAL

1

CAPÍTULO IV: PLAN ESTRATÉGICO ...............................................................................51

4.1. Visión y misión de la empresa. .......................................................................................................... 51

4.2. Análisis FODA. .................................................................................................................................. 52 4.2.1. Matriz FODA. ............................................................................................................................ 52

4.3. Objetivos. ........................................................................................................................................... 53

CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO .........................................................................54

5.1. Investigación de mercado. ................................................................................................................. 54 5.1.1. Investigación de mercado: Criterios de segmentación. Marco Muestral. ................................. 54 5.1.2. Tipos de investigación. ............................................................................................................... 58

5.2. Demanda y oferta. ............................................................................................................................. 99 5.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................................................ 99 5.2.2. Estimación del mercado disponible. ........................................................................................ 100 5.2.3. Estimación del mercado efectivo. ............................................................................................. 101 5.2.4. Estimación del mercado objetivo. ............................................................................................ 102 5.2.5. Frecuencia de compra. ............................................................................................................. 102

5.3. Mezcla de marketing. ...................................................................................................................... 103 5.3.1. Producto. .................................................................................................................................. 103 5.3.2. Precio........................................................................................................................................ 107 5.3.3. Plaza. ........................................................................................................................................ 109 5.3.4. Promoción. ............................................................................................................................... 111

CAPÍTULO VI: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL ........................................ 115

6.1. Estudio Legal. .................................................................................................................................. 115 6.1.1. Forma Societaria. ..................................................................................................................... 115 6.1.2. Registro de marcas y patentes. ................................................................................................ 120 6.1.3. Licencias y autorizaciones........................................................................................................ 121 6.1.4. Legislación Laboral.................................................................................................................. 125 6.1.5. Legislación Tributaria. ............................................................................................................ 127 6.1.6. Otros Aspectos Legales. ........................................................................................................... 128 6.1.7. Resumen del Capítulo. ............................................................................................................. 128

6.2. Estudio Organizacional. .................................................................................................................. 131 6.2.1. Organigrama Funcional. .......................................................................................................... 131 6.2.2. Servicios tercerizados. .............................................................................................................. 131 6.2.3. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades. ................................................ 132 6.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ........................................................ 139 6.2.5. Aspectos Laborales. ................................................................................................................. 141

CAPÍTULO VII: ESTUDIO TÉCNICO .............................................................................. 146

7.1. Tamaño del Proyecto. ...................................................................................................................... 146


2

7.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos. ..................................................................... 146

7.2. Procesos. .......................................................................................................................................... 150 7.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. ........................................................................ 150 7.2.2. Programa de producción. ........................................................................................................ 159 7.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto. .......................... 172 7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................................................ 206 7.2.5. Requerimiento de mano de obra. ............................................................................................. 229

7.3. Tecnología para el proceso. ............................................................................................................. 229 7.3.1. Maquinarias y Equipos. ........................................................................................................... 229 7.3.2. Herramientas. .......................................................................................................................... 235 7.3.3. Programa de compras posteriores de MEHUMU ................................................................... 241

7.4. Terrenos e Inmuebles. ..................................................................................................................... 249 7.4.1. Descripción del Centro de Operaciones. .................................................................................. 249 7.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos. ................................................. 249

7.5. Localización ..................................................................................................................................... 250

7.6. Responsabilidad social frente al entorno. ........................................................................................ 256 7.6.1. Impacto ambiental. .................................................................................................................. 256 7.6.2. Con los trabajadores. ............................................................................................................... 259 7.6.3. Con la comunidad. ................................................................................................................... 259

CAPÍTULO VIII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ..................................... 260

8.1. Inversiones. ...................................................................................................................................... 260 8.1.1. Inversión en Activo Fijo. .......................................................................................................... 260 8.1.2. Inversión Activo Intangible ..................................................................................................... 265 8.1.3. Inversión en gastos pre operativos. .......................................................................................... 266 8.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ............................................................................................ 268 8.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado)................................................. 272 8.1.6. Liquidación de IGV. ................................................................................................................ 277 8.1.7. Estructura de inversiones. ....................................................................................................... 282

8.2. Financiamiento. ............................................................................................................................... 282 8.2.1. Estructura de inversiones. ....................................................................................................... 282 8.2.2. Estructura de financiamiento. ................................................................................................. 283 8.2.3. Financiamiento del activo fijo. ................................................................................................. 284

8.3. Ingresos anuales............................................................................................................................... 286 8.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................................................. 286 8.3.2. Recuperación de Capital de trabajo. ....................................................................................... 291 8.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo. ................................................................................... 291

8.4. Costos y gastos anuales. ................................................................................................................... 295 8.4.1. Egresos Desembolsables. .......................................................................................................... 295 8.4.2. Egresos Desembolsables. .......................................................................................................... 317

CAPÍTULO IX: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS .................................... 325


3

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y Flujo de Caja. ..................................................... 325

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado. ................................................................................. 325

9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo. .............................................................................................. 328

9.4. Flujo de Caja Económico proyectado Deuda y Financiero ............................................................. 330

CAPÍTULO X: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA .................................... 331

10.1. Calculo de la Tasa de Descuento.................................................................................................. 331 10.1.1. Costo de la deuda. (Kd) ............................................................................................................ 331 10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .................................................................... 332

10.2. Evaluación Económico Financiera. ............................................................................................. 332 10.2.1. Determinación VANE y VANF. ............................................................................................... 332

10.3. Evaluación Económica Financiera .............................................................................................. 337 10.3.1. Análisis del Punto de equilibrio ............................................................................................... 337

10.4. Análisis de Sensibilidad y de riesgo ............................................................................................. 338 10.4.1. Indicadores de Rentabilidad .................................................................................................... 338

CAPÍTULO XI: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ..................................... 338

11.1. Conclusiones. ............................................................................................................................... 338

11.2. Recomendaciones. ........................................................................................................................ 339

REFERENCIAS ....................................................................................................................... 341

ANEXOS ..................................................................................................................................... 345

ANEXO 1: ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DE EQUIPOS Y MAQUINARIA.......................................................... 345

1

Capítulo I: Resumen Ejecutivo.

Éste documento tiene por objetivo brindar el detalle de un proyecto de negocio el cual

consiste en la producción, comercialización y distribución de un piqueo hecho de aceitunas

verdes caramelizadas con rellenos de frutos productos exóticos y oriundos del Perú. Esta idea

de negocio surgió luego de una amplia búsqueda y debate de 4 estudiantes de la Universidad

San Ignacio de Loyola para entregar un producto innovador en el mercado peruano.

Para la ejecución de este proyecto se propone la creación de la empresa Ignacio de

Olivar S.R.L, que su producto principal llevará la marca “Zaitunáh” y slogan “Quien prueba

una, no deja ninguna”, cuya propuesta de valor es ofrecer una alternativa al piqueo tradicional

con una practicidad en su consumo incorporando un factor innovador en la combinación de la

aceituna verde cubierta con una capa de caramelo y en su interior tiene relleno en tres tipos de

frutos peruanos, como aguaymanto, camu-camu y cocona, teniendo como fin la entrega de un

producto Premium para la satisfacción de un segmento especifico formado por personas de los

niveles socioeconómicos A y B, de ambos géneros, entre las edades de 25 y 55 años que residen

en los distritos de Miraflores, La Molina, Surco y San Isidro. Asimismo, como parte del

compromiso ambiental y pensando en una empresa que fomenta la economía circular, tendrá

como sub producto a comercializar, el hueso de la aceituna deshuesada para su transformación

en aceite de oliva y/o harina.

Dentro de las definiciones de negocio se establece que nuestro producto se

comercializará en un franco de vidrio de 240 gramos con diseños y de contenido sofisticado en

las etiquetas para sus tres presentaciones; como canal de distribución se evaluó que los mejores

lugares para su comercialización serán los supermercados, tiendas naturistas, tiendas gourmet

virtual y tiendas de conveniencia. Esta definición se estableció luego de la realización de


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estudios cuantitativos a un total de 100 personas del grupo objetivo y estudios cualitativos con

la realización de tres (3) Focus Group y dos (2) entrevistas de profundidad realizados a

especialistas en producción de alimentos, marketing y gastronomía, quienes brindaron

información valiosa para calcular el mercado efectivo, variables valoradas relacionadas a la

calidad, precio, frecuencia de compra y otros comportamientos de compra; así como

recomendaciones a considerar en la producción para alcanzar la calidad Premium. Como

resultado del análisis cualitativo, un aspecto a mencionar es que los participantes mostraron

una buena aceptación de esta combinación y del producto.

Dentro de la investigación de las condiciones externas del negocio, un aspecto

importante a considerar, son los insumos empleos para este proyecto, los cuales son sembrados

y cosechados durante todo el año en las diversas regiones del país; además que existe un fuerte

poder de negociación de los proveedores pues tienen una buena organización, por otro lado los

precios a los que está dispuesto a pagar el público objetivo es de S/ 10.50 soles y se encuentra

dentro de los rango de otros productos similares, como datos generales se puede indicar que la

demanda al año es superior a los 384 mil unidades, teniendo un costo fijo de unitario de S/ 5.60

soles.

La estructura organizacional está determinada considerando la cantidad de producción

estimada para ello se requiere colaboradores operarios, jefes de área de operaciones, comercial,

administración, así como un gerente general cada uno de ellos con una descripción de puesto

detallada y alienada a los objetivos generales.

Respecto a las maquinarias y equipos se contempla los recursos necesarios para

empezar a opera y atender la demanda, la cual en los próximos años podrían ser adaptados para

atender una demanda mayor, todo esto cubierto con una inversión inicial de los cuatros socios


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capitalistas, sumando a préstamos en entidades bancarias y considerando las mejores tasas

ofrecidas para la viabilidad del nuestro proyecto

La viabilidad del proyecto va a estar vinculada a la relación del valor total de la

inversión y el total de las ventas por periodo anual. Para esto requerimos los indicadores de

rentabilidad y financieros obtenidos del estudio.

Finalmente indicar que el presente proyecto contiene la información técnica y

financiera para el inicio de las operaciones de la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L para la

fabricación y comercialización de aceitunas caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú,

como producto Premium de alta calidad y valor nutricional, como una alternativa innovadora

para acompañarte a donde quieras que vayas.

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Capítulo II: Información general

2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

2.1.1. Nombre de la empresa.

Ignacio de Olivar S.R.L.

2.1.2. Logo.

Figura 1. En la imagen aparece el logo del Producto, el cual muestra tres aceitunas verdes y hojas de árbol del

olivo. Elaboración propia, 2020.

2.1.3. Eslogan.

Quién prueba una, no deja ninguna.

2.1.4. Periodo de evaluación.

Se estimó la vida útil del proyecto en un periodo de 5 años; siendo el 2020, en marzo,

el inicio del año 0 con las actividades de planificación del proyecto y diciembre 2020 el inicio

de las operaciones de fabricación de aceitunas verdes rellenas caramelizadas. El año 2021 será

el primer año y el año 2025 el último año del proyecto.

2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.


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2.2.1. Actividad Económica.

Según INEI (2020), la actividad económica corresponde a la fabricación de aceitunas

rellenas.

2.2.2. Código CIIU.

El código de Clasificación Industrial Internacional Uniforme Revisión 4 (CIIU

Rev.4), según INEI (2020), para el producto a desarrollar es el1030: Elaboración y

conservación de frutas, legumbres y hortalizas, la cual incluye:

- Fabricación de alimentos compuestos principalmente de frutas, legumbres u

hortalizas, excepto platos congelados o enlatados listos para consumir. –

Conservación de frutas, nueces, legumbres y hortalizas. – Fabricación de jugos

de frutas u hortalizas. – Fabricación de compotas, mermeladas y jaleas. –

Elaboración y conservación de patatas: fabricación de patatas congeladas

preparadas, fabricación de puré de patatas deshidratado, fabricación de

aperitivos a base de patata: fabricación de patatas fritas, y fabricación de harina

y sémola de patata. – Tostado de nueces. – Fabricación de alimentos y pasta de

nueces. Se incluye también las siguientes actividades: pelado industrial de

patatas; producción de concentrados a partir de frutas y hortalizas frescas; y

elaboración de productos perecederos de frutas, legumbres y hortalizas, como:

ensaladas, hortalizadas peladas o cortadas y tofu (cuajada de soja)”.

No incluye las siguientes actividades: elaboración de harina y sémola

leguminosas desecadas, véase la clase 1061; conservación de frutas y nueces en


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azúcar, véase la clase 1073; elaboración de platos preparados de legumbres y

hortalizas, véase la clase 1075; y la elaboración de concentrados artificiales,

véase la clase 1079 (INEI, 2020).

2.2.3. Partida arancelaria.

La partida arancelaria para nuestro producto en base de aceitunas, es el código

2005.70.00.00 (Aceitunas preparadas o conservadas [excepto en vinagre o en ácido acético],

sin congelar); según lo establecido en la sección IV “Productos de las Industrias Alimentarias”,

bebidas, líquidos alcohólicos y vinagre; tabaco y sucedáneos del tabaco, elaborados” y capítulo

20 “Preparaciones de hortalizas, frutas u otros frutos o demás partes de plantas”, del Texto

Único Ordenado de la Ley del Impuesto General a las ventas e impuesto selectivo al consumo

(SUNAT, 2020); siendo sus medidas impositivas para esta SubPartida en el Perú:

Tabla 1

Medidas Impositivas para las mercancías de la subpartida nacional 2005.70.00.00 establecidas para su ingreso

al país.

Nota 1: Adaptado de Tratamiento Arancelario por Subpartida Nacional por SUNAT, 2020.

2.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

Gra vá me ne s V ige nte s Valor

Ad / Valorem 6%

Impuesto Selectivo al Consumo 0%

Impuesto General a las Ventas 16%

Impuesto de Promoción Municipal 2%

Derecho Específicos N.A.

Derecho Antidumping N.A.

Seguro 2.25%

Sobretasa Tributo 0%

Unidad de Medida: (*)Sobretasa Sanción N.A.


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2.3.1. Definición del negocio.

Fabricación y comercialización de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos

oriundos del Perú.

2.3.2. Modelo de negocio.

2.3.2.1. Modelo B2C.

Los productos estarán dirigidos al consumidor final, para lo cual se emplearán los

canales de venta digitales, como las tiendas gourmet virtuales; mientras que, en los canales de

venta tradicionales, el producto será distribuido en ferias gastronómicas, tiendas naturistas,

pastelerías finas y supermercados.

2.3.2.2. Criterios de segmentación.

a) Edad: Entre los 25 y 55 años.

b) Género: Masculino y femenino.

c) Distritos de Residencia: Miraflores, San Borja, San Isidro y La Molina.

d) Nivel Socioeconómico: “A” y “B”

e) Cualitativo: Consumen aceitunas.

2.3.2.3. Canales de distribución.

Un estudio de la Universidad de Lima (ULIMA, 2017) señaló que, en el Perú, el canal

de distribución tradicional alcanzó una penetración del 66%, a diferencia del canal moderno

que alcanzó una penetración del 34%. Para la distribución de nuestros productos se emplearán

varios canales de distribución a la vez:


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a) Venta a través de canales digitales (tiendas gourmet).

b) Ferias Gastronómicas.

c) Tiendas Naturistas.

d) Supermercados.

2.3.2.4. Modelo CANVAS.

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Socios clave Actividades clave Propuestas de valor Relaciones del cliente Segmentos de clientes

• Proveedores de insumos naturales (aceitunas,

azúcar, frutos).

• Proveedores de insumos materiales (envases,

empaques, etiquetas, packing, etc.).

• Asesoría/Soporte: Chef, Ingeniero(a) en Industrias

Alimentaria, Diseñador (a) gráfico y Diseñador (a)

web.

• Proveedores de máquinas y equipos.

• Adquisición de insumos. Almacenaje.

• Producción, Control de Calidad,

Comercialización, logística de

distribución.

• Marketing y Postventa.

El producto ofrece una alternativa al

piqueo tradicional con una practicidad en

su consumo (Conveniencia), con Ácidos

Grasos Esenciales y Antioxidantes. Se

caracteriza por su novedoso sabor

(exótico), ya que combina la aceituna

verde caramelizadas y rellenas de frutos

oriundos del Perú, tales como el

aguaymanto, camu-camu y cocona.

• Web Site.

• Redes Sociales (Facebook, Whatsapp).

• Código QR.

• Zona de acción: Zona 7

(Miraflores, Surco, La Molina,

San Isidro y San Borja).

• Género: Masculino y

Femenino.

• Edad: Entre las edades de 25 y

55 años.

• NSE: A y B.

• Cualitativo: Consumen

aceitunas verdes.

Recursos clave Canales

• Insumos de calidad.

• Permisos administrativos y habilitación

sanitaria.

• Máquinas y accesorios necesarios para la

elaboración del producto.

• Personal capacitado.

• Ambientes e infraestructura.

• Infraestructura digital.

• Venta a través de canales digitales (tienda gourmet).

• Ferias Gastronómicas.

• Tiendas Naturistas.

• Supermercados

Estructura de costo Flujos de ingresos


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• Gastos de ventas, administrativos (sueldos y salarios), financieros (préstamos e impuestos) y marketing (difusión del

producto en eventos, anuncios publicitarios)

• Costos de Producción: Insumos, mano de obra, costos indirectos de fabricación.

• Costos logísticos de distribución.

• Ventas de productos principal y secundario.

Figura 2. Modelo CANVAS. Elaboración propia, 2020.

11

2.4. Descripción del producto o servicio.

Productos snack naturales de consumo práctico, elaborados con aceitunas verdes

y frutos oriundos del Perú, de sabores exóticos, cubiertos de una capa de caramelo.

2.4.1. Variedades de relleno.

a) Aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto.

b) Aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu–camu.

c) Aceitunas verdes caramelizadas rellenas de cocona.

2.4.2. Tipo de Bien.

Directo.

2.4.3. Receta preliminar.

2.4.3.1. Aceituna rellena.

Para la fabricación de aceitunas rellenas, se tomó como referencia la investigación

realizada por el Doctor Guevara en la Universidad Nacional Agraria La Molina (2015):

“La materia prima es sometida a un lavado y desinfectado, para eliminar

impurezas e inactivar carga microbiana, respectivamente y luego a un remojo

en agua acidificada con la finalidad de favorecer la separación de la semilla.

El despepado es una operación que puede ejecutarse con facilidad en unos

equipos muy simples y fáciles de construir denominados “despepadores”.

Posteriormente se rellena con el relleno elegido, siendo muy común y

aceptados: el pimiento, cebolla, rocoto, castaña, almendras, queso, etc. Estas


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sustancias de relleno, deberán ser preparadas antes y las operaciones a

ejecutar dependen de cada producto, por lo general se debe lavar, cortar y

procesar apropiadamente dependiendo del relleno, si requiere ser fermentado

y solo encurtido por método directo.

La operación de rellenado se ejecuta en forma manual por ello el operario

debe de estar diestro de tal modo que pueda desempeñarse con eficiencia y

cuidando las buenas prácticas de manufactura (BPM).

Al respecto se debe tener presente que todas y cada una de las personas que

manipulan alimentos deben de estar en perfecto estado de salud, con uniforme

limpio, manos sin heridas y bien cortadas las uñas, además no deben portar

alhajas.

El envasado puede ser en frascos de vidrio, bolsas de plástico o a granel. Se

debe adicionar solución de cubierta conformada por sal y otros ingredientes

que aseguren la estabilidad de la aceituna rellena, y posteriormente aplicar

apropiadamente las operaciones de estabilización, para logra conservado con

el tiempo. (Guevara, 2015, p. 17-18.)

2.4.4. Ventajas.

a) Practicidad de consumo.

b) Snack natural.

c) Excelente fuente de energía (MINAGRI, 2010).


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d) Producto peruano.

2.4.5. Uso.

a) Personal y familiar.

b) Ayuda a reducir los niveles de colesterol de la sangre (MINAGRI, 2010).

2.4.6. Empaques.

Envases de vidrio de 240 g con tapa rosca.

Figura 3. Empaque para relleno de aguaymanto. Elaboración propia, 2020.


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Figura 4: Empaque para el relleno de Camu – Camu. Elaboración propia, 2020.

En las Figuras 3; 4 y 5, se muestran las etiquetas frontales del frasco de vidrio de

240 gramos para los productos rellenos de aguaymanto, camu-camu y cocona

Figura 5: Empaque para relleno de cocona. Elaboración propia, 2020.


15

respectivamente. Donde el logo del producto aparece en la parte central rodeada por las

imágenes de los frutos seleccionados para el relleno de las aceitunas verdes caramelizadas.

2.4.7. Servicios Post-Venta.

Desarrollo de relación con el cliente, a través de la página web para ampliar

información del producto y brindar sugerencias respecto a la combinación con otros

productos alimenticios, formas de servir, concursos co-creación de nuevas combinaciones,

encuestas de satisfacción, entre otros.

2.5. Oportunidad de negocio.

Según declaraciones de fuentes no válidas de Luciana Biondi, presidente de la

Asociación ProOlivo el 80% de la producción anual de aceitunas es consumido localmente,

lo que representa aproximadamente 152 mil toneladas, siendo Lima el principal destino con

91 mil toneladas de consumo. (Comercio, 2017).

La producción anual de aceitunas ha tenido una evolución favorable en los últimos

13 años, llegando a crecer desde el 2006 hasta el 2018 más del 200%, como se muestra en

la siguiente figura:


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Figura 6. Estadísticas de la producción de aceituna. Adaptado de “Evolución de Producción de Aceituna”

del MINAG, 2018.

De la figura 6, se aprecia el desempeño de este fruto, que se ha convertido en el

favorito de los peruanos, especialmente destacando la aceituna verde a pesar del precio más

elevado pero su aplicación en la cocina gourmet es infaltable.

Por otro lado, en la actualidad, la competencia en el país fabrica y comercializan

aceitunas rellenas con productos tales como, pimiento, ajo, castañas, rocoto, sacha inchi,

tarwi; por lo que, el relleno de aceitunas con aguaymanto, cocona y camu-camu se convierten

en una idea innovadora en el país.

Finalmente, el país viene pasando por una etapa de crecimiento económico y

poblacional sostenido en los últimos años, lo que hace a la población contar con los recursos

económicos para la adquisición de productos no básicos y esenciales para satisfacer una

necesidad y/o probar nuevas cosas.


17

2.6. Estrategia genérica de la empresa.

El objetivo estratégico de la empresa será el de satisfacer las necesidades de un

segmento especifico, ofreciendo un producto Premium; centrándose en la fabricación y

comercialización de aceitunas verdes caramelizadas rellenas con frutos oriundos del país,

manteniendo una ventaja competitiva respecto a otros productos del mercado basada en la

diferenciación enfocada en un segmento.

Capítulo III: Análisis del entorno

3.1. Análisis del Macro entorno.

3.1.1. Determinación del público objetivo.

La República del Perú, fundada el 28 de julio de 1901, cuenta con tres regiones

geográficas naturales (Sierra, Selva y Costa) y se ubica en América del Sur y es el quinto

país más poblado de América del Sur y el sexto a nivel de América Latina. (INEI, 2018).

3.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

• Capital.

La ciudad de Lima Metropolitana, es la capital de la República del Perú, ubicada

en la provincia de Lima (8 millones 574 mil 974 habitantes) del departamento de Lima, la

cual tiene una población de 9 millones 485 mil 405 habitantes. (INEI, 2018).

• Ciudades importantes.

Según INEI (2018), en la provincia de Lima, “el distrito de San Juan de Lurigancho,

continúa siendo el más poblado, al totalizar 1 millón 38 mil 495 habitantes, le siguen San


18

Martín de Porres con 654 mil 83 habitantes; Ate con 599 mil 196 habitantes y Comas con

520 mil 450 habitantes”. Asimismo, “los distritos con mayor tasa de crecimiento son Cerro

Colorado de Arequipa (5.7%), Carabayllo (4.6%), Lurigancho (3.6%), Puente Piedra (3.5%)

y El Porvenir en Trujillo (3.1%)”.

• Superficie.

El Perú tiene una superficie de 1 285 215.60 km2, la cual incluye el espacio que

ocupa el Lago Titicaca en el país y las islas costaneras del Mar de Grau. (INEI, 2018).

• Número de habitantes.

Del censo nacional de población realizado en el 2017, se obtuvo como resultado

que la población del país es de 31 millones 237 mil 385 habitantes entre personas censadas

y no censadas y, según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2018), “la

población efectivamente censada asciende a 29 millones 381 mil 884 personas, de las cuales

14 millones 450 mil 757 son hombres (49.2%) y 14 millones 931 mil 127 son mujeres (50.8);

lo que reveló que en nuestro país existen 480 mil 370 mujeres más que hombres”. Asimismo,

INEI señaló lo siguiente:

El segundo departamento con mayor población es Piura con 1 millón 856

mil 809, le siguen La Libertad con 1 millón 778 mil 80, Arequipa 1 millón

382 mil 730, Cajamarca 1 millón 341 mil 12, Junín 1 millón 246 mil 38,

Cusco 1 millón 205 mil 527, Lambayeque 1 millón 197 mil 260, Puno 1

millón 172 mil 697, Áncash 1 millón 83 mil 519, y la Provincia

Constitucional del Callao 994 mil 49. En tanto que, los departamentos con


19

menor población son: Madre de Dios 141 mil 70, Moquegua 174 mil 863,

Tumbes 224 mil 863, y Pasco 254 mil 65 (INEI, 2018).

3.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

Económicamente Activa.

• Tasa de Crecimiento de la población.

Tabla 2

Tasa de crecimiento promedio 1940 - 2017

AÑO TOTAL INCREMENTO

INTERCENSAL

INCREMENTO

ANUAL

Tasa de

crecimiento

Prom.

Anual(%)

1940 7 023 111 0

1961 10 420 357 3 397 246 161 774 1.9

1972 14 121 564 3 701 207 336 473 2.8

1981 17 762 231 3 640 667 404 519 2.6

1993 22 639 443 4 877 212 406 434 2

2007 28 220 764 5 581 321 398 666 1.6

2017 31 237 385 3 016 621 301 662 1 Nota 2:Adaptado de Perú Resultados Definitivos del INEI, 2018.

En la tabla 2, se aprecia que el último periodo intercensal se tuvo una tasa de

crecimiento promedio anual menor en un periodo de 56 años, lo cual demuestra una

tendencia decreciente del ritmo de crecimiento poblacional (INEI, 2018).

INEI (2018) señaló que “en el periodo intercensal 2007-2017, la Costa reportó la

mayor tasa de crecimiento promedio anual al alcanzar el 1.3%, seguido de la Selva con una

tasa de 1.0%. Mientras que, la Sierra presentó una tasa de crecimiento promedio anual

negativa de 0.6%”.


20

Asimismo, el INEI proyectó la población y su tasa de crecimiento, la cual, para los

próximos 5 años, la tasa de crecimiento habrá reducido, lo cual sigue la tendencia decreciente

del ritmo de crecimiento poblacional:

Tabla 3

Proyección de la población al 2021 - 2025 y la tasa de crecimiento promedio anual (%).

AÑO TOTAL

Tasa de

crecimiento

Prom. Anual(%)

2021 33 149 016 0.99

2022 33 470 569 0.97

2023 33 788 589 0.95

2024 34 102 668 0.93

2025 34 412 393 0,91

Nota 3:Adaptado de INEI, 2020.

De la tabla 3, se resalta que para el 2025 se espera que haya una población de 34

412 393 habitantes, creciendo la población en el periodo 2021-2025 de 1 263 377 habitantes.

• Ingreso per Cápita.


21

Figura 7. Evolución del ingreso promedio mensual proveniente del trabajo, 2007-2018. Adaptado de Perú:

Evolución de los Indicadores por Departamento, 2007-2018 del INEI, 2019.

En la figura 7, se muestra el ingreso promedio mensual desde el 2007 al 2018, donde

se muestra la variación porcentual de crecimiento respecto a los años 2018/2017 y

2018/2007:

Por otro lado, INEI (2019) señaló lo siguiente:

En el Área Urbana el ingreso promedio mensual se ubicó en 1557.4 soles,

siendo más del doble que el registrado en el Área Rural (711.4 soles). En el

periodo 2007-2018, el ingreso por trabajo de los residentes del Área Urbana

se incrementó en promedio por año en 4.6% y los del Área Rural en 6.4%.

Por región natural, la población ocupada residente en la Costa (1628.4 soles)

registra ingresos superiores a los ocupados residentes en la Sierra (1065.3

soles) y en la Selva (5.0%) (2019, p. 151).

• Población Económicamente Activa.

Según INEI (2018), “La Población en Edad de Trabajar (PET) o Población en Edad

Activa está constituida por las personas aptas para ejercer funciones productivas”.

Asimismo, “La PET se subdivide en Población Económicamente Activa (PEA) conocida

también como la Fuerza de Trabajo y Población Económicamente Inactiva (PEI)”.


22

Figura 8. Población Económicamente Activa, según ámbito geográfico 2008-2018. Adaptado de Perú

Resultados definitivos de INEI 2018.

En Figura 8 se aprecia que, en los últimos 10 años, el país contó con una mayor

población económicamente activa, siendo aproximadamente 18 millones de personas, donde

se aprecia un mayor crecimiento en el ámbito urbano, según se muestra en la figura 9:

Figura 9. Comparación de la población económicamente por ámbito urbano y rural 2008-2018. Adaptado de

Perú Resultados Definitivos del INEI, 2018.

3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.


23

Tabla 4

Balanza comercial: importaciones y exportaciones 2015 – 2019.

Año

Importaciones

Valores FOB (millones

US$)

Exportaciones


US$)

Balanza Comercial

(millones US$)

2015 37 330.79013 34 414.3545 -2 916.4356

2016 35 128.39928 37 081.738 1 953.33876

2017 38 722.07637 45 421.5934 6 699.51707

2018 41 869.94111 49 066.4758 7 196.5347

2019 41 074.03311 47 688.2391 6 614.20602

Nota 4: Elaboración propia. Adaptado de BCRPData, 2020.

En la tabla 4, se aprecia la balanza comercial del Perú, en la cual se muestra que en

los últimos 4 años mantuvo un superávit comercial en la balanza. Es decir, el Perú logró

vender más productos de los que ha comprado al resto del mundo (Garvan, 2019).

Asimismo, Garvan (2019) señaló la importancia de la balanza comercial “un

resultado positivo en la balanza quiere decir que el país es capaz de abastecerse y al mismo

tiempo, por ejemplo, acumular las divisas internacionales necesarias para hacer frente a sus

compromisos de pago futuros con el exterior”.

Por otro lado, Redacción Gestión (2020) señaló que el Banco Scotiabank proyectó

que el superávit para el primer trimestre de 2020 disminuirá tanto por razones estacionales

y coyunturales que sustentan esta proyección:

En primer lugar, los malos resultados de la segunda campaña de pesca de

anchoveta –que finalizó el 15 de enero- incidirán en un menor volumen

exportado de harina de pescado durante el primer trimestre, explicó el banco.


24

De otro lado, la aparición de un nuevo tipo de coronavirus en China –y la

alama que ha generado sobre el impacto que tendría sobre la actividad

económica en este país y en el mundo- ha afectado la cotización del cobre –

que pasó de un promedio de US$ 2.68 por libra en el cuarto trimestre a un

promedio de US$ 2.56 durante la primera semana de febrero-.

Asimismo, el Ministerio de Economía y finanzas (2019), en su “Informe de

actualización de proyecciones macroeconómicas 2019-2022” señaló que la balanza

comercial respecto al PBI registrará un superávit comercial:

Tabla 5

Proyección de la Balanza Comercial 2019-2022.

Año Importaciones


US$)

Exportaciones Valores FOB (millones

US$)

Balanza Comercial

(millones US$)

2018 41 893.00 48 942.00 7 049.00

2019 43 595.00 51 024.00 7 429.00

2020 46 485.00 54 336.00 7 851.00

2021 49 686.00 57 927.00 8 241.00

2022 53 254.00 61 790.00 8 536.00

Nota 5: Elaboración propia. Adaptado de Informe de Actualización de Proyecciones Macroeconómicas 2019-

2020 del MEF, 2019 – pág. 74.

De la tabla 5, se resume que el promedio de la balanza comercial en el periodo

proyectado para el periodo 2019-2022 será de US$ 8 014.00 millones de dólares americanos.

3.1.4. PBI, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país,

producto bruto interno (PBI).

• PBI.

En el periodo 2010 – 2015 el país ha mostrado un crecimiento del Producto Bruto

Interno, estimándose un crecimiento continuo al 2018, lo cual se muestra en la tabla 6:


25

Tabla 6

Producto Bruto Interno 2007-2018.

AÑO 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016P/ 2017P/ 2018E/

PBI

(miles

de

soles)

382 081 458

406 256 316

431 198 717

456 434 771

467 307 969

482 506 365

501 581 474

514 215 094

534 665 471

Nota 6. Adaptado de Principales Indicadores Macroeconómicos (INEI, 2020).

El PBI es un indicador que mide cuánto se produce en un país en un periodo de

tiempo. (Diario Perú 21, 2019). Según el INEI (2017), las actividades económicas de

Extracción de Petróleo, Gas y Minerales, así como la manufactura, han sido los que más han

aportado en los últimos años.

Asimismo, la Agencia de Proinversión de la Inversión Privada – Perú (Sin fecha),

señaló:

En el periodo 2009-2019 el PBI alcanzaría una tasa promedio de 4.4%,

estimando el Banco Central de Reserva en el último año un valor superior a

US$ 215, millones. Asimismo, las estimaciones oficiales publicadas son de

4.0 y 4.2% para los años 2018 y 2019. De este modo, la economía peruana

acumulará 18 años de consecutivo crecimiento, a tasas superiores al promedio

de la región latinoamericana.

Respecto a la proyección estimada del crecimiento del PBI realizada por el MEF

para el periodo 2019-2022, se espera en este periodo un crecimiento promedio de 881 miles

de millones de soles:


26

Tabla 7

Proyección del PBI 2019-2022.

AÑO 2018 2019 2020 2021 2022

PBI (miles de millones de soles) 740 791 846 909 977

PBI (valor porcentual real) 4.0 4.2 4.5 5.0 5.0

Nota 7: Elaboración propia. Adaptado de Informe de Actualización de Proyecciones Macroeconómicas 2019-

2020 del MEF, 2019 – pág. 74.

De la tabla 7, se puede indicar que el promedio del valor porcentual real del PBI

para el periodo 2019-2020 será de 4.7%.

• Tipo de cambio.

Según Proinversión (Sin fecha), “la economía peruana ha logrado importantes

avances en su desempeño en los últimos años, con dinámicas tasas de crecimiento del PBI y

un bajo nivel de inflación y deuda; manteniendo, al mismo tiempo, tasas de cambio estables.

Tabla 8

Tipo de cambio 2015 – 2019.

Año Tipo de cambio promedio anual

(S/. Por UM) - Dólar Americano (US$)

2015 3.184

2016 3.375

2017 3.26

2018 3.287

2019 3.337

Nota 8: Adaptado de Estadísticas del BRCPData, 2020.

Al respecto, en la tabla 8, se muestran que durante el 2015 al 2019, las tasas de

cambio se han mantenido estables, fluctuando entre S/. 3.184 y S/. 3.375 soles. (El Peruano,

2019).


27

Por otro lado, según la Encuesta de Expectativas Macroeconómicas de mayo del

2019 del Banco Central de Reserva del Perú, las expectativas de tipo de cambio para el 2020

y 2021, entre S/. 3.35 y S/. 3.40 soles.

• Tasa de interés.

Figura 10. Inflación, precios al consumidor (% anual) – Perú. Adaptado de Datos del Banco Mundial, 2020.

De la figura 10, se aprecia que la curva de la inflación presentó dos periodos, el

primero del 2016 al 2018, donde la curva mostró el menor valor (1. 318%), y en el segundo

se registró un crecimiento de 1.9% en el 2019, siendo un porcentaje dentro del rango

establecido por el Banco Central de Reserva debido al alza de precios en el rubro de

“esparcimiento, diversión, servicios culturales y enseñanza”. (RPP, 2020).

• Riesgo país.

Tabla 9

Riesgo país del Perú 2015 – 2019.


28

Año Spread

EMBIG Perú (Pbs)

2015 200.82

2016 199.208

2017 144.96

2018 147.51

2019 128.429

Nota 9: Adaptado de Spread – Embig Perú (PBS) del BCRPData (BCRP, 2020).

De la tabla 9, se aprecia que el Perú presentó la menor puntuación de nivel de riesgo

país medido por EMBIG (Emerging Market Bond Index Global), para lo cual Miranda

(2019) señaló en el Diario Andina:

Una diferenciación del Perú respecto a otros países es la fortaleza

macroeconómica que ostenta nuestro país, pese a los choques internos y

externos, pues si bien la economía se ha desacelerado, sigue creciendo y se

ubica en los primeros lugares de América Latina, dijo el jefe de economía

monetaria de Scoatiabank, Mario Guerrero

3.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

• Normativa relacionada para los alimentos industrializados.

En el Perú, según Pari (2018), existe una normativa de obligatoriedad en el Perú

que regula los alimentos industrializados, que viene siendo establecida desde los años 1998

hasta la actualidad. Las principales normas se detallan a continuación:

➢ Decreto Legislativo que aprueba la Ley de la inocuidad de los alimentos D.L N° 1062-

2008.

➢ Reglamento del Decreto Legislativo N° 1062 D.S N° 034-2008-AG.


29

➢ Norma Sanitaria para la fabricación, elaboración y expendido de productos de

planificación, galletería y pastelería R.M N° 1020/MINSA.

➢ Norma Sanitaria para la fabricación de alimentos envasados de baja acidez y acidificados

destinados a consumo humano RM N° 537-97-SA-DM.

➢ Norma Sanitaria para la aplicación del sistema HACCP en la fabricación de alimentos y

bebidas RM N° 449-206/MINSA.

➢ Norma sanitaria que establece los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e

inocuidad para los alimentos y bebidas de consumo humano RM N° 591-2008-MINSA.

➢ Norma sanitaria para la fabricación de alimentos a base de granos y otros destinados a

programas sociales de alimentación RM N° 451-2006/MINSA.

➢ Reglamento sanitario de funcionamiento de mercados de abasto RM N° 282-2003-

SA/DM.

➢ Manual de procedimiento de autorización sanitaria de aditivos alimentarios RD N°

0775/2003/DIGESA/SA.

➢ Guía técnica para el análisis microbiológico de superficies en contacto con alimentos y

bebidas RM N° 461-2007.

➢ Norma sanitaria para el procedimiento de atención de alertas sanitarias de alimentos y

bebidas de consumo humano RM N° 222-2009.

➢ Norma sanitaria para el almacenamiento de alimentos terminados destinados al consumo

humano RM N° 066-2015/MINSA.

Asimismo, el Perú es miembro de la Comisión del Codex Alimentarius, la cual es

un grupo de estándares internacionales (normas, guías, etc.) de alimentos cuyo objetivo es


30

proteger la salud de los consumidores (mercado interno) y garantizar la equidad de prácticas

comerciales de alimentos (mercado interno y externo).

• Normativa relacionada al empaque.

El país, mediante Ley 30884, del 18 de diciembre de 2018, cuenta con una Ley que

regula el plástico de un solo uso y los recipientes o envases descartables, la cual tiene como

finalidad de “contribuir en la concreción del derecho que tiene toda persona a gozar de un

ambiente equilibrado y adecuado al desarrollo de su vida, reduciendo para ello el impacto

adverso del plástico de un solo uso, la basura marina plástica, fluvial y lacustre y de otros

contaminantes similares, en la salud humana y del ambiente. La norma establece que en un

plazo de 36 meses contados a partir de su vigencia se prohíbe:

La fabricación para el consumo interno, importación, distribución, entrega y

consumo de platos, vasos y otros utensilios y vajillas de base polímera, para

alimentos y bebidas de consumo humano, que no sean reciclables y aquellos

cuya degradación generen contaminación por micro plástico o sustancias

peligrosas y no aseguren su valorización.

La fabricación para el consumo interno, importación, distribución, entrega,

comercialización y uso de recipientes o envases y vasos de poliestireno

expandido (tecnopor) para alimentos y bebidas de consumo humano. El

reglamento establece la progresividad y los mecanismos necesarios para no

afectar las actividades de los micros y pequeños empresarios. (Ley 30884,

2018).


31

• Normativa relacionada a las pequeña y mediana empresa en el Perú.

➢ Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa Ley N° 28015.

➢ Decreto Supremo que aprueba el Reglamento de la Ley de Promoción y Formalización

de la Micro y Pequeña Empresa DS N° 009-2003-TR.

➢ Decreto Legislativo que aprueba la Ley de Promoción de la Competitividad,

Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso al Empleo

Decente DL N° 1086.

➢ Decreto Supremo del Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de la

Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del Acceso

al Empleo Decente, Ley MYPE DS N° 007-2008-TR.

➢ Decreto Supremo de Reglamento del Texto Único Ordenado de la Ley de Promoción de

la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la Micro y Pequeña Empresa y del

Acceso al Empleo Decente – Reglamento de la Ley MYPE DS N° 008-2008-TR.

➢ RS N° 187-2008/SUNAT.

➢ Decreto de Urgencia que dicta medidas complementarias destinadas al financiamiento de

las Micro y Pequeña Empresa y otras medidas para la reducción del impacto del COVID-

19 en la Economía Peruana DU n° 029-2020.

3.1.6. Del Sector.

3.1.6.1. Mercado internacional.

• Cosecha de aceituna.

Según la Agencia Agraria de Noticias (2019), “actualmente existen en el mundo 11

400 000 hectáreas de olivo, instaladas en más de 50 países de los cinco continentes. El 98%


32

de la producción se concentra en la región Mediterránea, indicó el presidente del Consejo

Oleícola Internacional (COI), Jaime Lillo”.

El COI, creado en 1959, es el único organismo internacional en el sector del aceite

de oliva y aceituna de mesa conformado por 15 miembros y por 42 países: Argelia,

Argentina, Egipto, Irán, Israel, Jordán, Marruecos, Libia, Líbano, Montenegro, Palestina,

Túnez, Turquía, Uruguay y la U.E. (Alemania, Austria, Bélgica, Bulgaria, Chipre, Croacia,

Dinamarca, Eslovaquia, Eslovenia, España, Estonia, Finlandia, Francia, Grecia, Hungría,

Irlanda, Italia, Letonia, Lituania, Luxemburgo, Malta, Países Bajos, Polonia, Portugal, Reino

Unido, República Checa, Rumanía y Suecia).

• Producción de aceite de oliva.

La producción mundial en la campaña 2017/2018 ascendió a 3 328 000 toneladas,

de las cuales fue España quién fabricó 1 262 000 toneladas, los países de la Unión Europa 2

188 000 toneladas, los países que integran la COI 958 000 toneladas y otros países 182 000

toneladas (Agraria, 2019).

Asimismo, La Agraria (2019), señaló que:

En la campaña 2017/2018 el gran exportador de aceite de oliva fue la Unión

Europea (España e Italia) que concentra el 60% del total. Le siguen Túnez

representando el 21%, Turquía 7%, Argentina 4%, Marruecos 2%, Chile 2%,

Siria 1%, otros 3%.


33

Los principales importadores de aceite de oliva fueron Estados Unidos con el

33%, la Unión Europea con el 19%, Brasil 8%, Japón 6%, Canadá 5%, China

4%, Australia 3%, México 2%, Rusia 2%, otros 18% detalló el presidente del

Consejo Oleícola Internacional (Agraria, 2019).

• Producción de aceitunas de mesa.

La producción mundial de aceitunas de mesa en las campañas comprendidas entre

2017 y 2018 se presentó como una de las mejores en los últimos años, alcanzando las 3 020

500 t, con un aumento de alrededor del 5% (+ 142.000 t) respecto a la campaña anterior. Los

países productores europeos incrementarán en su conjunto un 4%. Dentro de este grupo de

países, la producción de aceitunas de España disminuirá un 6%, Grecia la aumentará un 31%,

e Italia y Portugal también la incrementarán un 20% y un 18%, respectivamente. Los países

miembros del COI incrementarán un 12% en su conjunto.

La producción de aceitunas de mesa para la campaña entre 2018/2019 se espera

producir a nivel mundial 2.656.000 toneladas, frente a las 3.164.000 toneladas producidas

en la campaña anterior 2017/2018.

España es el principal país productor de aceituna de mesa para

la campaña 2018/2019, produciría 586.000 toneladas (562.000 toneladas en campaña

anterior). Le siguen Egipto, Turquía y Argelia.

• Precios Internacionales.


34

Figura 11. Precios FOB referenciales en kilogramos (US$/kg) del producto de la partida arancelaria

2005.700.000 Aceitunas, preparadas o conservadas sin vinagre ni ácido acético, sin congelar. Adaptado de

Partidas Arancelarias del Producto, exportadas en los últimos años del SIICEX, 2020.

• Exportaciones.

Según La Agraria (2019), “en la campaña 2017/2018 los principales abastecedores

de aceituna de mesa a Estados Unidos fueron España con 66.672 toneladas y Grecia con

33.492 toneladas. Perú fue el noveno proveedor de aceitunas de mesa a este mercado con

1.080 toneladas”.

Según el Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior – SIICEX (2020),

el Perú se ubicó en la novena posición de los 1000 países que realizaron exportaciones de

aceitunas preparadas o conservadas sin vinagre ni ácido acético, sin congelar (partida

arancelaria 2005.70.00.00) durante el 2018, creciendo un 17% respecto al 2017, logrando

así, tener el 2% de participación a nivel mundial.


35

Figura 12. Principales 10 países importadores. Adaptado de Partidas Arancelarias del Producto, Exportadas

en los Últimos Años del Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior, 2020.

De la figura 12, España es el principal país en comparación a otros 100 países que

importan aceitunas.

Figura 13. Principales Mercados que abastece Perú. Adaptado por Partidas Arancelarias del Producto,

Exportadas en los Últimos Años del Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior, 2020.


36

En la figura 13, se aprecia la relación de países a los cuales el Perú exportó el

producto de la partida arancelaria 2005.700.00, siendo Brasil el país que más importó

productos durante el 2019.

• Importaciones.

Según SIICEX (2020) Estados Unidos, es el primer país en importar aceitunas,

preparadas o conservadas sin vinagre ni ácido acético, sin congelar, de la partida arancelaria

de aceitunas, 2005.70.00.00:

Figura 14. Principales 10 países importadores. Adaptado de Partidas Arancelarias del Producto, Exportadas en

los Últimos Años del Sistema Integrado de Información de Comercio Exterior, 2020.

3.1.6.2. Mercado del consumidor.


37

Figura 15. Cuadro de distribución de hogares según Nivel Socioeconómico (NSE) 2019, Lima

Metropolitana. Adaptado de APEIM (2020).

En la figura 16 se detallan las zonas urbanas de Lima metropolitana por estructura

socioeconómica, siendo materia de estudio para el presente proyecto, la zona 7 conformada

por los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina:


38

Figura 16: Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas de Lima Metropolitana 2019.

Adaptado de APEIM, 2019.

El proyecto a desarrollar, está orientado dentro de los distritos de la zona 7, a los

grupos poblacionales que tienen entre los 25 y 55 años de edad. En la figura 17, se detalla la

cantidad de personas por sexo y segmentos de edad según nivel socioeconómico en Lima

Metropolitana 2019:


39

Figura 17. Población por sexo y segmentos de edad según nivel socioeconómico de Lima Metropolitana

2019. Adaptado de APEIM, 2019.

3.1.6.3. Mercado de proveedores.

• De productos de la partida arancelaria 2005.700.000.

Figura 18. Principales Empresas Exportadoras. Adaptado de Partidas Arancelarias del Producto, Exportadas

en los Últimos Años de SIICEX, 2020.

Para el caso peruano, según lo informado por el Ministerio de Agricultura y

Riego, en agosto de 2019, el sector agropecuario creció 3.3% en el primer semestre del año

en mención, este impulso estuvo conformado entre otras cosechas, la de aceituna que tuvo


40

un 18.4% (mayor superficie instalada y clima favorable para el cultivo en Tacna y Arequipa)

(Ministerio de Agricultura y Riego, 2019).

• Cosecha de aceituna.

El territorio peruano posee alrededor de 30 mil hectáreas de olivo en regiones como

Ica, Moquegua, Arequipa y Tacna, siendo esta última la que concentra más del 66% de

tierras, orientadas a la producción de aceituna y aceite de oliva, es por ello que para nuestro

producto utilizaremos las aceitunas de la región sur de nuestro territorio patrio. (Agencia

Agraria de Noticias, 2017).

Se utilizarán también los frutos peruanos como aguaymanto, sauco y camu-camu,

los cuales serán adquiridos en el mercado de frutas del distrito de La Victoria, así

como también, el mercado de abastos de Santa Anita.

3.1.6.4. Mercado competidor.

La comida peruana ha evolucionado constante y favorablemente, presentando un

crecimiento considerable en los años 2018 y 2019 debido a las empresas privadas que

promueven el consumo de productos nativos peruanos acompañados mediante el empleo de

recetas y combinaciones de comida fusión. Para nuestro proyecto, el mercado competido

está relacionado a los negocios que elaboran y distribuyen productos similares

Las aceitunas procesadas en el año 2019 las cifras indican que las exportaciones

ascienden a U$ 6,854 millones, incrementándose 6.0% sobre las exportaciones del mismo

período del 2018. (Agrodata Perú, 2019)

https://elcomercio.pe/noticias/aceitunas/


41

Figura 19. Exportaciones agropecuarias Perú al 95% U$ Dólares. Adaptado de AgroData Perú, 2019.

En el sector en el cual se desarrollarán las actividades productivas podemos

identificar a los siguientes competidores:

➢ Oliamerica: Empresa peruana que comercializa aceitunas verdes y negras en diferentes

presentaciones como son: aceitunas solas, aceitunas rellenas con ajo, castañas, pimiento,

rocoto, sacha inchi, tarwi, etc.

➢ Acaville: Empresa peruana con proyección internacional, fruto del trabajo incansable y

apasionado de cinco generaciones dedicadas al cultivo, producción y comercialización de

Aceite de Oliva y afines de primera calidad en el fértil valle de Yauca, ubicado en la

región Arequipa, Perú; entre la variedad de productos que comercializan se encuentran

las aceitunas rellenas de pimiento y rocoto.


42

➢ Guive E.I.R.L.: Desde 1996 Agroindustria y Comercializadora GUIVE E.I.R.L.

aprovecha las ventajas naturales del sur del Perú para cultivar, producir, procesar,

seleccionar, envasar y exportar aceitunas y derivados del olivo con los más altos

estándares de calidad, entre sus principales productos se encuentran las aceitunas rellenas

de pimiento morrón, rocoto, ajo y castañas.

➢ Biondi Aceitunas: En Tacna, la región más austral del Perú de clima y suelo altamente

adecuados al cultivo de olivos, se establece en 1965 la empresa Biondi y Cía. después de

30 años comenzó a atender a clientes del exterior, es por ello que exporta el 70% de su

producción, entre sus principales productos se encuentran las aceitunas negras y

verdes rellenas y en rodajas.

3.1.6.5. Mercado distribuidor.

Según Calle (2015), la Empresa Frutos del Sur E.I.R.L que comercializa aceitunas

verdes rellenas con pimiento en empaques de 250 g, 500 g y 1kg identificó “tres cadenas de

supermercados, las cuales son: Cencosud, Supermercados Peruanos e Hipermercados Tottus.

En cuanto al mercado externo, Brasil y Chile reciben el mayor porcentaje de las

exportaciones de aceitunas”.

3.1.6.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

• Registro Sanitario.


43

Las aceitunas verdes rellenas caramelizadas por marco normativo sanitario vigente,

tiene que contar con Registro Sanitario proporcionado por la Dirección General de la Salud

(DIGESA) del Ministerio de Salud (MINSA), para lo cual se presentarán los requisitos:

➢ Presentación del expediente, el cual debe contener los datos del producto como marca,

vida útil, condición de conservación, número de lote y relación de ingredientes.

➢ El expediente debe estar acompañado de los resultados de análisis microbiológicos,

análisis físico y análisis bromatológico en casos especiales.

➢ Verificar que el rotulado cumpla como mínimo con las siguientes especificaciones:

nombre del producto, ingredientes, número de registro sanitario, fecha de vencimiento y

el código de lote.


44

Figura 20. Resultados de análisis microbiológico. Adaptado de la Dirección General de Salud Ambiental,

2019.


45

Figura 21. Resultados de análisis Físico Químico. Adaptado de la Dirección General de Salud Ambiental del

Ministerio de Salud, 2019.

• Octógonos.

Desde junio de 2019, los alimentos procesados que superen los límites establecidos

en la Ley de Promoción de la Alimentación Saludable para Niños, Niñas y Adolescentes

(Ley N° 30021) con respecto al contenido de sodio, azúcar, grasas saturadas y grasas trans

llevan etiquetas de advertencia; cuyo objetivo, es brindar información clara y sencilla a los

consumidores al momento de la compra. De esta manera, sabrán si los alimentos que se

consumen son altos en azúcar, sodio, grasas saturadas o si contienen grasas trans. Dicho

conocimiento orienta a las personas a prevenir enfermedades vinculadas al sobrepeso y

obesidad o enfermedades crónicas no transmisibles como hipertensión arterial, diabetes,

cardiopatías y algunos tipos de cáncer. (Plataforma digital única del Estado Peruano , 2019)

https://www.gob.pe/institucion/congreso-de-la-republica/normas-legales/118470-30021


46

Están obligados los negocios cuyas ventas anuales superan los S/360 mil (150 UIT),

es decir, los supermercados y markets. Se dio plazo hasta el 17 de junio del 2020 para que

los fabricantes cumplan con distribuir estos productos rotulados en las bodegas y micro

negocios del país. (Paz, 2019).

Figura 22. Los alcances de la Ley n° 30021. Adaptado de Paz en el Diario El Comercio, 2019.

3.2. Análisis del Micro entorno.

Para el desarrollo de este negocio es importante evaluar qué elementos pueden

afectar a la empresa, según lo propuesto por Michael E. Porter, existen 5 fuerzas que


47

establecen las consecuencias de rentabilidad en el largo plazo de un mercado (Porter, 1981)

las cuales se muestran en la figura 23:

Figura 23. Fuerzas que impulsan la competencia en la industrial. Adaptado del libro Porter. M.E (1981).

Estrategias Competitivas: Técnicas para analizas Industrias y Competidores. México: CECSA, p.20.

3.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Debido a lo novedoso de este producto, este elemento competitivo no genera mayor

impacto, situación que permitiría lograr un buen posicionamiento al ser la primera marca en

ofrecer este concepto alimenticio y aprovechar niveles de precios rentables.

La producción de aceitunas en el Perú durante el 2017 (Tacna, 2017) alcanzó las 80

mil toneladas, representando un crecimiento del 42% respecto al año anterior; situación que

evidencia que el mercado está en crecimiento siendo favorable para la sostenibilidad del

producto. Figura 24:

COMPETIDORES DE LA INDUSTRIA

Bajo, Producto innovador y calidad premiun

PARTICIPANTES POTENCIALES

Alto: Empresa con tiempo en el mercado y posicionamiento de

marca

COMPRADORES

Medio; Producto base altamente consumido y dispuestos a pagar

precio

SUSTITUTOS

Bajo: Precios similares a otros productos, combinación aceptada

por el mercado

PROVEEDORES

Fuerte: Empresa organizadas y profesionalizadas


48

Figura 24. Producción olivarera del Perú. Adaptado de la Oficina de Estudios y Estadísticas Económicas del

Ministerio de Agricultura, 2018.

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Considerando la información del punto anterior de la producción nacional, el 77%

se consume localmente lo que evidencia una mayor aceptación de la aceituna en la

alimentación de las familias peruanas.

Realizando un análisis con información de la Asociación Peruana de Empresas de

Inteligencia de Mercados (APEIM, 2018) a los clientes potenciales definido en nuestro

CANVAS, las familias de los NSE A y B de la Zona 7 de Lima Metropolitana, asignar a su

gasto de alimento un promedio mensual de S/ 1,444, lo que permite que el segmento sea

atractivo y dispuesto a adquirir un producto novedoso y de mayor calidad.


49

Figura 25. Ingresos y gastos según Nivel Socioeconómico 2018. Adaptado de APEIM, 2018.

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

El mercado olivícola peruano se encuentra conformado por la asociación ProOlivo,

la cual está agrupada por empresas procesadoras y/o exportadoras de aceitunas y derivados;

mostrándose en la tabla 10 el listado de éstas empresas:

Tabla 10

Listado de las empresas que conforman la asociación ProOlivo.

NOMBRE DE LA EMPRESA PÁGINA WEB PRODUCTO

Acaville SAC http://acaville.com.pe/ Aceite de oliva

Agroindustrias del Sur S.A. Aceite de oliva

Agroindustrias Gonzalez S.A.C. https://www.vallesur.pe/ Aceituna de mesa y Aceite de oliva


50

Agroindustrias y

Comercializadora GUIVE EIRL

http://www.guive.com/ Aceituna de mesa

Armano Olives SAC Aceituna de mesa

Baumann Crosby S.A. Aceituna de mesa

Biondi y Cia de Tacna S.A.C. http://www.olivosbiondi.com/ Aceituna de mesa

Descals Industrias Alimentarias

S.A.C.

http://deinalsac.com/web/ Aceituna de mesa, Aceite de

oliva

Empresa Agroindustrial Santa

Maria EIRL

http://www.agro-santamaria.com/ Aceituna de mesa

Fundo La Bodega S.A.C. Aceituna de mesa

Fundo La Noria S.A.C. http://www.fln.com.pe/ Aceituna de mesa

Agroindustrias Justo Juez

E.I.R.L.

http://www.olives-export.com/ Aceituna de mesa

Nobex Agroindustrial S.A. http://www.agronobex.com/ Aceituna de mesa

Oliamerica S.A.C. http://oliamerica.com/ Aceituna de mesa

Olivos del Sur SAC http://olivosdelsur.com/ Aceituna de mesa y Aceite de oliva

Portal del Olivo SAC https://www.portaldelolivo.com/ Aceituna de mesa

Productos Encurtidos S.A.C. http://www.elolivar.com.pe/ Aceituna de mesa y Aceite de

oliva

Rio Magdalena S.A.C. http://www.huertoalamein.com/ Aceite de oliva

Tierra Organica SAC http://www.tierraorganica.com.pe/ Aceituna de mesa

Nota 10: Elaboración propia, 2020.

Como consecuencia de esta sólida organización podrían generar una posición fuerte

y puedan imponer sus condiciones de precios y volúmenes de abastecimiento.

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Figura 26. Análisis de la Amenaza de PRODUCTOS SUSTITUTOS. Elaboración propia, 2020.


51

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Nuestros competidores potenciales son las empresas dedicadas a la producción de

aceitunas verdes rellenas.

Capítulo IV: Plan estratégico

4.1. Visión y misión de la empresa.

• Visión.

Ser reconocidos a nivel nacional como una empresa innovadora en el rubro

alimentario, que fusiona frutos oriundos y exóticos peruanos con aceitunas verdes

caramelizadas, ofreciendo a nuestros clientes productos de la más alta calidad.

• Misión.

Somos una empresa que innova en fusiones de frutos oriundos y exóticos del Perú

con aceitunas verdes caramelizadas, logrando exquisitas combinaciones para satisfacer los

Figura 27. Análisis de la Amenaza de COMPETIDORES POTENCIALES. Elaboración propia, 2020.


52

estándares de calidad de nuestros clientes del mercado nacional, contribuyendo con el

desarrollo económico del país, promoviendo el desarrollo potencial de nuestros

colaboradores y fortaleciendo el vínculo sus stakeholder.

4.2. Análisis FODA.

Tabla 11

Resultados de la identificación de Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas.

FORTALEZAS DEBILIDADES

• F1: Producto innovador que promueve el uso de

insumos nacionales y frutos oriundos del país.

• F2: Practicidad de consumo y almacenamiento.

• F3: Alimento de alto valor nutritivo.

• F4: Baja utilización de insumos contaminantes.

• D1: Bajo poder de negociación.

• D2: Limitado acceso a créditos financieros.

• D3: Marca no reconocida.

OPORTUNIDADES AMENAZAS

• O1: Políticas públicas en favor de las MYPES:

Fondos Concursables, Políticas de Incentivo,

Innovación (Concytec).

• O2: Diversidad de frutos peruanos conocidos y por

conocer.

• O3: Experiencia internacional de productos

similares.

• O4: Fuerte posicionamiento utilizando canales

digitales.

• A1: Productos y marcas posicionadas en el

mercado podrían sustituir.

• A2: Barreras culturales del consumidor por

conservar sabores tradicionales.

• A3: Ingreso de nuevos competidores que repliquen

nuestros productos.

• A4: Costos elevados de los insumos.


En la tabla 11, se aprecia del análisis realizado a las Fortalezas, Debilidades,

Oportunidades y Amenazas de la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L. para la fabricación y

comercialización de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos peruanos.

4.2.1. Matriz FODA.

Tabla 12

Matriz FODA de la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L.

Estrategia FO

F2, F3 + O4 Posicionar los atributos de practicidad y valor nutricional de nuestro producto a través de

página Web y Marketplace.


53

F1 + O1 Utilizar las características de innovación y promoción de productos peruanos para acceder

a diversos beneficios del estado peruano.

Estrategia FA

F1, F2, F3, F4 +

A1, A3

Destacar los atributos de: Innovación, utilización de frutos oriundos y nacionales, alto valor

nutritivo, practicidad de consumo y almacenamiento, para crear barreras de ingreso a nuevos

competidores o productos sustitutos.

F2, F3 + A2 Potencializar las ventajas de practicidad y valor nutritivo para incentivar la compra en

nuevos consumidores a través de los diversos canales.

Estrategia DO

D3 + O2, O3 Realizar benchmarking internacional para, mejorar la producción y comercialización en el mercado peruano y aprovechar la diversidad de los frutos peruanos.

D2 + O1 Aprovechar las iniciativas de impulso que otorga el Estado Peruano para fortalecer los

recursos financieros de nuestra empresa.

D3 + O4 Maximizar el uso de herramientas digitales (Página web y MarketPlace) como parte de las

estrategias de marketing para, promocionar nuestro producto, posicionar nuestra marca y

generar cercanía con nuestros clientes.

Estrategia DA

D3 + A1, A3 Alcanzar un buen posicionamiento de nuestra marca y producto para tener la preferencia de

nuestros consumidores y ser competitivos en el mercado donde participamos.

D1, D4 + A3,

A4

Reducir costos operativos por medio de alianzas estratégicas directamente con productores

que permitan ser barrera de ingreso a nuevos competidores.

D3 + A3 Fortalecer nuestra marca y atributos para impulsar el consumo en nuevos clientes.


4.3. Objetivos.

• Objetivo general.

Evaluar la viabilidad de producir aceitunas caramelizadas rellenas de insumos

oriundos del país como un producto innovador de alto valor nutricional para el mercado

nacional.

• Objetivos específicos.

➢ Determinar los costos de producción de las aceitunas caramelizadas rellenas con

aguaymanto, sauco y camu-camu.

➢ Establecer tres alianzas estratégicas con proveedores de insumos en el primer año de

ejecución del negocio.


54

➢ Desarrollar una estrategia de producción, comercialización y venta que permita el

posicionamiento del producto en el mercado nacional en el primer año de ejecución del

negocio.

➢ Obtener una mejora del 10% semestralmente en nuestros procesos con información

obtenida del benchmarking.

➢ Implementar en la página web y el Marketplace una línea de comunicación clara para

posicionar los atributos de nuestro producto.

➢ Obtener un crecimiento anual del 5% de clientes nuevos.

➢ Reducir gastos operativos en 4% de manera anual.

Capítulo IV: Estudio de mercado

5.1. Investigación de mercado.

5.1.1. Investigación de mercado: Criterios de segmentación. Marco Muestral.

• Segmentación geográfica.

Nuestro producto a desarrollar estará orientado a la población que reside en la zona

7 de Lima, la cual abarca los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La

Molina. De la figura 28 se observa que la zona 7 tiene aproximadamente 810.6 miles de

habitantes, representando el 7.7% del total de la población de Lima Metropolitana.


55

Figura 28. Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas de Lima Metropolitana 2019.

Adaptado de CPI, 2019.

• Segmentación demográfica.

Dentro de la zona 7 seleccionada para la distribución del producto a desarrollar,

tendrá una orientación a hombres y mujeres entre los 25 y 55 años de edad de los niveles

socioeconómicos A y B.


56

Figura 29. Población por sexo y segmentos de edad en Lima Metropolitana. Adaptado de CPI,2019.

• Segmentación socioeconómica.

Dentro de la zona 7 elegida para la distribución de nuestros productos, tendrá una

orientación a los hombres y mujeres del nivel socioeconómico A y B:

Figura 30. Zona 7. Nivel Socioeconómico A y B. Adaptado de estructura socioeconómica de la población

por zonas geográficas de CPI, 2019.


57

5.1.1.1. Marco muestral.

5.1.1.2. Cálculo del tamaño de la muestra.

En el marco muestral estará dirigido a hombres y mujeres del nivel socioeconómico

A y B de la zona 7 de Lima Metropolitana, con edades entre los 25 y 55 años.

Para desagregar la muestra se tomó en cuenta el número de personas según lo

establecido en el INEI y se tomó como referencia, la tasa de crecimiento poblacional del 1%

según INEI, proyectamos la población de personas del 2019 al 2024.

Tabla 13

Proyección 2019 – 2025 de la población de los distritos de la zona 7.

Población 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

La Molina 154 000 155 540 157 095 158 666 160 253 161 856 163 474

Surco 360 400 364 004 367 644 371 320 375 034 378 784 382 572

San Isidro 65 500 66 155 66 817 67 485 68 160 68 841 69 530

San Borja 122 900 124 129 125 370 126 624 127 890 129 169 130 461

Miraflores 107 800 108 878 109 967 111 066 112 177 113 299 114 432

Total 810 600 818 706 826 893 835 162 843 514 851 949 860 468

Nota 13: Adaptado de CPI, 2019.

Realizada la proyección poblacional, se desagrega la muestra en base a los factores

sociodemográficos como nivel socioeconómico y rango de edades.

Tabla 14

Rango de distribución por distritos.


58

Distrito

Poblaci

ón

2020

A B

Fact

or

NSE

25

-

29

30

-

34

35

-

39

40

-

44

45

-

49

50

-

54

Fact

or

EDA

D

Merca

do

Potenc

ial

2020

% de

cuota

Cuota

Distribu

ida

La

Molina

155,54

0

35.9

%

43.2

%

79.1

%

7.4

%

6.5

%

6.9

%

7.4

%

7.4

%

6.6

%

42.2

%

51,861

18.4

%

18

Surco

364,00

4

35.9

%

43.2

%

79.1

%

7.7

%

6.9

%

7.4

%

7.7

%

7.3

%

6.5

%

43.5

%

125,34

9

44.4

%

44

San

Isidro

66,155

35.9

%

43.2

%

79.1

%

6.3

%

6.6

%

7.4

%

7.6

%

7.3

%

7.0

%

42.2

%

22,096 7.8% 8

San

Borja

124,12

9

35.9

%

43.2

%

79.1

%

7.3

%

7.2

%

7.5

%

7.6

%

7.2

%

6.5

%

43.3

%

42,523

15.1

%

15

Miraflo

res

108,87

8

35.9

%

43.2

%

79.1

%

7.5

%

8.5

%

9.4

%

8.6

%

7.1

%

6.1

%

47.0

%

40,508

14.3

%

14

Total

818,70

6

282,33

7

100.0

%

100

Nota 14: Adaptado de CPI, 2019.

5.1.2. Tipos de investigación.

5.1.2.1. Exploratoria: Focus Group y Entrevistas a profundidad.

• Entrevista a especialista en proceso de producción alimentaria.

Tabla 15

Datos de la especialista en proceso de producción alimentaria.

Nombre: Maite Cornejo Saldarriaga


59

Cargo: Directora de Operaciones y

Auditora Líder de Certificación Global –

Bureau Perú.

Profesión: Ingeniera en Industrias

Alimentarias.

Fecha de la entrevista:

Experiencia: 9 años


Objetivos:

➢ Recopilar información del procesamiento de aceitunas rellenas.

➢ Reconocer alternativas de tratamientos a realizarse en los frutos a emplearse como relleno

en las aceitunas.

Resultados:

Sobre la pregunta, ¿Qué opinas del producto?

La Ing. Cornejo respondió que, “El producto es innovador debido a que utiliza en

su composición productos autóctonos “, resalto que para ella esa sería la parte diferenciadora.

Por otra parte, considera que habría que evaluar la parte sensorial con un análisis

de la aceptabilidad sensorial del producto ya que desde su percepción el aguaymanto y camu-

camu por su alta acidez serían predominantes en el producto final, lo que se traduce es

aceptabilidad.


60

Por último, menciono que, “Personalmente me gusta siempre probar productos

nuevos que tal vez tradicionalmente uno crea que pueda al paladar no ser aceptado, considero

que ahí está el reto, en salir de lo tradicional y ver si el producto puede ser aceptado, así que

yo sí me atrevería a probarlos”.

Sobre la pregunta, ¿Qué opinas del caramelizado de la aceituna?

La Ing. Cornejo señaló que el caramelizado servirá como un tratamiento para

aportar características sensoriales a la aceituna y al producto final resultante en donde el

fruto de relleno será el elemento que diferenciará el punto de caramelización en el producto

resultante.

Además, indicó que el caramelizado proporcionará a las aceitunas características

específicas para que la estructura adopte cierto sabor y se mantenga rígida; y el líquido de

gobierno tiene que estar a la par con ello.

Sobre la pregunta: ¿Consideras que los frutos que utilizaremos como relleno,

deberían recibir un tratamiento antes de ser introducidos en la aceituna?

La Ing. Cornejo respondió que por la composición de los frutos lo recomendable es

someterlos a tratamientos previos. Destacó el caso de la cocona y el camu-camu, ya que por

su alto contenido de humedad podrían acortar la duración del producto final, por ello

recomendó remojar los frutos en una solución de almíbar para que por ósmosis pierdan

humedad y permitan una mayor conservación del producto final.


61

Por otra parte, indicó que los tratamientos que se apliquen a los frutos de relleno

deben ser elegidos cuidadosamente ya que pueden hacerles perder propiedades nutritivas

como en el camu-camu y aguaymanto que al poseer contenidos altos de vitamina C y

antioxidantes al ser sometidos a tratamientos térmicos suelen perder parte de su contenido

de vitaminas; mientras que si se les aplica un adecuado tratamiento de inmersión en solución

concentrada podríamos preservar las propiedades.

Como recomendación indicó la importancia de establecer prioridad sobre el aspecto

que se desea mantener, el organoléptico o el nutricional y en base a ello establecer el

tratamiento adecuado.

Sobre la pregunta: ¿Cuáles son los tratamientos que debe recibir la aceituna

verde para inhibir la proliferación de microorganismos y hongos?

La Ingeniera Cornejo respondió que, las aceitunas por su alta composición en ácidos

grasos son difícil que de manera innata o inherente tenga microorganismos patógenos, sin

embargo, como consecuencia de la manipulación si es posible la incorporación de carga

microbiana, por ello recomendó que las aceitunas deshuesadas sean sometidas por un

mecanismo de desinfección simple como una inmersión en una solución de hipoclorito a

muy baja concentración.

Con respecto a la formación de hongos indicó que, si es posible su proliferación por

la composición de las aceitunas, sin embargo, considera que con un tratamiento de

desinfección muy básico en solución de agua clorada podría ser suficiente.


62

Para finalizar, acotó que luego de que cada componente haya pasado de manera

independiente por un proceso de desinfección y el producto se encuentre armado y envasado

lo único que asegurará la no proliferación de organismos es un correcto sellado del envase,

es decir, eliminando toda posibilidad de oxígeno dentro del envase.

Sobre la pregunta: ¿Qué tipo de líquido de gobierno consideras que podría

funcionar con las aceitunas rellenas?

La Ingeniera Cornejo respondió que existen varias opciones para trabajar con

aceitunas rellenas entre ellas la salmuera y el almíbar, ambos tienen por finalidad obtener

una concentración tal que el pH y los sólidos solubles impidan la migración de componentes

de la aceituna y los rellenos.

Como alternativa adicional mencionó a los aceites oliva ya que al ser

completamente grasos impiden intercambio de líquidos.

Para la especialista los tres tipos de líquido de gobierno propuestos podrían

funcionar con las aceitunas, y la elección que se haga debe ser el resultado de una evaluación

organoléptica.

Sobre la pregunta: ¿Existe diferencia en cuanto a la calidad y durabilidad del

alimento según el envase empleado?

La Ing. Cornejo responde que, si existe diferencia, ello dependerá de la

permeabilidad del material que envasará el producto. Los vidrios aportan una mayor

hermeticidad e impermeabilidad en comparación a las bolsas.


63

Sobre la pregunta: ¿Cuánto tiempo podría durar nuestro producto?

¿Podríamos prolongar su vida útil?

La Ing. Cornejo respondió que las aceitunas en líquido de gobierno saturado

envasados y sellados, con previo cumplimiento de todos los protocolos de desinfección, y

con el mínimo porcentaje humedad en los frutos, el producto podría durar sin conservantes

hasta 6 meses en condiciones de ambiente normal es decir a temperatura ambiente entre 23

y 25 °C, HR 70 – 80.

Si se desea prolongar la vida útil del producto la especialista recomienda el uso de

sorbato de potasio que podría prolongar la vida útil de las aceitunas hasta en un año

aproximadamente.

En cuanto a la duración exacta del producto, menciona que no puede precisarse con

exactitud ya que ellos se definen de acuerdo a las condiciones de elaboración del producto.

Sobre la pregunta: ¿Si comenzáramos a producir que equipos y maquinarias

consideras que son indispensables? (lo mínimo que deberíamos adquirir)

La Ing. Cornejo respondió que lo primordial serían las máquinas deshuesadoras, las

marmitas para el preparado de los líquidos y las mesas de trabajo donde se van a ser los

cortados del producto, acondicionamiento, selección.

En caso de requerirse estabilizado del producto final, cámara de tratamiento térmico

de túnel o de bandeja.


64

Sobre la pregunta: ¿Qué autorizaciones y/o certificaciones debe obtener el

producto para ser comercializado en el mercado nacional?

La Ing. Cornejo responde que para un producto dirigido al mercado nacional la

legislación peruana indica que el producto debe contar con un registro sanitario, además el

lugar de comercialización y el lugar de producción deben cumplir con las normativas que

están dentro de la ley de inocuidad como por ejemplo cumplir con las buenas prácticas de

higiene y saneamiento , cumplir con los requisitos de un plan HACCP, y ya dependiendo de

si se añade a esta cadena de distribución tiendas de consumo directo, se añaden otros

lineamientos pero los principales sería: Registro Sanitario, Autorización sanitaria en este

caso por DIGESA para distribuir el producto y comercializarlos

Sobre la pregunta: ¿Cuáles son los estándares de calidad que debe

cumplir nuestro producto?

La Ing. Cornejo respondió que los estándares de calidad pueden basarse en dos

tipos. La primera teniendo como referencia a las normas técnicas peruanas o normas técnicas

de otros países en donde se especifiquen algunas propiedades de productos afines. Y la

segunda, relacionada a características de presentación, tiempo de vida o nutricionales

dependerán exclusivamente de los criterios de los consumidores.

Sobre la pregunta: ¿Qué recomendación final nos podrías dar?

La Ing. Cornejo recomendó realizar pruebas de ensayo que evalúen al mismo

tiempo el aspecto sensorial y las condiciones fisicoquímicas del producto final ya que el


65

producto pudiese resultar sensorialmente aceptable pero físicamente no compatible lo que

generaría un producto inestable que finalmente no funcionaría.

• Entrevista a especialista en proceso de producción alimentaria.

Tabla 16

Datos del especialista en proceso de producción alimentaria.

Nombre: Roberto Eugendio

Cargo: Trabajo independiente.

Profesión: Cheff.

Fecha de la entrevista: 13 de abril de 2020

Experiencia: 9 años


Objetivos:

➢ Recopilar información de la combinación de la mezcla de sabores.

Resultados:

Sobre la pregunta: ¿Qué opinas de las aceitunas verdes rellenas?

Es muy buen producto, hay gente que les encanta como también no les gusta, es un

producto de extremos. Se puede utilizar en variedad de aperitivos. En su experiencia lo ha

utilizado para banquetes, comidas gourmet, se utiliza porque las aceitunas verdes porque

tienen mejor presentación, mejor sabor, mejor textura, que las aceitunas negras.


66

Sobre la pregunta: ¿Qué opinarías de rellenarlas con frutos oriundos del país,

como camu-camu, aguaymanto y cocona?

Considera buenas alternativas estas combinaciones, nunca ha tenido oportunidad de

combinarlos; sin embargo, resalta que aportaría en dar a conocer a más personas estos frutos

nacionales.

Sobre la pregunta: ¿Qué opinas si a estas aceitunas rellenas con estos frutos,

además la caramelizamos?

Este acabado es bueno que se le está dando, considera que las personas una vez que

lo prueben les va a encantar, si de forma natural les gusta las aceitunas el sentir esta variedad

de sabores podría fascinarles.

Sobre la pregunta: ¿Y crees que deberíamos considerar otros frutos?,

¿Cuáles?

En el Perú existen muchas variedades de frutos, pero para iniciar esta bien, además

que estas son las más representativas y tienen mucha pegada. ¡Es una buena idea!

Sobre la pregunta: En cuanto al caramelizado de las aceitunas rellenas ¿Qué

nos podrías recomendar?

Son importante las proporciones/medidas, tienen que ir probando en sus ensayos,

ahora es un poco complicado determinarlo, recomienda la utilización de azúcar blanca

(endulza mejor que la azúcar rubia). Los edulcorantes pueden ampliarle la oportunidad de

que lo prueben algunas personas que no consumen mucha azúcar, de preferencia edulcorante

líquido. El proceso es bajo inmersión líquida durante varias horas.


67

Sobre la pregunta: ¿Con qué acompañaría y/o acompañarías nuestro producto

para su consumo?

Según su experiencia, se podrían consumir como entradas o piqueo, podría ser una

alternativa a los tradicionales bocaditos, se complementa satisfactoriamente con los vinos

tintos, con espumante, cocteles tipo Vodka Martini, no considera que existiría restricción en

su combinación.

Sobre la pregunta: ¿Consideras que nuestro producto tendría acogida en el

mercado nacional?

Si podría tener acogida, es un producto novedoso, resalto nuevamente la

combinación y la posición de producto nacional que relaciona estos productos. Incluso

podría ser tranquilamente un producto de exportación.

Sobre la pregunta: Desde tu punto de vista, ¿Qué características debería tener

nuestro producto para ser Premium?

Es primordial los envases de vidrios, con una etiqueta elegante, los envases de

vidrios se conserva mejor los sabores, deben tener tapa rosca para abrir fácil y luego guardar

en la refrigeradora lo que queda y volverlo a utilizar.

Sobre la pregunta: ¿Consideras al envase de vidrio con tapa rosca, es una

buena presentación para un producto Premium?


68

Es primordial los envases de vidrios, con una etiqueta elegante, los envases de

vidrios se conserva mejor los sabores, debe tener tapa rosca para abrir fácil y luego guardar

en la refrigeradora lo que queda y volverlo a utilizar.

Asimismo, se realizaron tres (3) Focus Group, en modalidad virtual, con un total de

catorce (14) participantes, con el fin de obtener información de los criterios: perfil del

consumidor, características y mejora del producto. Los resultados son mostrados mediante

fichas informativas:

• Primer Focus Group.

Tabla 17

Ficha informativa de la primera sesión del Focus Group.

Fecha 14/04/2020

Lugar Aplicación ZOOM (medio virtual).

Número de participantes 4

Método de aplicación Videoconferencia con entrevista semi

estructurada

Criterios de Segmentación de participantes • Rango de edad: 25 - 55 años

• Distritos: Miraflores, Santiago de Surco,

San Isidro, San Borja y La Molina (Zona

6 según APEIM)

• NSE: A y B

Objetivos • Conocer el grado aceptación de la

presentación del producto.

• Identificar el perfil de nuestros

consumidores.

• Conocer la percepción que

tiene el público respecto al producto. Duración: 40 minutos


Tabla 18

Relación de participantes

Participantes Genero Edad Distrito Correo electrónico

Delgado Saravia, Andrea Femenino 33 La Molina [email protected]


69

Chávez Cabrera, Rosa Femenino 34 Santiago de

Surco

[email protected]

Meza Flores, Diego Masculino 33 Santiago de

Surco

[email protected]

Santillán Minaya, Lisseth Femenino 29 Santiago de

Surco

[email protected]


➢ Resultados.

o Perfil del consumidor.

- Los participantes están dispuesto a adquirir el producto por curiosidad.

- Los participantes no pudieron imaginar la combinación de sabores por ser un

producto innovador en el mercado nacional.

- Los participantes coincidieron que las aceitunas rellenas se consumen en eventos

sociales.

- Los participantes consideran a los supermercados el lugar idóneo para adquirir

aceitunas rellenas; y las bodegas gourmet físicas y/u online como otras alternativas.

- Los participantes escogieron como fruto de relleno adicional a los propuestos al

Sauco.

o Características del Producto.

- Los participantes están dispuestos a adquirir el producto por curiosidad.




sociales.


70



- Los participantes escogieron al sauco, como fruto de relleno adicional a los

propuestos.

o Cambios sugeridos.

- Los participantes sugirieron quitar la etiqueta en la parte superior del producto.

- Los participantes recomendaron usar tapas roscas de color dorado.

- Los participantes sugirieron incluir en canales de distribución a pastelerías finas.

- Los participantes recomendaron ajustar a la realidad los colores de las imágenes de

los frutos de relleno usadas en los fondos de las etiquetas frontales.

- Los participantes relacionaron la tonalidad del fondo del logo propuesto con el color

del octógono nutricional (Ley de alimentación saludable) por lo que sugirieron

modificarlo.

• Segundo Focus Group.

Tabla 19

Ficha informativa de la segunda sesión del Focus Group.

Fecha 14/04/2020

Lugar Aplicación ZOOM (medio virtual)


Método de aplicación Videoconferencia con entrevista semi

estructurada


• Distritos: Miraflores, Santiago de

Surco, San Isidro, San Borja y La Molina

(Zona 6 según APEIM)

• NSE: A y B

Objetivos • Conocer el grado aceptación de la

presentación del producto.


71

• Identificar el perfil de nuestros

consumidores.


tiene el público respecto al producto. Duración: 50 minutos


Tabla 20

Relación de participantes.


Lévano, Mayra Femenino 28 Santiago de Surco [email protected]

Huiza Vigo, Milton Masculino 47 San Isidro [email protected]

Sánchez Cuzcano, Jimmy Masculino 42 Miraflores [email protected]

Anticona, David Masculino 36 Santiago de Surco [email protected]

Benito Poves, Juan Masculino 37 San Borja [email protected]

Aguilar Fernandez, Alan Masculino 34 San Borja [email protected] Nota 20: Elaboración propia, 2020.

➢ Resultados.

o Perfil del consumidor.





sociales.



- Los participantes escogieron como frutos de relleno adicionales a los propuestos el

Sauco y ají charapita.

o Características del Producto.


72

- Los participantes encontraron relación entre el nombre del producto y la aceituna.

- Los participantes se mostraron conformes con el nombre del producto.

- Los participantes no encontraron identificar si la aceituna era rellena porque el logo

no está claro.

- Los participantes encontraron practicidad en las etiquetas superiores.

o Cambios Sugeridos

- Los participantes recomendaron usar tapa roscas de color dorado.

- Los participaron sugirieron reajustar el tamaño del código de barras para que vaya en

concordancia con las etiquetas frontales.

- Los participantes recomendaron destacar la presencia de las imágenes de los frutos

de relleno.

• Tercer Focus Group.

Tabla 21

Ficha informativa de la segunda sesión del Focus Group.

Fecha 16/04/2020

Lugar Aplicación ZOOM (medio virtual)


Método de aplicación Videoconferencia con entrevista semi estructurada


• Distritos: Miraflores, Santiago de Surco, San

Isidro, San Borja y La Molina (Zona 6 según

APEIM)

• NSE: A y B

Objetivos • Conocer el grado aceptación de la presentación

del producto.

• Identificar el perfil de nuestros consumidores.


tiene el público respecto al producto.

Duración: 28 minutos



73

Tabla 22

Relación de participantes.


Cruz Neira, Guillermo Masculino 54 San Borja [email protected]

Balmelli, Hector Masculino 31 San Borja [email protected]

Párraga, Giancarlo Masculino 31 San Borja [email protected]

Párraga, Valeria Femenino 26 San Borja [email protected]

Nota 22: Elaboración propia (2020).

➢ Resultados.

o Perfil del consumidor:



sociales y reuniones laborales.

- Los consumidores podrían consumir el producto durante todo el año.


aceitunas rellenas; y a través de medios virtuales como segunda alternativa.

o Características del Producto

- Los participantes no se mostraron en desacuerdo con el nombre del producto.

- Los participantes encontraron al producto innovador.

- Los participantes encontraron más atractivo al producto si las aceitunas tienen mayor

visibilidad que las imágenes de fondo de las etiquetas.

- Los participantes pudieron distinguir con facilidad la imagen del logo.

- Los participantes prefirieron al color negro como fondo en el logo.

- Los participantes consideraron al sauco y al ají charapita como alternativas de frutos

de rellenos.


74

- Los participantes preferirían ver el producto en un envase con tapa rosca color negro.

o Cambios Sugeridos

- Los participantes sugirieron reducir el tamaño de la etiqueta frontal para aumentar la

visibilidad del contenido.

- Los participantes recomendaron cambiar la tonalidad de la imagen de fondo de los

frutos de relleno. En el de cocona, para que no sean confundidas con las aceitunas y

en las de aguaymanto para que tengan un color más ajustado a la realidad.

• Conclusión General del Focus Group.

El equipo de trabajo recopilo las sugerencias de las tres (3) sesiones de Focus Group

y con ellas se determinó que:

- Respecto a las etiquetas frontales se modificó su forma para ampliar la visibilidad

del contenido del producto.

- Sobre la colocación de las taparoscas encontramos dos (2) colores de preferencia,

negro y dorado.

- Con referencia a la colocación de etiquetas superiores se encontraron opiniones

dividas por lo que se evaluarán aspectos adicionales.

- Sobre los lugares de compra destacaron los supermercados, pastelerías finas y

bodegas gourmet físicas o virtuales. Se incluirá en canales de distribución pastelerías

finas.

- Respecto a épocas o estaciones de consumo se indicó que productos afines son

consumidos a lo largo del año.


75

- Con referencia a situaciones destacaron las reuniones sociales, familiares y laborales.

5.1.2.2. Cuantitativa-Descriptiva: Método de encuestas> muestra (tamaño y

cuotas). Formato del cuestionario. Análisis de los resultados de las

encuestas.

5.1.2.2.1. Formato de la encuesta.

Para la elaboración de las encuestas se formularon veinte (20) preguntas que se

distribuyeron en tres (3) secciones: filtros generales, perfil del consumidor y validación del

producto.

Sección 1: Filtros generales

1. DNI /Correo Electrónico

2. ¿Qué Edad tienes?

a) de 18 – 24 (fin de la encuesta)

b) de 25 - 39

c) de 40 - 55

d) Otros (fin de la encuesta)

3. Género:

a) Femenino

b) Masculino

4. Indique a cuánto ascienden sus ingresos FAMILIARES (prom. mensual)

a) Menos de S/ 4,100 (fin de la encuesta)

b) De S/ 4,100 a S/ 7,099 (fin de la encuesta)

c) De S/ 7,100 a 13,100


76

d) De 13,101 a más

5. ¿En qué distrito vive?

a) Miraflores

b) San Isidro

c) Surco

d) La Molina

e) San Borja

f) Otros (fin de la encuesta)

6. ¿Consume aceitunas?

a) si

b) no (fin de la encuesta)

Sección 2: Perfil del consumidor

7. ¿Con qué frecuencia y que cantidad consume de aceitunas?

Frecuencia Cantidad

a) 1 vez por semana.

b) 2 veces por semana

c) 1 vez al mes.

d) 1 vez cada dos o tres meses

8. ¿Dónde suele comprar las aceitunas?

a) Supermercados.

b) Tiendas por conveniencia (Oxxo, Tambo, Listo, etc).

c) Tiendas o bodegas gourmet.

d) Tiendas gourmet Online.


77

e) Ferias

f) Otros

9. ¿Qué es lo primero que considera al comprar aceitunas?

a) El sabor

b) La marca

c) Producto peruano

d) La presentación

e) El precio

f) Otros. Especifique....

10. ¿Qué marca de aceitunas compra Ud.?

a) Marcas blancas (Metro, Wong, Tottus, Bell’s, etc.)

b) El Olivar

c) Olivalle

d) Huerto Mejía.

e) Olivos del Sur.

f) Calé.

g) Otros.

11. ¿Qué presentación de aceitunas compra Ud.?

a) 120 g.

b) 240 g.

c) 360 g.

d) 500 g.

12. ¿En qué situaciones consume aceituna?

a) Reuniones sociales


78

b) Eventos corporativos

b) Tiempo de ocio

c) Dieta diaria

d) Merienda (Snack)

13. ¿Con que rellenos le gustaría encontrar a las aceitunas verdes en el mercado?

(múltiple)

a) Aguaymanto.

b) Camu-Camu.

c) Yacón.

d) Sauco.

e) Ají Charapita.

f) Cocona

Sección 3: Validación del producto

Nuestro producto

14. ¿Estaría dispuesto a comprar nuestras aceitunas caramelizadas rellenas de

frutos peruanos?


79

a) Sí

b) No (fin de la encuesta)

15. De los siguientes rellenos ordena de acuerdo a tu preferencia (En una escala

del 1 al 3, en la que 1 es el favorito.

Rellenos Nivel de preferencia

a) Aguaymanto.

b) Camu-Camu

c) Cocona

16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto en un envase de

vidrio de 240 g?

a) De S/8.00 a S/9.50.

b) De S/.9.60 a S/10.50.

c) De S/10.60 a S/11.50.

d) De S/11.60 a más.

17. ¿Dónde te gustaría adquirir nuestras aceitunas caramelizadas rellenas de

frutos peruanos en presentación de vidrio de 240 g?

a) Supermercados.

b) Tiendas por conveniencia (Oxxo, Tambo, Listo, etc).

c) Tiendas o bodegas gourmet.

d) Tiendas gourmet Online.

e) Ferias

f) Otros


80

18. ¿Marque la frecuencia con la que consumiría nuestras aceitunas

caramelizadas rellenas de frutos peruanos en presentación de vidrio de 240 g.?

Indique la cantidad que consumiría.

Relleno 1 vez por

semana

1 vez cada

quincena

1 vez cada

mes

Cantidad

Aguaymanto.

Camu-Camu

Cocona

19. ¿Mediante qué medio publicitario le gustaría enterarse de nuestros productos?

a) Redes sociales (Facebook, Instagram, YouTube, etc).

b) Anuncios de Google.

c) Correo electrónico.

d) Medios impresos (revistas, periódicos).

e) Paneles publicitarios.

20. ¿Qué promociones le gustaría encontrar de nuestro producto en las tiendas

donde realiza su compra:

_______________________________________________________

5.1.2.2.2. Resultados de la encuesta.

El formato de la encuesta se registró en la plataforma SurveyMonkey para ser

completadas de manera virtual del 11 al 18 de abril del 2020.

1. DNI /Correo Electrónico

Se realizaron 218 encuestas de las cuales 101 fueron validadas para la evaluación

del proyecto. De las encuestas validadas, se concluye:


81

2. ¿Qué Edad tienes?

Tabla 23

Resultados sobre edad de encuestas válidas.

Etiquetas de filas Cantidad Porcentaje

Entre 25 - 39 años 66 65%

Entre 40 - 54 años 35 35%

Total General 101 100%

Nota 23. Elaboración propia, 2020.

Figura 31. Rango de edades de encuestas válidas en porcentajes. Elaboración propia (2020).

Análisis: De las encuestas válidas, el 65% está conformado por hombres y mujeres

entre los 25 y 39 años de edad y, el 35% por hombres y mujeres entre los 40 y 54 años de

edad.

3. Género:

Tabla 24

Resultados sobre género de encuestas válidas.


Femenino 50 50%

Masculino 51 50%



65%

35%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

Entre 25 - 39 años Entre 40 - 54 años


82

Figura 32: Distribución por género en porcentaje de encuestas válidas. Elaboración propia, 2020.

Análisis: El 50% de las encuestas validas correspondieron al género femenino y, el

otro 50% al género masculino.

4. Indique a cuánto ascienden sus ingresos FAMILIARES (prom. mensual)

Tabla 25

Resultados sobre ingresos familiares de encuestas válidas.


Entre S/7,100 a S/ 13,100 93 92%

Entre S/ 13,101 a más 8 8%



50%50%

Femenino Masculino


83

Figura 33. Rango de ingresos familiares en porcentaje de encuestas válidas. Elaboración propia, 2020.

Análisis: De las encuestas validadas, el 92% genera ingresos familiares entre S/. 7

100.00 y S/. 13 000.00 soles por mes y, el 8% genera ingresos familiares superiores a S/. 13

101.00 soles por mes.

5. ¿En qué distrito vive?

Tabla 26

Resultados sobre pregunta de procedencia de encuestas válidas.


Miraflores 15 15%

San Isidro 9 9%

Surco 41 41%

La Molina 19 19%

San Borja 17 17%



92%

8%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

Entre S/7,100 a S/ 13,100 Entre S/ 13,101 a más


84

Figura 34. Distribución de distritos de procedencia de encuestas válidas. Elaboración propia, 2020.

Análisis: El 41% de las encuestas válidas provienen del distrito de Santiago de

Surco, el 19% de La Molina, el 17% de San Borja, el 15% de Miraflores y, el 9% de San

Isidro.

6. ¿Consume aceitunas?

Tabla 27

Resultados sobre consumo de aceitunas válidas.


Sí 101 100%

No 0 0%



Análisis: Ésta pregunta es restrictiva para la validación de encuestas; por ello, el

100% de las encuestas válidas muestran que sí consumen aceitunas.

Sección 2: Perfil del consumidor

15%

9%

41%

19%17%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

45%

Miraflores San Isidro Surco La Molina San Borja


85

7. ¿Con qué frecuencia y que cantidad consume de aceitunas?

Tabla 28

Resultados con frecuencia y cantidad de consumo de aceitunas.

Detalle de Fila Cantidad Porcentaje

Una vez por semana 13 13%

Dos veces por semana 20 20%

Una vez al mes 55 54%

Una vez cada dos semanas

o tres meses 11 11%

Otros 2 2%



Figura 35. Resultados con frecuencia y cantidad de consumo. Elaboración propia, 2020.

Análisis: De los consumidores de aceitunas encuestados, el 54% consume en

promedio una bolsa o frasco de aceitunas al mes, el 33% consume más de una bolsa o frasco

al mes y, el 13% consume menos de una bolsa o frasco de aceitunas al mes.

13%

20%

54%

11%

2%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

Una vez porsemana

Dos veces porsemana

Una vez al mes Una vez cadados o tres

meses

Otros


86

8. ¿Dónde suele comprar las aceitunas?

Tabla 29

Resultados sobre lugares de compra de aceitunas.


Supermercados 70 69%

Tiendas por conveniencia 8 8%

Tiendas o bodegas gourmet 14 14%

Tiendas Gourmet online 5 5%

Ferias 3 3%

Otros 1 1%



Figura 36. Lugares de compra de aceitunas en porcentajes. Elaboración propia, 2020.

Análisis: De los encuestados que consumen aceitunas el 69% indicó realizar sus

compras de aceitunas en supermercados, el 14% en tiendas o bodegas gourmet, el 8% en

tiendas por conveniencia, el 5% en tiendas online, el 3% en ferias y, el 1% en otros

establecimientos físicos y/o virtuales.

9. ¿Qué es lo primero que considera al comprar aceitunas?

69%

8%14%

5% 3% 1%0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%


87

Tabla 30

Resultados sobre consideraciones en la compra de aceitunas.


El Sabor 50 50%

La Marca 20 20%

Producto Peruano 13 13%

La presentación 8 8%

El precio 10 10%

Otros 0 0%



Figura 37. Principales consideraciones en la compra de aceitunas en porcentajes. Elaboración propia, 2020.

Análisis: El 50% de los encuestados consumidores de aceitunas considera al sabor

como el principal aspecto a considerar para la compra de aceitunas, el 20% considera como

principal aspecto la marca, el 13% antepone un origen peruano del producto, el 10% prioriza

el precio y, el 8% hace su elección de acuerdo a la presentación del producto.

10. ¿Qué marca de aceitunas compra Ud.?

50%

20%

13%

8%10%

0%0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

El Sabor La Marca ProductoPeruano

Lapresentación

El precio Otros


88

Tabla 31

Resultados sobre principales marcas de aceitunas consumidas.


Marcas Blancas (Metro, Wong,

Vea) 24 24%

El Olivar 31 31%

Olivalle 18 18%

Huerto Mejía 7 7%

Olivos del Sur 11 11%

Calé 6 6%

Otros 4 4%



Figura 38. Principales marcas de aceitunas consumidas en porcentajes. Elaboración propia, 2020.

Análisis: De los consumidores de aceitunas encuestados, el 31% consume aceitunas

de la marca El Olivar, el 24% prefiere comprar marcas blancas, el 18% consume aceitunas

El Olivalle, el 11% de aceitunas del Olivo del Sur, el 7% de aceitunas de Huerto Mejía, el

6% de aceitunas de Calé y, el 4% faltante consume otras marcas de aceitunas.

11. ¿Qué presentación de aceitunas compra Ud.?

24%

31%

18%

7%

11%

6%4%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

MarcasBlancas(metro,

wong,vea)

El Olivar Olivalle HuertoMejía

Olivos delSur

Calé Otros


89

Tabla 32

Resultados sobre principales presentaciones de aceitunas consumidas.


120 gramos 23 23%

240 gramos 55 54%

360 gramos 16 16%

500 gramos 7 7%



Figura 39. Principales presentaciones de aceitunas consumidas en porcentajes. Elaboración propia, 2020.

Análisis: Del 54% de los consumidores de aceitunas encuestados consumen

aceitunas en presentación de 240 gramos, el 23% lo hace en presentaciones de 120 gramos,

el 16% en presentaciones de 360 gramos, y el 7% restante en presentaciones de 500 gramos.

12. ¿En qué situaciones consume aceituna?

Tabla 33

Principales situaciones de consumo de aceitunas.


23%

54%

16%

7%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

120 gramos 240 gramos 360 gramos 500 gramos


90

Reuniones sociales 27 27%

Eventos corporativos 7 7%

Tiempo de Ocio 16 16%

Dieta Diaria 34 34%

Merienda (snack) 17 17%



Figura 40. Principales situaciones de consumo de aceitunas en porcentajes. Elaboración propia, 2020.

Análisis: El 34% de los consumidores de aceitunas encuestados consume aceitunas

en su vida diaria, el 27% lo hace en reuniones sociales, el 17% prefiere comerlas como

merienda, el 16% lo hace en tiempos de ocio y, el 7% faltante consume aceitunas en eventos

corporativos.

13. ¿Con que rellenos le gustaría encontrar a las aceitunas verdes en el mercado?

(múltiple)

Tabla 34

Resultados sobre aceptación de frutos para rellenos de aceitunas.


27%

7%

16%

34%

17%

0%

5%

10%

15%

20%

25%

30%

35%

40%

Reunionessociales

Eventoscorporativos

Tiempo de Ocio Dieta Diaria Merienda (snack)


91

Piña 37 11%

Aguaymanto 36 10%

Coco 40 11%

Camu Camu 31 9%

Mango 33 9%

Yacón 18 5%

Sauco 34 10%

Ají charapita 29 8%

Carambola 27 8%

Cocona 38 11%

Aguaje 28 8%


Nota 34. Elaboración propia (2020).

Figura 41. Preferencia de frutos para rellenos de frutas. Elaboración propia, 2020.

Análisis: Se realizaron un total de 351 elecciones, siendo el coco, la piña, la cocona

y el aguaymanto, como los frutos con mayor aprobación; mientras que el yacón, la carambola

y el aguaje, como las frutas de menor aprobación.

Sección 3: Validación del producto

37 36

40

3133

18

34

2927

38

28

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45


92

14. ¿Estaría dispuesto a comprar nuestras aceitunas caramelizadas rellenas de

frutos peruanos?

Tabla 35

Resultados sobre aceptación del producto.


Sí 91 90%

No 10 10%



Figura 42. Grado de aceptación del producto en porcentajes. Elaboración propia (2020).

Análisis: El 90% de los consumidores de aceitunas encuestados estaría dispuesto a

comprar el producto, aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto, cocona y/o camu-

camu.

15. De los siguientes rellenos ordena de acuerdo a tu preferencia (En una escala

del 1 al 3, en la que 1 es el favorito.

90%

10%

Sí No


93

Tabla 36

Resultados sobre preferencia de frutos oriundos para rellenos de aceitunas.


Aguaymanto 60 59%

Camu-Camu 22 22%

Cocona 19 19%



Figura 43. Grado de preferencia de frutos oriundos para rellenos de aceitunas. Elaboración propia (2020).

Análisis: De los consumidores de aceitunas, el 59% de los encuestados prefiere el

aguaymanto como relleno para la aceituna, el 22% prefiere al camu-camu y, el 19% a la

cocona.

16. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por nuestro producto en un envase de

vidrio de 240 g?

59%

22%19%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

Aguaymanto Camu Camu Cocona


94

Tabla 37.

Resultados sobre rango de precios que consumidores están dispuestos a pagar.


De s/ 8.00 a S/9.50 7 8%

DE S/9.60 a S/ 10.50 35 38%

De S/10.60 a S/ 11.50 45 49%

De S/ 11.60 a más 4 4%



Figura 44: Rango de precios que consumidores están dispuestos a pagar en porcentajes. Elaboración propia,

2020.

Análisis: De los encuestados que están dispuestos a comprar las aceitunas

caramelizadas rellenas con frutos oriundos del país, el 49% estaría dispuesto a pagar entre

S/. 10.60 y S/. 11.50 soles por producto en un envase de vidrio con 240 gramos de contenido.

El 46% estaría dispuesto a pagar menos de S/. 10.60 y el 4% pagaría más de S/. 11.60 por el

producto.

8%

38%

49%

4%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

De s/ 7.00 a S/8.00 DE S/8.10 a S/ 9.00 De S/9.10 a S/ 10.00 De S/ 10.10 a más


95

17. ¿Dónde te gustaría adquirir nuestras aceitunas caramelizadas rellenas de

frutos peruanos en presentación de vidrio de 240 g?

Tabla 38

Resultados sobre lugar de preferencia para adquirir el producto.


Supermercados 56 62%

Tiendas por conveniencia 24 26%

Tiendas o bodegas

gourmet 5 5%

Tiendas Gourmet online 5 5%

Ferias 1 1%

Otros 0 0%



Figura 45. Lugares de preferencia para adquirir el producto en porcentajes. Elaboración propia, 2020.

Análisis: El 62% de los consumidores de aceitunas dispuestos a comprar el

producto prefiere comprar el producto en supermercados, el 26% en tiendas por

62%

26%

5% 5%1% 0%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%


96

conveniencia, el 5% en tiendas o bodegas gourmet, otro 5% en tiendas gourmet online y el

1% en ferias.

18. ¿Marque la frecuencia con la que consumiría nuestras aceitunas

caramelizadas rellenas de frutos peruanos en presentación de vidrio de 240 g.?

Indique la cantidad que consumiría.

Tabla 39

Resultados sobre frecuencia de consumo del producto.


Una vez por semana 50 21%

Una vez cada quincena 49 21%

Una Vez cada mes 128 55%

Otros 7 3%



Figura 46. Frecuencia de consumo del producto por variedad de relleno. Elaboración propia, 2020.

Análisis: El 55% de los encuestados dispuestos a comprar el producto indican que

consumirían el producto con una frecuencia promedio de una vez y el 42% consumiría el

producto en más de una ocasión al mes. Una tendencia similar se observa al analizar las


97

frecuencias de consumo por variedad del producto. Con las tres variaciones de rellenos

predomina el consumo mensual por vez.

19. ¿Mediante qué medio publicitario le gustaría enterarse de nuestros productos?

Tabla 40

Resultados sobre medios publicitarios de preferencia.


Redes Sociales 77 85%

Anuncios de Google 7 8%

Correo electrónico 5 5%

Medios Impresos 1 1%

Paneles publicitarios 1 1%



Figura 47. Preferencia de medios publicitarios en porcentajes. Elaboración propia, 2020.

85%

8% 5%1% 1%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

Redes Sociales Anuncios deGoogle

Correoelectronico

Medios Impresos Panelespublicitarios


98

Análisis: Para el 85% de los encuestados el medio preferido de publicidad son las

redes sociales para el 8% son los anuncios en google, para el 5% de los correos electrónicos,

para el 1% los medios impresos y para el 1% restante los paneles publicitarios.

20. ¿Qué promociones le gustaría encontrar de nuestro producto en las tiendas

donde realiza su compra:

Tabla 41

Resultados sobre promociones de preferencia.


2X1 45 49%

3X2 31 34%

Cupones de descuentos 11 12%

Otros 4 4%



Figura 48. Preferencia de promociones en porcentajes. Elaboración propia, 2020.

49%

34%

12%

4%

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

2X1 3X2 Cupones dedescuentos

Otros


99

Análisis: Al 49% de los encuestados les gustaría recibir promociones de 2x1, el

34% preferiría recibir promociones de 3x2, al 12% le agradaría la idea de recibir cupones de

descuento mientras que, al 4% restante le gustaría tener otro tipo de promociones.

5.2. Demanda y oferta.

5.2.1. Estimación del mercado potencial.

Para determinar el mercado potencial, el cual está conformado por las personas que

podrían estar dispuestas a comprar nuestro producto, se evaluaron los criterios de

segmentación referidos a nivel socioeconómico, edad y género, así como la pregunta n° 5

(¿Consume aceitunas?) de la encuesta.

Tabla 42

Población estimada del sector 7.

Población 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

La Molina 154 000 155 540 157 095 158,666 160 253 161 856 163 474

Surco 360 400 364 004 367 644 371 320 375 034 378 784 382 572

San Isidro 65 500 66 155 66 817 67 485 68 160 68 841 69 530

San Borja 122 900 124 129 125 370 126 624 127 890 129 169 130 461

Miraflores 107 800 108 878 109 967 111 066 112 177 113 299 114 432

Total 810 600 818 706 826 893 835 162 843 514 851 949 860 468 Nota 42: Elaboración propia, 2020.

De la tabla 42, se resume el mercado potencial expresado en número de personas

por años, las cuales cumplen con los criterios de segmentación:

- Para el año 2020, el mercado potencial sería de 217 732 personas.




100




5.2.2. Estimación del mercado disponible.

El mercado disponible de estimó, al emplear preguntas con filtros lógicos, las cuales

fueron:

Pregunta 14 ¿Estaría dispuesto a comprar este nuevo producto?

Tabla 43

Estimación del mercado disponible 2020 – 2025.


De la tabla 43, se resume el mercado disponible expresado en número de personas

por años, las cuales respondieron afirmativamente que sí consumen aceitunas:






101


- Para el año 2025, el mercado potencial sería de 200 669 personas

5.2.3. Estimación del mercado efectivo.

El mercado efectivo se estimó, al emplear preguntas con filtros lógicos, las cuales

fueron:

Pregunta 16 ¿Pagaría por el producto?

Tabla 44

Estimación del mercado efectivo 2020 - 2025


De la tabla 44, se resume el mercado efectivo expresado en número de personas por

años, las cuales respondieron afirmativamente que sí estarían dispuestos a comprar el

producto de aceituna rellena caramelizada:







102


5.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para estimar el mercado objetivo, se decidió cubrir el 5% la demanda del mercado

efectivo:

Tabla 45

Estimación del mercado efectivo 2020 – 2025.


5.2.5. Frecuencia de compra.

La frecuencia de compra se estimó con los resultados de la pregunta 17 de la encuesta

realizada:

¿Marque la frecuencia con la que consumiría nuestras aceitunas caramelizadas rellenas

de frutos peruanos en prestación de vidrio de 240 gr?

Tabla 46

Resultados de la frecuencia del producto a comprarse.


103


En la tabla 46 se muestran los resultados de los cálculos obtenidos de la frecuencia

anual por la cantidad de frascos promedio anual a comprar, dando una frecuencia de 48

frascos por año.

5.3. Mezcla de marketing.

5.3.1. Producto.

El equipo de trabajo recopiló información de: las sesiones de Focus Group, las

entrevistas a especialistas y resultados de las encuestas, para evaluar modificaciones respecto

a la presentación del producto.

• Etiqueta Frontal.

En la primera sesión de Focus Group, se mostró la propuesta inicial de etiqueta

frontal, para lo cual, los participantes realizaron observaciones; siendo la más resaltante, la

poca visibilidad que proporciona la etiqueta frontal al interior del envase.


104

En base a ello, se modificó el diseño de la etiqueta frontal para las tres

presentaciones de nuestro producto (relleno de aguaymanto, cocona y camu-camu); las

cuales fueron evaluadas, comparándose con las versiones iniciales de la etiqueta frontal de

las tres presentaciones durante la segunda y tercera sesión de Focus Group. Como resultado

de la evaluación, el equipo de trabajo optó por emplear la etiqueta frontal modificada para

las tres presentaciones de nuestro producto.

Figura 49. Propuesta inicial de etiqueta frontal. Elaboración propia, 2020.


105

Figura 50. Etiqueta frontal modificada. Elaboración propia, 2020.

• Envase.

Respecto al envase, los participantes, de las sesiones de los Focus Group,

prefiriendo, en consenso, para el envasado de aceitunas rellenas, el uso de envases de vidrio;

no ocurriendo lo mismo en cuanto a la preferencia del color de la tapa rosca del envase, pues

no se obtuvo consenso, sin embargo, la mayoría de los participantes mostraron preferencia

por el color dorado.

La propuesta inicial del equipo de trabajo fue el uso de tapa roscas negras para

lograr un mejor equilibrio con el fondo del logo, además de proyectar elegancia y

sofisticación; sin embargo, para nuestros participantes el color dorado en la tapa brinda un

mejor contraste con las etiquetas además de proyectar calidad y exclusividad.

Con la información brindada por los participantes se decidió trabajar con un envase

de vidrio con tapa rosca dorada.


106

Figura 51. Tapa rosca sin etiqueta. Propuesta inicial. Elaboración propia, 2020.

Figura 52. Tapa con etiqueta. Propuesta final. Elaboración propia, 2020.

En las figuras 51 y 52, se muestran la tapa rosca de color dorado con la etiqueta a

emplearse para las aceitunas rellenas caramelizadas de aguaymanto.


107

5.3.2. Precio.

Para establecer el precio del producto, el equipo de trabajo evaluó aspectos como

las cualidades diferenciales (Premium) del producto y las características del segmento del

público objetivo; además, se tomó como referencia los precios ofrecidos por la competencia

y se evaluaron los resultados de las encuestas realizadas.

Respecto a la pregunta de la encuesta empleada como referencia para conocer el precio

estimado a pagar por nuestro producto, de la cual se obtuvo como resultado que el 49% de

los encuestados dispuestos a consumir por lo menos una de las variedades del producto,

estarían dispuestos a pagar entre S/. 10.60 y S/. 11.50 soles por un envase de 240 g de las

aceitunas rellenas caramelizadas en envase de vidrio.

Tabla 47

Resultados de rango de precios.

Rango de Precio Número %

De S/ 8.00 a S/ 9.50 7 8

De S/ 9.60 a S/ 10.50 35 38

De S/ 10.60 a S/.11.50 45 49

De S/ 11.60 a más 4 4

Total 91 100 Nota 47: Elaboración propia, 2020.

Respecto a la pregunta de la encuesta usada como referencia, se determinó en la

tabla 47 que el 49% de los encuestados que desea consumir por lo menos una de las

variedades del producto estaría dispuesto a pagar entre S/.10.60 y S/.11.50 soles por un

envase de 240 g de las aceitunas procesadas en envase de vidrio.


108

Tabla 48

Relación de precios ofrecidos por competidores.

Marca Producto Precio Presentac

ión

Precio

calculado (100 g)

Observaciones Imagen

Calé

Aceitunas

verdes

rellenas con

pimiento /

rocoto /

castañas

S/.6.20

Frasco de

vidrio de

240

gramos

S/.2.58

La marca ofrece tres

variaciones de relleno:

rocoto, pimiento y

castañas. Todas sus

variaciones se ofrecen

al mismo precio.

La Española Aceitunas

verdes

rellenas con

anchoas

S/.14.20

Envase de

hojalata

de 130

gramos

S/.10.92

La marca ofrece

variaciones en sus

rellenos, pero en el

mercado nacional solo

encontramos el relleno de anchoas.

BASCONT

TI

Aceitunas

Verdes

rellenas con

pimiento /

rocoto

S/.13.70

Frasco de

vidrio de

360

gramos

S/.3.81

La marca ofrece dos


rocoto y pimiento.

Ambos productos se

ofrecen al mismo

precio.

Olivos del

Sur

Aceitunas

verdes

rellenas con Pimiento

S/.11.99

Frasco de

vidrio de

380 gramos

S/.3.13

La marca ofrece

variaciones de relleno

en rocoto y castañas. Sus variaciones se

ofrecen a precios

diferentes.

El Olivar Aceitunas

verdes

rellenas con

castaña

S/.6.59

Bolsa de

plástico

de 240

gramos

S/.2.75

La marca en su línea de

aceitunas rellenas solo

ofrece esta variedad.

Tottus Aceitunas

verdes

rellenas con

rocoto /

pimiento

S/.4.99

Bolsa de

plástico

de 240

gramos

S/.2.08

La marca ofrece dos


rocoto y pimiento.

Ambos productos se

ofrecen al mismo precio.


109

Zaitunáh Aceitunas

verdes

carameladas

rellenas con

aguaymanto/ cocona /

camu-camu

S/.9.50 Frasco de

vidrio de

240

gramos

S/.3.96

La marca ofrece tres


aguaymanto, cocona y

camu-camu. Todas las

variaciones productos se ofrecen al mismo

precio.


a Nota específica 1. El precio calculado, fue obtenido en base a 100 g de producto únicamente para fines

comparativos.

Para la fijación del precio final del producto, el equipo concluyó que, el segmento

al que se dirige el producto está dispuesto a pagar un precio mayor por el producto respecto

al promedio de los similares en el mercado. En base a ello se fijó un precio de venta de S/.

10.50 soles para las aceitunas caramelizadas rellenas en sus tres presentaciones

(aguaymanto, cocona o camu-camu) en envase de vidrio de 240 g.

5.3.3. Plaza.

5.3.3.1. Tipo de canal de distribución.

Se estableció un canal indirecto, como canal de distribución, con participación de

un solo intermediario con distribución de tipo selectiva, como resultado del análisis de

aspectos como: la naturaleza del producto de consumo, la necesidad de mantener control

sobre el producto, transporte y comercialización, y la eficacia de los intermediarios para

llegar al mercado objetivo.

Como intermediarios se consideraron los supermercados: Metro, Plaza Vea, Tottus,

Wong y Vivanda; los centros de conveniencia: Repshop y Listo; y Otros, como Bodegas

Gourmet, pastelerías finas y/o tiendas online.


110

Tabla 49

Número de supermercados Plaza Vea, Tottus, Wong, Vivanda, Metro en los distritos de La Molina,

Miraflores, Surco, San Isidro y Surco 2020.

Distritos Plaza Vea Tottus Wong Vivanda Metro

La Molina 1 2 4 0 1

Miraflores 1 2 4 2 2

San Borja 3 1 2 0 1

San Isidro 3 1 0 3 0

Santiago de Surco 7 3 5 1 0

Total 15 9 15 6 4 Nota 49: Elaboración propia, 2020.

En la tabla 49 se muestra que, en los distritos seleccionados para la distribución de

nuestro producto, en el 2020 existen 49 supermercados, siendo Plaza Vea (15) y Wong (15)

los que tienen un mayor número en comparación de otros supermercados identificados.

Asimismo, los distritos de Miraflores (14) y Santiago de Surco (16) son los que conglomeran

la mayor cantidad de supermercados, en comparación con los otros distritos.

Tabla 50

Tiendas por conveniencia Repshop y Listo en los distritos de La Molina, Miraflores, Surco, San Isidro y

Surco.

Distritos Repshop Listo

La Molina 2 6

Miraflores 5 4

San Borja 3 2

San Isidro 2 7

Santiago de Surco 2 8

Total 14 27 Nota 50: Elaboración propia, 2020.

Tabla 51

Otros Intermediarios en los distritos de La Molina, Miraflores, Surco y San Isidro.

Establecimiento Cantidad Distrito

Gourmet 117 1 (1) San Isidro

Bodega Gourmet 1 (1) Tienda online


111

Magnolia Bodega Gourmet 1 (1) San Isidro

Garaje Gourmet 1 (1) Miraflores

Panadería Don Mamino 6 (3) Santiago de Surco, (1)

La Molina, (1) Miraflores,

(1) San Isidro

Panadería y Pastelería San

Antonio

3 (2) Miraflores, (1) San Borja

Total 13 Nota 51: Elaboración propia, 2020.

En las tablas 50 y 51 se muestra el 20% de los intermediarios para la distribución

de nuestro producto, ya que los Supermercados representan el 80% de nuestros socios

distribuidores. Respecto a las tiendas por conveniencia hay 14 Tiendas Repshop y 27

Tiendas Listo, en total 41 Tiendas. En cuanto a los otros intermediarios se encuentran las

bodegas Gourmet, pastelerías finas y tiendas online que se estiman en un total 13

establecimientos, en donde se distribuirá el 5% restante de las ventas.

Como consideraciones adicionales, se estableció asumir los traslados de la

mercancía para tener control sobre el producto y garantizar la correcta manipulación de los

mismos. Respecto a las políticas de pago establecidas por los intermediarios del canal

indirecto, sean financiamientos hasta la venta de los productos y/o pagos a períodos de

tiempo determinados, serán asumidos por el proyecto con la prioridad de colocar los

productos al alcance del mercado objetivo.

5.3.4. Promoción.

5.3.4.1. Campaña de lanzamiento.


112

La campaña de lanzamiento tiene como objetivo preparar la salida del producto en

sus tres presentaciones al mercado, dando a conocer la marca, atributos nutricionales y la

innovación de los rellenos con sabores peruanos.

• Duración.

La campaña de lanzamiento se iniciará en diciembre del 2020, siendo un mes antes

del inicio de operaciones de la empresa.

• Actividades calendarizadas.

Para llevar a cabo la campaña de lanzamiento, en la tabla 52 se muestran las

actividades programadas durante el mes de diciembre de 2020, tales como el diseño de la

página web y anuncios, las cuales se ejecutarán por semanas:

Tabla 52

Actividades calendarizadas.

ACTIVIDADES/SEMANA Dec-20

S1 S2 S3 S4

Reserva dominio, adquirir hosting web, diseño

de la página web x

Anuncios en página web x x x x

Página Web

Diseño del email publicitario x

Envío de Mailing x x

Correos electrónicos

Anuncios de Google AdWorks x x x X

Anuncios de Facebook x x x X

Anuncios Redes Sociales


• Sampling y degustaciones.


113

Las degustaciones se realizarán en las tiendas donde se vendan productos Gourmet,

así como también, en supermercados identificados (Wong, Vivanda, Plaza Vea y Tottus).

Las aceitunas verdes rellenas caramelizadas, se ofrecerán en sus tres

presentaciones: aguaymanto, cocona y camu-camu.

Las degustaciones son un factor muy importante puesto que clientes potenciales

podrán probar nuestros productos y tener en su mente la intensión de compra y

probablemente recomendar a más personas.

Tabla 53

Costos de actividades por campaña de lanzamiento en diciembre 2020.

CONCEPTO

Dec-20

Valor

Venta IGV

Precio de

Venta

Reserva dominio, adquirir hosting web y diseño de la

página web

S/5,062.96 S/911.33 S/5,974.29

Envío de Mailing S/518.64 S/93.36 S/612.00

Anuncios de Google AdWorks S/635.59 S/114.41 S/750.00

Anuncios de Facebook S/593.22 S/106.78 S/700.00

Web y Redes Sociales

S/6,810.42

S/1,225.87 S/8,036.29

Llaveros con destapador (1 millar) S/296.61 S/53.39 S/350.00

Merchandising S/296.61 S/53.39 S/350.00

Servicios de degustadores (as) (5 degustadoras c/u x

12 días)

S/2,400.00 S/2,400.00

Polos con logo Zaitunáh (10 Unidades) S/127.12 S/22.88 S/150.00

Charola de degustación (5 Unidades) S/338.98 S/61.02 S/400.00

Degustaciones en supermercados (10

Establecimientos)

S/2,866.10 S/83.90 S/2,950.00

COSTO TOTAL CAMPAÑA DE

LANZAMIENTO

S/9,973.13

S/1,363.16

S/11,336.29



114

En la tabla 53, se resume el costo total de la campaña de lanzamiento del producto

aceituna rellena en sus tres presentaciones, siendo un total de S/. 11 336.29 soles para el

desarrollo de la página web, merchandising y producción de las degustaciones a realizarse

en diez (10) establecimientos.

5.3.4.2. Promoción para todos los años.

La promoción de nuestro producto por cinco (5) años permitirá mantener informado

al público en general acerca de nuestra empresa, los productos que se están desarrollando y

sugerencias de consumo para cada una de nuestras presentaciones.

Tabla 54

Actividades calendarizadas y costos.

CONCEPTO 2021 2022 2023 2024 2025

Reserva dominio, adquirir hosting web y

diseño de la página web

S/5,062.

96

S/5,062.

96

S/5,062.

96

S/5,062.

96

Envío de Mailing S/518.64

S/518.64

S/1,271.19

Anuncios de Google AdWorks

S/3,177.

97

S/2,542.

37

S/2,542.

37

S/1,271.

19

S/953.3

9

Anuncios de Facebook

S/2,966.10

S/2,372.88

S/1,186.44

S/1,186.44

S/889.83

Merchandising

S/296.61

S/148.31

S/148.31

S/148.3

1

Polos con logo Zaitunáh

S/254.24 S/90.00

Servicios de degustadores

S/4,800.

00

S/2,160.

00

S/2,160.

00

S/2,160.

00

S/480.0

0

TOTALES COSTO CAMPAÑA

PERMANENTE

S/16,779.91

S/13,043.47

S/12,371.26

S/9,828.89

S/2,471.53


115

IGV

S/2,156.38

S/1,959.02

S/1,838.03

S/1,380.40

S/358.47

TOTALES PRECIO CAMPAÑA PERMANENTE

S/18,936

.29

S/15,002

.49

S/14,209

.29

S/11,209

.29

S/2,830

.00


En la tabla 54, se resume el costo total por años, para la promoción de las aceitunas

verdes rellenas caramelizadas de 240 g en sus tres (3) presentaciones (aguaymanto, cocona,

camu-camu). La moneda empleada para estimar el costo total es soles peruanos.

Capítulo VI: Estudio Legal y Organizacional

6.1. Estudio Legal.

6.1.1. Forma Societaria.

6.1.1.1. Actividades.

El proyecto será ejecutado a través de la Empresa Ignacio de Olivar, constituida en

la Superintendencia de Registros Públicos (SUNARP) como Sociedad Anónima de

Responsabilidad Limitada (S.R.L.), conforme a lo establecido en el artículo 283° de la Ley

General de Sociedades, Ley N° 26887.

Para la constitución de la S.R.L, se cumple los requisitos establecidos por Ley N°

26887, los cuales son:

a) La Sociedad estará conformada por cuatro (4) socios, siendo 20 el número máximo

de accionistas.


116

b) Los cuatro (4) socios poseerán la misma cantidad de acciones permitiéndoles tener

la participación en la Junta Directiva para la toma de decisiones en temas

organizacionales de la empresa.

c) El capital socio estará determinado con un aporte del 25% de los cuatro (4) socios de

la empresa.

Asimismo, la Sociedad de Responsabilidad Limitada a formar., será una pequeña

empresa, ya que el estimado de las ventas anuales en los cinco años del proyecto no supera

los 1700 Unidad Impositiva Tributaria (UIT)1, de acuerdo a la Ley 300562.

Tabla 55

Ingresos totales estimados de la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L 2021-2025.

TOTAL 2021 2022 2023 2024 2025

INGRESO POR VENTAS (En Soles)

3 270 851.00 3 434 396.00

3 606 081.00

3 786 385.00

3 975 705.00


En la tabla 55 se resume el total de ingresos estimados de la Empresa Ignacio de

Olivar S.R.L. por la venta de aceitunas verdes rellenas caramelizadas en tres presentaciones

(aguaymanto, cocona, camu-camu), como producto principal y los huesos de las aceitunas

deshuesadas, como producto secundario.

• Aporte de Capital Social.

1 En el 2020, la UIT en el Perú vale S/. 4 300.00 soles, según del Decreto Supremo N° 380-2019-EF del 19.12.2019 2 “Ley que modifica diversas leyes para facilitar la inversión, impulsar el desarrollo productivo y el crecimiento empresarial”.


117

El capital de la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L, estará definido por los aportes de

los cuatro (4) socios que conforman la sociedad (Gestión, 2019), los cuales cuentan con

porcentajes iguales de participación.

Tabla 56

Porcentaje de aporte de participación de cada accionista.

Accionistas % de participación

Cabrejos Rojas Jean Jan 25%

García Nakashima Brendy Sayuri 25%

Rios Cruz Giancarlo Fernando 25%

Seguil Esponda Marco Antonio 25%

TOTAL 100% Nota 56. Elaboración propia, 2020.

En la tabla 56 se muestran los nombres completos de cada accionista y su porcentaje

de participación respecto al Capital Social de la empresa.

• Constitución de la Empresa y registro como Sociedad Anónima de

Responsabilidad Limitada.

Formalizar una empresa o constituir una sociedad es beneficioso debido a que el

estado peruano brinda los mecanismos necesarios para su desarrollo dentro de la sociedad.

Para el registro de la Sociedad Anónima de Responsabilidad Limitada en SUNARP se

realizará seis actividades:

1. Búsqueda y reserva de nombre. Esta actividad facilita la identificación de la igualdad

o semejanza con otro nombre. Esta actividad no es obligatoria. La actividad se puede

realizar de dos maneras: completando el formulario de solicitud de reserva de nombre de


118

persona jurídica3 de manera online o presencial. La actividad tiene un costo por el derecho

de trámite.

2. Elaboración de la Minuta de Constitución de la Empresa o Sociedad. En la minuta

de constitución los socios manifiestan su voluntad de constituir la empresa como persona

jurídica.

3. Aporte de capital. Es el registro del capital social de la empresa y del inventario de

bienes.

4. Elaboración de Escritura Pública. Con el acto constitutivo elaborado, se generará una

Escritura Pública ante un notario público. El documento debe estar sellado por el notario y

tener la firma del titular o los socios, incluidos los cónyuges de ser el caso.

5. Inscripción en Registros Públicos. La inscripción se realiza en el Registro de

Sociedades de la SUNARP, ya sea en el Registro de Sociedades.

6. Inscripción al RUC para Persona Jurídica. El Registro Único de Contribuyentes

(RUC), emitido por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración

Tributaria (SUNAT), es el número que identifica como contribuyente a una Persona

Jurídica o Persona Natural y contiene los datos de identificación de las actividades

económicas.

3 En referencia a la Resolución del Superintendente Nacional de los Registros Públicos N° 208-2014-SUNARP-SN, del 25 de agosto de 2014.

119

• Valoración de gastos.

Para realizar la inscripción de la sociedad en los Registros Públicos y obtener un RUC para persona jurídica en SUNARP y SUNAT

respectivamente, se ha valorizado los siguientes gastos:

Tabla 57

Valorización de los gastos a realizarse para la constitución de la Sociedad Anónima Cerrada.

FORMA SOCIETARIA

ACTIVIDADES DETALLE TIEMPO/DURACIÓN VALOR VENTA

IGV 18% PRECIO VENTA

Búsqueda de nombre Realizar las consultas de

nombre en la página web de SUNARP

1 día hábil S/4.24 S/0.76 S/5.00

Reserva de nombre Por un plazo de 30 días se

reserva el nombre 30 días hábiles S/16.95 S/3.05 S/20.00

Minuta de constitución y escritura pública Se realiza en la notaria con la presencia de todos los

socios 7 días hábiles S/1,271.19 S/228.81 S/1,500.00

Inscripción en SUNARP y entrega de testimonio de la empresa Se realiza la inscripción en

SUNARP

Obtención de RUC (SUNAT) Se tramita en la oficina de

SUNAT 1 día hábil Gratis Gratis Gratis

Costo total (en soles)

Nota 57. Elaboración propia. Adaptado de Plataforma Única Digital del Estado Peruano, 2020.

https://www.gob.pe/271-buscar-y-reservar-el-nombre-de-una-empresa

120

De la tabla 57 se aprecia que el gasto total a realizarse ante la SUNARP es de S/. 1

575.00 soles y el trámite ante la SUNAT no irrogarán gastos a la empresa.

6.1.2. Registro de marcas y patentes.

La marca “Zaitunáh” de la Ignacio de Olivar S.R.L., será presentada ante el Instituto

Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad de la Propiedad

Intelectual (INDECOPI). Para ello, se registrará la marca a través del portal web de la

institución, empleando un usuario y clave previamente registrado en el citado portal. En el

paso siguiente, la institución evaluará si se cumple con todos los reglamentos establecidos a

fin de brindar la “Resolución de Otorgamiento y el Certificado de la Marca”. Las

autorizaciones y/o observaciones serán notificadas por el buzón electrónico de la empresa.

• Valoración.

La Dirección de Signos Distintivos de INDECOPI, indica que su portal web los

tiempos y tasas arancelarias para realizar el registro de una Marca.

Tabla 58

Tiempos y tasas arancelarias para realizar el registro de una marca en INDECOPI.

CÓDIGO DENONIMACIÓN PLAZO A

RESOLVER REQUISITOS TASA

DSD.8

Registro de Marcas de Productos, Servicios,

Colectivas y de Certificación,

Nombre Comercial y

Lema Comercial

180 días hábiles

solicitud de registro de marca de producto /

servicio y/o multiclase

S/ 534.99

solicitud de registro de nombre comercial

solicitud de registro de lema comercial

solicitud de registro de: marca colectiva / marca

de certificación Nota 58. Elaboración propia. Adaptado de Texto Único de Procedimientos Administrativos de INDECOPI, sin

fecha.


121

En la tabla 58 se muestra que para registrar la marca de las aceitunas verdes rellenas

caramelizadas de frutos oriundos del Perú, se realizará el trámite ante la Dirección de Signos

Distintivos del INDECOPI y representa un gasto de S/. 534.99 soles.

6.1.3. Licencias y autorizaciones.

6.1.3.1. Licencia de funcionamiento municipal.

Para dar inicio a las operaciones de la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas

rellenas con frutos oriundos del Perú, se contará con una planta de procesamiento y una

oficina administrativa; para lo cual, se requerirá de una licencia de funcionamiento municipal

siguiendo los requisitos establecidos en la Ley 28976 Marco de Licencia de Funcionamiento

y su modificatoria mediante Ley 30230:

a) Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de Declaración Jurada, que

incluya:

i.En el caso de personas jurídicas, número de RUC y el número de DNI del

representante legal.

b) Declaración Jurada del representante legal o apoderado señalando que su poder se

encuentra vigente, consignando el número de Partida Electrónica y Asiento de

Inscripción en la SUNARP.

c) Declaración Jurada del cumplimiento de las condiciones de seguridad en la edificación

para edificaciones calificadas con bajo riesgo o medio. Para el caso de edificaciones con


122

riesgo alto o muy alto, adjuntar la documentación señalada en el Reglamento de

Inspecciones Técnicas de Seguridad en Edificaciones.

d) Requisitos especiales:

i. Declaración jurada de contar con el número de estacionamientos exigible, de

conformidad con el artículo 9-A de la Ley.

ii. Declaración jurada de contar con la autorización sectorial respectiva en el caso de

aquellas actividades que conforme a la Ley que requieran de manera previa al

otorgamiento de la licencia de funcionamiento.

6.1.3.2. Registro Sanitario.

Para la obtención del registro sanitario de las aceitunas rellenas caramelizadas a

producir, de acuerdo al Procedimiento 30 del TUPA de la Dirección General de Salud del

Ministerio de Salud:

a) Inscripción en el Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano.

b) Reinscripción en el Registro Sanitario de Alimentos de Consumo Humano.

c) Pagos a través de la plataforma VUCE.

El documento con el número de Registro Sanitario se entregará en un plazo máximo

de siete (7) días hábiles.

6.1.3.3. Requisitos Autorizaciones.


123

Para la obtención de la licencia de funcionamiento otorgada por la municipalidad,

se requerirá que nuestra empresa cuenta con una Certificación Ambiental de Impacto Semi

Detallado (EIA-SD) para la Industria Manufacturera o Comercio Interno que lo otorga el

Ministerio de la Producción (PRODUCE) a través del Procedimiento 162 de su Texto Único

de Procedimientos Administrativos:

a) Solicitud dirigida al Director/a General de la Dirección General de Asuntos Ambientales

de Industria, con carácter de declaración jurada, según Formulario N° DGAAMI-005.

b) Un (01) ejemplar impreso y uno (01) en formato digital del Estudio de Impacto

Ambiental Semidetallado (EIA-sd), elaborado conforme a los Términos de Referencia

aprobados por el Anexo III, del Reglamento del SEIA, debidamente foliado y suscrito

por el titular, el representante de la Consultora Ambiental que lo elaboró (con

inscripción vigente en el Registro de Consultoras Ambientales) y los profesionales que

participaron en su elaboración. En los casos que se requiera opinión técnica de otras

autoridades, el titular deberá presentar tantas copias como opiniones se requieran.

• Valoración.

Para obtener la licencia municipal y el registro sanitario de nuestro producto, se

ha generado una matriz resumen con el gasto a realizarse como parte de los trámites

administrativos:

124

Tabla 59

Valorización de los gastos a realizarse por Licencias y Autorizaciones.

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO /

DURACIÓN

VALOR

VENTA IGV

PRECIO

VENTA

Licencia de funcionamiento G2

Tramite realizado en la municipalidad

distrital de ATE

12 días

hábiles S/.169.83 S/.30.57 S/.200.40

Inspección técnica de seguridad

Registro Sanitario Trámite realizado en la Ventanilla Única de

Comercio Exterior VUCE 7 días hábiles S/.305.08 S/.54.92 S/.360.00

Habilitación sanitaria y HACCP Trámite en DIGESA 30 días

hábiles S/.805.08 S/.144.92 S/.950.00

Carnet de sanidad (DIGESA) Trámite en agencias del SAT 2 días hábiles S/.13.73 S/.2.47 S/.16.20

TOTAL (en soles) S/.1 293.73 S/.232.87 S/.1 526.60 Nota 59. Elaboración propia, 2020.

En la tabla 59 se resume el gasto total de S/. 1 526.60 soles para tramitar la licencia de funcionamiento en la Municipalidad de Ate y,

el Registro Sanitario y Carnet de Sanidad ante DIGESA.

125

6.1.4. Legislación Laboral.

La persona jurídica Ignacio Olivar, se encuentra dentro del Régimen de la Ley

General de Sociedades, como una pequeña empresa, ya que las ventas anuales proyectadas

no superarán los 1 700 UIT (4 300 soles en el 2020).

En el marco de lo establecido en el Decreto Legislativo 1086, Régimen laboral

aplicable a las Micro y pequeñas empresas (REMYPE), y sus reglamentos vigentes

aprobados mediante los Decretos Supremos N°s 007-2018-TR y 008-2018-TR (ASECOINT

SHANGEL, 2015), la Sociedad Ignacio de Olivar S.R.L., se acogerá al Régimen laboral de

pequeña empresa. En ese sentido, los trabajadores, tanto operativos como administrativos,

tendrán una afiliación, de tipo regular (9% de la remuneración), al seguro social de salud

según lo dispuesto mediante Ley 26790, Ley de Modernización de la Seguridad Social en

Salud. Asimismo, gozarán de los siguientes derechos laborales:


126

Figura 53. Descripción de los derechos de los trabajadores de la pequeña empresa según lo establecido

mediante Decreto Legislativo 1086, Régimen laboral aplicable a las Micro y pequeñas empresas. Adaptado

de Régimen Laboral Aplicable a la Micro y Pequeña Empresa de ASECOINT SHANGEL, 2015.

• Valoración.

La Pequeña Empresa Ignacio de Olivar S.R.L., aplicará todos los beneficios

laborales para sus trabajadores según la normativa vigente. En el caso de la remuneración a

recibir, ésta será definida de acuerdo al mercado laboral actual y desarrollada en el punto

6.2.5 Aspectos laborales del documento presente; y, en base a dicha remuneración, se


127

calcularán los beneficios (sobretiempo, vacaciones, gratificación, compensación por tiempo

de servicio, Seguro Social de Salud y Sistema Nacional de Pensiones4).

6.1.5. Legislación Tributaria.

La Empresa Ignacio de Olivar por la fabricación y comercialización de aceitunas

verdes rellenas caramelizadas con frutos oriundos del Perú, deberá cumplir con las

contribuciones tributarias vigentes de acuerdo a lo establecido para pequeñas empresas

mediante Decreto Legislativo 1269, Régimen MYPE Tributario del Impuesto a la Renta y

su Reglamento.

• Valoración.

La Empresa Ignacio de Olivar, deberá pagar impuesto a la Renta e impuesto general

a las ventas.

Tabla 60

Resumen de los impuestos a pagar la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L.

LEGISLACIÓN TRIBUTARIA

ACTIVIDADES DETALLE VALORIZACIÓN

Impuesto General a las

Ventas (IGV)

Es una carga fiscal que se aplica al

consumo de un bien o servicio. Tiene la

característica de ser regresivo porque es el

proveedor del producto quien paga el

impuesto al organismo gubernamental,

pero después recupera ese porcentaje con

la compra de los consumidores quienes al

final son los que pagan el IGV.

18%

Impuesto a la Renta

El impuesto a la renta es un tributo que se

determina anualmente, gravando las rentas

que provengan del trabajo y de la

explotación de un capital.

4 13% del salario (Rankia, 2019).


128

a) Si los ingresos anuales del ejercicio no

superan las 300 UIT -> Se declaran y

pagan a cuenta el 1% de los ingresos

mensuales; pero si en cualquier mes

superan las 300 UIT, se aplica el 1.5% o

coeficiente.

b) Si la renta neta anual es hasta 15 UIT 10.00%

c) Si la renta neta anual supera las 15 UIT

se aplica el 29.50%

Impuesto a las

Transacciones

Financieras (ITF)

Permite la bancarización de las

operaciones económicas y comerciales

que realizan las personas y empresas a

través de empresas del sistema financiero,

utilizando los medios de pago que la ley

permite.

0.005%


6.1.6. Otros Aspectos Legales.

Para el desarrollo de las actividades de la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L., se

deberá cumplir, además, normativa de carácter administrativo y de inocuidad, tales como:

a) Ley de Inocuidad de los alimentos y protección al consumidor.

b) Ley de Promoción y formalización de la micro y pequeña empresa.

c) Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo

6.1.7. Resumen del Capítulo.

Respecto a lo desarrollado en el presente capítulo, la Empresa Ignacio de Olivar

S.R.L., para su conformación como persona jurídica, obtención de los permisos y

certificados correspondientes para el inicio de sus operaciones, deberá realizar el siguiente

gasto:

129

Tabla 61

Valoración de las Contribuciones Tributarias vigentes.

Constitución de la Empresa Producción Administrativo Ventas

Descripción Cant. Costo

Unitario

Total

Valor

Venta

IGV Precio de

Venta

%

Dist. Total

%

Dist. Total

%

Dist. Total

Búsqueda de

nombre 1 S/.4.10 S/.4.24 S/.0.76 S/.5.00 0% 0 100% S/.4.10 0% 0

Reserva de

nombre 1 S/.16.95 S/.16.95 S/.3.05 S/.20.00 0% 0 100% S/.16.95 0% 0

Derechos

Registrales +

Notariales

1 S/.1

271.19 1 271.19 228.81 S/.1 500.00 0% 0 100%

S/.1

271.19 0% 0

Legalización de

Libros Contables 5 S/20.00 S/100.00 S/18.00 S/.118.00 0% 0 100% S/20.00 0% 0

Marcas y Patentes Producción Administrativo Ventas

Descripción Cantida

d

Costo

Unitario

Total

Valor

Venta

IGV Precio de

Venta

%

Dist. Total

%

Dist Total

%

Dist. Total

Marca 1 S/.534.99 S/.534.99 S/.96.30 S/.631.29 0% 0 100% S/.534.9

9

Licencias Producción Administrativo Ventas

Descripción Cantida

d

Costo

Unitario

Total

Valor

Venta

IGV Precio de

Venta

%

Dist. Total

%

Dist Total

%

Dist. Total

Licencia de

Funcionamiento +

Defensa Civil

1 S/.1

293.73 S/.1 293.73

S/.232.8

7 S/.1 526.60 80%

S/.1

034.98 20% S/.258.75 0% 0


130

Total (en soles) S/.3 221.09 S/.579.8

0 S/.3 800.89 S/.1

034.98 S/.1

570.98 S/.534.9

9 Nota 61. Elaboración propia, 2020.

En la tabla 61, se ha resumido el gasto a realizarse para las actividades relacionadas a la Constitución de la Empresa, registro de la

Marca “Zaitunáh” y Licencia de funcionamiento a tramitarse en la Municipalidad de Ate. Asimismo, dicha tabla muestra la categorización de

gasto a realizarse por áreas de la empresa: operaciones, administración y ventas.

131

6.2. Estudio Organizacional.

6.2.1. Organigrama Funcional.

Ignacio de Olivar es una Sociedad de Responsabilidad Limitada, donde la estructura

orgánica funcional propuesta para soportar las operaciones que se realizarán y contribuirán

a lograr los objetivos estratégicos, asimismo es importante mencionar la necesidad de

optimizar el uso de los recursos humano ya que una adecuada estructura definirá el éxito

empresarial de este negocio.

Figura 54. En el más alto nivel del Organigrama Funcional de Ignacio de Olivar S.R.L. se encuentra la Junta

de Socios, seguida por la Gerencia General encargada de las áreas de operaciones, administración y venta.

Elaboración propia, 2020.

6.2.2. Servicios tercerizados.

La Sociedad Ignacio de Olivar ha definido que los servicios de contabilidad,

tecnología de la información, seguridad e higiene, mantenimiento correctivo y de Social


132

Media Manager serán realizados a través empresas tercerizadas que ofrezcan dichos

servicios.

Figura 55. Los Servicios tercerizados requeridos por la Empresa Ignacio de Olivar serán los de mantenimiento

correctivo, contabilidad, tecnología de la información, seguridad e higiene y social media manager.

Elaboración propia, 2020.

6.2.3. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades.

Cada puesto de trabajo operativo y administrativo de la Sociedad Ignacio de Olivar

S.R.L. para la fabricación de aceitunas verdes rellenas caramelizadas de frutos oriundos del

Perú, tienen funciones, responsabilidades y tareas específicas a cumplir, las cuales se

presentan:

• Gerencia General.

Tabla 62

Funciones del Gerente General.

Descripción de Puestos

Título del Puesto: Gerente General Fecha / Versión 01/05/2020 v.1

Área: Gerencia General Aprobado por: Directorio

Ignacio de Olivar

S.R.L.

Contabilidad

Tecnologia de la

Información

Social Media

Manager

Seguridad e Higiene


133

1. Misión

Planificar, organizar, dirigir, controlar, coordinar, analizar, desempeño de la empresa,

además de contratar al personal adecuado, además es responsable de obtener las utilidades

necesarias para el crecimiento del negocio.

2. Principales actividades

• Representar legalmente a la empresa.

• Coordinar y controlar la ejecución de las actividades de la empresa con el objetivo de

su mejoramiento organizacional, financiero y fortalezca su crecimiento

• Definir las políticas generales de la administración

• Controlar las actividades planificadas versus lo realizado y detectar las desviaciones o

diferencias para formular los planes de acción

• Organizar la estructura actual y futura así como también las funciones y los cargos

• Controlar y supervisar los estados financieros obtenidos, comparando resultados reales

con los presupuestados y elaborar informes para instituciones que los solicite

• Administrar los recursos económicos y el cumplimiento de regulaciones tributaria y

demás obligaciones legales

• Promover las actividades de responsabilidad social empresarial

• Organizar la realización del comité mensual con la Gerencia de Operaciones, Gerencia

Comercial, Gerencia de Administración y Suministros.

3. Principales conocimientos y habilidades

Conocimientos:

• Carrera profesional de Ingeniería Industrial, Economía u otra afín.

• Procesos industriales de alimentos

• Comunicación estratégica

• Gestión de personal

• Idioma inglés intermedio

• Microsoft Office, nivel intermedio

Habilidades:

• Trabajo en equipo y liderazgo para el cambio

• Capacidad de análisis, resolución de problemas y capacidad de negociación

• Ser objetivo con buena estabilidad emocional y manejo de las interrelaciones

personales

• Alta concentración mental, capacidad de análisis y criterio deductivo Nota 62. Elaboración propia, 2020.

En la tabla 62 se muestra que la Gerencia General de la sociedad, estará a cargo del

Gerente General, cuya función principal será de Planificar, organizar, dirigir, controlar,

coordinar, analizar, desempeño de la empresa, además de contratar al personal adecuado,

además es responsable de obtener las utilidades necesarias para el crecimiento del negocio.


134

• Gerencia de Operaciones.

Tabla 63

Funciones del Gerente de Operaciones.


Título del Puesto: Gerente de

Operaciones Fecha / Versión 01/05/2020 v.1

Área: Operaciones Aprobado por: Gerencia General

1. Misión

Planifica, dirige y asegura el buen manejo de los recursos con la finalidad de lograr los

objetivos trazados. Toma decisiones y lleva un control riguroso del proceso de producción

y la capacidad de resolución de problemas operativos.


• Gestionar la logística interna distribuyendo los recursos y tareas

• Asegurar la calidad de los productos

• Desarrollar estrategias para mejorar el proceso de producción

• Analizar los resultados y la variación de los costos

• Generar y controlar el presupuesto de mantenimiento de los equipos y maquinas

• Manejo y control de inventarios e implementación de control interno

• Establecer un programa de capacitación para el personal operario

• Promover la cultura 5S


Conocimientos:

• Carrera profesional de Ingeniería Industrial, Economía u otra afín.

• Desarrollo de planes y proyectos estratégicos

• Implementar y controlar indicadores de desempeño operacional, inventarios de

insumos y materiales

• Manejo de herramientas de gestión de calidad y gestión de personal




135

Habilidades:



• Demostrar autoridad y proyectar respeto para el cumplimientos de instrucciones


En la tabla 63 se muestra que la Gerencia de Operaciones de la sociedad, estará a

cargo del Gerente de Operaciones, cuya función principal será de planificar, dirigir y

asegurar el buen manejo de los recursos con la finalidad de lograr los objetivos trazados.

Asimismo, Tomará las decisiones y llevará un control riguroso del proceso de producción y

la capacidad de resolución de problemas operativos.

• Gerencia Comercial.

Tabla 64

Funciones del Gerente Comercial.


Título del Puesto: Gerente Comercial Fecha / Versión 01/05/2020 v.1

Área: Comercial Aprobado por: Gerencia General

1. Misión

Gestionar el proceso comercial (ventas y marketing) así como el posicionamiento de

marca en diversos medios, con la finalidad de alcanzar los objetivos de la empresa.


• Definir políticas, estrategias y metas de ventas

• Gestionar el plan estratégico sobre el producto

• Gestionar el plan estratégico del precio del producto

• Gestionar el plan estratégico del canal de distribución

• Gestionar el plan estratégico sobre promoción

• Planificar y controlar el presupuesto anual


136

• Definir con el SMM las estrategias de contenido

• Realizar periódicamente análisis del entorno e identificar oportunidades de

crecimiento


Conocimientos:

• Carrera profesional de Marketing y Gestión Comercial, Ingeniería Industrial.

• Conocimientos de Marketing

• Implementar y controlar indicadores de desempeño comerciales, rentabilidad de los

canales y clientes.

• Investigación de mercado avanzada



Habilidades:



• Demostrar autoridad y proyectar respeto para el cumplimientos de instrucciones


En la tabla 64 se muestra que la Gerencia Comercial de la sociedad, estará a cargo

del Gerente Comercial, cuya función principal será de gestionar el proceso comercial (ventas

y marketing) así como el posicionamiento de marca en diversos medios, con la finalidad de

alcanzar los objetivos de la empresa.

• Gerencia de Administración y Suministros.

Tabla 65

Funciones del Gerente de Administración y Suministro.



137

Título del Puesto:

Gerente de

Administración y

Suministros

Fecha / Versión 01/05/2020 v.1

Área: Administración y

Suministro Aprobado por: Gerencia General

1. Misión

Planear y hacer seguimiento a la gestión administrativa de la empresa y suministrar

oportunamente los insumos y recursos necesarios para el buen rendimiento de las

operaciones a fin de cumplir con los objetivos estratégicos de la empresa


• Gestionar las compras y proponer estrategias para fortalecer la relación con los

proveedores y reducir los costos

• Brindar soporte a las actividades de finanzas

• Soportar el desarrollo de los procesos de facturación y cobranza

• Gestionar las actividades de administración de la oficina como mantenimiento de las

instalaciones

• Administrar de los servicios tercerizados (contratos), las pólizas de seguro, control y

pago de servicios públicos, entre otros

• Realizar las funciones de administración del personal como: control de asistencia,

control de vacaciones, evaluación de personal, acciones disciplinarias, capacitaciones,

entre otras

• Gestionar y consolidar el presupuesto anual de la empresa

• Dar soporte a las actividades de responsabilidad social empresarial


Conocimientos:

• Carrera profesional Ingeniería Industrial o Ingeniería de Sistema.

• Conocimientos de Administración y Cadena de Suministros

• Implementar y controlar indicadores de desempeño

• Manejo de herramienta de control



Habilidades:



• Comunicación efectiva y negociación Nota 65: Elaboración propia, 2020.

En la tabla 65 se muestra que la Gerencia de Administración y Suministro de la

sociedad, estará a cargo del Gerente de Administración y Suministros, cuya función principal

será de planear y hacer seguimiento a la gestión administrativa de la empresa y suministrar


138

oportunamente los insumos y recursos necesarios para el buen rendimiento de las

operaciones a fin de cumplir con los objetivos estratégicos de la empresa.

• Operadores de Producción.

Tabla 66

Funciones de los operadores.


Título del Puesto: Operador de

producción Fecha / Versión 01/05/2020 v.1

Área: Operaciones Aprobado por: Gerencia de

Operaciones

4. Misión

Actuar directamente en la producción, manejar las maquinarias y herramientas

específicas necesarias para lograr la transformación de producto alcanzando la calidad

esperada.


• Realizar las actividades del proceso de producción.

• Manejar adecuadamente las maquinarias y herramientas específicas.

• Entender los planes de producción

• Seguir detalladamente las especificaciones de producción

• Verificar el proceso de calidad sea el optimo

• Reportar los avances e incidencias a la Gerencia de Operaciones

• Promover las medidas de seguridad

• Ejecutar 5S en su área de trabajo


Conocimientos:

• Manejo de Máquinas y Equipos

Habilidades:

• Trabajo en equipo y análisis de procesos industriales


139


En la tabla 66 se muestra la función principal de los operadores, de actuar

directamente en la producción, manejar las máquinas y herramientas específicas necesarias

para lograr la transformación de producto alcanzando la calidad esperada.

6.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Las actividades a realizar por trabajos tercerizados serán realizados por empresas

especializadas (persona natural y/o persona jurídica) en los rubros de contabilidad,

mantenimiento, servicios y administración, descritas a continuación:

• Servicios de Contabilidad.

Colaborará con la Gerencia General y apoyará con los siguientes servicios:

o Asesoría en la constitución de la empresa, contable, tributaria y laboral.

o Trámites en SUNARP, SUNAT, ESSALUD, SENATI, SENCICO, AFP, etc.

o Acogimiento a la Ley para PYMES para el beneficio tributario y laboral.

o Registro y procesamiento de transacciones acorde a la normatividad contable

y tributaria vigente.

o Emisión de libros contables oficiales físicos y electrónicos.

o Cálculo y determinación oportuna de las obligaciones tributarias.

o Representación ante fiscalizaciones tributarias o auditorias.

o Análisis tributario e implementación de control interno y documentario.


140

• Servicio de Tecnología de Información.

Colaborará con la Gerencia de Administración y Suministros y apoyará con los

siguientes servicios:

o Desarrollo de correo empresarial.

o Desarrollo de un módulo de ERP, que soporte las operaciones como

inventarios, compras, ventas, recursos humanos, asistencia, costos, con

diversos reportes de desempeño.

o Respaldo de información en la nube.

o Soporte técnico de equipos tecnológicos.

• Servicio de Social Media Manager.

Colaborará con la Gerencia de Comercial y apoyará con los siguientes servicios:

o Definir estrategias de contenido en redes y su redacción.

o Coordinación y análisis de la eficiencia del plan estratégico.

o Definir y segmentación de público/usuario.

o Seleccionar qué herramientas se utilizarán para llevar a cabo las tareas.

o Administrar y controlar los presupuestos. Elaboración de informes.

o Identificar, cultivar y reforzar relaciones con los influenciadores de la

marca.

• Servicio de Limpieza y Seguridad.

Colaborará con la Gerencia General y apoyará con los siguientes servicios:

o Desinfección de las máquinas y equipos del área de producción.

o Limpieza de ambientes del área de operaciones, administración y ventas.


141

o Encargado de la recepción de personal externo y de documentos que

ingresan por las puertas principal y de despacho en las instalaciones de la

empresa.

6.2.5. Aspectos Laborales.

6.2.5.1. Forma de Contratación.

El vínculo laboral entre la empresa y el personal operativo y administrativo se

desarrollará de acuerdo a lo establecido para el régimen de pequeñas empresas en el Decreto

Legislativo 1086, Régimen laboral aplicable a las Micro y pequeñas empresas (REMYPE).

a. Para los puestos gerenciales, se emplearán los “Contratos Indefinidos”, contando con

todos los beneficios

b. Para el puesto operativo, se empleará el “Contrato a Plazo Fijo”, en la modalidad de

inicio de actividades renovable cada 6 meses hasta la duración máxima de 3 años; para

lo cual gozaran, además, de todos los beneficios indicados en el régimen laboral (punto

b) como referencia se considera en el REMYPE.

Teniendo en consideración los servicios que serán trabajos tercerizados no cumplen

con un horario de trabajo supervisado y no tienen una relación subordinada con la empresa,

por lo que podrán ser contratados bajo la modalidad de pago a través de Recibos de

Honorarios, teniendo en consideración las disposiciones de ajuste por cuarta categoría

teniendo un tope máximo de S/ 37,625 año o S/ 3,125 mes por cada servidor tercero (Diario

Gestión, 2020), o factura en el caso de persona jurídica.


142

• Régimen Laboral.

Siendo la Sociedad Ignacio de Olivar S.R.L, ubicada en la categoría de pequeña

empresa según el Decreto Legislativo 1086, Régimen laboral aplicable a las Micro y

pequeñas empresas (REMYPE), se considerarán los beneficios establecidos en la figura 53

del presente documento.

• Planilla para todos los años del proyecto.

La planilla de Ignacio de Olivar S.R y su proyección para los cinco (5) años de vida

útil del proyecto, considera la evolución del Índice del Precio al Consumidor (IPC) la cual

en el periodo de 2015 – 2019 tuvo una variación promedio de 2.62% y con proyecciones

para el 2020 – 2021 de 2%, según lo mostrado en la tabla 67 (SUNAT, sin fecha).

Tabla 67

Variación anual del IPC.

Nota 67: Recuperado de SUNAT, sin fecha.

Otro elemento a considerar para elaborar las planillas de Ignacio de Olivar S.R.L.,

es el número de empleados a contratar en el periodo 2021 al 2025.

Tabla 68

Proyección de la cantidad de personas a contratar 2021-2025.


143


En la tabla 68 se resume que para el desarrollo de las actividades operativas para la

fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos peruanos y de las

actividades de administración y venta, Ignacio de Olivar S.R.L. contratará a 11 personas en

el 2021 y 12 personas en los cuatro (4) años siguientes.

Definidos el tipo de contrato, el número de personas a contratar para la fabricación

y comercialización de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos peruanos del Perú,

bajo un escenario optimista, así como los sueldos a recibir, se establece la tabla de costos de

pago a personal para el periodo 2020-2025, teniendo en consideración una carga social de

32.89% que será cubierta por el empleador, que contempla los beneficios labores

establecidos para las pequeñas empresas en el REMYPE.

Tabla 69

Tabla de costos de pago a personal a contratar para el periodo 2020-2025.


144


• Gastos por servicio tercerizados para todos los años del proyecto.

Para establecer los costos a incurrirse para los servicios tercerizados, se consideró

el análisis realizado por la Dirección General de Promoción del Empleo en el 2016 que indica

que los servicios aquí requeridos el nivel de sueldos varía entre S/ 1,800 y S/ 2,100 como se

muestra en el siguiente cuadro:

Figura 56. Ingreso Laboral Promedio Mensual de la PEA Ocupada Profesional total y juvenil del sector privado

formal según nivel de educación superior culminada y nivel de adecuación. Adaptado de MINTRA, 2016.


145

De acuerdo a esta información se establecen los gastos de Servicios y considerando

un incremento anual de 10% según información consultada a especialistas en RRHH, a

continuación, la proyección de gastos:

Tabla 70

Proyección de gastos por servicios tercerizados 2021-2025.

Pago por Servicios

2021 2022 2023 2024 2025

Servicio de Contabilidad 1,300 15,680 16,150 16,635 17,134 17,648

Servicio de Limpieza 1,000 12,080 12,442 12,816 13,200 13,596

Servicio de TI 1,700 6,800 7,004 7,214 7,431 7,653

Servicio de Social Media Manager 1,200 4,800 4,944 5,092 5,245 5,402

39,360 40,541 41,757 43,010 44,300


• Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Se establecerá los siguientes horarios según los perfiles de cada puesto, cumpliendo

el número de 40 horas semanales de trabajo establecidas en el REMYPE:

Tabla 71

Horario laboral del personal de la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L.


En la tabla 71 se resume que el personal operativo trabajará seis (6) días a la semana

y el personal administrativo cinco (5) días. Asimismo, el horario de refrigerio será de 45

minutos diarios, en el horario de 1:00pm a 1:45pm.


146

Capítulo VII: Estudio Técnico

7.1. Tamaño del Proyecto.

7.1.1. Capacidad instalada de maquinarias y equipos.

• Criterios.

Para determinar la capacidad instalada de la planta se consideró las capacidades de

producción de las seis máquinas usadas en el proceso productivo.

Tabla 72

Relación de maquinaria de proceso productivo.

Nota 72: Elaboración propia.

• Cálculos.

Se determinó la capacidad de producción anual por cada máquina respecto a

unidades de envases producidos.

Tabla 73

Relación capacidad instalada por maquinaria.


147



148

• Capacidad utilizada.

a. Criterios.

Para determinar la capacidad utilizada se calculó el porcentaje de utilización de

cada una de las maquinas mediante la relación entre la producción anual y la capacidad

instalada total de la maquinaria para el mismo periodo.

b. Cálculos.

Tabla 74

Relación capacidad utilizada por maquinaria.

Mezcladora de Alimentos 2021 2022 2023 2024 2025

Producción Anual 411 052.00 423 921.00 440 882.00 462 926.00 486 072.00

Necesidad de Maquinaria 1 1 1 1 1

Capacidad de Maquinaria

Anual 641 025.64 641 025.64 641 025.64 641 025.64 641 025.64

% Utilización de maquinaria 64.12% 66.13% 68.78% 72.22% 75.83%

% Capacidad Ociosa 35.88% 33.87% 31.22% 27.78% 24.17%

Deshuesadora Modular 2021 2022 2023 2024 2025




Anual 833 333.33 833 333.33 833 333.33 833 333.33 833 333.33


% Capacidad Ociosa 50.67% 49.13% 47.09% 44.45% 41.67%

Marmita II 2021 2022 2023 2024 2025




Anual 480 000.00 480 000.00 480 000.00 480 000.00 480 000.00


% Capacidad Ociosa 14.36% 11.68% 8.15% 3.56% -1.27% Nota 74: Elaboración propia, 2020.


149

En la tabla 74, se muestra que la deshuesadora tiene 49.33% de utilización y es la

que presenta la menor capacidad de producción de todas las maquinarias de la empresa. En

ese sentido, la capacidad de producción de la planta será de 202 771.95 kilos para el primer

año de la planta.

• Capacidad Máxima.

a. Criterios.

Para determinar la capacidad máxima se consideró el hipotético que las máquinas

trabajarán las 24 horas al día y los 30 días del mes.

b. Cálculos.

Tabla 75

Relación capacidad utilizada por maquinaria.

Mezcladora de Alimentos Capacidad UM

Capacidad de Máquina 50.00 Kg / h

Capacidad diaria de Máquina (24 Horas) 1 200.00 Kg

Capacidad Mensual (30 Días) 36 000.00 Kg

Capacidad Anual 432 000.00 Kg

Capacidad máxima anual de Máquina 23 076 923.08 Unid

Deshuesadora Modular Capacidad UM

Capacidad de Máquina 500.00 Kg / h

Capacidad diaria de Máquina (24 Horas) 12 000.00 Kg

Capacidad Mensual (30 Días) 360 000.00 Kg

Capacidad Anual 4 320 000.00 Kg


Autoclave Capacidad UM

Capacidad de Máquina 500.00 l / h

Capacidad diaria de Máquina (24 Horas) 12 000.00 l

Capacidad Mensual (30 Días) 360 000.00 l

Capacidad Anual 4 320 000.00 l


Marmita I Capacidad UM


150


Capacidad diaria de Máquina (24 Horas) 2 400.00 l


Capacidad Anual 864 000.00 l


Marmita II Capacidad UM


Capacidad diaria de Máquina (8 Horas) 400.00 l


Capacidad Anual 144 000.00 l

Capacidad máxima anual de Máquina 5 760 000.00 Unid Nota 75. Elaboración propia, 2020.

En la tabla 75 se muestra que la mayor capacidad de producción de las maquinas,

en el supuesto que trabajen las 24 horas del día y los 30 días al mes, presenta la deshuesadora

con un total de 30 000 00 l/h.

7.2. Procesos.

7.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción.

7.2.1.1. Diagrama de Análisis del Proceso.

151

DIAGRAMA DE ANÁLISIS DEL PROCESO DETALLADO

RESUMEN

Diagrama: Núm: 01 Hoja Núm: 01 de: 01 OPERACIÓN

12 Empresa: Ignacio de Olivar S.A.C.

Fecha: 02/05/2020 TRANSPORTE

9 Departamento: Producción

Elaborado por: Equipo de trabajo ESPERA

0 Método: Diagrama de análisis por proceso

Producto: Aceitunas verdes caramelizadas rellenas de

aguaymanto, cocona o camu camu.

INSPECCIÓN

3

ALMACENAMIENTO

2

N° DESCRIPCION

SIMBOLO

OBSERVACIONES

1 Materia Prima en almacén •

2 Transportar MP a Zona de Recepción •

3 Lavar MP • Salen ramas, hojas y otros.

4 Seleccionar MP • Salen aceitunas que no cumplen con dimensiones.

5 Transportar MP a Máquina deshuesadora •

6 Extraer hueso de aceituna • Salen hueso y pulpa.

7 Desinfectado de aceitunas deshuesadas •

8

Transportar aceitunas deshuesadas a mesa de

rellenado •

9 Rellenar aceitunas • Rellenos de aguaymanto, cocona o camu camu.

10 Sumergido de aceitunas rellenas para fijación •

11 Transportar aceitunas rellenas a marmita •

12 Caramelizar aceitunas rellenas • Se adiciona azúcar y agua para el caramelizado.

13 Transportar aceitunas rellenas a mesa de envasado •


152

14 Inspeccionar •

15 Envasado de aceitunas caramelizadas rellenas • Ingresan envases de vidrio.

16 Pesado •

17 Adicionar líquido de gobierno

•

Se adiciona agua, azúcar y estabilizante al líquido de

gobierno.

18 Transportar a máquina selladora •

19 Sellar los envases • Ingresan tapas.

20 Lavar envases cerrados •

21

Transportar envases sellados a máquina

etiquetadora •

22 Etiquetar envases • Ingresan etiquetas

23

Transportar envases sellados a máquina

codificadora •

24 Codificado de envases •

25 Transporte de Envases a Almacén •

26 Almacenar Producto •

TOTAL 12 9 0 3 2 Figura 57. El Diagrama de Análisis para la fabricación de las aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú, cuenta con 12 operaciones, 9 traslados,

3 inspecciones y 2 almacenamientos. Elaboración propia, 2020.

En la figura 57 se resume el total de actividades a realizarse para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos

oriundos del Perú en un diagrama de análisis del proceso; siendo 12 operaciones, 9 traslados, 3 inspecciones y 2 almacenamientos.


153

DIAGRAMA DE ANÁLISIS DEL PROCESO DETALLADO

RESUMEN

Diagrama: Núm: 02 Hoja Núm: 01

de: 01 OPERACIÓN

3 Empresa: Ignacio de Olivar S.A.C.

Fecha: 02/05/2020 TRANSPORTE

4 Departamento: Producción

Elaborado por: Equipo de trabajo ESPERA

1 Método: Diagrama de análisis por proceso

Producto: Rellenos de aguaymanto,

cocona o camu camu.

INSPECCIÓN

1

ALMACENAMIENTO

1

N° DESCRIPCION

SIMBOLO

OBSERVACIONES

1 Materia Prima en almacén •

2 Transportar MP a Zona de Recepción •

3 Pesar MP • Salen ramas, hojas y otros.

4 Transporte de MP a zona de lavado • Salen aceitunas que no cumplen con dimensiones.

5 Lavar MP •

6 Transportar a zona de macerado •

7 Sumergir MP en almíbar • Salen hueso y pulpa.

8 Macerar •

9 Mezclado • Rellenos de aguaymanto, cocona o camu-camu.

10 Transporte a Zona de rellenado •

TOTAL 3 4 1 1 1


154

Figura 58. El Diagrama de Análisis para la fabricación de rellenas de aguaymanto, cocona o camu-camu, cuenta con 3 operaciones, 4 traslados, 1 espera, 1 inspección y 1

almacenamiento. Elaboración propia, 2020.

En la figura 58 se resume el total de actividades a realizarse para la fabricación de relleno de aguaymanto, cocona o camu-camu en un

diagrama de análisis del proceso; siendo 3 operaciones, 4 traslados, 1 espera, 1 inspección y 1 almacenamiento.

155

7.2.1.2. Diagrama de Operaciones de Producción.

Figura 59. Diagrama de Operaciones de la fabricación de aceitunas caramelizadas rellenas con frutos

oriundos del país. Elaboración propia, 2020.


156

A continuación, se describen las operaciones e inspecciones a realizarse en la

fabricación de aceitunas verdes rellenas caramelizas de frutos oriundos (aguaymanto, camu-

camu y cocona) del Perú mostradas en la figura 59:

A. Lavado. En esta operación se realizará un lavado simple con agua, con la

finalidad de eliminar impurezas y otros elementos que pudieran encontrarse con las

aceitunas.

B. Seleccionado. En esta operación se clasificarán las aceitunas. Se tomarán las de

tamaño mediano, que oscilen entre los 2.4 cm y 2.6 cm de longitud transversal y, entre los

2.0 y 2.2 cm de diámetro. Las que no cumplan con las dimensiones, se retirarán del proceso.

C. Deshuesado. La operación realizará la separación de la pulpa de la aceituna del

hueso, mediante una operación manual con deshuesador modular que ejerce presión de

manera transversal sobre la aceituna para expulsar el hueso sin maltratar la pulpa. En esta

operación, la aceituna perderá entre 12.00 y 20.00% de su peso original.

D. Desinfectado. Las aceitunas deshuesadas serán sumergidas en un depósito con

una disolución de 10 ppm de hipoclorito de sodio para asegurar la ausencia de

microorganismos u hongos.

E. Rellenado. La operación se realizará de manera manual utilizando un utensilio.

Para el relleno, se preparará una solución hidrocoloide que se obtendrá con el mezclado de

1.8% de alginato, 1.00% de goma guar y, dependiendo del relleno a preparar:

Tabla 76

Composición de la solución hidrocoloide.

INGRENDIENTES AGUAYMANTO CAMU-CAMU COCONA

% fruto oriundo 35.00 38.00 38.00

% agua 62.2 59.2 59.2


157


En la tabla 76 se muestra el porcentaje de la materia prima principal a combinarse

con los otros ingredientes y agua. Respecto al aguaymanto, se empleará un 35.00% de la

fruta, mientras que para el camu-camu y cocona el porcentaje de utilización de fruta es del

38.00% para ambos.

F. Fijado. Esta operación buscará endurecer el relleno, para lo cual, se sumergirán

las aceitunas rellenas en una solución al 1.00% de cloruro de calcio.

G. Caramelizado. Se realizará una inmersión de las aceitunas rellenas en una

marmita que contendrá el caramelo elaborado a partir de azúcar granulada sometida a la

temperatura entre 145°C y 160°C.

H. Inspección. En esta operación se descartarán las aceitunas que no estén rellenas

y caramelizadas según los criterios establecidos por la empresa.

I. Envasado. Se usarán envases de vidrio previamente esterilizados a temperaturas

cercanas a los 130°C. Las aceitunas caramelizadas serán introducidas en los envases de

manera manual.

J. Pesado. La operación controlará el peso de las aceitunas caramelizadas rellenas

en cada envase, de manera que el peso oscile entre 140 y 150 gramos.

K. Adición de Líquido de Gobierno. Como Líquido de Gobierno se utilizará una

solución de agua con azúcar granulada, con una concentración entre los 27° y 30° Brix. El

Líquido de Gobierno será introducido al envase en caliente a temperatura de 90°C para la

creación de vació (MINEM, sin fecha, pág. 18).


158

L. Sellado. Inmediatamente posterior a la adición del Líquido de Gobierno, se

realizará el cerrado de los envases de vidrio de manera manual. Se empleará tapa rosca

metálica previamente esterilizadas.

M. Etiquetado. Para la operación se empleará una máquina semiautomática

operada por una persona.

N. Codificado. Para la operación se empleará una máquina semi automática, la cual

incorporará al frasco de vidrio la fecha de vencimiento y el número de lote. La operación se

realizará por una persona.

O. Encajado. Los frascos de vidrios empaquetados para ser almacenados y/o

distribuidas en cajas con capacidad para 24 frascos.

159

7.2.2. Programa de producción.

a. Criterios.

Adicional a la producción de los productos destinados a la venta a través de los canales elegidos, la Sociedad Ignacio de Olivar S.R.L.

considera la producción de productos destinados a la campaña de promoción en los cinco años del proyecto, así como la estimación de una

producción defectuosa.

Tabla 77

Porcentajes a producir del sampling y producción defectuosa.

dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Sampling 5.00% 2.00% 2.00% 1.00% 1.00% 1.00%

Producción defectuosa 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%

Inventario Final 4.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% Nota 77: Elaboración propia, 2020.

En la tabla 77 se muestra que, durante la campaña de lanzamiento del producto en sus tres presentaciones, de la producción total, el

9.00% será destinado para la promoción en los canales indirectos seleccionados (5.00%), mientras que para la producción de productos

defectuosos se estima que el 3.00% de la producción total no cumplirán los criterios de calidad para su venta.

b. Proyección de producción total.


160

Con el porcentaje a producir para cubrir la campaña de promoción durante los cinco (5) años del proyecto y el estimado de porcentaje

de productos defectuosos, se proyectó la producción total en unidades para el tiempo total de la duración del proyecto. Asimismo, se consideró

un 2.00% de productos como inventario final anual.

Tabla 78

Proyección de producción total.

Proyección de producción total de envases. dic-20 2021 2022 2023 2024 2025

Proyección de ventas total (Unidades) 384 161.00 403 369.00 423 537.00 444 714.00 466 950.00

Sampling 5.00% 7 683.00 8 067.00 4 235.00 4 447.00 4 669.00

Producción defectuosa (3%) 11 525.00 12 101.00 12 706.00 13 341.00 14 008.00

Inventario Final (2%) 7 683.00 8 067.00 8 471.00 8 894.00 9 339.00

Inventario Inicial 0 7 683.00 8 067.00 8 471.00 8 894.00

Proyección de producción total (unid.) 411 052.00 423 921.00 440 882.00 462 926.00 486 072.00 Nota 78: Elaboración propia, 2020.

En la tabla 78 se resume el total de unidades a producir durante los cinco (5) años del proyecto, para cubrir el porcentaje de unidades

que se van a la venta y considerando el estimado de productos defectuosos y los que serán parte de las campañas de promoción. En el primer

año del proyecto, se fabricarán 411 052 unidades en las tres presentaciones; en el segundo año 423 921 unidades; en el tercer año 440 882

unidades; en el cuarto año 462 926 unidades; y, en el quinto año 486 072 unidades.


161

c. Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto para el periodo 2021 - 2025.

Con la proyección de envases de 240 g de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú calculados para los cinco

(5) años del proyecto, se proyectó la producción de aceitunas verdes caramelizadas rellenas en sus tres (3) presentaciones (aguaymanto, cocona

y camu-camu).

A continuación, se presentan las proyecciones de la aceituna verde caramelizada rellena de aguaymanto para los cinco años del proyecto.

Tabla 79

Proyección de producción de aceitunas verdes caramelizadas rellenas con aguaymanto para el periodo 2021.

2021 % dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiemb Octu Novie Dici

Unidades vendidas 19 302 19 302 19 302 16 653 16 653 16 653 13 061 13 061 13 061 23 547 23 547 23 547

+ Sampling 2.00% 965 386 386 386 333 333 333 261 261 261 471 471 471

+ Producto defectuoso 3.00% 29 579 579 579 500 500 500 392 392 392 706 706 706

+ Inventario Final 2.00% 772 386 386 386 333 333 333 261 261 261 471 471 471

(-) Inventario Inicial 772 386 386 386 333 333 333 261 261 261 471 471

Necesidad de

producción 1 766 19 881 20 267 20 267 17 433 17 486 17 486 13 643 13 715 13 715 24 934 24 724 24 724

Nota 79. Elaboración propia,2020.


162

En la tabla 79 se muestra la cantidad de envases de 240 g con aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto para el año 2021,

que incluye el porcentaje de productos para la campaña de lanzamiento en los canales de venta indirectos. El total a producir para el 2021 es de

230 041 unidades.

Tabla 80

Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto para el periodo 2022.

2022 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Dici


+ Sampling 2.00% 579 579 579 411 411 411 229 229 229 305 305 305

+ Producto defectuoso 3.00% 869 869 869 617 617 617 343 343 343 457 457 457

+ Inventario Final 2.00% 579 579 579 411 411 411 229 229 229 305 305 305


Necesidad de

producción 30 509 30 401 30 401 21 433 21 600 21 600 11 817 12 000 12 000 16 076 16 000 16 000


En la tabla 80 se muestra la cantidad de envases de 240 g con aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto para el año 2022.

El total a producir para el 2022 es de 239 838 unidades.


163

Tabla 81


2023 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciem


+ Sampling 1.00% 304 304 304 216 216 216 120 120 120 160 160 160




Necesidad de

producción 31 920 31 617 31 617 22 288 22 464 22 464 12 288 12 480 12 480 16 720 16 640 16 640




Tabla 82




+ Sampling 1.00% 319 319 319 227 227 227 126 126 126 168 168 168





164

Necesidad de

producción 33 516 33 197 33 197 23 403 23 588 23 588 12 903 13 104 13 104 17 556 17 472 17 472




Tabla 83



Unidades vendidas 33,517 33,517 33,517 23,814 23,814 23,814 13,230 13,230 13,230 17,640 17,640 17,640

+ Sampling 1.00% 335 335 335 238 238 238 132 132 132 176 176 176

+ Producto defectuoso 3.00% 1,005 1,005 1,005 714 714 714 397 397 397 529 529 529



Necesidad de

producción 35,192 34,857 34,857 24,573 24,767 24,767 13,548 13,759 13,759 18,434 18,346 18,346





165

d. Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con camu-camu para el periodo 2021 - 2025.

A continuación, se muestran los resultados obtenidos de la proyección de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu para

los cinco años del proyecto:

Tabla 84

Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con camu-camu para el periodo 2021.

2021 % dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviem Dicie


+ Sampling 2.00% 416 167 167 167 144 144 144 113 113 113 203 203 203




Necesidad de

producción 762 8 576 8 743 8 743 7 520 7 543 7 543 5 885 5 916 5 916 10 756 10 665 10 665



166

En la tabla 84 se muestra la cantidad de envases de 240 g con aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu para el año 2021,

que incluye el porcentaje de productos para la campaña de lanzamiento en los canales de venta indirectos en diciembre de 2020. El total a

producir para el 2020-2021 es de 98 471 unidades.

Tabla 85


2022 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciemb


+ Sampling 2.00% 250 250 250 177 177 177 99 99 99 131 131 131




Necesidad de

producción 13,161 13,114 13,114 9,246 9,318 9,318 5,098 5,177 5,177 6,935 6,902 6,902


En la tabla 85 se muestra la cantidad de envases de 240 g con aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu para el año 2022.



167

Tabla 86


2023 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre


+ Sampling 1.00% 131 131 131 93 93 93 52 52 52 69 69 69




Necesidad de

producción 13,769 13,639 13,639 9,615 9,691 9,691 5,301 5,384 5,384 7,213 7,178 7,178




Tabla 87




+ Sampling 1.00% 138 138 138 98 98 98 54 54 54 72 72 72





168

Necesidad de

producción 14 458 14 320 14 320 10 095 10 175 10 175 5 566 5 653 5 653 7 573 7 537 7 537




Tabla 88




+ Sampling 1.00% 145 145 145 103 103 103 57 57 57 76 76 76




Necesidad de

producción 15 181 15 036 15 036 10 600 10 684 10 684 5 844 5 935 5 935 7 952 7 914 7 914





169

e. Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con cocona para el periodo 2021 - 2025.

A continuación, se muestran los resultados obtenidos de la proyección de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de cocona para los

cinco años del proyecto:

Tabla 89

Proyección de producción de aceitunas caramelizadas rellenas con cocona para el periodo 2021.

2021 % dic-20 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviemb Dicie


+ Sampling 2.00% 322 129 129 129 111 111 111 87 87 87 157 157 157




Necesidad de

producción 589 6 627 6 756 6 756 5 811 5 829 5 829 4 548 4 572 4 572 8 311 8 241 8 241


En la tabla 89 se muestra la cantidad de envases de 240 g con aceitunas verdes caramelizadas rellenas de cocona para el año 2021, que

incluye el porcentaje de productos para la campaña de lanzamiento en los canales de venta indirectos en diciembre de 2020. El total a producir

para el 2020-2021 es de 76 091 unidades.


170

Tabla 90




+ Sampling 2.00% 193 193 193 137 137 137 76 76 76 102 102 102




Necesidad de

producción 10 170 10 134 10 134 7 144 7 200 7 200 3 939 4 000 4 000 5 359 5 333 5 333


En la tabla 90 se muestra la cantidad de envases de 240 g con aceitunas verdes caramelizadas rellenas de cocona para el año 2022. El

total a producir para el 2022 es de 79 946 unidades.

Tabla 91




+ Sampling 1.00% 101 101 101 72 72 72 40 40 40 53 53 53




171


Necesidad de

producción 10 640 10 539 10 539 7 429 7 488 7 488 4 096 4 160 4 160 5 573 5 547 5 547




Tabla 92




+ Sampling 1.00% 106 106 106 76 76 76 42 42 42 56 56 56




Necesidad de

producción 11 172 11 066 11 066 7 801 7 863 7 863 4 301 4 368 4 368 5 852 5 824 5 824





172

Tabla 93




+ Sampling 1.00% 112 112 112 79 79 79 44 44 44 59 59 59




Necesidad de

producción 11,731 11,619 11,619 8,191 8,256 8,256 4,516 4,586 4,586 6,145 6,115 6,115




7.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.

a. Necesidad de materia prima e insumos para la producción de aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto.


173

Para la producción de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto, se estimó el costo unitario de la producción

de una unidad, la cual está en función a la materia prima directa e indirecta. Para ello, se empleó precios promedios de los

principales mercados mayoristas de Lima Metropolitana.

Tabla 94

Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto.

DESCRIPCIÓN Cantidad por envase

en g o Unid.

Precio de Venta

por Kg o Millar

Valor de Venta

por Kg o Millar

Merma

%

Costo por unidad

de envase

Materia Prima Directa S/ 0.92

Aceitunas verdes con pepa 168.48 S/ 5.50 S/ 4.66 3.00% S/ 0.81

Aguaymanto 6.55 S/ 4.20 S/ 3.56 3.00% S/ 0.02

Alginato 0.33696 S/ 16.00 S/ 13.56 3.00% S/ 0.00

Goma Guar 0.19 S/ 50.00 S/ 42.37 3.00% S/ 0.01

Azúcar Granulada 33.9656 S/ 2.50 S/ 2.12 3.00% S/ 0.07

Materia Prima Indirecta S/ 2.40

Cloruro de Calcio 0.08 S/ 40.00 S/ 33.90 3.00% S/ 0.00

Envase de vidrio con tapa Rosca 1 S/ 2 200.00 S/ 1 864.41 3.00% S/ 1.92

Etiqueta Frontal 1 S/ 220.00 S/ 186.44 3.00% S/ 0.19

Etiqueta Superior 1 S/ 190.00 S/ 161.02 3.00% S/ 0.17

Caja 0.041666667 S/ 3 200.00 S/ 2 711.86 3.00% S/ 0.12

Costo Unitario

S/ 3.32 Nota 94: Elaboración propia, 2020.


174

En la tabla 94 se estimó el costo unitario de la producción de un envase de 240 g de aceitunas verdes caramelizadas relleno de

aguaymanto, a través del promedio de los precios de las materias primas directas e indirectas utilizadas para la elaboración del producto. Como

resultado, se estimó que el costo unitario es de S/. 3.32 soles.

b. Necesidad de materia prima e insumos para la producción de aceitunas caramelizadas rellenas con camu-camu.

Tabla 95


DESCRIPCIÓN

Cantidad por

envase

en g o Unid.

Precio de Venta

por Kg o Millar

Valor de Venta

por Kg o Millar

S/.

Merma

%

Costo por

unidad de

envase

Materia Prima Directa 0.93

Aceitunas verdes con pepa 168.48 S/ 5.50 S/ 4.66 3.00% 0.81

Camu camu 7.11 S/ 5.25 S/ 4.45 3.00% 0.03

Alginato 0.33696 S/ 16.00 S/ 13.56 3.00% 0.00

Goma Guar 0.19 S/ 50.00 S/ 42.37 3.00% 0.01

Azúcar Granulada 34.13408 S/ 2.50 S/ 2.12 3.00% 0.07

Materia Prima Indirecta 2.45

Cloruro de Calcio 0.08 S/ 40.00 S/ 33.90 3.00% 0.00

Envase de vidrio con tapa Rosca 1 S/2 200.00 S/1 864.41 3.00% 1.92

Etiqueta Frontal 1 S/ 220.00 S/ 186.44 3.00% 0.19

Etiqueta Superior 1 S/ 190.00 S/ 161.02 3.00% 0.17

Caja 0.041666667 S/4 620.00 S/3 915.25 3.00% S/ 0.17

Costo Unitario

S/ 3.38


175


En la tabla 95 se estimó el costo unitario de la producción de un envase de 240 g de aceitunas verdes caramelizadas relleno de camu-

camu, a través del promedio de los precios de las materias primas directas e indirectas utilizadas para la elaboración del producto. Como

resultado, se estimó que el costo unitario es de S/. 3.38 soles.

c. Necesidad de materia prima e insumos para la producción de aceitunas caramelizadas rellenas con cocona.

Tabla 96


DESCRIPCIÓN

Cantidad por

envase

en g o Unid.

Precio de Venta

por Kg o Millar

Valor de Venta

por Kg o Millar

S/.

Merma

%

Costo por

unidad de

envase

Materia Prima Directa 0.90

Aceitunas verdes con pepa 168.48 S/ 5.50 S/ 4.66 3% 0.81

Cocona 7.11 S/ 1.38 S/ 1.17 3% 0.01

Alginato 0.33696 S/ 16.00 S/ 13.56 3% 0.00

Goma Guar 0.19 S/ 50.00 S/ 42.37 3% 0.01

Azúcar Granulada 34.13408 S/ 2.50 S/ 2.12 3% 0.07

Materia Prima Indirecta 2.45

Cloruro de Calcio 0.08 S/ 40.00 S/ 33.90 3% 0.00

Envase de vidrio con tapa Rosca 1 S/2 200.00 S/1 864.41 3% 1.92


176

Etiqueta Frontal 1 S/ 220.00 S/ 186.44 3% 0.19

Etiqueta Superior 1 S/ 190.00 S/ 161.02 3% 0.17

Caja 0.041666667 S/4 620.00 S/3 915.25 3% S/ 0.17

Costo Unitario

S/ 3.35 Nota 96. Elaboración propia, 2020.

En la tabla 96 se estimó el costo unitario de la producción de un envase de 240 g de aceitunas verdes caramelizadas relleno de cocona,

a través del promedio de los precios de las materias primas directas e indirectas utilizadas para la elaboración del producto. Como resultado, se

estimó que el costo unitario es de S/. 3.35 soles.

d. Necesidad de materia prima e insumos para la producción de aceitunas caramelizadas rellenas para el 2021.

Con información de los porcentajes de materia prima e insumos a emplear para elaborar un frasco de vidrio de 240 g con aceitunas

verdes caramelizadas rellenas en sus tres presentaciones y de sus precios promedios de los principales mercados mayoristas, se estimó los costos

y la cantidad de la materia prima e insumos a emplear para la producción en el 2021:

Tabla 97

Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto con para el año 2021.

2021 Un dic-20 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AG SET OCT NOV DIC TOT


177

PRODU

CCION 1,766 19,881 20,267 20,267

17,43

3

17,48

6

17,48

6

13,64

3

13,71

5 13,715

24,93

4 24,724 24,724

228,2

75

Materia

Prima

Directa

Aceitunas

verdes

con pepa

Kg

306.48 3 450.04

3

517.02

3,517.02

3,025.

23

3,034.

42

3,034

.42

2,367

.53

2,380

.02

2,380.

02

4,326

.91

4,290.4

6

4,290.

46

39,61

3.57

Aguayma

nto Kg

11.92 134.17

136.77

136.77

117.6

5

118.0

1

118.0

1

92.07

92.56

92.56

168.2

7

166.85

166.85

1,540.

53

Alginato Kg

0.61 6.90

7.03

7.03

6.05

6.07

6.07

4.74

4.76

4.76

8.65

8.58

8.58

79.23

Goma

Guar Kg

0.34 3.83

3.91

3.91

3.36

3.37

3.37

2.63

2.64

2.64

4.81

4.77

4.77

44.02

Azúcar

Granulad

a

Kg

61.79 695.53

709.03

709.03

609.8

9

611.7

4

611.7

4

477.2

9

479.8

1

479.81

872.3

1

864.96

864.96

7,986.

10

Materia

Prima

Indirecta

Cloruro

de Calcio Kg

0.15 1.73

1.76

1.76

1.51

1.52

1.52

1.18

1.19

1.19

2.16

2.15

2.15

19.81

Envase de

vidrio con

tapa

Rosca

Mill

ar

1.82 20.48

20.88

20.88

17.96

18.01

18.01

14.05

14.13

14.13

25.68

25.47

25.47

235.1

2


178

Etiqueta

Frontal Mill

ar

1.82 20.48

20.88

20.88

17.96

18.01

18.01

14.05

14.13

14.13

25.68

25.47

25.47

235.1

2

Etiqueta

Superior Mill

ar

1.82 20.48

20.88

20.88

17.96

18.01

18.01

14.05

14.13

14.13

25.68

25.47

25.47

235.1

2

Caja Mill

ar

0.08 0.85

0.87

0.87

0.75

0.75

0.75

0.59

0.59

0.59

1.07

1.06

1.06

9.80 Nota 97. Elaboración propia, 2020.

En la tabla 97, se resume el total de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos en el 2020-2021 para la producción de 230 941

envases de vidrio de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto para la campaña de lanzamiento en diciembre de 2020 y el programa

de ventas en el 2021.

Tabla 98

Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con camu-camu con para el año 2021.

2021 Uni dic-20 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOT

PRODUCCION 762 8,576 8,743 8,743 7,520 7,543 7,543 5,885 5,916 5,916 10,75

6

10,66

5

10,66

5 98,471

Materia Prima

Directa


179

Aceitunas verdes con

pepa Kg

132.21

1,488.2

5

1,517.

15

1,517.

15

1,305.

00

1,308.

97

1,308

.97

1,021

.26

1,026

.64

1,026

.64

1,866

.51

1,850

.81

1,850

.81

17,088

.16

Camu camu Kg

5.58

62.84

59.00

59.00

50.75

50.90

50.90

39.72

39.92

39.92

72.59

71.98

71.98

664.54

Alginato Kg

0.26

2.98

3.03

3.03

2.61

2.62

2.62

2.04

2.05

2.05

3.73

3.70

3.70

34.18

Goma Guar Kg

0.15

1.65

1.69

1.69

1.45

1.45

1.45

1.13

1.14

1.14

2.07

2.06

2.06

18.99

Azúcar Granulada Kg

26.79

301.52

305.86

305.86

263.09

263.89

263.8

9

205.8

9

206.9

7

206.9

7

376.2

9

373.1

2

373.1

2

3,444.

98

Materia Prima

Indirecta

Cloruro de Calcio Kg

0.07

0.74

0.76

0.76

0.65

0.65

0.65

0.51

0.51

0.51

0.93

0.93

0.93

8.54

Envase de vidrio con

tapa Rosca

Mil

lar

0.78

8.83

9.00

9.00

7.75

7.77

7.77

6.06

6.09

6.09

11.08

10.99

10.99

101.43

Etiqueta Frontal Mil

lar

0.78

8.83

9.00

9.00

7.75

7.77

7.77

6.06

6.09

6.09

11.08

10.99

10.99

101.43

Etiqueta Superior Mil

lar

0.78

8.83

9.00

9.00

7.75

7.77

7.77

6.06

6.09

6.09

11.08

10.99

10.99

101.43

Caja Mil

lar

0.03

0.37

0.38

0.38

0.32

0.32

0.32

0.25

0.25

0.25

0.46

0.46

0.46



180


envases de vidrio de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu para la campaña de lanzamiento en diciembre de 2020 y el programa

de ventas en el 2021.

Tabla 99

Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con cocona con para el año 2021.

2021 Uni dic-20 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AG SET OCT NOV DIC TOT

PRODUCCION 589 6,627 6,756 6,756 5,811 5,829 5,829 4,54

8

4,57

2

4,57

2 8,311 8,241 8,241 76,091

Materia Prima

Directa


pepa Kg

102.16

1,150.0

1

1,172.

34

1,172.

34

1,008.

41

1,011.

48

1,011.

48

789.

16

793.

31

793.

31

1,442.

30

1,430.

17

1,430.

17

13,204

.49

Cocona Kg

4.31

48.56

49.50

49.50

42.58

42.71

42.71

33.3

2

33.5

0

33.5

0

60.90

60.38

60.38

513.51

Alginato Kg

0.20

2.30

2.34

2.34

2.02

2.02

2.02

1.58

1.59

1.59

2.88

2.86

2.86

26.41

Goma Guar Kg

0.11

1.28

1.30

1.30

1.12

1.12

1.12

0.88

0.88

0.88

1.60

1.59

1.59

14.67


181


20.70

232.99

237.52

237.52

204.30

204.93

204.9

3

159.

88

160.

73

160.

73

292.2

1

289.7

5

289.7

5

2,662.

03

Materia Prima

Indirecta


0.05

0.58

0.59

0.59

0.50

0.51

0.51

0.39

0.40

0.40

0.72

0.72

0.72

6.60


tapa Rosca

Mil

lar

0.61

6.83

6.96

6.96

5.99

6.00

6.00

4.68

4.71

4.71

8.56

8.49

8.49

78.37


lar

0.61

6.83

6.96

6.96

5.99

6.00

6.00

4.68

4.71

4.71

8.56

8.49

8.49

78.37


lar

0.61

6.83

6.96

6.96

5.99

6.00

6.00

4.68

4.71

4.71

8.56

8.49

8.49

78.37

Caja Mil

lar

0.03

0.28

0.29

0.29

0.25

0.25

0.25

0.20

0.20

0.20

0.36

0.35

0.35



envases de vidrio de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de cocona para la campaña de lanzamiento en diciembre de 2020 y el programa de

ventas en el 2021.

e. Necesidad de materia prima e insumos para la producción de aceitunas caramelizadas rellenas para el 2022.


182

Tabla 100


2022 Uni ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOT

PRODUCCION 30,509 30,401 30,401 21,433 21,600 21,60

0

11,81

7

12,00

0 12,000

16,07

6 16,000 16,000

239,83

8

Materia Prima

Directa


pepa Kg

5,294.3

0

5,275.

54

5,275.54

3,719.

32

3,748.

41

3,748

.41

2,050

.72

2,082

.45

2,082.4

5

2,789.

82

2,776.6

0

2,776.6

0

41,620

.17

Aguaymanto Kg

205.89

205.16

205.16

144.64

145.77

145.7

7

79.75

80.98

80.98

108.4

9

107.98

107.98

1,618.

56

Alginato Kg

10.59

10.55

10.55

7.44

7.50

7.50

4.10

4.16

4.16

5.58

5.55

5.55

83.24

Goma Guar Kg

5.88

5.86

5.86

4.13

4.16

4.16

2.28

2.31

2.31

3.10

3.09

3.09

46.24


1,067.3

3

1,063.

55

1,063.55

749.82

755.68

755.6

8

413.4

3

419.8

2

419.82

562.4

3

559.76

559.76

8,390.

63

Materia Prima

Indirecta


2.65

2.64

2.64

1.86

1.87

1.87

1.03

1.04

1.04

1.39

1.39

1.39

20.81


tapa Rosca

Mil

lar

31.42

31.31

31.31

22.08

22.25

22.25

12.17

12.36

12.36

16.56

16.48

16.48

247.03


lar

31.42

31.31

31.31

22.08

22.25

22.25

12.17

12.36

12.36

16.56

16.48

16.48

247.03


183


lar

31.42

31.31

31.31

22.08

22.25

22.25

12.17

12.36

12.36

16.56

16.48

16.48

247.03

Caja Mil

lar

1.31

1.30

1.30

0.92

0.93

0.93

0.51

0.52

0.52

0.69

0.69

0.69

10.29 Nota 100: Elaboración propia, 2020.

En la tabla 100, se resume el total de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos para la producción de 239 838 envases de

vidrio de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto para el programa de promoción y ventas en el 2022.

Tabla 101


2022 Uni ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTA

PRODUCCION 13,161 13,114 13,114 9,246 9,318 9,318 5,098 5,177 5,177 6,935 6,902 6,902 103,46

0

Materia Prima

Directa


pepa Kg

2,283.8

2

2,275.7

2

2,275.7

2

1,604.4

1

1,616.9

6

1,616.

96

884.6

2

898.3

1

898.3

1

1,203.

45

1,197.

75

1,197.

75

17,953.

80

Camu camu Kg

96.43

88.50

88.50

62.39

62.88

62.88

34.40

34.93

34.93

46.80

46.58

46.58

698.20

Alginato Kg

4.57

4.55

4.55

3.21

3.23

3.23

1.77

1.80

1.80

2.41

2.40

2.40

35.91


184

Goma Guar Kg

2.54

2.53

2.53

1.78

1.80

1.80

0.98

1.00

1.00

1.34

1.33

1.33

19.95


462.70

458.79

458.79

323.45

325.98

325.9

8

178.3

4

181.1

0

181.1

0

242.6

2

241.4

7

241.4

7

3,619.4

9

Materia Prima

Indirecta


1.14

1.14

1.14

0.80

0.81

0.81

0.44

0.45

0.45

0.60

0.60

0.60

8.98


tapa Rosca

Mill

ar

13.56

13.51

13.51

9.52

9.60

9.60

5.25

5.33

5.33

7.14

7.11

7.11

106.56

Etiqueta Frontal Mill

ar

13.56

13.51

13.51

9.52

9.60

9.60

5.25

5.33

5.33

7.14

7.11

7.11

106.56

Etiqueta Superior Mill

ar

13.56

13.51

13.51

9.52

9.60

9.60

5.25

5.33

5.33

7.14

7.11

7.11

106.56

Caja Mill

ar

0.56

0.56

0.56

0.40

0.40

0.40

0.22

0.22

0.22

0.30

0.30

0.30



vidrio de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu para el programa de promoción y ventas en el 2022.

Tabla 102



185

2022 Uni ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AG SET OCT NOV DIC TOT

PRODUCCION 10,170 10,134 10,134 7,144 7,200 7,200 3,93

9

4,00

0

4,00

0 5,359 5,333 5,333 79,946

Materia Prima

Directa


pepa Kg

1,764.77

1,758.5

1

1,758.5

1

1,239.7

7

1,249.4

7

1,249.

47

683.

57

694.

15

694.

15

929.94

925.53

925.53

13,873.

39

Cocona Kg

74.51

74.25

74.25

52.35

52.76

52.76

28.8

6

29.3

1

29.3

1

39.26

39.08

39.08

539.52

Alginato Kg

3.53

3.52

3.52

2.48

2.50

2.50

1.37

1.39

1.39

1.86

1.85

1.85

27.75

Goma Guar Kg

1.96

1.95

1.95

1.38

1.39

1.39

0.76

0.77

0.77

1.03

1.03

1.03

15.41


357.54

356.28

356.28

251.18

253.14

253.14

138.

49

140.

63

140.

63

188.41

187.51

187.51

2,796.8

8

Materia Prima

Indirecta


0.88

0.88

0.88

0.62

0.62

0.62

0.34

0.35

0.35

0.46

0.46

0.46

6.94


tapa Rosca

Mill

ar

10.47

10.44

10.44

7.36

7.42

7.42

4.06

4.12

4.12

5.52

5.49

5.49

82.34


ar

10.47

10.44

10.44

7.36

7.42

7.42

4.06

4.12

4.12

5.52

5.49

5.49

82.34


ar

10.47

10.44

10.44

7.36

7.42

7.42

4.06

4.12

4.12

5.52

5.49

5.49

82.34


186

Caja Mill

ar

0.44

0.43

0.43

0.31

0.31

0.31

0.17

0.17

0.17

0.23

0.23

0.23


En la tabla 102, se resume el total de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos para la producción de 79 946 envases de vidrio

de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de cocona para el programa de promoción y ventas en el 2022.

f. Necesidad de materia prima e insumos para la producción de aceitunas caramelizadas rellenas para el 2023.

Tabla 103


2023 Uni ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOT

PRODUCCION 31,920 31,617 31,617 22,288 22,464 22,46

4

12,28

8

12,48

0 12,480

16,72

0 16,640 16,640

249,62

0

Materia Prima

Directa


pepa Kg

5,539.1

9

5,486.

56

5,486.56

3,867.

80

3,898.

35

3,898

.35

2,132

.43

2,165

.75

2,165.7

5

2,901.

55

2,887.6

6

2,887.6

6

43,317

.61

Aguaymanto Kg

215.41

213.37

213.37

150.41

151.60

151.6

0

82.93

84.22

84.22

112.8

4

112.30

112.30

1,684.

57

Alginato Kg

11.08

10.97

10.97

7.74

7.80

7.80

4.26

4.33

4.33

5.80

5.78

5.78

86.64


187

Goma Guar Kg

6.15

6.10

6.10

4.30

4.33

4.33

2.37

2.41

2.41

3.22

3.21

3.21

48.13


1,116.7

0

1,106.

09

1,106.09

779.75

785.91

785.9

1

429.9

0

436.6

2

436.62

584.9

5

582.15

582.15

8,732.

84

Materia Prima

Indirecta


2.77

2.74

2.74

1.93

1.95

1.95

1.07

1.08

1.08

1.45

1.44

1.44

21.66


tapa Rosca

Mil

lar

32.88

32.57

32.57

22.96

23.14

23.14

12.66

12.85

12.85

17.22

17.14

17.14

257.11


lar

32.88

32.57

32.57

22.96

23.14

23.14

12.66

12.85

12.85

17.22

17.14

17.14

257.11


lar

32.88

32.57

32.57

22.96

23.14

23.14

12.66

12.85

12.85

17.22

17.14

17.14

257.11

Caja Mil

lar

1.37

1.36

1.36

0.96

0.96

0.96

0.53

0.54

0.54

0.72

0.71

0.71




Tabla 104



188

NECESIDADES

2023

Unid

ad ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

TOTA

L

PRODUCCION 13,769 13,639 13,639 9,615 9,691 9,691 5,301 5,384 5,384 7,213 7,178 7,178 107,67

9

Materia Prima

Directa


pepa Kg

2,389.4

5

2,366.7

5

2,366.7

5

1,668.4

6

1,681.6

4

1,681.

64

919.8

7

934.2

4

934.2

4

1,251.

65

1,245.

66

1,245.

66

18,686.

03

Camu camu Kg

100.89

92.04

92.04

64.88

65.40

65.40

35.77

36.33

36.33

48.68

48.44

48.44

726.68

Alginato Kg

4.78

4.73

4.73

3.34

3.36

3.36

1.84

1.87

1.87

2.50

2.49

2.49

37.37

Goma Guar Kg

2.65

2.63

2.63

1.85

1.87

1.87

1.02

1.04

1.04

1.39

1.38

1.38

20.76


484.10

477.14

477.14

336.36

339.02

339.0

2

185.4

5

188.3

4

188.3

4

252.3

3

251.1

3

251.1

3

3,767.1

1

Materia Prima

Indirecta


1.19

1.18

1.18

0.83

0.84

0.84

0.46

0.47

0.47

0.63

0.62

0.62

9.34


tapa Rosca

Milla

r

14.18

14.05

14.05

9.90

9.98

9.98

5.46

5.55

5.55

7.43

7.39

7.39

110.91

Etiqueta Frontal Milla

r

14.18

14.05

14.05

9.90

9.98

9.98

5.46

5.55

5.55

7.43

7.39

7.39

110.91

Etiqueta Superior Milla

r

14.18

14.05

14.05

9.90

9.98

9.98

5.46

5.55

5.55

7.43

7.39

7.39

110.91


189

Caja Milla

r

0.59

0.59

0.59

0.41

0.42

0.42

0.23

0.23

0.23

0.31

0.31

0.31




Tabla 105


2023 Uni ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AG SET OCT NOV DIC TO

PRODUCCION 10,640 10,539 10,539 7,429 7,488 7,488 4,09

6

4,16

0

4,16

0 5,573 5,547 5,547 83,207

Materia Prima

Directa


pepa Kg

1,846.40

1,828.8

5

1,828.8

5

1,289.2

7

1,299.4

5

1,299.

45

710.

81

721.

92

721.

92

967.18

962.55

962.55

14,439.

20

Cocona Kg

77.96

77.22

77.22

54.44

54.87

54.87

30.0

1

30.4

8

30.4

8

40.84

40.64

40.64

561.52

Alginato Kg

3.69

3.66

3.66

2.58

2.60

2.60

1.42

1.44

1.44

1.93

1.93

1.93

28.88

Goma Guar Kg

2.05

2.03

2.03

1.43

1.44

1.44

0.79

0.80

0.80

1.07

1.07

1.07

16.04


190


374.08

370.53

370.53

261.21

263.27

263.27

144.

01

146.

26

146.

26

195.95

195.01

195.01

2,910.9

5

Materia Prima

Indirecta


0.92

0.91

0.91

0.64

0.65

0.65

0.36

0.36

0.36

0.48

0.48

0.48

7.22


tapa Rosca

Mill

ar

10.96

10.86

10.86

7.65

7.71

7.71

4.22

4.28

4.28

5.74

5.71

5.71

85.70


ar

10.96

10.86

10.86

7.65

7.71

7.71

4.22

4.28

4.28

5.74

5.71

5.71

85.70


ar

10.96

10.86

10.86

7.65

7.71

7.71

4.22

4.28

4.28

5.74

5.71

5.71

85.70

Caja Mill

ar

0.46

0.45

0.45

0.32

0.32

0.32

0.18

0.18

0.18

0.24

0.24

0.24



de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu para el programa de promoción y ventas en el 2023.

g. Necesidad de materia prima e insumos para la producción de aceitunas caramelizadas rellenas para el 2024.

Tabla 106



191

NECESIDADES

2024

Uni

dad ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

TOT

AL

PRODUCCION 33,516 33,197 33,197 23,403 23,588 23,58

8

12,90

3

13,10

4 13,104

17,55

6 17,472 17,472

262,10

1

Materia Prima

Directa

Aceitunas verdes

con pepa Kg

5,816.1

5

5,760.

89

5,760.89

4,061.

19

4,093.

26

4,093

.26

2,239

.05

2,274

.04

2,274.0

4

3,046.

62

3,032.0

5

3,032.0

5

45,483

.49

Aguaymanto Kg

226.18

224.03

224.03

157.94

159.18

159.1

8

87.07

88.43

88.43

118.4

8

117.91

117.91

1,768.

80

Alginato Kg

11.63

11.52

11.52

8.12

8.19

8.19

4.48

4.55

4.55

6.09

6.06

6.06

90.97

Goma Guar Kg

6.46

6.40

6.40

4.51

4.55

4.55

2.49

2.53

2.53

3.39

3.37

3.37

50.54


1,172.5

4

1,161.

40

1,161.40

818.74

825.20

825.2

0

451.3

9

458.4

5

458.45

614.2

0

611.26

611.26

9,169.

48

Materia Prima

Indirecta


2.91

2.88

2.88

2.03

2.05

2.05

1.12

1.14

1.14

1.52

1.52

1.52

22.74


tapa Rosca

Mill

ar

34.52

34.19

34.19

24.10

24.30

24.30

13.29

13.50

13.50

18.08

18.00

18.00

269.96


ar

34.52

34.19

34.19

24.10

24.30

24.30

13.29

13.50

13.50

18.08

18.00

18.00

269.96


ar

34.52

34.19

34.19

24.10

24.30

24.30

13.29

13.50

13.50

18.08

18.00

18.00

269.96


192

Caja Mill

ar

1.44

1.42

1.42

1.00

1.01

1.01

0.55

0.56

0.56

0.75

0.75

0.75




Tabla 107


2024 Un ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOT

PRODUCCION 14,458 14,320 14,320 10,095 10,175 10,17

5 5,566 5,653 5,653 7,573 7,537 7,537

113,06

3

Materia Prima

Directa


pepa Kg

2,508.9

3

2,485.0

9

2,485.0

9

1,751.8

9

1,765.7

2

1,765.

72

965.8

6

980.9

6

980.9

6

1,314.

23

1,307.

94

1,307.

94

19,620.

33

Camu camu Kg

105.93

96.64

96.64

68.13

68.67

68.67

37.56

38.15

38.15

51.11

50.86

50.86

763.01

Alginato Kg

5.02

4.97

4.97

3.50

3.53

3.53

1.93

1.96

1.96

2.63

2.62

2.62

39.24

Goma Guar Kg

2.79

2.76

2.76

1.95

1.96

1.96

1.07

1.09

1.09

1.46

1.45

1.45

21.80


193


508.31

500.99

500.99

353.18

355.97

355.9

7

194.7

2

197.7

6

197.7

6

264.9

5

263.6

8

263.6

8

3,955.4

6

Materia Prima

Indirecta


1.25

1.24

1.24

0.88

0.88

0.88

0.48

0.49

0.49

0.66

0.65

0.65

9.81


tapa Rosca

Mill

ar

14.89

14.75

14.75

10.40

10.48

10.48

5.73

5.82

5.82

7.80

7.76

7.76

116.45


ar

14.89

14.75

14.75

10.40

10.48

10.48

5.73

5.82

5.82

7.80

7.76

7.76

116.45


ar

14.89

14.75

14.75

10.40

10.48

10.48

5.73

5.82

5.82

7.80

7.76

7.76

116.45

Caja Mill

ar

0.62

0.61

0.61

0.43

0.44

0.44

0.24

0.24

0.24

0.33

0.32

0.32




Tabla 108




194

PRODUCCION 11,172 11,066 11,066 7,801 7,863 7,863 4,30

1

4,36

8

4,36

8 5,852 5,824 5,824 87,367

Materia Prima

Directa


pepa Kg

1,938.72

1,920.3

0

1,920.3

0

1,353.7

3

1,364.4

2

1,364.

42

746.

35

758.

01

758.

01

1,015.

54

1,010.

68

1,010.

68

15,161.

16

Cocona Kg

81.86

81.08

81.08

57.16

57.61

57.61

31.5

1

32.0

0

32.0

0

42.88

42.67

42.67

589.60

Alginato Kg

3.88

3.84

3.84

2.71

2.73

2.73

1.49

1.52

1.52

2.03

2.02

2.02

30.32

Goma Guar Kg

2.15

2.13

2.13

1.50

1.52

1.52

0.83

0.84

0.84

1.13

1.12

1.12

16.85


392.78

389.05

389.05

274.27

276.43

276.43

151.

21

153.

57

153.

57

205.75

204.76

204.76

3,056.4

9

Materia Prima

Indirecta


0.97

0.96

0.96

0.68

0.68

0.68

0.37

0.38

0.38

0.51

0.51

0.51

7.58


tapa Rosca

Mill

ar

11.51

11.40

11.40

8.03

8.10

8.10

4.43

4.50

4.50

6.03

6.00

6.00

89.99


ar

11.51

11.40

11.40

8.03

8.10

8.10

4.43

4.50

4.50

6.03

6.00

6.00

89.99


ar

11.51

11.40

11.40

8.03

8.10

8.10

4.43

4.50

4.50

6.03

6.00

6.00

89.99

Caja Mill

ar

0.48

0.47

0.47

0.33

0.34

0.34

0.18

0.19

0.19

0.25

0.25

0.25

3.75


195




h. Necesidad de materia prima e insumos para la producción de aceitunas caramelizadas rellenas para el 2025.

Tabla 109

Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con aguaymanto para el año 2025.

2025 Uni ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TO

PRODUCCION 35,192 34,857 34,857 24,573 24,767 24,76

7

13,54

8

13,75

9 13,759

18,43

4 18,346 18,346

275,20

6

Materia Prima

Directa


pepa Kg

6,106.9

5

6,048.

94

6,048.94

4,264.

25

4,297.

93

4,297

.93

2,351

.00

2,387

.74

2,387.7

4

3,198.

96

3,183.6

5

3,183.6

5

47,757

.67

Aguaymanto Kg

237.49

235.24

235.24

165.83

167.14

167.1

4

91.43

92.86

92.86

124.4

0

123.81

123.81

1,857.

24

Alginato Kg

12.21

12.10

12.10

8.53

8.60

8.60

4.70

4.78

4.78

6.40

6.37

6.37

95.52


196

Goma Guar Kg

6.79

6.72

6.72

4.74

4.78

4.78

2.61

2.65

2.65

3.55

3.54

3.54

53.06


1,231.1

6

1,219.

47

1,219.47

859.67

866.46

866.4

6

473.9

6

481.3

7

481.37

644.9

1

641.82

641.82

9,627.

95

Materia Prima

Indirecta


3.05

3.02

3.02

2.13

2.15

2.15

1.18

1.19

1.19

1.60

1.59

1.59

23.88


tapa Rosca

Mil

lar

36.25

35.90

35.90

25.31

25.51

25.51

13.95

14.17

14.17

18.99

18.90

18.90

283.46


lar

36.25

35.90

35.90

25.31

25.51

25.51

13.95

14.17

14.17

18.99

18.90

18.90

283.46


lar

36.25

35.90

35.90

25.31

25.51

25.51

13.95

14.17

14.17

18.99

18.90

18.90

283.46

Caja Mil

lar

1.51

1.50

1.50

1.05

1.06

1.06

0.58

0.59

0.59

0.79

0.79

0.79




Tabla 110

Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con camu-camu para el año 2025.


197

2025 Uni ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

PRODUCCION 15,181 15,036 15,036 10,600 10,684 10,684 5,844 5,935 5,935 7,952 7,914 7,914

Materia Prima Directa


pepa Kg

2,634.37

2,609.3

4

2,609.3

4

1,839.4

8

1,854.0

1

1,854.

01

1,014.

16

1,030.

00

1,030.

00

1,379.

94

1,373.

34

1,373.

34

Camu camu Kg

111.23

101.47

101.47

71.54

72.10

72.10

39.44

40.06

40.06

53.66

53.41

53.41

Alginato Kg

5.27

5.22

5.22

3.68

3.71

3.71

2.03

2.06

2.06

2.76

2.75

2.75

Goma Guar Kg

2.93

2.90

2.90

2.04

2.06

2.06

1.13

1.14

1.14

1.53

1.53

1.53


533.72

526.04

526.04

370.84

373.77

373.77

204.45

207.65

207.65

278.20

276.87

276.87

Materia Prima

Indirecta


1.32

1.30

1.30

0.92

0.93

0.93

0.51

0.52

0.52

0.69

0.69

0.69


tapa Rosca

Mill

ar

15.64

15.49

15.49

10.92

11.00

11.00

6.02

6.11

6.11

8.19

8.15

8.15


ar

15.64

15.49

15.49

10.92

11.00

11.00

6.02

6.11

6.11

8.19

8.15

8.15


ar

15.64

15.49

15.49

10.92

11.00

11.00

6.02

6.11

6.11

8.19

8.15

8.15

Caja Mill

ar

0.65

0.65

0.65

0.45

0.46

0.46

0.25

0.25

0.25

0.34

0.34



198



Tabla 111

Necesidad de materias primas e insumos para producción de aceitunas caramelizadas rellenas con cocona para el año 2025.


PRODUCCION 11,731 11,619 11,619 8,191 8,256 8,256 4,51

6

4,58

6

4,58

6 6,145 6,115 6,115 91,735

Materia Prima

Directa


pepa Kg

2,035.65

2,016.3

1

2,016.3

1

1,421.4

2

1,432.6

4

1,432.

64

783.

67

795.

91

795.

91

1,066.

32

1,061.

22

1,061.

22

15,919.

22

Cocona Kg

85.95

85.13

85.13

60.02

60.49

60.49

33.0

9

33.6

1

33.6

1

45.02

44.81

44.81

619.08

Alginato Kg

4.07

4.03

4.03

2.84

2.87

2.87

1.57

1.59

1.59

2.13

2.12

2.12

31.84

Goma Guar Kg

2.26

2.24

2.24

1.58

1.59

1.59

0.87

0.88

0.88

1.18

1.18

1.18

17.69


412.42

408.51

408.51

287.98

290.25

290.25

158.

77

161.

25

161.

25

216.04

215.00

215.00

3,209.3

2

Materia Prima

Indirecta


199


1.02

1.01

1.01

0.71

0.72

0.72

0.39

0.40

0.40

0.53

0.53

0.53

7.96


tapa Rosca

Mill

ar

12.08

11.97

11.97

8.44

8.50

8.50

4.65

4.72

4.72

6.33

6.30

6.30

94.49


ar

12.08

11.97

11.97

8.44

8.50

8.50

4.65

4.72

4.72

6.33

6.30

6.30

94.49


ar

12.08

11.97

11.97

8.44

8.50

8.50

4.65

4.72

4.72

6.33

6.30

6.30

94.49

Caja Mill

ar

0.50

0.50

0.50

0.35

0.35

0.35

0.19

0.20

0.20

0.26

0.26

0.26




Asimismo, se cuenta con el resumen de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos por año para la fabricación de las aceitunas

verdes caramelizadas rellenas en sus tres presentaciones, para el programa de promoción 2020-2025 y de ventas 2021-2025.

Tabla 112

Necesidad de materias primas e insumos total para el año 2021.

2021 M DIC-20 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AG SET OCT NOV DIC TOT


200

Materia Prima

Directa

Aceitunas verdes

con pepa Kg

540.85

6,088.3

0

6,206.

51

6,206.51

5,338.

64

5,354.

87

5,354

.87

4,177

.95

4,199

.98

4,199.

98

7,635

.71

7,571.4

4

7,571.

44

69,90

6.21

Aguaymanto Kg

11.92

134.17

136.7

7

136.77

117.6

5

118.0

1

118.0

1

92.07

92.56

92.56

168.2

7

166.85

166.85

1,540.

53

Camu camu Kg

5.58

62.84

59.00

59.00

50.75

50.90

50.90

39.72

39.92

39.92

72.59

71.98

71.98

669.5

0

Cocona Kg

4.31

48.56

49.50

49.50

42.58

42.71

42.71

33.32

33.50

33.50

60.90

60.38

60.38

557.5

2

Alginato Kg

1.08

12.18

12.41

12.41

10.68

10.71

10.71

8.36

8.40

8.40

15.27

15.14

15.14

139.8

1

Goma Guar Kg

0.60

6.76

6.90

6.90

5.93

5.95

5.95

4.64

4.67

4.67

8.48

8.41

8.41

77.67


109.27

1,230.0

4

1,252.

41

1,252.41

1,077.

28

1,080.

55

1,080

.55

843.0

7

847.5

1

847.51

1,540

.80

1,527.8

3

1,527.

83

14,10

7.80

Materia Prima

Indirecta


0.27

3.04

3.10

3.10

2.67

2.68

2.68

2.09

2.10

2.10

3.82

3.79

3.79

34.95

Envase de vidrio

con tapa Rosca Mil

lar

3.21

36.14

36.84

36.84

31.69

31.78

31.78

24.80

24.93

24.93

45.32

44.94

44.94

414.9

2


201


lar

3.21

36.14

36.84

36.84

31.69

31.78

31.78

24.80

24.93

24.93

45.32

44.94

44.94

414.9

2


lar

3.21

36.14

36.84

36.84

31.69

31.78

31.78

24.80

24.93

24.93

45.32

44.94

44.94

414.9

2

Caja Mil

lar

0.13

1.51

1.53

1.53

1.32

1.32

1.32

1.03

1.04

1.04

1.89

1.87

1.87


Tabla 113


2022 M ENER FEB MAR ABRI MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOT

Materia Prima

Directa


pepa Kg

9,342.8

9

9,309.

78

9,309.78

6,563.

51

6,614.

84

6,614

.84

3,618

.91

3,674

.91

3,674.9

1

4,923.

22

4,899.8

8

4,899.8

8

73,447

.36

Aguaymanto Kg

205.89

205.16

205.16

144.64

145.77

145.7

7

79.75

80.98

80.98

108.4

9

107.98

107.98

1,618.

56

Camu camu Kg

96.43

88.50

88.50

62.39

62.88

62.88

34.40

34.93

34.93

46.80

46.58

46.58

705.82

Cocona Kg

74.51

74.25

74.25

52.35

52.76

52.76

28.86

29.31

29.31

39.26

39.08

39.08

585.77

Alginato Kg

18.69

18.62

18.62

13.13

13.23

13.23

7.24

7.35

7.35

9.85

9.80

9.80

146.89


202

Goma Guar Kg

10.38

10.34

10.34

7.29

7.35

7.35

4.02

4.08

4.08

5.47

5.44

5.44

81.61


1,887.5

8

1,878.

61

1,878.61

1,324.

44

1,334.

80

1,334

.80

730.2

6

741.5

6

741.56

993.4

5

988.74

988.74

14,823

.16

Materia Prima

Indirecta


4.67

4.65

4.65

3.28

3.31

3.31

1.81

1.84

1.84

2.46

2.45

2.45

36.72


tapa Rosca

Mil

lar

55.45

55.26

55.26

38.96

39.26

39.26

21.48

21.81

21.81

29.22

29.08

29.08

435.94


lar

55.45

55.26

55.26

38.96

39.26

39.26

21.48

21.81

21.81

29.22

29.08

29.08

435.94


lar

55.45

55.26

55.26

38.96

39.26

39.26

21.48

21.81

21.81

29.22

29.08

29.08

435.94

Caja Mil

lar

2.31

2.30

2.30

1.62

1.64

1.64

0.89

0.91

0.91

1.22

1.21

1.21


Tabla 114


2023 ENER FEBR MARZO ABRI MAY JUNI JULI AGO SETIE OCT NOVI DICI TOT

Materia Prima

Directa


pepa Kg

9,775.0

3

9,682.

17

9,682.17

6,825.

54

6,879.

44

6,879

.44

3,763

.11

3,821

.91

3,821.9

1

5,120.

38

5,095.8

8

5,095.8

8

76,442

.85


203

Aguaymanto Kg

215.41

213.37

213.37

150.41

151.60

151.6

0

82.93

84.22

84.22

112.8

4

112.30

112.30

1,684.

57

Camu camu Kg

100.89

92.04

92.04

64.88

65.40

65.40

35.77

36.33

36.33

48.68

48.44

48.44

734.64

Cocona Kg

77.96

77.22

77.22

54.44

54.87

54.87

30.01

30.48

30.48

40.84

40.64

40.64

609.66

Alginato Kg

19.55

19.36

19.36

13.65

13.76

13.76

7.53

7.64

7.64

10.24

10.19

10.19

152.89

Goma Guar Kg

10.86

10.76

10.76

7.58

7.64

7.64

4.18

4.25

4.25

5.69

5.66

5.66

84.94


1,974.8

8

1,953.

76

1,953.76

1,377.

32

1,388.

20

1,388

.20

759.3

5

771.2

2

771.22

1,033.

24

1,028.2

9

1,028.2

9

15,427

.72

Materia Prima

Indirecta


4.89

4.84

4.84

3.41

3.44

3.44

1.88

1.91

1.91

2.56

2.55

2.55

38.22


tapa Rosca

Mil

lar

58.02

57.47

57.47

40.51

40.83

40.83

22.34

22.68

22.68

30.39

30.25

30.25

453.72


lar

58.02

57.47

57.47

40.51

40.83

40.83

22.34

22.68

22.68

30.39

30.25

30.25

453.72


lar

58.02

57.47

57.47

40.51

40.83

40.83

22.34

22.68

22.68

30.39

30.25

30.25

453.72

Caja Mil

lar

2.42

2.39

2.39

1.69

1.70

1.70

0.93

0.95

0.95

1.27

1.26

1.26



204

Tabla 115


2024 U ENE FEB MAR ABRI MAY JUN JUL AGO SET OCT NOVI DICI TOT

Materia Prima

Directa


pepa Kg

10,263.

79

10,166

.28

10,166.2

8

7,166.

81

7,223.

41

7,223

.41

3,951

.27

4,013

.00

4,013.0

0

5,376.

40

5,350.6

7

5,350.6

7

80,264

.99

Aguaymanto Kg

226.18

224.03

224.03

157.94

159.18

159.1

8

87.07

88.43

88.43

118.4

8

117.91

117.91

1,768.

80

Camu camu Kg

105.93

96.64

96.64

68.13

68.67

68.67

37.56

38.15

38.15

51.11

50.86

50.86

771.38

Cocona Kg

81.86

81.08

81.08

57.16

57.61

57.61

31.51

32.00

32.00

42.88

42.67

42.67

640.14

Alginato Kg

20.53

20.33

20.33

14.33

14.45

14.45

7.90

8.03

8.03

10.75

10.70

10.70

160.53

Goma Guar Kg

11.40

11.30

11.30

7.96

8.03

8.03

4.39

4.46

4.46

5.97

5.95

5.95

89.18


2,073.6

3

2,051.

44

2,051.44

1,446.

18

1,457.

60

1,457

.60

797.3

2

809.7

8

809.78

1,084.

90

1,079.7

1

1,079.7

1

16,199

.11

Materia Prima

Inirecta


5.13

5.08

5.08

3.58

3.61

3.61

1.98

2.01

2.01

2.69

2.68

2.68

40.13


tapa Rosca

Mil

lar

60.92

60.34

60.34

42.54

42.87

42.87

23.45

23.82

23.82

31.91

31.76

31.76

476.41


205


lar

60.92

60.34

60.34

42.54

42.87

42.87

23.45

23.82

23.82

31.91

31.76

31.76

476.41


lar

60.92

60.34

60.34

42.54

42.87

42.87

23.45

23.82

23.82

31.91

31.76

31.76

476.41

Caja Mil

lar

2.54

2.51

2.51

1.77

1.79

1.79

0.98

0.99

0.99

1.33

1.32

1.32


Tabla 116


NECESIDADES

2025 U ENER FEB MARZO ABRI MAY JUNI JULI AGO SETIE OCT NOVI DICIE TOT

Materia Prima

Directa


pepa Kg

10,776.

97

10,674

.59

10,674.5

9

7,525.

15

7,584.

58

7,584

.58

4,148

.83

4,213

.65

4,213.6

5

5,645.

22

5,618.2

1

5,618.2

1

84,278

.24

Aguaymanto Kg

237.49

235.24

235.24

165.83

167.14

167.1

4

91.43

92.86

92.86

124.4

0

123.81

123.81

1,857.

24

Camu camu Kg

111.23

101.47

101.47

71.54

72.10

72.10

39.44

40.06

40.06

53.66

53.41

53.41

809.94

Cocona Kg

85.95

85.13

85.13

60.02

60.49

60.49

33.09

33.61

33.61

45.02

44.81

44.81

672.14

Alginato Kg

21.55

21.35

21.35

15.05

15.17

15.17

8.30

8.43

8.43

11.29

11.24

11.24

168.56


206

Goma Guar Kg

11.97

11.86

11.86

8.36

8.43

8.43

4.61

4.68

4.68

6.27

6.24

6.24

93.64


2,177.3

1

2,154.

02

2,154.02

1,518.

49

1,530.

49

1,530

.49

837.1

9

850.2

7

850.27

1,139.

14

1,133.6

9

1,133.6

9

17,009

.06

Materia Prima

Inirecta


5.39

5.34

5.34

3.76

3.79

3.79

2.07

2.11

2.11

2.82

2.81

2.81

42.14


tapa Rosca

Mil

lar

63.97

63.36

63.36

44.66

45.02

45.02

24.63

25.01

25.01

33.51

33.35

33.35

500.23


lar

63.97

63.36

63.36

44.66

45.02

45.02

24.63

25.01

25.01

33.51

33.35

33.35

500.23


lar

63.97

63.36

63.36

44.66

45.02

45.02

24.63

25.01

25.01

33.51

33.35

33.35

500.23

Caja Mil

lar

2.67

2.64

2.64

1.86

1.88

1.88

1.03

1.04

1.04

1.40

1.39

1.39


En las tablas 112 al 116, se resume la cantidad en kilogramos a necesitar de materia prima e insumos para las campañas de promoción

y ventas desde diciembre de 2020 al 2025 para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos de aguaymanto en tres

presentaciones en frasco de 240 g.

7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.


207

a. Necesidad de materia prima e insumos para la producción de aceitunas caramelizadas rellenas para el 2021-2025.

Con la cantidad calculada de kilogramos a necesitar de materia prima e insumos para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas

rellenas con frutos oriundos del Perú para los cinco años del proyecto y el mes de lanzamiento del producto, se realizó el programa de compras

para los cinco años del proyecto

Tabla 117

Cantidad de materia prima e insumos a adquirir en el 2020-2021 para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú.

Programa Compras

– 2021 U

Valor

Unit

F

C

DIC

20 ENE FEB MA AB MA JU JU AG SE OC NO DIC TOT

Materia Prima

Directa


pepa Kg S/

4.66

1

5

541

6,089

6,207

6,207

5,33

9

5,35

5

5,35

5

4,17

8

4,20

0

4,20

0

7,63

6

7,57

2

7,57

2

69,91

0

Aguaymanto Kg S/

3.56

1

5

12

135

137

137

118

119

119

93

93

93

169

167

167

1,547

Camu camu Kg S/

4.45

1

5

6

63

60

60

51

51

51

40

40

40

73

72

72

673

Cocona Kg S/

1.17

1

5

5

49

50

50

43

43

43

34

34

34

61

61

61

563


208

Alginato Kg S/

13.56

9

0

2

38

-

-

33

-

-

26

-

-

46

-

-

143

Goma Guar Kg S/

42.37

9

0

1

7

7

7

6

6

6

5

5

5

9

9

9

81

Azúcar Granulada Kg S/

2.12

3

0

110

1,231

1,253

1,253

1,07

8

1,08

1

1,08

1

844

848

848

1,54

1

1,52

8

1,52

8

14,11

4

Materia Prima

Indirecta

Cloruro de Calcio Kg S/

33.90

9

0

1

10

-

-

9

-

-

7

-

-

12

-

-

38


tapa Rosca Mill

ar

S/

1,864.41

3

0

4

37

37

37

32

32

32

25

25

25

46

45

45

418


ar

S/

186.44

9

0

4

110

-

-

96

-

-

75

-

-

136

-

-

417


ar

S/

161.02

9

0

4

110

-

-

96

-

-

75

-

-

136

-

-

417

Caja Mill

ar

S/

2,711.86

9

0

1

5

-

-

4

-

-

4

-

-

6

-

-

19 Nota 117: Elaboración propia, 2020.


209

En la tabla 117, se resume la cantidad a comprar de materia prima e insumos a comprar en unidades de medida (U) y tiempo

establecidos (FC), para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas en sus tres presentaciones para los programas de promoción y de ventas

2020-2021.

Tabla 118

Cantidad de materia prima e insumos a adquirir en el 2022 para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú.

Programa Compras –

2022 U VU

F

C ENE FEB MAR ABR MA JUN JUL AG SET OCT NOV DIC TOT

Materia Prima

Directa


pepa Kg S/

4.66

1

5

9,343

9,310

9,310

6,56

4

6,61

5

6,61

5

3,61

9

3,67

5

3,67

5

4,92

4

4,90

0

4,90

0

73,45

0

Aguaymanto Kg S/

3.56

1

5

206

206

206

145

146

146

80

81

81

109

108

108

1,622

Camu camu Kg S/

4.45

1

5

97

89

89

63

63

63

35

35

35

47

47

47

710

Cocona Kg S/

1.17

1

5

75

75

75

53

53

53

29

30

30

40

40

40

593

Alginato Kg S/

13.56

9

0

56

-

-

40

-

-

22

-

-

30

-

-

148


210

Goma Guar Kg S/

42.37

9

0

32

-

-

22

-

-

13

-

-

17

-

-

84


2.12

3

0

1,888

1,879

1,879

1,32

5

1,33

5

1,33

5

731

742

742

994

989

989

14,82

8

Materia Prima

Inirecta


33.90

9

0

14

-

-

10

-

-

6

-

-

8

-

-

38


tapa Rosca Mill

ar

S/

1,864.41

3

0

56

56

56

39

40

40

22

22

22

30

30

30

443


ar

S/

186.44

9

0

166

-

-

118

-

-

66

-

-

88

-

-

438


ar

S/

161.02

9

0

166

-

-

118

-

-

66

-

-

88

-

-

438

Caja Mill

ar

S/

2,711.86

9

0

7

-

-

5

-

-

3

-

-

4

-

-



211



2022.

Tabla 119


Programa Compras –

2023 U

Valor

Unit

F

C ENE FEB MAR ABR

MA

Y JUN JUL

AG

O SET OCT NOV DIC

TOT

AL

Materia Prima

Directa


pepa Kg S/

4.66

1

5

9,776

9,683

9,683

6,82

6

6,88

0

6,88

0

3,76

4

3,82

2

3,82

2

5,12

1

5,09

6

5,09

6

76,44

9

Aguaymanto Kg S/

3.56

1

5

216

214

214

151

152

152

83

85

85

113

113

113

1,691

Camu camu Kg S/

4.45

1

5

101

93

93

65

66

66

36

37

37

49

49

49

741

Cocona Kg S/

1.17

1

5

78

78

78

55

55

55

31

31

31

41

41

41

615

Alginato Kg S/

13.56

9

0

59

-

-

42

-

-

23

-

-

31

-

-

155


212

Goma Guar Kg S/

42.37

9

0

33

-

-

23

-

-

13

-

-

18

-

-

87


2.12

3

0

1,975

1,954

1,954

1,37

8

1,38

9

1,38

9

760

772

772

1,03

4

1,02

9

1,02

9

15,43

5

Materia Prima

Inirecta


33.90

9

0

15

-

-

11

-

-

6

-

-

8

-

-

40


tapa Rosca Mill

ar

S/

1,864.41

3

0

59

58

58

41

41

41

23

23

23

31

31

31

460


ar

S/

186.44

9

0

173

-

-

123

-

-

68

-

-

91

-

-

455


ar

S/

161.02

9

0

173

-

-

123

-

-

68

-

-

91

-

-

455

Caja Mill

ar

S/

2,711.86

9

0

8

-

-

6

-

-

3

-

-

4

-

-



213



2023.

Tabla 120


Programa Compras

– 2024 U

Valor

Unit FC ENE FEB MAR ABR

MA

Y JUN JUL

AG

O SET

OC

T

NO

V DIC

TOT

AL

Materia Prima

Directa


pepa Kg S/

4.66

15

10,26

4

10,16

7

10,16

7

7,16

7

7,22

4

7,22

4

3,95

2

4,01

4

4,01

4

5,37

7

5,35

1

5,35

1

80,27

2

Aguaymanto Kg S/

3.56 15

227

225

225

158

160

160

88

89

89

119

118

118

1,776

Camu camu Kg S/

4.45

Quince

nal

106

97

97

69

69

69

38

39

39

52

51

51

777

Cocona Kg S/

1.17 15

82

82

82

58

58

58

32

33

33

43

43

43

647

Alginato Kg S/

13.56 90

62

-

-

44

-

-

24

-

-

33

-

-

163

Goma Guar Kg S/

42.37 90

34

-

-

25

-

-

14

-

-

18

-

-

91


214


2.12

30

2,074

2,052

2,052

1,44

7

1,45

8

1,45

8

798

810

810

1,08

5

1,08

0

1,08

0

16,20

4

Materia Prima

Inirecta


33.90 90

16

-

-

11

-

-

6

-

-

9

-

-

42


tapa Rosca

Mill

ar

S/

1,864.41 30

61

61

61

43

43

43

24

24

24

32

32

32

480


ar

S/

186.44 90

182

-

-

129

-

-

72

-

-

96

-

-

479


ar

S/

161.02 90

182

-

-

129

-

-

72

-

-

96

-

-

479

Caja Mill

ar

S/

2,711.86 90

8

-

-

6

-

-

3

-

-

4

-

-

21 Nota 120. Elaboración propia, 2020

En la tabla 120, se resume la cantidad a comprar de materia prima e insumos a comprar en unidades de medida (U) y tiempo establecidos

(FC), para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas en sus tres presentaciones para los programas de promoción y de ventas 2024.

Tabla 121


Programa Compras

– 2025

U

M

Valor

Unit

Frecuencia de

Compra ENE FEB

MA

R

AB

R

MA

Y JUN JUL

AG

O SET

OC

T

NO

V DIC

TOT

AL

Materia Prima

Directa


215

Aceitunas verdes

con pepa Kg S/

4.66

15

10,77

7

10,67

5

10,67

5

7,52

6

7,58

5

7,58

5

4,14

9

4,21

4

4,21

4

5,64

6

5,61

9

5,61

9

84,28

4

Aguaymanto Kg S/

3.56 15

238

236

236

166

168

168

92

93

93

125

124

124

1,863

Camu camu Kg S/

4.45 15

112

102

102

72

73

73

40

41

41

54

54

54

818

Cocona Kg S/

1.17 15

86

86

86

61

61

61

34

34

34

46

45

45

679

Alginato Kg S/

13.56 90

65

-

-

46

-

-

26

-

-

34

-

-

171

Goma Guar Kg S/

42.37 90

36

-

-

26

-

-

14

-

-

19

-

-

95


2.12

30

2,178

2,155

2,155

1,51

9

1,53

1

1,53

1

838

851

851

1,14

0

1,13

4

1,13

4

17,01

7

Materia Prima

Inirecta


33.90 90

17

-

-

12

-

-

7

-

-

9

-

-

45


tapa Rosca

Mil

lar

S/

1,864.41 30

64

64

64

45

46

46

25

26

26

34

34

34

508


lar

S/

186.44 90

191

135

75

101

502


lar

S/

161.02 90

191

135

75

101

502

Caja Mil

lar

S/

2,711.86 90

8

6

4

5



216

En la tabla 121, se resume la cantidad a comprar de materia prima e insumos a comprar en unidades de medida (U) y tiempo establecidos

(FC), para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas en sus tres presentaciones para los programas de promoción y de ventas 2025.

b. Necesidad valorizada de materia prima e insumos para la producción de aceitunas caramelizadas rellenas para el 2021-2025.

Con las proyecciones realizadas de la materia prima e insumos a requerir para la producción de envases de vidrio de 240 g con aceitunas

verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú en sus tres presentaciones, se ha generado una proyección de la necesidad valorizada

para los programas de promoción y venta en el 2020-2025.

Tabla 122

Valorización económica de materias primas e insumos a adquirir para el 2020-2021.

Programa

Compras –

2021 DIC 20 ENE FEB MAR ABR MA JUN JUL AG SET OCT NOV DIC

Materia Prima

Directa


217

Aceitunas

verdes con pepa S/

2,521.61

S/

28,380.9

3

S/

28,930.93

S/

28,930.93

S/

24,885

.17

S/

24,959

.75

S/

24,959

.75

S/

19,473

.73

S/

19,57

6.27

S/

19,57

6.27

S/

35,591

.53

S/

35,293

.22

S/

35,293

.22

Aguaymanto S/

42.71

S/

480.51

S/

487.63

S/

487.63

S/

420.00

S/

423.56

S/

423.56

S/

331.02

S/

331.0

2

S/

331.0

2

S/

601.53

S/

594.41

S/

594.41

Camu camu S/

26.69

S/

280.30

S/

266.95

S/

266.95

S/

226.91

S/

226.91

S/

226.91

S/

177.97

S/

177.9

7

S/

177.9

7

S/

324.79

S/

320.34

S/

320.34

Cocona S/

5.85

S/

57.31

S/

58.47

S/

58.47

S/

50.29

S/

50.29

S/

50.29

S/

39.76

S/

39.76

S/

39.76

S/

71.34

S/

71.34

S/

71.34

Alginato S/

27.12

S/

515.25

S/

-

S/

-

S/

447.46

S/

-

S/

-

S/

352.54

S/

-

S/

-

S/

623.73

S/

-

S/

-

Goma Guar S/

42.37

S/

296.61

S/

296.61

S/

296.61

S/

254.24

S/

254.24

S/

254.24

S/

211.86

S/

211.8

6

S/

211.8

6

S/

381.36

S/

381.36

S/

381.36

Azúcar

Granulada S/

233.05

S/

2,608.05

S/

2,654.66

S/

2,654.66

S/

2,283.

90

S/

2,290.

25

S/

2,290.

25

S/

1,788.

14

S/

1,796.

61

S/

1,796.

61

S/

3,264.

83

S/

3,237.

29

S/

3,237.

29

Materia Prima

Inirecta Cloruro de

Calcio

S/

33.90

S/

338.98

S/

-

S/

-

S/

305.08

S/

-

S/

-

S/

237.29

S/

-

S/

-

S/

406.78

S/

-

S/

-

Envase de

vidrio con tapa

Rosca

S/

7,457.63

S/

68,983.0

5

S/

68,983.05

S/

68,983.05

S/

59,661

.02

S/

59,661

.02

S/

59,661

.02

S/

46,610

.17

S/

46,61

0.17

S/

46,61

0.17

S/

85,762

.71

S/

83,898

.31

S/

83,898

.31

Etiqueta Frontal S/

745.76

S/

20,508.4

7

S/

-

S/

-

S/

17,898

.31

S/

-

S/

-

S/

13,983

.05

S/

-

S/

-

S/

25,355

.93

S/

-

S/

-


218

Etiqueta

Superior S/

644.07

S/

17,711.8

6

S/

-

S/

-

S/

15,457

.63

S/

-

S/

-

S/

12,076

.27

S/

-

S/

-

S/

21,898

.31

S/

-

S/

-

Caja S/

2,711.86

S/

13,559.3

2

S/

-

S/

-

S/

10,847

.46

S/

-

S/

-

S/

10,847

.46

S/

-

S/

-

S/

16,271

.19

S/

-

S/

-

TOTAL

VALOR DE

COMPRA

S/

14,492.63

S/

153,720.

65

S/

101,678.31

S/

101,678.3

1

S/

132,73

7.45

S/

87,866

.01

S/

87,866

.01

S/

106,12

9.25

S/

68,74

3.66

S/

68,74

3.66

S/

190,55

4.01

S/

123,79

6.25

S/

123,79

6.25

IGV

S/

2,608.67

S/

27,669.7

2

S/

18,302.09

S/

18,302.09

S/

23,892

.74

S/

15,815

.88

S/

15,815

.88

S/

19,103

.27

S/

12,37

3.86

S/

12,37

3.86

S/

34,299

.72

S/

22,283

.33

S/

22,283

.33

TOTAL

MONTO DE

COMPRA

S/

17,101.30

S/

181,390.

37

S/

119,980.40

S/

119,980.4

0

S/

156,63

0.19

S/

103,68

1.89

S/

103,68

1.89

S/

125,23

2.52

S/

81,11

7.52

S/

81,11

7.52

S/

224,85

3.73

S/

146,07

9.58

S/

146,07


En la tabla 122, se resume la valorización económica de la cantidad de materia prima e insumos a adquirir, para la fabricación de

aceitunas verdes caramelizadas en sus tres presentaciones para los programas de promoción y de ventas 2020-2021.

Tabla 123

Valorización económica de materias primas e insumos a adquirir para el 2022.

Programa

Compras – 2022 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC


219

Materia Prima

Directa

Aceitunas verdes

con pepa S/

43,547.88

S/

43,394.07

S/

43,394.07

S/

30,594.

92

S/

30,832.

63

S/

30,832.

63

S/

16,868.

22

S/

17,129

.24

S/

17,129

.24

S/

22,950.

85

S/

22,838.

98

S/

22,838.

98

Aguaymanto S/

733.22

S/

733.22

S/

733.22

S/

516.10

S/

519.66

S/

519.66

S/

284.75

S/

288.31

S/

288.31

S/

387.97

S/

384.41

S/

384.41

Camu camu S/

431.57

S/

395.97

S/

395.97

S/

280.30

S/

280.30

S/

280.30

S/

155.72

S/

155.72

S/

155.72

S/

209.11

S/

209.11

S/

209.11

Cocona S/

87.71

S/

87.71

S/

87.71

S/

61.98

S/

61.98

S/

61.98

S/

33.92

S/

35.08

S/

35.08

S/

46.78

S/

46.78

S/

46.78

Alginato S/

759.32

S/

-

S/

-

S/

542.37

S/

-

S/

-

S/

298.31

S/

-

S/

-

S/

406.78

S/

-

S/

-

Goma Guar S/

1,355.93

S/

-

S/

-

S/

932.20

S/

-

S/

-

S/

550.85

S/

-

S/

-

S/

720.34

S/

-

S/

-

Azúcar Granulada S/

4,000.00

S/

3,980.93

S/

3,980.93

S/

2,807.2

0

S/

2,828.3

9

S/

2,828.3

9

S/

1,548.7

3

S/

1,572.

03

S/

1,572.

03

S/

2,105.9

3

S/

2,095.3

4

S/

2,095.3

4

Materia Prima

Indirecta

Cloruro de Calcio S/

474.58

S/

-

S/

-

S/

338.98

S/

-

S/

-

S/

203.39

S/

-

S/

-

S/

271.19

S/

-

S/

-

Envase de vidrio

con tapa Rosca

S/

104,406.7

8

S/

104,406.78

S/

104,406.7

8

S/

72,711.

86

S/

74,576.

27

S/

74,576.

27

S/

41,016.

95

S/

41,016

.95

S/

41,016

.95

S/

55,932.

20

S/

55,932.

20

S/

55,932.

20

Etiqueta Frontal S/

30,949.15

S/

-

S/

-

S/

22,000.

00

S/

-

S/

-

S/

12,305.

08

S/

-

S/

-

S/

16,406.

78

S/

-

S/

-


220

Etiqueta Superior S/

26,728.81

S/

-

S/

-

S/

19,000.

00

S/

-

S/

-

S/

10,627.

12

S/

-

S/

-

S/

14,169.

49

S/

-

S/

-

Caja S/

18,983.05

S/

-

S/

-

S/

13,559.

32

S/

-

S/

-

S/

8,135.5

9

S/

-

S/

-

S/

10,847.

46

S/

-

S/

-

TOTAL

VALOR DE

COMPRA

S/

232,458.0

1

S/

152,998.69

S/

152,998.6

9

S/

163,34

5.25

S/

109,099

.23

S/

109,09

9.23

S/

92,028.

62

S/

60,197

.33

S/

60,197

.33

S/

124,45

4.87

S/

81,506.

82

S/

81,506.

82

IGV

S/

41,842.44

S/

27,539.76

S/

27,539.76

S/

29,402.

14

S/

19,637.

86

S/

19,637.

86

S/

16,565.

15

S/

10,835

.52

S/

10,835

.52

S/

22,401.

88

S/

14,671.

23

S/

14,671.

23

TOTAL

MONTO DE

COMPRA

S/

274,300.4

5

S/

180,538.45

S/

180,538.4

5

S/

192,74

7.39

S/

128,737

.09

S/

128,73

7.09

S/

108,59

3.77

S/

71,032

.85

S/

71,032

.85

S/

146,85

6.75

S/

96,178.

05

S/

96,178.



aceitunas verdes caramelizadas en sus tres presentaciones para los programas de promoción y de ventas 2022.

Tabla 124


2023 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC


221

Materia Prima

Directa

Aceitunas verdes

con pepa S/

45,566.10

S/

45,132.63

S/

45,132.63

S/

31,816.

10

S/

32,067.

80

S/

32,067.

80

S/

17,544.

07

S/

17,814

.41

S/

17,814

.41

S/

23,869.

07

S/

23,752.

54

S/

23,752.

54

Aguaymanto S/

768.81

S/

761.69

S/

761.69

S/

537.46

S/

541.02

S/

541.02

S/

295.42

S/

302.54

S/

302.54

S/

402.20

S/

402.20

S/

402.20

Camu camu S/

449.36

S/

413.77

S/

413.77

S/

289.19

S/

293.64

S/

293.64

S/

160.17

S/

164.62

S/

164.62

S/

218.01

S/

218.01

S/

218.01

Cocona S/

91.22

S/

91.22

S/

91.22

S/

64.32

S/

64.32

S/

64.32

S/

36.25

S/

36.25

S/

36.25

S/

47.95

S/

47.95

S/

47.95

Alginato S/

800.00

S/

-

S/

-

S/

569.49

S/

-

S/

-

S/

311.86

S/

-

S/

-

S/

420.34

S/

-

S/

-

Goma Guar S/

1,398.31

S/

-

S/

-

S/

974.58

S/

-

S/

-

S/

550.85

S/

-

S/

-

S/

762.71

S/

-

S/

-


4,184.32

S/

4,139.83

S/

4,139.83

S/

2,919.4

9

S/

2,942.8

0

S/

2,942.8

0

S/

1,610.1

7

S/

1,635.

59

S/

1,635.

59

S/

2,190.6

8

S/

2,180.0

8

S/

2,180.0

8

Materia Prima

Inirecta


508.47

S/

-

S/

-

S/

372.88

S/

-

S/

-

S/

203.39

S/

-

S/

-

S/

271.19

S/

-

S/

-

Envase de vidrio

con tapa Rosca

S/

110,000.0

0

S/

108,135.59

S/

108,135.59

S/

76,440.

68

S/

76,440.

68

S/

76,440.

68

S/

42,881.

36

S/

42,881

.36

S/

42,881

.36

S/

57,796.

61

S/

57,796.

61

S/

57,796.

61

Etiqueta Frontal S/

32,254.24

S/

-

S/

-

S/

22,932.

20

S/

-

S/

-

S/

12,677.

97

S/

-

S/

-

S/

16,966.

10

S/

-

S/

-


222


27,855.93

S/

-

S/

-

S/

19,805.

08

S/

-

S/

-

S/

10,949.

15

S/

-

S/

-

S/

14,652.

54

S/

-

S/

-

Caja S/

21,694.92

S/

-

S/

-

S/

16,271.

19

S/

-

S/

-

S/

8,135.5

9

S/

-

S/

-

S/

10,847.

46

S/

-

S/

-

TOTAL

VALOR DE

COMPRA

S/

245,571.6

9

S/

158,674.74

S/

158,674.74

S/

172,99

2.67

S/

112,35

0.25

S/

112,35

0.25

S/

95,356.

25

S/

62,834

.77

S/

62,834

.77

S/

128,44

4.86

S/

84,397.

40

S/

84,397.

40

IGV

S/

44,202.90

S/

28,561.45

S/

28,561.45

S/

31,138.

68

S/

20,223.

05

S/

20,223.

05

S/

17,164.

13

S/

11,310

.26

S/

11,310

.26

S/

23,120.

07

S/

15,191.

53

S/

15,191.

53

TOTAL

MONTO DE

COMPRA

S/

289,774.5

9

S/

187,236.19

S/

187,236.19

S/

204,13

1.35

S/

132,57

3.30

S/

132,57

3.30

S/

112,52

0.38

S/

74,145

.03

S/

74,145

.03

S/

151,56

4.93

S/

99,588.

93

S/

99,588.




Tabla 125




223

Materia

Prima

Directa Aceitunas

verdes con

pepa

S/

47,840.6

8

S/

47,388.5

6

S/

47,388.5

6

S/

33,405.5

1

S/

33,671.1

9

S/

33,671.1

9

S/

18,420.3

4

S/

18,709.

32

S/

18,709.

32

S/

25,062.2

9

S/

24,941.1

0

S/

24,941.1

0

Aguayman

to

S/

807.97

S/

800.85

S/

800.85

S/

562.37

S/

569.49

S/

569.49

S/

313.22

S/

316.78

S/

316.78

S/

423.56

S/

420.00

S/

420.00

Camu

camu

S/

471.61

S/

431.57

S/

431.57

S/

306.99

S/

306.99

S/

306.99

S/

169.07

S/

173.52

S/

173.52

S/

231.36

S/

226.91

S/

226.91

Cocona S/

95.90

S/

95.90

S/

95.90

S/

67.83

S/

67.83

S/

67.83

S/

37.42

S/

38.59

S/

38.59

S/

50.29

S/

50.29

S/

50.29

Alginato S/

840.68

S/

-

S/

-

S/

596.61

S/

-

S/

-

S/

325.42

S/

-

S/

-

S/

447.46

S/

-

S/

-

Goma

Guar

S/

1,440.68

S/

-

S/

-

S/

1,059.32

S/

-

S/

-

S/

593.22

S/

-

S/

-

S/

762.71

S/

-

S/

-

Azúcar

Granulada S/

4,394.07

S/

4,347.46

S/

4,347.46

S/

3,065.68

S/

3,088.98

S/

3,088.98

S/

1,690.68

S/

1,716.1

0

S/

1,716.1

0

S/

2,298.73

S/

2,288.14

S/

2,288.14

Materia

Prima

Inirecta Cloruro de

Calcio

S/

542.37

S/

-

S/

-

S/

372.88

S/

-

S/

-

S/

203.39

S/

-

S/

-

S/

305.08

S/

-

S/

-

Envase de

vidrio con

tapa Rosca

S/

113,728.

81

S/

113,728.

81

S/

113,728.

81

S/

80,169.4

9

S/

80,169.4

9

S/

80,169.4

9

S/

44,745.7

6

S/

44,745.

76

S/

44,745.

76

S/

59,661.0

2

S/

59,661.0

2

S/

59,661.0

2


224

Etiqueta

Frontal

S/

33,932.2

0

S/

-

S/

-

S/

24,050.8

5

S/

-

S/

-

S/

13,423.7

3

S/

-

S/

-

S/

17,898.3

1

S/

-

S/

-

Etiqueta

Superior

S/

29,305.0

8

S/

-

S/

-

S/

20,771.1

9

S/

-

S/

-

S/

11,593.2

2

S/

-

S/

-

S/

15,457.6

3

S/

-

S/

-

Caja

S/

21,694.9

2

S/

-

S/

-

S/

16,271.1

9

S/

-

S/

-

S/

8,135.59

S/

-

S/

-

S/

10,847.4

6

S/

-

S/

-

TOTAL

VALOR

DE

COMPR

A

S/

255,094.

97

S/

166,793.

14

S/

166,793.

14

S/

180,699.

91

S/

117,873.

97

S/

117,873.

97

S/

99,651.0

7

S/

65,700.

08

S/

65,700.

08

S/

133,445.

88

S/

87,587.4

5

S/

87,587.4

5

IGV

S/

45,917.0

9

S/

30,022.7

7

S/

30,022.7

7

S/

32,525.9

8

S/

21,217.3

2

S/

21,217.3

2

S/

17,937.1

9

S/

11,826.

01

S/

11,826.

01

S/

24,020.2

6

S/

15,765.7

4

S/

15,765.7

4

TOTAL

MONTO

DE

COMPR

A

S/

301,012.

06

S/

196,815.

91

S/

196,815.

91

S/

213,225.

89

S/

139,091.

29

S/

139,091.

29

S/

117,588.

26

S/

77,526.

09

S/

77,526.

09

S/

157,466.

14

S/

103,353.

19

S/

103,353.





225

Tabla 126



Materia Prima

Directa

Aceitunas verdes

con pepa S/

50,231.78

S/

49,756.36

S/

49,756.36

S/

35,078.

81

S/

35,353.

81

S/

35,353.

81

S/

19,338.

56

S/

19,641

.53

S/

19,641

.53

S/

26,316.

10

S/

26,190.

25

S/

26,190.

25

Aguaymanto S/

847.12

S/

840.00

S/

840.00

S/

590.85

S/

597.97

S/

597.97

S/

327.46

S/

331.02

S/

331.02

S/

444.92

S/

441.36

S/

441.36

Camu camu S/

498.31

S/

453.81

S/

453.81

S/

320.34

S/

324.79

S/

324.79

S/

177.97

S/

182.42

S/

182.42

S/

240.25

S/

240.25

S/

240.25

Cocona S/

100.58

S/

100.58

S/

100.58

S/

71.34

S/

71.34

S/

71.34

S/

39.76

S/

39.76

S/

39.76

S/

53.80

S/

52.63

S/

52.63

Alginato S/

881.36

S/

-

S/

-

S/

623.73

S/

-

S/

-

S/

352.54

S/

-

S/

-

S/

461.02

S/

-

S/

-

Goma Guar S/

1,525.42

S/

-

S/

-

S/

1,101.6

9

S/

-

S/

-

S/

593.22

S/

-

S/

-

S/

805.08

S/

-

S/

-


4,614.41

S/

4,565.68

S/

4,565.68

S/

3,218.2

2

S/

3,243.6

4

S/

3,243.6

4

S/

1,775.4

2

S/

1,802.

97

S/

1,802.

97

S/

2,415.2

5

S/

2,402.5

4

S/

2,402.5

4

Materia Prima

Inirecta


576.27

S/

-

S/

-

S/

406.78

S/

-

S/

-

S/

237.29

S/

-

S/

-

S/

305.08

S/

-

S/

-


226

Envase de vidrio

con tapa Rosca

S/

119,322.0

3

S/

119,322.03

S/

119,322.03

S/

83,898.

31

S/

85,762.

71

S/

85,762.

71

S/

46,610.

17

S/

48,474

.58

S/

48,474

.58

S/

63,389.

83

S/

63,389.

83

S/

63,389.

83

Etiqueta Frontal S/

35,610.17

S/

-

S/

-

S/

25,169.

49

S/

-

S/

-

S/

13,983.

05

S/

-

S/

-

S/

18,830.

51

S/

-

S/

-


30,754.24

S/

-

S/

-

S/

21,737.

29

S/

-

S/

-

S/

12,076.

27

S/

-

S/

-

S/

16,262.

71

S/

-

S/

-

Caja S/

21,694.92

S/

-

S/

-

S/

16,271.

19

S/

-

S/

-

S/

10,847.

46

S/

-

S/

-

S/

13,559.

32

S/

-

S/

-

TOTAL

VALOR DE

COMPRA

S/

266,656.5

9

S/

175,038.46

S/

175,038.46

S/

188,48

8.03

S/

125,35

4.26

S/

125,35

4.26

S/

106,35

9.17

S/

70,472

.26

S/

70,472

.26

S/

143,08

3.88

S/

92,716.

86

S/

92,716.

86

IGV

S/

47,998.19

S/

31,506.92

S/

31,506.92

S/

33,927.

85

S/

22,563.

77

S/

22,563.

77

S/

19,144.

65

S/

12,685

.01

S/

12,685

.01

S/

25,755.

10

S/

16,689.

04

S/

16,689.

04

TOTAL

MONTO DE

COMPRA

S/

314,654.7

8

S/

206,545.38

S/

206,545.38

S/

222,41

5.88

S/

147,91

8.03

S/

147,91

8.03

S/

125,50

3.82

S/

83,157

.27

S/

83,157

.27

S/

168,83

8.98

S/

109,40

5.90

S/

109,40




c. Resumen total de necesidad de materia prima e insumos 2021-2025.


227

Tabla 127

Valorización económica de materias primas e insumos 2020-2025.

Materia Prima Directa 2020-2021 2022 2023 2024 2025

Aceitunas verdes con pepa S/ 328 373.31 S/ 342 351.69 S/ 356 330.08 S/ 374 149.15 S/ 392 849.15

Aguaymanto S/ 5 548.98 S/ 5 773.22 S/ 6 018.81 S/ 6,321.36 S/ 6 631.02

Camu-camu S/ 3 020.97 S/ 3 158.90 S/ 3 296.82 S/ 3 456.99 S/ 3 639.41

Cocona S/ 664.27 S/ 693.51 S/ 719.24 S/ 756.66 S/ 794.08

Alginato S/ 1 966.10 S/ 2 006.78 S/ 2 101.69 S/ 2 210.17 S/ 2 318.64

Goma Guar S/ 3 474.58 S/ 3 559.32 S/ 3 686.44 S/ 3 855.93 S/ 4 025.42

Azúcar Granulada S/ 30 135.59 S/ 31 415.25 S/ 32 701.27 S/ 34 330.51 S/ 36 052.97

Materia Prima Indirecta Cloruro de Calcio S/ 1 322.03 S/ 1 288.14 S/ 1 355.93 S/ 1,423.73 S/ 1 525.42

Envase de vidrio con tapa Rosca S/ 786 779.66 S/ 825 932.20 S/ 857 627.12 S/ 894 915.25 S/ 947 118.64

Etiqueta Frontal S/ 78 491.53 S/ 81 661.02 S/ 84 830.51 S/ 89 305.08 S/ 93 593.22

Etiqueta Superior S/ 67 788.14 S/ 70 525.42 S/ 73 262.71 S/ 77 127.12 S/ 80 830.51

Caja S/ 54 237.29 S/ 51 525.42 S/ 56 949.15 S/ 56 949.15 S/ 62 372.88

TOTAL VALOR DE COMPRA S/ 1 361 802.45 S/ 1 419 890.88 S/ 1 478 879.79 S/ 1 544 801.11 S/ 1 631 751.37

IGV S/ 245 124.44 S/ 255 580.36 S/ 266 198.36 S/ 278 064.20 S/ 293 715.25

TOTAL MONTO DE COMPRA S/ 1 606 926.89 S/ 1 675 471.24 S/ 1 745 078.15 S/ 1 822 865.31 S/ 1 925 466.62 Nota 127: Elaboración propia, 2020.


aceitunas verdes caramelizadas en sus tres presentaciones para los programas de promoción y de ventas en los años de vida del proyecto (5

años).


228

229

7.2.5. Requerimiento de mano de obra.

Para determinar el número de personal requerido para el proceso productivo se

consideró una capacidad de producción de 2 minutos por envase, una jornada laboral de 8

horas por día, y 26 días laborables al mes.

Tabla 128

Personal requerido para el área de producción.

Descripción 2021 2022 2023 2024 2025

Producción diaria en envases 473.02 505.42 516.71 542.55 569.67

Número de operarios requeridos 4 5 5 5 5

Jefe de Producción 1 1 1 1 1

Total personal de Producción (en unidades) 5 6 6 6 6


En la tabla 128 se resume el número de operarios a contratar la Sociedad Ignacio

de Olivar S.R.L para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos

oriundos del Perú. A partir del segundo año del proyecto se requerirá un operario adicional

hasta la culminación del proyecto. Asimismo, solo se requerirá un jefe de producción en la

vida útil del proyecto.

7.3. Tecnología para el proceso.

7.3.1. Maquinarias y Equipos.

• Criterios de selección.

Para la realización del proyecto de fabricación de aceitunas verdes rellenas

caramelizadas de frutos oriundos del país, se emplearán las máquinas y equipos tomando

como referencia el último año de la producción:


230

Tabla 129

Relación de máquinas y equipos a emplear para la fabricación de aceitunas verdes rellenas caramelizadas

de frutos oriundos del Perú.

Operaciones Administración Ventas

Maquinaria Deshuesadora

Modular OXL

Marmita 50 l

Marmita 100 l

Etiquetadora

semiautomatica

Equipos Carretilla Hidráulica

Termómetro digital

Balanza electrónica

Codificador manual

Autoclave

Medidor de grados

brix

Laptop

Impresora

Teléfono móvil

Calculadora

Laptop

Impresora

Teléfono móvil

Calculadora


En la tabla 129 se aprecia que se utilizarán cuatro (4) máquinas para las operaciones

de fabricación de las aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú (las

máquinas también se emplearán para la preparación del relleno y del líquido de gobierno del

envase de vidrio.

• Depreciación de activos fijos empleados para la operación de fabricación de

aceitunas verdes rellenas caramelizadas.

Tabla 130

Relación Activo Fijo Depreciable – Producción.

Actividad Equipo y

máquina

necesaria

Categorí

a

Unidade

s

Precio

de

venta

unitari

o en S/.

Valor

de

venta

unitari

o

IGV Mont

o

Total


231

Deshuesad

o

Máquina

Deshuesador

a

Máquina 1 3

554.75

2

914.89

5

639.85

5

3

554.7

5

Mezclado

de frutos

oriundos

del Perú

con el

alginato,

goma guar

y agua.

Máquina

Mezcladora(

batidora)

Máquina 1 6

400.00

5

248.00

1

152.00

6 400-

00

Esterilizar

envases de

vidrio y

tapa rosca.

Autoclave Máquina 1 32

100.00

26

322.00

5

778.00

32

100.0

0

Para

etiquetar

los

envases.

Máquina

etiquetadora

Máquina 1 26

000.00

4

680.00

21

320.00

26

000.0

0

La balanza

servirá

para pesar

la cantidad

de insumos

a emplear

y, para

pesar los

frascos de

vidrio en el

envasado.

Balanza

electrónica

Máquina 2 1

752.40

315.43

2

1

436.96

8

3

504.8

Para

colocar

fecha de

vencimient

o y número

de lote.

codificadora Equipo 1 6

066.00

1

091.88

4

974.12

6

066.0

0


En la tabla 130 se detalla el uso de máquina y/o equipo depreciable para las

operaciones de fabricación de la aceituna verde rellena, de elaboración del relleno de

aguaymanto, camu-camu y cocona, así como el almíbar (líquido de gobierno).


232

A. Mantenimiento preventivo.

El proceso de fabricación de aceitunas verdes rellenas caramelizadas será semi

automatizado, para lo cual, considerando lo mencionado por Espinoza (2019), se realizará

un mantenimiento preventivo sistemático. Asimismo, se programarán y realizarán tareas de

limpieza, lubricación e inspección diaria.

Tabla 131

Características del mantenimiento a realizar en las máquinas y equipos por producción.

Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción

Área Tipo Frecuencia

Descripción

Deshuesadora modular OTP XL4 Producción Equipo diario

Limpieza, desinfección.

etiquetadora semi automática CORK PERU Producción Equipo

Semestral

Cambio de baterías

Fechador Lote Codificador vencimiento Logos Impresora Manual

Producción

Máquina

Semestral

Cambio de cartucho

balanza electrónica digital 150 kg Producción Equipo mensual

Calibración

Mezcladora

Producción

Equipo Trimestral

Inspección rotor y panel eléctrico

autoclave digital vertical automático de 105 litros JSR JSAT-105

Producción

Equipo mensual

Inspección de termostato

Laptop Asus Zenbook UX333FA 13.3" CORE i5 512G 8G

Producción Equipo Anual

Servicio Técnico


En la tabla 131 se aprecia la frecuencia de mantenimiento del área de producción,

la cual se realizará en periodos establecidos e inspecciones sistematizadas.

233

Tabla 132

Costo total de mantenimiento por maquinaria y equipos para la producción 2021-2025.

Mantenimiento Maquinarias y

equipos de producción Tipo

Frecu

encia

Costo

de

manteni

miento

enero febr mar abri may jun jul ago seti oct nov dic

Deshuesadora modular OTP XL4

Equi

po diario

S/

-

S/

-

S/

-

etiquetadora semi automatica

CORK PERU

Equi

po

Seme

stral

S/

300

S/

300

S/

300

Fechador Lote Codificador

vencimiento Logos Impresora

Manual

Máq

uina

Seme

stral

S/

220

S/

220

S/

220

balanza electrónica digital 150 kg

Equi

po

mens

ual

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

Mezcladora

Equi

po

Trim

estral

S/

200

S/

200

S/

200

S/

200

S/

200

autoclave digital vertical

automatico de 105 litros JSR

JSAT-105

Equi

po

mens

ual

S/

100

S/

100

S/

100

S/

100

S/

100

S/

100

S/

100

S/

100

S/

100

S/

100

S/

100

S/

100

S/

100

Laptop Asus Zenbook UX333FA

13.3" CORE 15 512G 8G

Equi

po

Anua

l

S/


En la tabla 132 se resume el costo total de mantenimiento de maquinaria y equipos para la producción del proyecto. Asimismo, en el

área de administración y ventas, se cuenta con tres equipos de cómputos que recibirán un mantenimiento anual.


234

Tabla 133

Costo anual de mantenimiento.

Año 2021 2022 2023 2024 2025

Costo mantenimiento S/ 3 520.00 S/ 3 700.00 S/ 3 520.00 S/ 3 700.00 S/ 3 520.00

IGV S/ 634.00 S/ 666.00 S/ 634.00 S/ 666.00 S/ 634.00

TOTAL S/ 4 154.00 S/ 4 366.00 S/ 4 154.00 S/ 4 366.00 S/ 4 154.00 Nota 133. Elaboración propia, 2020.

En la tabla 133 se resume el costo total de mantenimiento de maquinaria y equipos del área de producción, administración y ventas de

Ignacio de Olivar S.R.L para la vida útil del proyecto.

235

B. Mantenimiento correctivo.

La empresa tercerizará los trabajos correctivos, con contratistas especializados con

el empleo de piezas originales.

7.3.2. Herramientas.

a) Para Operaciones

236

Tabla 134

Relación de utensilios, herramientas, material y mobiliario para el área de producción.

Proceso Operación Descripción Tipo Unid

ad

Canti

dad

Cost

o

Unita

rio

S/.

Cost

o

total

(sin

IGV

)

IGV

18%

Costo

total

(con

IGV)

aceituna rellena recepción de materia prima

bidón aceitunero de 220 l utensili

o

unid

ad 5.00

120.0

0

600.

00

108.

00

708.0

0

aceituna rellena Lavado bidón aceitunero de 30 l

utensili

o

unid

ad 1.00 35.00

35.0

0 6.30 41.30

aceituna rellena Lavado colador de 11.5''

utensili

o

unid

ad 2.00 5.00

10.0

0 1.80 11.80

aceituna rellena Selección bidón aceitunero de 30 l

utensili

o

unid

ad 1.00 35.00

35.0

0 6.30 41.30

aceituna rellena Selección Regla graduada

herrami

enta

unid

ad 2.00 1.00 2.00 0.36 2.36

aceituna rellena Desinfección bidón aceitunero de 30 l

utensili

o

unid

ad 1.00 35.00

35.0

0 6.30 41.30

aceituna rellena Rellenado Vertedor

utensili

o

unid

ad 4.00 8.00

32.0

0 5.76 37.76

aceituna rellena Rellenado cucharon con punta

utensili

o

unid

ad 2.00 48.00

96.0

0

17.2

8

113.2

8

aceituna rellena Rellenado

botella plástica con boquilla para

salsa crema 24 onz.

utensili

o

unid

ad 4.00 5.00

20.0

0 3.60 23.60

aceituna rellena fijado

bandeja de acero con asa 1/2-150

MRB12-150ª

utensili

o

unid

ad 2.00 57.37

114.

74

20.6

5

135.3

9


237

aceituna rellena Caramelizado canastilla freidora convencional

utensili

o

unid

ad 2.00 65.00

130.

00

23.4

0

153.4

0

aceituna rellena Caramelizado

termómetro digital para la Industria,

Alimentos. equipo

unid

ad 2.00 27.00

54.0

0 9.72 63.72

aceituna rellena Caramelizado

bandeja de acero 1/1-65 perforada

MRB11-65P

utensili

o

unid

ad 1.00 53.00

53.0

0 9.54 62.54

aceituna rellena envasado

repisa sobre muele 02 niveles 0.70

m alto x 0.3 ancho

mobilia

rio

unid

ad 1.00

882.0

0

882.

00

158.

76

1040.

76

aceituna rellena envasado balanza electrónica digital 30 kg equipo

unid

ad 1.00

630.0

0

630.

00

113.

40

743.4

0

aceituna rellena Encajado cajas de cartón

utensili

o

unid

ad

1000.

00 3.00

3000

.00

540.

00

3540.

00

aceituna rellena

transporte a almacén de

productos terminados carretilla hidráulica equipo

unid

ad 1.00

1050.

00

1050

.00

189.

00

1239.

00

preparación de

relleno Pesado tabla de picar

utensili

o

unid

ad 2.00 71.00

142.

00

25.5

6

167.5

6

preparación de

relleno Pesado

cuchillo Brownie Halco - Cook's

Knife 10" - PC12910

utensili

o

unid

ad 2.00 30.00

60.0

0

10.8

0 70.80

preparación de

relleno Lavado bidón aceitunero de 30 l

utensili

o

unid

ad 1.00 0.00 0.00 0.00 0.00

preparación de

relleno Enfriado olla industrial 80 l

utensili

o

unid

ad 1.00

980.0

0

980.

00

176.

40

1156.

40

preparación de

caramelo Cocinado balón de gas 45 kg solgas

utensili

o

unid

ad 1 450

450.

00

81.0

0

531.0

0

preparación de

relleno recepción de materia prima balón de gas 45 kg solgas

utensili

o

unid

ad 1 450

450.

00

81.0

0

531.0

0

preparación de

caramelo Cocinado regulador de gas de alta presión

utensili

o

unid

ad 1 216

216.

00

38.8

8

254.8

8


238

preparación de

relleno recepción de materia prima regulador de gas de alta presión

utensili

o

unid

ad 1 216

216.

00

38.8

8

254.8

8

pediluvio de acero inoxidable con

felpudo

utensili

o

unid

ad 1 68

68.0

0

12.2

4 80.24

escritorio de vidrio con estante

negro + Silla PC Avignon con

Brazos Negra

mobilia

rio

unid

ad 2 289.9

579.

80

104.

36

684.1

6

cuaderno 100 hojas cuadriculado

materia

l

unid

ad 2 2 4.00 0.72 4.72

lapicero color rojo faber Castell

materia

l

unid

ad 2 2 4.00 0.72 4.72

trapo industrial color blanco

utensili

o kilos 100 4.4

440.

00

79.2

0

519.2

0

archivador cartón oficio. AZ-75 con

caja negra

materia

l

Unid

ad 1 3.98 3.98 0.72 4.70

papel fotocopia report 75gr oficio

PQTX500

materia

l

paqu

ete 1 14.2

14.2

0 2.56 16.76

engrapador

materia

l

Unid

ad 1 18.9

18.9

0 3.40 22.30

TOTAL ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES POR PRODUCCIÓN

9825

.62

1768

.61

11594

.23 Nota 134: Elaboración propia, 2020.

Tabla 135

Relación de utensilios, herramientas, material y mobiliario para el área de administración.


239

Proceso Operación Descripción Tipo Unidad Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo

total

(sin

IGV)

IGV

18%

Costo

total

(con

IGV)

cuaderno 100 hojas cuadriculado material unidad 4 2 8.00 1.44 9.44

lapicero color azul faber Castell material unidad 4 2 8.00 1.44 9.44

escritorio de vidrio con estante negro + Silla

PC Avignon con Brazos Negra mobiliario unidad 4 289.9 1159.60 208.73 1368.33

engrapador material Unidad 4 18.9 75.60 13.61 89.21

archivador cartón oficio. AZ-75 con caja negra material Unidad 4 3.98 15.92 2.87 18.79

papel fotocopia report 75gr oficio PQTX500 material paquete 1 14.2 14.20 2.56 16.76

TOTAL ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES POR ADMINISTRACIÓN 1281.32 230.64 1511.96 Nota 135: Elaboración propia, 2020.

Tabla 136

Relación de utensilios, herramientas, material y mobiliario para el área de administración.

Proceso Operación Descripción Tipo Unidad Cantidad

Costo

Unitario

S/.

Costo

total

(sin

IGV)

IGV

18%

Costo

total

(con

IGV)

cuaderno 100 hojas cuadriculado material unidad 2 2 4.00 0.72 4.72

lapicero color azul faber Castell material unidad 2 2 4.00 0.72 4.72

escritorio de vidrio con estante negro + Silla

PC Avignon con Brazos Negra mobiliario unidad 4 289.9 1159.60 208.73 1368.33

engrapador material Unidad 2 18.9 37.80 6.80 44.60

archivador carton oficio. AZ-75 con caja negra material Unidad 4 3.98 15.92 2.87 18.79

papel fotocopia report 75gr oficio PQTX500 material paquete 1 14.2 14.20 2.56 16.76


240

TOTAL ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES POR VENTA 1235.52 222.39 1457.91 Nota 136: Elaboración propia, 2020.

241

En las tablas 134, 135 y 136, se muestra la cantidad de herramientas, mobiliario, material y utensilio adquirir en el año cero (0) del

proyecto para el inicio de las operaciones de fabricación y venta de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú.

7.3.3. Programa de compras posteriores de MEHUMU

• Operaciones.

Tabla 137

Programa de compras posteriores de MEHUMU del área de operaciones 2021-2025.

Proceso Operación Descripción Tipo Un C

Costo

Unita

rio S/.

Val

or

total

(sin

IGV

)

IG

V

18

%

PT FC 2021 2022 2023 2024 2025

aceituna

rellena

recepción de

materia prima

bidón aceitunero de

220 l

Uten

silio

uni

da

d

5.

0

0

120.0

0

600.

00

10

8.

00

70

8.0

0

2

año

s

600.0

0

600.0

0

aceituna

rellena lavado

bidón aceitunero de 30

l

uten

silio

uni

da

d

1.

0

0 35.00

35.0

0

6.

30

41.

30

2

año

s

35.00

35.00

aceituna

rellena lavado colador de 11.5''

uten

silio

uni

da

d

2.

0

0 5.00

10.0

0

1.

80

11.

80

trim

estr

al

40.00

40.00

40.00

40.00

40.00


242

aceituna

rellena selección


l

uten

silio

uni

da

d

1.

0

0 35.00

35.0

0

6.

30

41.

30

2

año

s

35.00

35.00

aceituna

rellena selección Regla graduada

herra

mien

ta

uni

da

d

2.

0

0 1.00 2.00

0.

36

2.3

6

trim

estr

al

8.00

8.00

8.00

8.00

8.00

aceituna

rellena desinfección


l

uten

silio

uni

da

d

1.

0

0 35.00

35.0

0

6.

30

41.

30

2

año

s

35.00

35.00

aceituna

rellena rellenado Vertedor

uten

silio

uni

da

d

4.

0

0 8.00

32.0

0

5.

76

37.

76

trim

estr

al

128.0

0

128.0

0

128.0

0

128.0

0

128.0

0

aceituna

rellena rellenado cucharon con punta

uten

silio

uni

da

d

2.

0

0 48.00

96.0

0

17

.2

8

11

3.2

8

trim

estr

al

384.0

0

384.0

0

384.0

0

384.0

0

384.0

0

aceituna

rellena rellenado

botella plástica con

boquilla para salsa

crema 24 onza

uten

silio

uni

da

d

4.

0

0 5.00

20.0

0

3.

60

23.

60

trim

estr

al

80.00

80.00

80.00

80.00

80.00

aceituna

rellena fijado

bandeja de acero con

asa 1/2-150 MRB12-

150ª

uten

silio

uni

da

d

2.

0

0 57.37

114.

74

20

.6

5

13

5.3

9

anu

al

114.7

4

114.7

4

114.7

4

114.7

4

114.7

4

aceituna

rellena caramelizado

canastilla freidora

convencional

uten

silio

uni

da

d

2.

0

0 65.00

130.

00

23

.4

0

15

3.4

0

anu

al

130.0

0

130.0

0

130.0

0

130.0

0

130.0

0

aceituna


termómetro digital para

la Industria de

alimentos.

equi

po

uni

da

d

2.

0

0 27.00

54.0

0

9.

72

63.

72

anu

al

54.00

54.00

54.00

54.00

54.00


243

aceituna


bandeja de acero 1/1-

65 perforada MRB11-

65P

uten

silio

uni

da

d

1.

0

0 53.00

53.0

0

9.

54

62.

54

anu

al

53.00

53.00

53.00

53.00

53.00

aceituna

rellena envasado

balanza electrónica

digital 30 kg

equi

po

uni

da

d

1.

0

0

630.0

0

630.

00

11

3.

40

74

3.4

0

2

año

s

630.0

0

630.0

0

aceituna

rellena

transporte a

almacén de

productos

terminados carretilla hidráulica

equi

po

uni

da

d

1.

0

0

1050.

00

105

0.00

18

9.

00

12

39.

00

3

año

s

1,050.

00 preparació

n de

relleno Pesado tabla de picar

uten

silio

uni

da

d

2.

0

0 71.00

142.

00

25

.5

6

16

7.5

6

trim

estr

al

568.0

0

568.0

0

568.0

0

568.0

0

568.0

0

preparació

n de

relleno Pesado

cuchillo Brownie Halco

- Cook's Knife 10" -

PC12910

uten

silio

uni

da

d

2.

0

0 30.00

60.0

0

10

.8

0

70.

80

trim

estr

al

240.0

0

240.0

0

240.0

0

240.0

0

240.0

0

preparació

n de

relleno Lavado


l

uten

silio

uni

da

d

1.

0

0 35.00

35.0

0

6.

30

41.

30

2

año

s

35.00

35.00 preparació

n de

relleno Enfriado olla industrial 80 l

uten

silio

uni

da

d

1.

0

0

980.0

0

980.

00

17

6.

40

11

56.

40

3

año

s

980.0

0 preparació

n de

caramelo cocinado

balón de gas 45 kg

solgas

uten

silio

uni

da

d 1 450

450.

00

81

.0

0

53

1.0

0

bim

ens

ual

2,700.

00

2,700.

00

2,700.

00

2,700.

00

2,700.

00

preparació

n de

relleno

recepción de

materia prima

balón de gas 45 kg

solgas

uten

silio

uni

da

d 1 450

450.

00

81

.0

0

53

1.0

0

bim

ens

ual

2,700.

00

2,700.

00

2,700.

00

2,700.

00

2,700.

00


244

preparació

n de

caramelo cocinado

regulador de gas de alta

presión

uten

silio

uni

da

d 1 216

216.

00

38

.8

8

25

4.8

8

anu

al

216.0

0

216.0

0

216.0

0

216.0

0

216.0

0

preparació

n de

relleno

recepción de

materia prima


presión

uten

silio

uni

da

d 1 216

216.

00

38

.8

8

25

4.8

8

anu

al

216.0

0

216.0

0

216.0

0

216.0

0

216.0

0

pediluvio de acero

inoxidable con felpudo

uten

silio

uni

da

d 1 68

68.0

0

12

.2

4

80.

24

trim

estr

al

272.0

0

272.0

0

272.0

0

272.0

0

272.0

0

cuaderno 100 hojas

cuadriculado

mate

rial

uni

da

d 5 5

25.0

0

4.

50

29.

50

trim

estr

al

100.0

0

100.0

0

100.0

0

100.0

0

100.0

0

lapicero color rojo

faber castell

mate

rial

caj

a 2 2 4.00

0.

72

4.7

2

trim

estr

al

16.00

16.00

16.00

16.00

16.00

trapo industrial color

blanco

uten

silio

kil

os

1

0

0 4.4

440.

00

79

.2

0

51

9.2

0

2

año

s

440.0

0

440.0

0

archivador cartón

oficio. AZ-75 con caja

negra

mate

rial

Un

ida

d 5 3.98

19.9

0

3.

58

23.

48

trim

estr

al

79.60

79.60

79.60

79.60

79.60

papel fotocopia report

75gr oficio PQTX500

mate

rial

pa

qu

ete 1 14.2

14.2

0

2.

56

16.

76

men

sual

170.4

0

170.4

0

170.4

0

170.4

0

170.4

0

engrapador

mate

rial

Un

ida

d 1 18.9

18.9

0

3.

40

22.

30

men

sual

226.8

0

226.8

0

226.8

0

226.8

0

226.8

0


245

Extintores

mate

rial

uni

da

d 3

101.6

9

305.

08

54

.9

2

36

0.0

0

anu

al

305.0

8

305.0

8

305.0

8

305.0

8

305.0

8

VALOR COMPRA

POR REPOSICIÓN

5,43

5.74

97

8.

43

64

14.

17

8,801.

62

10,61

1.62

10,83

1.62

10,61

1.62

8,801.

62

IGV

1,584.

29

1,910.

09

1,949.

69

1,910.

09

1,584.

29

PRECIO DE

COMPRA (soles)

10,38

5.92

12,52

1.72

12,78

1.32

12,52

1.72

10,38


En la tabla 137, se resume la cantidad y precio unitario de las MEHUMU adquirir en compras posteriores a las realizadas en el año

cero, para el área de operaciones, para los años 2021 al 2025.

Tabla 138

Programa de compras posteriores de MEHUMU del área de administración 2021-2025.

Pro

ceso

Oper

ación Descripción

Tip

o

Uni

dad

Cant

idad

Cost

o

Unit

ario

S/.

Cos

to

tot

al

(sin

IG

V

18

%

Cos

to

tot

al

(co

Frecu

encia

de

Comp

ra

2021 2022 2023 2024 2025


246

IG

V)

n

IG

V)

cuaderno 100 hojas

cuadriculado

mat

erial

unid

ad 4 2

8.0

0

1.4

4

9.4

4

trimest

ral

32.00

32.00

32.00

32.00

32.00

lapicero color azul faber

Castell

mat

erial

unid

ad 4 2

8.0

0

1.4

4

9.4

4

trimest

ral

32.00

32.00

32.00

32.00

32.00

engrapador

mat

erial

Uni

dad 4 18.9

75.

60

13.

61

89.

21

semest

ral

151.20

151.20

151.20

151.20

151.20

archivador cartón oficio.

AZ-75 con caja negra

mat

erial

Uni

dad 4 3.98

15.

92

2.8

7

18.

79

trimest

ral

63.68

63.68

63.68

63.68

63.68

papel fotocopia report 75gr

oficio PQTX500

mat

erial

paq

uete 1 14.2

14.

20

2.5

6

16.

76

mensu

al

170.40

170.40

170.40

170.40

170.40

Extintores

mat

erial

unid

ad 1

101.

69

101

.69

18.

30

119

.99 anual

101.69

101.69

101.69

101.69

101.69

VALOR COMPRA POR

REPOSICIÓN 223

.41

40.

21

263

.62

550.97

550.97

550.97

550.97

550.97

IGV

99.17

99.17

99.17

99.17

99.17

PRECIO DE COMPRA

650.14

650.14

650.14

650.14



cero, para el área de administración, para los años 2021 al 2025.


247

Tabla 139

Programa de compras posteriores de MEHUMU del área de ventas 2021-2025.

Pro

ceso

Oper

acion Descripción

Tip

o

Uni

dad

Cant

idad

Cost

o

Unit

ario

S/.

Cos

to

tot

al

(sin

IG

V)

IG

V

18

%

Cos

to

tot

al

(co

n

IG

V)

Frecu

encia

de

Comp

ra

2021 2022 2023 2024 2025

cuaderno 100 hojas

cuadriculado

mat

erial

unid

ad 2 2

4.0

0

0.7

2

4.7

2

trimest

ral

16.00

16.00

16.00

16.00

16.00


Castell

mat

erial

unid

ad 2 2

4.0

0

0.7

2

4.7

2

trimest

ral

16.00

16.00

16.00

16.00

16.00

engrapador

mat

erial

Uni

dad 2 18.9

37.

80

6.8

0

44.

60

semest

ral

75.60

75.60

75.60

75.60

75.60

archivador carton oficio.

AZ-75 con caja negra

mat

erial

Uni

dad 4 3.98

15.

92

2.8

7

18.

79

trimest

ral

63.68

63.68

63.68

63.68

63.68


oficio PQTX500

mat

erial

paq

uete 1 14.2

14.

20

2.5

6

16.

76

mensu

al

170.40

170.40

170.40

170.40

170.40

Extintores

mat

erial

unid

ad 1

101.

69

101

.69

18.

30

119

.99 anual

101.69

101.69

101.69

101.69

101.69

VALOR COMPRA POR

REPOSICIÓN

75.

92

13.

67

89.

59

443.37

443.37

443.37

443.37

443.37


248

IGV

79.81

79.81

79.81

79.81

79.81

PRECIO DE COMPRA

523.18

523.18

523.18

523.18



cero, para el área de ventas, para los años 2021 al 2025.

Tabla 140

Resumen de la valorización de las compras posteriores a realizarse 2021-2025.

Frecuencia 2021 2022 2023 2024 2025

Bimensual 202.80 202.80 202.80 202.80 202.80

2 años 38.10 38.10 Mensual 540.00 540.00 540.00 540.00 540.00

Mensual 120.00 120.00 120.00 120.00 120.00

VALOR VENTA 862.80 900.90 862.80 900.90 862.80

IGV 155.30 162.16 155.30 162.16 155.30

PRECIO DE VENTA 1 018.10 1 063.06 1 018.10 1 063.06 1 018.10 Nota 140: Elaboración propia, 2020.

249

En la tabla 140, se resume la cantidad y precio unitario de las compras posteriores

para el 2021 al 2025.

7.4. Terrenos e Inmuebles.

7.4.1. Descripción del Centro de Operaciones.

La Empresa Ignacio de Olivar contará con un local techado de 500 m2 para la

instalación de una planta semi automatizada para fabricación de aceitunas verdes

caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú. La planta contará con una zona de

almacén de productos terminados, almacén de materia prima, zona de desinfección para

ingreso del personal, zona de selección y lavado, zona de preparado (donde se encuentra las

marmitas y mezcladora), zona de manipulación, zona de deshuesado, zona de esterilizado y

la zona de acabado final (que comprende etiquetado, codificado y encajado). Además, para

el control de los inventarios de la materia prima y abastecimiento se tendrá una oficina

administrativa.

7.4.2. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos.


250

Figura 60. Distribución del área de almacén de materia prima, zona de selección y lavado, zona de

preparados, zona de manipulación, zona de deshuesado, almacén de producto terminado de la Sociedad

Ignacio de Olivar S.R.L., elaboración propia, 2020.

7.5. Localización

• Macro Localización.

Para la macro localización de las instalaciones de la empresa Ignacio de Olivar

S.R.L. tales como la planta de procesamiento, oficinas administrativas y almacenes, se

evaluaron criterios de decisión dentro de distritos seleccionados con zonas industriales (Ate,

Santa Anita y El Agustino); cuyos criterios, además, de acuerdo a su importancia tienen una

ponderación.

Como criterio para la asignación de peso se consideró el impacto que genera a los

costos operativos.


251

Figura 61. Mapa geográfico distrital de ATE, recuperado de Google Maps, 2020.

Figura 62. Mapa geográfico distrital de Santa Anita, recuperado de Google Maps, 2020


252

Figura 63. Mapa geográfico distrital de El Agustino recuperado de Google Maps, 2020

En las figuras 61, 62 y 63 se muestra los mapas geográficos de los distritos

seleccionados para las instalaciones de Ignacio de Olivar S.R.L, para las operaciones de

fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú y labores

administrativas.

Para determinar el distrito adecuado se aplicó el método cualitativo por puntos. Se

calificó de acuerdo a los criterios de calificación a los distritos y dicho valor “n” se multiplico

por el peso asignado para el factor. Finalmente, se determinó la suma resultante de

puntuaciones por distrito. Dado que distrito de ATE obtuvo mayor puntuación es el elegido

para el proyecto.

Tabla 141

Resultados del método cualitativo por puntos para la selección del distrito.


253


Tabla 142

Valorización de criterios de calificación.


De la tabla 141 se aprecia que se analizaron los factores: cercanía a puntos de

distribución, acceso a interconexión vial, costo de alquiler por zona, pagos de impuestos y

servicios y cercanía a mercado de insumos. Asimismo, el factor que se le asignó el mayor

peso fue a la cercanía a puntos de distribución. Como resultado del empleo de la calificación

(tabla 142) en el método cualitativo por puntos, el distrito de Ate fue el que tuvo un mayor

puntaje, por ende, fue seleccionado para la instalación de la planta de fabricación de

aceitunas rellenas y oficina administrativa.

• Micro Localización.

Para determinar la micro localización de las instalaciones se evaluaron locales

industriales en alquiler dentro del distrito de ATE, destacando:


254

La Alternativa 1, ubicada en Av. Nicolás Ayllón 2975 – ATE. El local tiene una

dimensión de 550 m2, y un precio de alquiler de S/.14 608.00 soles

La Alternativa 2, ubicada en Urb. Santa Teresa – ATE. El local tiene una dimensión

de 578 m2, y un precio de alquiler de S/.15 510.00 soles

Figura 64. Ubicación geográfica de local el alquiler de Alternativa 1. Adaptado de Urbania, 2020.


255

Figura 65. Ubicación geográfica de local el alquiler de Alternativa 2. Recuperado de Urbania, 2020.

En las figuras 64 y 65 se muestran las ubicaciones de las dos zonas alternativas,

ubicadas en el distrito de Ate, como propuestas para la instalación de la planta de

fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas y oficinas administrativas.

Para determinar la ubicación dentro del distrito de Ate, se evaluaron las dos

propuestas de zonas, con el método cualitativo por puntos, empleando como factores: el

costo de alquiler del local, acceso a vías principales, seguridad en la zona y gastos de

reestructuración.

Tabla 143

Evaluación cualitativa de las dos zonas propuestas para la ubicación de la planta y oficina administrativa.


256


De la tabla 143, se resalta que de la evaluación de la zona 1 (avenida Nicolás Ayllón

2925) entre la zona 2 (Urbanización Santa Teresa) en el distrito de Ate, la Alternativa

1obtuvo una mayor puntuación y es elegido como ubicación del proyecto.

• Gastos de servicios.

Respecto a los gastos de servicio, se consideró un plan de telefonía fija con internet,

dos teléfonos móviles, el costo de alquiler, y para los servicios básicos de luz y agua, se

realizaron estimaciones de consumo de acuerdo al consumo de las maquinarias, al tipo de

producción, y al uso que se le dará al local.

Tabla 144

Gastos de servicios de adecuación.


7.6. Responsabilidad social frente al entorno.

7.6.1. Impacto ambiental.


257

Para la empresa Ignacio de Olivar es importante asumir un compromiso responsable

y sostenible con lo cual ejecutará medidas preventivas en su proceso de producción para el

cuidado del medio ambiente y cumplir con las normativas vigentes.

Se establecerán los siguientes controles:

a. Manejo de residuos sólidos: Se busca manejar los residuales sin generar impactos en el

medio ambiente combinando métodos de segregación, reaprovechamiento y su

disposición. Se evaluará la comercialización como un subproducto, los huesos de las

aceitunas (pepas) para la elaboración de biocombustible y elaboración de harina

aprovechando su alto contenido de proteínas fibras y omega 3.

Figura 66. Código de colores para la segregación de los residuos sólidos. Adaptado de “Manejo de Residuos

Sólidos en las Empresas Alimentarias de la UNALM (2018, pág. 18)


258

Figura 67. Componentes proteicos de alto valor añadido en la semilla del olivo: proyecto PROTEOLIMAR

de alimentación de organismos marinos del GUPO PAIDI, 2016

b. Uso de energía: Ejecutar métodos de ahorro de energía y la utilización al máximo de luz

natural y accesorios luminosos y/o eléctricos de LED que consumen 90% menos de las

luces tradicionales.

Figura 68. Iluminación LED Industrial, Adaptado de “Análisis sobre iluminación LED industrial, intentando

arrojar alguna luz sobre los LED industriales de SmartLIGHTING, 2016.

c. Uso de Agua: Promover el uso óptimo del agua, las cuales se dará el tratamiento

conforme su utilización por un lado se dará disposición a las tuberías las de uso

doméstico, mientras que las utilizadas en el proceso industrial se buscará realizar un

tratamiento accesible y económico, se establecerá carteles de consejos prácticos.


259

Figura 69.11 consejos para ahorrar agua en tu empresa. Adaptado de “Consejos para el ahorro del agua en las

empresas de Yammine RSE, 2019.

7.6.2. Con los trabajadores.

Se realizará las siguientes acciones:

• Brindar todos los beneficios de Salud establecidos de acuerdo a ley.

• Capacitación para reducir los riesgos operacionales.

• Actividades de integración en fechas festivas y aniversario.

• Participación de utilidades y otros beneficios extraordinarios.

7.6.3. Con la comunidad.

Se realizará las siguientes acciones:


260

• Se formará un programa de voluntariado, que busque ejecutar ayuda a instituciones

educativas cercanas o más necesitaras con acciones de mejora de sus instalaciones, así

como otras instituciones ayuda social.

• Mantener una buena relación con los vecinos.

Capítulo VIII: Estudio Económico y Financiero

8.1. Inversiones.

8.1.1. Inversión en Activo Fijo.

Para el desarrollo de las operaciones en la fabricación de aceitunas rellenas

caramelizadas, se requiere de los siguientes activos fijos, los cuales están organizados por

maquinarias y equipos:

261

• Producción.

Tabla 145

Relación de activos fijos del área de operaciones para adquirir en el año 0.

Proceso Operación Descripción Tipo Unidad Cant. CU S/. CT S/. IGV 18% Precio S/.

aceituna

rellena Selección

mesa de acero 1.8 m largo

x 0.6 m ancho x 0.9 alto mobiliario unidad 1 2 055.73 2 055.73 370.03 2 425.76

aceituna

rellena Deshuesado

Deshuesadora modular

OTP XL4 Equipo unidad 1 3 012.50 3 012.50 542.25 3 554.75

aceituna

rellena Deshuesado



aceituna

rellena Rellenado



aceituna

rellena fijado



aceituna

rellena Inspección



aceituna

rellena Caramelizado

marmita volablearia N. 1.0

W-BIA maquinaria unidad 1 13 300.00 13 300.00 2 394.00 15 694.00

aceituna

rellena Caramelizado

mesa movible 2 m x 0.7 m

x 0.9 m mobiliario unidad 1 2 279.41 2 279.41 410.29 2 689.70

aceituna

rellena envasado

recipiente isotermico

VENTUS WATERBOX 23

LT

utensilio unidad 1 1 393.18 1 393.18 250.77 1 643.95

aceituna

rellena Etiquetado

etiquetadora semi

automatica CORK PERU maquinaria unidad 1 22 033.89 22 033.89 3 966.10 25 999.99

aceituna

rellena Etiquetado




262

aceituna

rellena Codificado


vencimiento Logos

Impresora Manual

Equipo unidad 1 3 150.00 3 150.00 567.00 3 717.00

aceituna

rellena Codificado



preparación

de relleno

recepción de

materia prima

Fermentador Spike

Brewing de 25 Lts utensilio unidad 1 2 150.00 2 150.00 387.00 2 537.00

preparación

de relleno Pesado

balanza electrónica digital

150 kg Equipo unidad 1 1 925.00 1 925.00 346.50 2 271.50

preparación

de relleno Mezclado amasadora KN15 maquinaria Unidad 1 8 210.00 8 210.00 1 477.80 9 687.80

preparación

del

caramelo

Cocinado marmita 80 litros maquinaria Unidad 1 20 982.50 20 982.50 3 776.85 24 759.35

esterilizado

de envase y

tapa

Esterilizado


automático de 105 litros

JSR JSAT-105

Equipo Unidad 1 27 203.39 27 203.39 4 896.61 32 100.00

reporte jefe

de

operación

Laptop Asus Zenbook

UX333FA 13.3" CORE 15

512G 8G

Equipo unidad 1 2 999.00 2 999.00 539.82 3 538.82

reporte

operarios

Laptop Asus Zenbook

UX333FA 13.3" CORE 15

512G 8G

Equipo unidad 1 2 999.00 2 999.00 539.82 3 538.82

TOTAL ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES POR PRODUCCIÓN (SOLES) 126 027.94 22 685.03 148 712.97 Nota 145. Elaboración propia, 2020.


263

De la tabla 145 se observa que se requiere de una inversión se S/. 148 712.97 soles, incluido el IGV, para adquirir cinco (5) equipos,

cuatro (4) máquinas, ocho (8) mobiliarios y, dos (02) utensilios que permitirán llevar a cabo las operaciones para la fabricación de aceitunas

verdes rellenas.

• Administración.

Tabla 146

Relación de activos fijos del área de administración para adquirir en el año 0.

Personal a

cargo Descripción Tipo

Unida

d

Cantida

d

Costo

Unitari

o S/.

Costo

total

(sin

IGV)

IGV

18%

Costo

total

(con

IGV)

Gerente

General

Laptop Asus Zenbook UX333FA 13.3" CORE 15 512G

8G

equip

o unidad 1 2999.00 2999.00 539.82 3538.82

Jef. De Adm

y

Suministros


8G

equip

o unidad 1 2999.00 2999.00 539.82 3538.82

Recepcionist

a


8G

equip

o unidad 1 2999.00 2999.00 539.82 3538.82

Asistente

Logístico


8G

equip

o unidad 1 2999.00 2999.00 539.82 3538.82

TOTAL ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES POR ADMINISTRACION 11996.0

0

11996.0

0 2159.28

14155.2

8



264

De la tabla 146 se observa que se requiere de una inversión se S/. 11 996.00 soles, incluido el IGV, para adquirir cuatro (4) equipos

que permitirán llevar a cabo las acciones administrativas durante la fabricación de aceitunas verdes rellenas.

• Venta.

Tabla 147


Personal

a cargo Descripción Tipo

Unida

d

Cantida

d

Costo

Unitari

o S/.

Costo

total

(sin

IGV)

IGV

18%

Costo

total

(con

IGV)

Jefe

Comercia

l


8G

equip

o unidad 1 2999 2999 539.82 3538.82

Vendedor

Junior


8G

equip

o unidad 1 2999 2999 539.82 3538.82

Multifuncional HP LaserJet Enterprise color M577dn equip

o Unidad 1 4182 4182 918 5100

TOTAL ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES POR VENTA 10180 1018

0 1997.64

12177.6



265

De la tabla 147 se observa que se requiere de una inversión de S/. 10 180.00 soles, incluido el IGV, para adquirir dos (2) equipos que

permitirán llevar a cabo las acciones de venta posterior la fabricación de aceitunas verdes rellenas, la cuales deberán ser adquiridas durante el

año cero del proyecto.

8.1.2. Inversión Activo Intangible

Para la inversión de los activos intangibles en el año 0, se ha organizado la inversión por: (i) Constitución de la empresa, (ii) Marca,

(iii) Licencia y, (iv) Tecnología; y, a partir de ello se han distribuido los gastos por área de operaciones, administración y ventas.

266

Tabla 148


INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES Distribución de gastos

DETALLE

VAL

OR IGV

PREC

IO

Administra

ción

Vent

as

Producc

ión

Constitución de la empresa

S/1,39

2

S/25

1

S/1,64

3 S/1,392 Búsqueda de nombre S/4 S/1 S/5 S/4 Reserva de nombre S/17 S/3 S/20 S/17 Derechos Registrales +

Notariales

S/1,27

1

S/22

9

S/1,50

0 S/1,271 Legalización de Libros Contables S/100 S/18 S/118 S/100

Marca S/535 S/96 S/631

S/53

5

Marca S/535 S/96 S/631

S/53

5

Licencia

S/1,29

4

S/23

3

S/1,52

7 S/1,294

Licencia de Funcionamiento +

Defensa Civil

S/1,29

4

S/23

3

S/1,52

7 S/1,294

Tecnología

S/10,5

45

S/1,8

98

S/12,4

43 S/2,741

S/6,4

34 S/1,371

Dominio, hosting y diseño de

página web

S/5,06

3

S/91

1

S/5,97

4

S/5,0

63

Licencia Windows

S/4,27

8

S/77

0

S/5,04

8 S/2,139

S/1,0

69 S/1,069

Licencia Office 365 E3 (Anual) S/465 S/84 S/549 S/233

S/11

6 S/116

Antivirus (Anual) S/739

S/13

3 S/872 S/369

S/18

5 S/185

TOTAL GASTOS

INTANGIBLES

S/13,7

66

S/2,4

78

S/16,2

44 S/4,133

S/6,9

69 S/2,664


De la tabla 148 se puede apreciar que los mayores gastos para la adquisición de

activos no tangibles se dan para el área de ventas (S/. 6 990.00 soles), seguido por el área de

administración (S/. 4 133.00 soles) y operaciones (S/. 2 664.00 soles).

8.1.3. Inversión en gastos pre operativos.


267

Para comenzar con las operaciones de la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L. para la

fabricación de aceitunas verdes caramelizadas se requiere realizar los siguientes gastos

operativos en el año cero del proyecto: (i) gastos de adecuación, (ii) gastos de alquiler, (ii)

gasto de alquiler de local, (iv) gastos de servicios, (v) gastos de personal, (vi) gastos de

personal, (v) gastos de campaña de marketing y lanzamiento y, (vi) gastos por activos no

depreciables.

Tabla 149

Gastos pre operativos a realizarse durante el año cero.

GASTOS PRE OPERATIVOS (Dic20)

DESCRIPCIÓN Costo sin

IGV IGV Precio

Pintado paredes y techos S/ 3 559.00 S/ 641.00 S/ 4 200 .00

Instalación de señalética de seguridad S/ 76.00 S/ 14.00 S/ 90.00

Instalación de desfogue de efluentes S/ 3 559.00 S/ 641.00 S/ 4 200.00

Instalación de tomacorrientes S/ 152.00 S/ 27.00 S/ 179 .00

Instalación luminaria S/ 1 983.00 S/ 357.00 S/ 2 340.00

Instalación de pediluvio y maniluvio S/ 831.00 S/ 149.00 S/ 980.00

Instalación extintores S/ 447.00 S/ 81.00 S/ 528.00

Instalación de señalética de seguridad S/ 64.00 S/ 11.00 S/ 75

Instalación de botiquines S/ 203 S/ 37 S/ 240

Instalación de luces de emergencia S/ 593 S/ 107 S/ 700

Habilitación de área para equipos térmicos S/ 2 120 S/ 382 S/ 2,502

Habilitación de almacén de Materia Prima S/ 153 S/ 27 S/ 180

Habilitación de almacén de Productos Terminados S/ 102 S/ 18 S/ 120

Instalación eléctrica S/ 1 780 S/ 320 S/ 2 100

Instalación de puntos de suministro de agua S/ 2 966 S/ 534 S/ 3 500

Instalación de maquinaria (autoclave) S/ 2 119 S/ 381 S/ 2 500

Gastos de adecuación S/ 20 707 S/ 3 727 S/ 24 434

Gasto de alquiler de local S/ 12 380 S/ 2 228 S/ 14 608

Servicio de agua potable S/ 1 318 S/237 S/ 1 556

Servicio de energía eléctrica S/ 710 S/ 128 S/ 838

Servicio de Telefonía e Internet S/ 94 S/ 17 S/ 111

Suministro de gas S/ 22 S/ 4 S/ 26

Servicios de Póliza y Alarma S/ 869 S/ 156 S/ 1, 025

Gastos de Servicios S/ 3,014 S/ 543 S/ 3 557

Personal operativo S/ 12 285 S/ - S/ 12 285

Personal administrativo S/ 12 899 S/ - S/ 12 899

Personal ventas S/ 4 914 S/ - S/ 4 914


268

Gastos de Personal S/ 30 098 S/ - S/ 30 098

Gasto Campaña de marketing y Lanzamiento S/ 9 973 S/ 1 363 S/ 11 336

Activos no depreciables de Operaciones S/ 9 826 S/ 1 769 S/ 11 594

Activos no depreciables Administrativos S/ 1 281 S/ 231 S/ 1 512

Activos no depreciables de Ventas S/ 1 236 S/ 222 S/ 1 458

Gasto por activos no depreciables S/ 12 342 S/ 2 222 S/ 14 564

TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/ 88 514 S/ 10 083 S/ 98 596

Garantía de alquiler S/ 12 380


De la tabla 149 se observa que para el año cero del proyecto, se realizará una

inversión de S/. 98 596 703.00 soles, los cuales coadyuven al inicio de las operaciones para

la fabricación de aceitunas verdes rellenas caramelizadas.

8.1.4. Inversión en inventarios iniciales.

Para el año 0, la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L, adquirirá materia prima, la cual

estará conformada por aceitunas verdes con pepa, aguaymanto, camu-camu, cocona,

alginato, goma de guar y azúcar granulada; mientras que, en insumos, se adquirirá cloruro

de calcio, envase de vidrio con tapa rosca, etiqueta frontal, etiqueta superior y cajas. Para

ello, se han elaborado tablas de costo por el tipo de producto a fabricar:

• Aceitunas verdes caramelizadas rellenas con aguaymanto.

Para la producción del stock de 1 766 frascos de aceitunas verdes caramelizadas

rellenas con aguaymanto, se requerirá del siguiente inventario inicial:

Tabla 150

Inventario inicial para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto.

Stock Inicial 1 766 unidades Costo Costo IGV Precio


269

Unitario Total

Aceitunas verdes con pepa S/ 0.81 S/ 1,428.53 S/ 257.13 S/

1,685.66

Aguaymanto S/ 0.02 S/

42.42

S/

7.64

S/

50.06

Alginato S/ 0.00 S/

8.31

S/

1.50

S/

9.81

Goma Guar S/ 0.01 S/

14.43

S/

2.60

S/

17.03

Azúcar Granulada S/ 0.07 S/

130.91

S/

23.56

S/

154.47

Materia Prima S/ 0.92 S/

1,624.60

S/

292.43

S/

1,917.02

Cloruro de Calcio S/ 0.00 S/

5.19

S/

0.94

S/

6.13

Envase de vidrio con tapa Rosca S/ 1.92 S/

3,391.56

S/

610.48

S/

4,002.04

Etiqueta Frontal S/ 0.19 S/

339.16

S/

61.05

S/

400.20

Etiqueta Superior S/ 0.17 S/

292.91

S/

52.72

S/

345.63

Caja S/ 0.12 S/

205.55

S/

37.00

S/

242.55

Insumos S/ 2.40 S/

4,234.37

S/

762.19

S/

4,996.56

Mano de Obra directa S/ 0.24 S/

424.55

S/

-

S/

424.55

Mano de Obra Indirecta S/ 0.57 S/

1,006.34

S/

-

S/

1,006.34

Costo Total de Inventario

Inicial S/ 7 289.86 S/ 1 054.61

S/

8,344.47 Nota 150: Elaboración propia, 2020.

De la tabla 150 se aprecia que, para la fabricación de 1766 frascos de aceitunas

verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto, se invertirá S/. 1 917.02 soles en materia

prima, S/. 4 996.56 soles en insumos, S/. 424.55 soles en mano de obra directa y S/. 1 006.34

soles en mano de obra indirecta; dando un costo total de S/. 8 344.47 soles.

• Aceitunas rellenas caramelizadas de camu-camu.


270

Para la producción del stock de 762 frascos de aceitunas verdes caramelizadas

rellenas con camu-camu, se requerirá del siguiente inventario inicial:

Tabla 151

Inventario inicial para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu para el año

0.

Relleno: camu-camu

Costo Costo IGV Precio

Unitario Total Aceitunas verdes con pepa S/0.81 S/616.23 S/110.92 S/727.15

Camu camu S/0.03 S/24.84 S/4.47 S/29.31

Alginato S/0.00 S/3.59 S/0.65 S/4.23

Goma Guar S/0.01 S/6.22 S/1.12 S/7.34

Azúcar Granulada S/0.07 S/56.75 S/10.21 S/66.96

Materia Prima S/0.93 S/707.62 S/127.37 S/834.99

Cloruro de Calcio S/0.00 S/2.24 S/0.40 S/2.64

Envase de vidrio con tapa Rosca S/1.92 S/1,463.03 S/263.34 S/1,726.37

Etiqueta Frontal S/0.19 S/146.30 S/26.33 S/172.64

Etiqueta Superior S/0.17 S/126.35 S/22.74 S/149.10

Caja S/0.17 S/128.01 S/23.04 S/151.06

Insumos S/2.45 S/1,865.94 S/335.87 S/2,201.81

Mano de Obra directa S/0.24 S/183.14 S/- S/183.14

Mano de Obra Indirecta S/0.57 S/434.11 S/- S/434.11

Costo Total de Inventario Inicial S/3,190.81 S/463.24 S/3,654.05


De la tabla 151 se aprecia que, para la fabricación de 762 frascos de aceitunas

verdes caramelizadas rellenas de camu-camu, se invertirá S/. 834.99 soles en materia prima,

S/. 2 201.81 soles en insumos, S/. 183.14 soles en mano de obra directa y S/. 434.11 soles

en mano de obra indirecta; dando un costo total de S/. 3 564.05 soles

• Aceitunas rellenas caramelizadas de cocona.

Para la producción del stock de 589 frascos de aceitunas verdes caramelizadas

rellenas con cocona, se requerirá del siguiente inventario inicial:


271

Tabla 152

Inventario inicial para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de cocona para el año 0.

Relleno: cocona

Costo Costo IGV Precio

Unitario Total Aceitunas verdes con pepa S/0.81 S/476.18 S/85.71 S/561.89

Cocona S/0.01 S/5.04 S/0.91 S/5.95

Alginato S/0.00 S/2.77 S/0.50 S/3.27

Goma Guar S/0.01 S/4.81 S/0.87 S/5.68

Azúcar Granulada S/0.07 S/43.85 S/7.89 S/51.74

Materia Prima S/0.90 S/532.65 S/95.88 S/628.53

Cloruro de Calcio S/0.00 S/1.73 S/0.31 S/2.04

Envase de vidrio con tapa Rosca S/1.92 S/1,130.52 S/203.49 S/1,334.01

Etiqueta Frontal S/0.19 S/113.05 S/20.35 S/133.40

Etiqueta Superior S/0.17 S/97.64 S/17.57 S/115.21

Caja S/0.17 S/98.92 S/17.81 S/116.73

Insumos S/2.45 S/1,441.86 S/259.53 S/1,701.40

Mano de Obra directa S/0.24 S/141.52 S/- S/141.52

Mano de Obra Indirecta S/0.57 S/335.45 S/- S/335.45

Costo Total de Inventario Inicial S/2,451.48 S/355.41 S/2,806.89


De la tabla 152 se aprecia que, para la fabricación de 589 frascos de aceitunas verdes

caramelizadas rellenas de cocona, se invertirá S/. 628.53 soles en materia prima, S/. 1 701.40

soles en insumos, S/. 141.52 soles en mano de obra directa y S/. 335.45 soles en mano de

obra indirecta; dando un costo total de S/. 2 806.89 soles.

Tabla 153

Resumen del cuadro de costos para el inventario inicial en el año 0.

PRODUCTOS Costo IGV Precio

Ac. Verdes caramelizadas rellenas con

aguaymanto S/7,289.86

S/1,054.61 S/8,344.47

Ac. Verdes caramelizadas rellenas con camu

camu S/3,190.81 S/463.24 S/3,654.05

Ac. Verdes caramelizadas rellenas con cocona S/2,451.48 S/355.41 S/2,806.89

TOTAL

S/12,932.14

S/1,873.27

S/14,805.40


272


En la tabla 153, se resume el costo total por los tres productos a fabricar por la

Empresa Ignacio de Olivar y que requiere de contar con un inventario inicial en el año 0,

dando un total de S/. 14 805.40 soles.

8.1.5. Inversión en Capital de Trabajo (método déficit acumulado).

Tomando en consideración la información de la tabla 154, respecto a los porcentajes

de participación en los canales indirectos de venta identificados, así como los valores de

venta del producto principal en sus tres presentaciones y del subproducto (hueso de la

aceituna), se estableció la inversión en Capital de Trabajo a través del método déficit

acumulado.

Tabla 154

Precios de venta al canal de comercio y porcentajes de participación.

Información de ingresos por ventas

Precio Valor %

%

Venta Venta

Precio Bodegas Gourmet

S/

8.93

S/

7.56

Precio Tiendas por conveniencia

S/

8.40

S/

7.12

Precio Supermercados

S/

7.35

S/

6.23

Precio Residuo (Hueso aceituna)

S/

0.30

S/

0.25

Porcentaje de ventas en Bodegas Gourmet

60.00

% Porcentaje de ventas en Tiendas por

conveniencia

20.00

%

Porcentaje de ventas en Supermercados

20.00

%

Porcentaje de Residuo (Hueso aceituna)

17.00

% Nota 154: Elaboración propia, 2020.

273

Tabla 155

Inversión de capital 2020.

Proyección ingresos

mensuales 2021 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Contado (100 % Venta de

residuo)

S/

263.14

S/

316.53

S/

316.53

S/

272.27

S/

273.10

S/

273.10

S/

213.08

S/

214.20

S/

214.20

S/

389.42

S/

386.14

S/

386.14

30 días (Bodegas Gourmet

y Tiendas por

conveniencia)

80.

00

%

S/

203,074.

45

S/

203,074.

45

S/

203,074

.45

S/

175,208

.97

S/

175,208

.97

S/

175,208

.97

S/

137,418

.80

S/

137,418

.80

S/

137,418

.80

S/

247,735.

56

S/

247,735

.56

60 días (50% de

Supermercados)

10.

00

%

S/

21,216.7

3

S/

21,216.

73

S/

21,216.

73

S/

18,305.

42

S/

18,305.

42

S/

18,305.

42

S/

14,357.

19

S/

14,357.

19

S/

14,357.1

9

S/

25,882.

82

90 días (50% de Supermercados)

10.

00%

S/

21,216.73

S/

21,216.73

S/

21,216.73

S/

18,305.42

S/

18,305.42

S/

18,305.42

S/

14,357.19

S/

14,357.19

S/

14,357.19

INGRESO MENSUAL

S/

263.14

S/

203,390.

99

S/

224,607.

72

S/

245,780

.19

S/

217,915

.54

S/

215,004

.22

S/

212,032

.88

S/

174,243

.83

S/

170,295

.61

S/

166,522

.60

S/

276,836.

08

S/

288,361

.72

IGV DE INGRESO

MENSUAL

S/

47.36

S/

36,610.3

8

S/

40,429.3

9

S/

44,240.

43

S/

39,224.

80

S/

38,700.

76

S/

38,165.

92

S/

31,363.

89

S/

30,653.

21

S/

29,974.

07

S/

49,830.5

0

S/

51,905.

11

TOTAL INGRESOS

S/

310.50

S/

240,001.

36

S/

265,037.

11

S/

290,020

.63

S/

257,140

.34

S/

253,704

.98

S/

250,198

.80

S/

205,607

.72

S/

200,948

.81

S/

196,496

.67

S/

326,666.

58

S/

340,266

.83

Proyección de egresos

mensuales 2021 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Compra de Materiales

S/

181,390.

37

S/

119,980.

40

S/

119,980.

40

S/

156,630

.19

S/

103,681

.89

S/

103,681

.89

S/

125,232

.52

S/

81,117.

52

S/

81,117.

52

S/

224,853

.73

S/

146,079.

58

S/

146,079

.58

Costo de Materia Prima e

Insumos

S/

153,720.

65

S/

101,678.

31

S/

101,678.

31

S/

132,737

.45

S/

87,866.

01

S/

87,866.

01

S/

106,129

.25

S/

68,743.

66

S/

68,743.

66

S/

190,554

.01

S/

123,796.

25

S/

123,796

.25

IGV Costos Directos

S/

27,669.7

2

S/

18,302.0

9

S/

18,302.0

9

S/

23,892.

74

S/

15,815.

88

S/

15,815.

88

S/

19,103.

27

S/

12,373.

86

S/

12,373.

86

S/

34,299.

72

S/

22,283.3

3

S/

22,283.

33


274

Planillas

S/

29,395.8

9

S/

31,933.8

9

S/

31,933.8

9

S/

31,933.

89

S/

38,298.

47

S/

31,933.

89

S/

34,933.

89

S/

31,933.

89

S/

31,933.

89

S/

31,933.

89

S/

39,571.3

9

S/

34,933.

89

Costo de Mano de Obra

Directa

S/

6,000.00

S/

6,000.00

S/

6,000.00

S/

6,000.0

0

S/

6,000.0

0

S/

6,000.0

0

S/

6,000.0

0

S/

6,000.0

0

S/

6,000.0

0

S/

6,000.0

0

S/

6,000.00

S/

6,000.0

0

Mano de Obra Indirecta

S/

4,913.89

S/

4,913.89

S/

4,913.89

S/ 4,913.8

9

S/ 4,913.8

9

S/ 4,913.8

9

S/ 4,913.8

9

S/ 4,913.8

9

S/ 4,913.8

9

S/ 4,913.8

9

S/

4,913.89

S/ 4,913.8

9

Sueldo bruto personal

administrativo

S/

12,700.0

0

S/

12,700.0

0

S/

12,700.0

0

S/

12,700.

00

S/

12,700.

00

S/

12,700.

00

S/

12,700.

00

S/

12,700.

00

S/

12,700.

00

S/

12,700.

00

S/

12,700.0

0

S/

12,700.

00

Sueldo bruto personal de

ventas

S/

5,500.00

S/

5,500.00

S/

5,500.00

S/

5,500.0

0

S/

5,500.0

0

S/

5,500.0

0

S/

5,500.0

0

S/

5,500.0

0

S/

5,500.0

0

S/

5,500.0

0

S/

5,500.00

S/

5,500.0

0

Gratificación

S/

3,000.0

0

S/

3,000.0

0

CTS

S/

6,364.5

8

S/

7,637.50

SCTR

S/

282.00

S/

282.00

S/

282.00

S/

282.00

S/

282.00

S/

282.00

S/

282.00

S/

282.00

S/

282.00

S/

282.00

S/

282.00

S/

282.00

Essalud

S/

2,538.00

S/

2,538.00

S/ 2,538.0

0

S/ 2,538.0

0

S/ 2,538.0

0

S/ 2,538.0

0

S/ 2,538.0

0

S/ 2,538.0

0

S/ 2,538.0

0

S/

2,538.00

S/ 2,538.0

0

Servicios tercerizados

S/

3,500.00

S/

4,000.00

S/

3,500.00

S/

4,000.0

0

S/

2,300.0

0

S/

4,000.0

0

S/

3,500.0

0

S/

2,300.0

0

S/

4,000.0

0

S/

2,300.0

0

S/

3,500.00

S/

2,460.0

0

Servicio de Contabilidad

S/

1,300.00

S/

1,300.00

S/

1,300.00

S/

1,300.0

0

S/

1,300.0

0

S/

1,300.0

0

S/

1,300.0

0

S/

1,300.0

0

S/

1,300.0

0

S/

1,300.0

0

S/

1,300.00

S/

1,380.0

0


275

Servicio de limpieza

S/

1,000.00

S/

1,000.00

S/

1,000.00

S/

1,000.0

0

S/

1,000.0

0

S/

1,000.0

0

S/

1,000.0

0

S/

1,000.0

0

S/

1,000.0

0

S/

1,000.0

0

S/

1,000.00

S/

1,080.0

0

Servicio de TI

S/

1,700.00

S/

1,700.0

0

S/

1,700.0

0

S/

-

S/

1,700.0

0

S/

-

S/

-

S/

-

Servicio de Social Media

Manager

S/

1,200.00

S/

-

S/

1,200.00

S/

-

S/

-

S/

-

S/ 1,200.0

0

S/

-

S/

-

S/

-

S/

1,200.00

S/

-

Costos Indirectos de

Fabricación

S/

19,066.5

1

S/

19,066.5

1

S/

19,467.7

1

S/

19,066.

51

S/

19,231.

71

S/

20,376.

31

S/

19,066.

51

S/

19,066.

51

S/

19,467.

71

S/

19,066.

51

S/

19,231.7

1

S/

20,376.

31

Servicio de agua potable

S/

1,318.27

S/

1,318.27

S/

1,318.27

S/

1,318.2

7

S/

1,318.2

7

S/

1,318.2

7

S/

1,318.2

7

S/

1,318.2

7

S/

1,318.2

7

S/

1,318.2

7

S/

1,318.27

S/

1,318.2

7

Servicio de energía eléctrica

S/

1,318.27

S/

1,318.27

S/

1,318.27

S/

1,318.2

7

S/

1,318.2

7

S/

1,318.2

7

S/

1,318.2

7

S/

1,318.2

7

S/

1,318.2

7

S/

1,318.2

7

S/

1,318.27

S/

1,318.2

7

Servicio de Telefonía e

Internet

S/

93.98

S/

93.98

S/

93.98

S/

93.98

S/

93.98

S/

93.98

S/

93.98

S/

93.98

S/

93.98

S/

93.98

S/

93.98

S/

93.98

Suministro de gas

S/

22.45

S/

22.45

S/

22.45

S/

22.45

S/

22.45

S/

22.45

S/

22.45

S/

22.45

S/

22.45

S/

22.45

S/

22.45

S/

22.45

Servicios de Póliza y Alarma

S/ 1,025.42

S/ 1,025.42

S/ 1,025.42

S/

1,025.42

S/

1,025.42

S/

1,025.42

S/

1,025.42

S/

1,025.42

S/

1,025.42

S/

1,025.42

S/ 1,025.42

S/

1,025.42

Mensualidad de alquiler local

S/

12,379.6

6

S/

12,379.6

6

S/

12,379.6

6

S/

12,379.

66

S/

12,379.

66

S/

12,379.

66

S/

12,379.

66

S/

12,379.

66

S/

12,379.

66

S/

12,379.

66

S/

12,379.6

6

S/

12,379.

66

Mantenimiento de

maquinarias y equipos

S/

-

S/

-

S/

340.00

S/

-

S/

140.00

S/

1,110.0

0

S/

-

S/

-

S/

340.00

S/

-

S/

140.00

S/

1,110.0

0

IGV Costos Indirectos

S/

2,908.45

S/

2,908.45

S/

2,969.65

S/

2,908.4

5

S/

2,933.6

5

S/

3,108.2

5

S/

2,908.4

5

S/

2,908.4

5

S/

2,969.6

5

S/

2,908.4

5

S/

2,933.65

S/

3,108.2

5


276

Promoción y publicidad

S/

2,062.00

S/

2,650.00

S/

-

S/

-

S/

150.00

S/

1,950.0

0

S/

1,900.0

0

S/

-

S/

-

S/

-

S/

1,450.00

S/

8,774.2

9

Responsabilidad Social(incl.

Igv)

S/

-

S/

-

S/

5,000.00

S/

-

S/

-

S/

1,770.0

0

S/

5,000.0

0

S/

-

S/

-

S/

-

S/

5,000.00

S/

19,470.

00

Impuestos

S/

-

S/

2,458.24

S/

18,444.1

7

S/

24,292.

57

S/

12,533.

29

S/

21,037.

69

S/

20,391.

20

S/

9,708.7

8

S/

16,453.

33

S/

18,218.

91

S/

20,563.5

4

S/

32,564.

47

Impuesto a la Renta

S/

2,458.24

S/

2,458.24

S/

2,120.9

2

S/

2,120.9

3

S/

2,120.9

3

S/

2,495.1

9

S/

2,495.2

1

S/

2,495.2

1

S/

4,498.3

6

S/

4,498.31

S/

4,498.3

1

Pagos de IGV

S/

-

S/

15,985.9

3

S/

22,171.

65

S/

10,412.

37

S/

18,916.

76

S/

17,896.

01

S/

7,213.5

7

S/

13,958.

12

S/

13,720.

55

S/

16,065.2

3

S/

28,066.

16

Cuotas

S/

5,089.11

S/

5,089.11

S/

5,089.11

S/

5,089.1

1

S/

5,089.1

1

S/

5,089.1

1

S/

5,089.1

1

S/

5,089.1

1

S/

5,089.1

1

S/

5,089.1

1

S/

5,089.11

S/

5,089.1

1

Cuota de préstamo activo fijo

S/

5,089.11

S/

5,089.11

S/

5,089.11

S/

5,089.1

1

S/

5,089.1

1

S/

5,089.1

1

S/

5,089.1

1

S/

5,089.1

1

S/

5,089.1

1

S/

5,089.1

1

S/

5,089.11

S/

5,089.1

1

Stock de Seguridad

S/

3,642.76

S/

3,642.76

S/

3,642.76

S/

3,142.9

1

S/

3,142.9

1

S/

3,142.9

1

S/

2,465.0

3

S/

2,465.0

3

S/

2,465.0

3

S/

4,443.9

0

S/

4,443.90

S/

4,443.9

0

TOTAL EGRESOS

S/

244,146.

65

S/

188,820.

92

S/

207,058.

05

S/

244,155

.18

S/

184,427

.39

S/

192,981

.80

S/

217,578

.26

S/

151,680

.85

S/

160,526

.59

S/

305,906

.05

S/

244,929.

23

S/

274,191

.55

Saldo Mensual de Caja

(Ingresos - egresos)

-S/

243,836.

14

S/

51,180.4

4

S/

57,979.0

6

S/

45,865.

44

S/

72,712.

95

S/

60,723.

18

S/

32,620.

54

S/

53,926.

88

S/

40,422.

22

-S/

109,409

.38

S/

81,737.3

5

S/

66,075.

28

Saldo Acumulado

-S/

243,836.

14

-S/

192,655.

70

-S/

134,676.

64

-S/

88,811.

20

-S/

16,098.

25

S/

44,624.

93

S/

77,245.

46

S/

131,172

.34

S/

171,594

.56

S/

62,185.

19

S/

143,922.

54

S/

209,997

.81


277

Máximo saldo acumulado

-S/

243,836.14

Caja Mínima

S/

20,393.74 Inversión en capital de

trabajo

-S/

264,229.88 Nota 155. Elaboración propia, 2020.

De la tabla 155, se resume que para dar inicio a las operaciones de la Empresa Ignacio Olivar S.R.L. para la fabricación de aceitunas verdes

caramelizadas rellenas de aguaymanto, cocona y camu-camu, se requiere de un capital de trabajo de S/. 264 229.88 soles.

8.1.6. Liquidación de IGV.

Tabla 156

Cuadro resumen del IGV en el primer año del proyecto.

Dic. Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.

IGV de INGRESOS

-

44,239

44,240

44,240

38,169

38,169

38,169

29,936

29,937

29,937

53,970

53,969

53,969

IGV Ventas Producto

44,191

44,191

44,191

38,128

38,128

38,128

29,904

29,904

29,904

53,910

53,910

53,910

IGV Ventas Desecho

47

48

48

42

42

42

33

33

33

59

59

59

IGV de EGRESOS

41,111

31,289

22,166

22,068

27,757

19,252

20,273

22,723

15,979

16,216

37,904

25,903

29,329


278

IGV de compra de

materia P e Insumos

-

27,670

18,302

18,302

23,893

15,816

15,816

19,103

12,374

12,374

34,300

22,283

22,283

IGV Servicios

386

386

386

386

386

386

386

386

386

386

386

386

IGV seguro

148

148

148

148

148

148

148

148

148

148

148

148

IGV alquiler

2,228

2,228

2,228

2,228

2,228

2,228

2,228

2,228

2,228

2,228

2,228

2,228

IGV servicios

tercerizados

534

610

534

610

351

610

534

351

610

351

534

357

IGV extintores

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

8

IGV materiales

Indirectos

24

24

47

24

24

65

24

24

47

24

24

65

IGV Utensilios

-

162

77

162

-

239

-

162

77

162

-

380

IGV mantenimiento

25

25

61

25

25

200

25

25

61

25

25

200

IGV útiles de oficina

15

21

25

21

15

52

15

21

25

21

15

52

IGV Responsabilidad

social

-

-

-

-

-

270

-

-

-

-

-

2,970

IGV publicidad

252

252

252

252

252

252

252

252

252

252

252

252

IGV de activo fijo

26,677

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

IGV de intangibles

2,478

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-


279

IGV de gastos

preoperativos

10,083

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

IGV inventarios

iniciales

1,873

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

IGV NETO

(41,111

)

12,949

22,074

22,172

10,412

18,917

17,896

7,214

13,958

13,721

16,065

28,066

24,641

Crédito fiscal

(41,111

)

(28,161

)

(6,088)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

IGV a pagar

-

-

15,986

22,172

10,412

18,917

17,896

7,214

13,958

13,721

16,065

28,066

24,641 Nota 156. Elaboración propia, 2020.

De las tablas 156 y 157 se aprecia que durante el año cero se acumula crédito fiscal, que será utilizado durante el primer año de ejecución del

proyecto.

Tabla 157

Liquidación del IGV 2020-2025.

IGV de INGRESOS

DIC 20 2021 2022 2023 2024 2025 LIQUIDACIÓ

N

- 498,943 523,320 549,485 576,960 605,808 10,238


280

IGV Ventas 0 498,943 523,320 549,485 576,960 605,808 -

IGV Venta de AF 0 - - - - - 10,238

IGV de EGRESOS

41,111 290,859 308,067 314,745 326,502 340,626 -

IGV de compra de materia P e

Insumos

- 242,516 255,580 266,198 278,064 293,715

IGV Servicios 4,634 4,634 4,634 4,634 4,634

IGV seguro 1,772 1,825 1,880 1,936 1,994

IGV alquiler 26,740 26,740 26,740 26,740 26,740 -

IGV servicios tercerizados 5,986 6,320 6,510 6,705 6,906 -

IGV extintores

92

92

92

92

92 -

IGV materiales Indirectos

416

416

416

416

416 -

IGV Utensilios 1,423 5,715 1,788 1,748 1,423

IGV mantenimiento

724

853

724

853

724


298

305

298

305

298

IGV Responsabilidad social 3,240 3,240 3,240 3,240 3,240

IGV publicidad 3,020 2,348 2,227 1,769

445

IGV de activo fijo

26,677

IGV de intangibles

2,478


281

IGV de gastos preoperativos

10,083

IGV inventarios iniciales

1,873

IGV NETO

(41,111) 208,084 215,252 234,740 250,458 265,182 10,238

Crédito fiscal

(41,111) (41,111)

IGV a pagar

- 166,973 215,252 234,740 250,458 265,182 10,238

Crédito fiscal acumulado

(41,111) - - - - - Nota 157: Elaboración propia, 2020.

282

8.1.7. Estructura de inversiones.

Tabla 158

Resumen de la estructura de inversiones a realizarse en el año cero.

ESTRUCTURA DE

INVERSIONES COSTO IGV TOTAL %

Activo Fijo Depreciable S/.

148,204

S/.

26,677

S/.

174,881 31.04%

Intangibles S/.

13,766

S/.

2,478

S/.

16,244 2.88%

Inventario Inicial S/.

7,559

S/.

1,873

S/.

9,432 1.67%

Gastos Pre Operativos y

garantia

S/.

100,893

S/.

10,083

S/.

98,596 17.50%

Capital de Trabajo S/.

264,230

S/.

264,230 46.90%

TOTAL S/.

534,652

S/.

41,111

S/.

563,383 100.00%


En la tabla 158 se aprecia el resumen de la estructura de inversiones a realizarse por

la Empresa Ignacio de Olivar S.R.L. en el año cero del proyecto, dando un total de S/. 563

2383 soles invertidos para el inicio de las operaciones en la fabricación de aceitunas verdes

rellenas caramelizadas.

8.2. Financiamiento.

8.2.1. Estructura de inversiones.

Tabla 159

Estructura de financiamiento de Ignacio de Olivar S.R.L.

ESTRUCTURA DE

INVERSIONES COSTO IGV TOTAL %


148,204

S/.

26,677

S/.

174,881 31.04%

Intangibles S/.

13,766

S/.

2,478

S/.

16,244 2.88%


7,559

S/.

1,873

S/.

9,432 1.67%


garantía

S/.

100,893

S/.

10,083

S/.

98,596 17.50%


283


264,230

S/.

264,230 46.90%

TOTAL S/.

534,652

S/.

41,111

S/.

563,383 100.00%


De la tabla 159, se aprecia que la Empresa Ignacio de Olivar cuenta con una

inversión de S/. 563 383.00 soles para la adquisición de Activo Fijo Depreciable, Intangibles,

Inventario Inicial, Gastos Pre Operativos y Garantía y, Capital de trabajo.

8.2.2. Estructura de financiamiento.

Tabla 160

Estructura de financiamiento por los socios.

PATRIMONIO

Socio 1 S/. 97,125.6

Socio 2 S/. 97,125.6

Socio 3 S/. 97,125.6

Socio 4 S/. 97,125.6

TOTAL S/. 388,502.33 Nota 160. Elaboración propia, 2020.

De la tabla 160, se resume que los cuatro (4) socios de la Sociedad Ignacio de Olivar

S.R.L. aportarán S/. 388 502.33 soles, para el patrimonio de la empresa.

Tabla 161

Estructura de financiamiento.

ESTRUCTURA

FINANCIAMIENTO VALOR PASIVO PATRIMONIO


174,880.65

S/.

174,880.65 S/. -

Intangibles S/.

16,243.98 S/. 16,243.98


9,432.00 S/. 9,432.00


284


garantía

S/.

98,596.48 S/. 98,596.48


264,229.88 S/. 264,229.88

TOTAL S/.

563,382.99

S/.

174,880.65 S/. 388,502.33

PROPORCIÓN 31% 69% Nota 161. Elaboración propia, 2020.

De la tabla 161, se resume que el 69% será financiado con el patrimonio de la

empresa, mientras que el 31% se requerirá del financiamiento externo. Para ello se realizará

un financiamiento de activo fijo a largo plazo.

8.2.3. Financiamiento del activo fijo.

Para financiar los S/. 174 880.65 soles para la adquisición de activos fijos

depreciables y para la elección de la institución financiera que se solicitará créditos para el

financiamiento de los activos fijos de la empresa Ignacio Olivar S.R.L, se verificó en el

“Costo y Rendimiento de Productos Financieros” de la Superintendencia de Banca y Seguros

(SBS), la institución financiera que presente un menor Tasa de Costo Efectiva Anual

(TCEA), dando como resultado que el Banco Continental del Perú (BBVA) y Banco de

Comercio, son las instituciones bancarias que presentan el 25.60% y el 36.33%

respectivamente. Para el presente proyecto, el financiamiento del activo fijo se realizará a

través de una agencia bancaria.

Tabla 162

Instituciones financieras con la menor TCEA para el financiamiento de activos en mediano y largo plazo

2020.

Entidad TCEA (*) Cuota


285

BBVA 25.60% 1052.11

CMCP LIMA 35.57% 1118.87

BANCO DE COMERCIO 36.33% 1132.85

CMAC CUSCO S.A 37.23% 1139.7 Nota 162: Elaboración propia. Adaptado de “Costo y Rendimiento de Productos Financieros de la SBS,

2020.

Seleccionadas las instituciones financieras a evaluar, se eligió un financiamiento en

el BBVA, la cual presenta una tasa de interés compensatorio fijo de 32% para el

financiamiento a montos mayores de S/. 50 0001.00 soles (BBVA, 2020); mientras que, del

Banco de Comercio, la tasa efectiva anual es del 22% para montos mayores a S/. 80 000.00

(BANCO COMERCIO, 2020).

Para el financiamiento de los activos fijos depreciables, se solicitará cuotas iguales

anuales en un plazo de 5 años; como evaluación de las dos alternativas financieras se

concluyó que el financiamiento se realizará a través del Banco del Comercio.

Tabla 163

Tabla de amortización financiera a través del Banco Continental del Perú.

Cronogra

ma Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Saldo

S/.

174880.

65

S/.

156273.0

2

S/.

131710.9

3

S/.

99288.98

S/.

56492.01 S/. 0.00

Principal

S/.

18607.63

92

S/.

24562.08

375

S/.

32421.95

055

S/.

42796.97

472

S/.

56492.00

664

Interes

Cuota

S/.

55961.80

956

S/.

50007.36

501

S/.

42147.49

821

S/.

31772.47

404

S/.

18077.44

212


286

Cuota

S/.

74569.44

876

S/.

74569.44

876

S/.

74569.44

876

S/.

74569.44

876

S/.

74569.44


Tabla 164

Tabla de amortización financiera a través del Banco del Comercio.

Cronogram

a Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Saldo

174880.6

5 152285.04 124718.38 91087.06 50056.85 0.00

Principal 22595.6185

27566.6545

7

33631.3185

7

41030.2086

6

50056.8545

6

Interes

Cuota

38473.7440

7 33502.708 27438.044

20039.1539

1 11012.508

Cuota

61069.3625

7

61069.3625

7

61069.3625

7

61069.3625

7

61069.3625


De la tabla 163 y 164 se obtuvieron las amortizaciones a pagarse en la evaluación

a dos instituciones financieras para el financiamiento de activos fijos depreciables a largo

plazo. Como resultado de la evaluación se concluyó realizar el financiamiento a través del

Banco del Comercio, en la cual se amortizará a través de cuotas iguales de S/. 61 069.36

soles, a diferencia del Banco Continental del Perú, donde las cuotas anuales de amortización

son de S/. 74 569.48 soles.

8.3. Ingresos anuales.

8.3.1. Ingresos por ventas.

287

Tabla 165

Ingresos por productos 2021.

2021 Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.

Aceituna con

Aguaymanto

S/

139,121

S/

139,121

S/

139,121

S/

120,031

S/

120,031

S/120,

031

S/

94,142

S/

94,142

S/

94,142

S/169,

717

S/169,

717

S/169,

717

Aceituna con

Camu camu

S/

60,013

S/

60,013

S/

60,013

S/

51,778

S/

51,778

S/

51,778

S/

40,610

S/

40,610

S/

40,610

S/

73,211

S/

73,211

S/

73,211

Aceituna con

Cocona

S/

46,374

S/

46,374

S/

46,374

S/

40,010

S/

40,010

S/

40,010

S/

31,381

S/

31,381

S/

31,381

S/

56,572

S/

56,572

S/

56,572

Prod

PRIMARIOS

S/

245,508

S/

245,508

S/

245,508

S/

211,820

S/

211,820

S/211,

820

S/166,

133

S/

166,133

S/166,

133

S/299,

501

S/299,

501

S/299,

501

Hueso de aceituna

S/

263

S/

268

S/

268

S/

231

S/

231

S/

231

S/

181

S/

182

S/

182

S/

330

S/

327

S/

327

Prod Secundarios

S/

263

S/

268

S/

268

S/

231

S/

231

S/

231

S/

181

S/

182

S/

182

S/

330

S/

327

S/

327

VALOR DE

VENTAS

S/

245,771

S/

245,776

S/

245,776

S/

212,051

S/

212,051

S/212,

051

S/166,

314

S/

166,315

S/166,

315

S/299,

831

S/299,

828

S/299,

828

IGV

S/

44,239

S/

44,240

S/

44,240

S/

38,169

S/

38,169

S/

38,169

S/

29,936

S/

29,937

S/

29,937

S/

53,970

S/

53,969

S/

53,969

INGRESO POR

VENTAS

S/

290,010

S/

290,016

S/

290,016

S/

250,220

S/

250,220

S/250,

220

S/196,

250

S/

196,251

S/196,

251

S/353,

801

S/353,

798

S/353,



288

De la tabla 165 se resume el ingreso por ventas total del producto principal, aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos

del Perú, y del sub producto, huesos de aceitunas, en el primer año del proyecto, a través de los canales de comercialización identificados.

Tabla 166

Ingresos totales 2021-2025.

TOTAL 2021 2022 2023 2024 2025

Aceituna con Aguaymanto S/ 1,569,036 S/ 1,647,487 S/ 1,729,862 S/ 1,816,355 S/ 1,907,173

Aceituna con Camu camu S/ 676,839 S/ 710,681 S/ 746,215 S/ 783,526 S/ 822,702

Aceituna con Cocona S/ 523,012 S/ 549,162 S/ 576,621 S/ 605,452 S/ 635,724

Prod PRIMARIOS S/ 2,768,886 S/ 2,907,331 S/ 3,052,697 S/ 3,205,332 S/ 3,365,599

Hueso de aceituna S/ 3,021 S/ 3,174 S/ 3,304 S/ 3,469 S/ 3,643

Prod Secundarios S/ 3,021 S/ 3,174 S/ 3,304 S/ 3,469 S/ 3,643

VALOR DE VENTAS S/ 2,771,908 S/ 2,910,505 S/ 3,056,001 S/ 3,208,801 S/ 3,369,241

IGV S/ 498,943 S/ 523,891 S/ 550,080 S/ 577,584 S/ 606,463

INGRESO POR VENTAS S/ 3,270,851 S/ 3,434,396 S/ 3,606,081 S/ 3,786,385 S/ 3,975,705 Nota 166. Elaboración propia, 2020.

De la tabla 166 se resume el ingreso por ventas total del producto principal, aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos

del Perú, y del sub producto, huesos de aceitunas, en los cinco años del proyecto, a través de los canales de comercialización identificados.


289

Tabla 167

Ingresos 2021 por canales.

2021 Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Set. Oct. Nov. Dic.

Bodegas

Gourmet

S/

154,579

S/

154,579

S/

154,579

S/

133,368

S/

133,368

S/133,

368

S/104,

602

S/.

104,602

S/104,

602

S/188,

575

S/188,

575

S/188,

575

Tiendas de

Conveniencias

S/

48,495

S/

48,495

S/

48,495

S/

41,841

S/

41,841

S/

41,841

S/

32,816

S/

32,816

S/

32,816

S/

59,161

S/

59,161

S/

59,161

Supermercados

S/

42,433

S/

42,433

S/

42,433

S/

36,611

S/

36,611

S/

36,611

S/

28,714

S/

28,714

S/

28,714

S/

51,766

S/

51,766

S/

51,766

Prod

PRIMARIOS

S/

245,508

S/

245,508

S/

245,508

S/

211,820

S/

211,820

S/211,

820

S/166,

133

S/

166,133

S/166,

133

S/299,

501

S/299,

501

S/299,

501

Directo

S/

263

S/

268

S/

268

S/

231

S/

231

S/

231

S/

181

S/

182

S/

182

S/

330

S/

327

S/

327

Prod Secundarios

S/

263

S/

268

S/

268

S/

231

S/

231

S/

231

S/

181

S/

182

S/

182

S/

330

S/

327

S/

327

VALOR DE

VENTAS

S/

245,771

S/

245,776

S/

245,776

S/

212,051

S/

212,051

S/212,

051

S/166,

314

S/

166,315

S/166,

315

S/299,

831

S/299,

828

S/299,

828

IGV

S/

44,239

S/

44,240

S/

44,240

S/

38,169

S/

38,169

S/

38,169

S/

29,936

S/

29,937

S/

29,937

S/

53,970

S/

53,969

S/

53,969

INGRESO POR

VENTAS

S/

290,010

S/

290,016

S/

290,016

S/

250,220

S/

250,220

S/250,

220

S/196,

250

S/

196,251

S/196,

251

S/353,

801

S/353,

798

S/353,



290

Asimismo, en la tabla 167 se resume el ingreso por ventas total del primer año del negocio para el producto principal y secundario por

canal de comercialización.

Tabla 168

Ingresos totales por canales 2021-2025.

TOTAL 2021 2022 2023 2024 2025

Bodegas Gourmet S/ 1,743,373 S/ 1,830,542 S/ 1,922,069 S/ 2,018,172 S/ 2,119,081

Tiendas de Conveniencias S/ 546,941 S/ 574,288 S/ 603,002 S/ 633,152 S/ 664,810

Supermercados S/ 478,573 S/ 502,502 S/ 527,627 S/ 554,008 S/ 581,708

Prod PRIMARIOS S/ 2,768,886 S/ 2,907,331 S/ 3,052,697 S/ 3,205,332 S/ 3,365,599

Directo S/ 3,021 S/ 3,174 S/ 3,304 S/ 3,469 S/ 3,643

Prod Secundarios S/ 3,021 S/ 3,174 S/ 3,304 S/ 3,469 S/ 3,643

VALOR DE VENTAS S/ 2,771,908 S/ 2,910,505 S/ 3,056,001 S/ 3,208,801 S/ 3,369,241

IGV S/ 498,943 S/ 523,891 S/ 550,080 S/ 577,584 S/ 606,463

INGRESO POR VENTAS S/ 3,270,851 S/ 3,434,396 S/ 3,606,081 S/ 3,786,385 S/ 3,975,705


291

Asimismo, en la tabla 168 se resume el ingreso por ventas total en los cinco (5)

años del negocio para el producto principal y secundario por canal de modernización. De la

tabla se resalta que el ingreso a través de los años se incrementa de manera permanente en

los cinco años del proyecto.

8.3.2. Recuperación de Capital de trabajo.

Tabla 169

Recuperación de capital de trabajo 2020-2025.

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Año 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/ -

S/ 2,771,907.70

S/ 2,910,505.07

S/ 3,056,001.06

S/ 3,208,801.12

S/ 3,369,241.17

Capital de trabajo necesario

S/ -

S/ 264,229.88

S/ 277,441.56

S/ 291,310.85

S/ 305,876.39

S/ 321,170.21

Inversión de capital de trabajo

-S/ 264,229.88

-S/ 13,211.68

-S/ 13,869.29

-S/ 14,565.54

-S/ 15,293.82

Recuperación de capital de trabajo

S/ 321,170.21


En la tabla 169 se muestra el requerimiento de inversión de capital de trabajo a

necesitarse para la fabricación y venta de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos

oriundos del Perú, así como los huesos de las aceitunas como sub producto, el cual crece en

un ratio de 9.53% de crecimiento, según lo establecido por los socios de Ignacio de Olivar

S.R.L.

8.3.3. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo.

292

Tabla 170

Valor Desecho del Activo Fijo.

Descripción

C

an

t.

Costo

Unitari

Valor

Total IGV

Total

Precio

Vi

da

Deprec

iación

Acumu

Valor

en

Libro

Valor en

mercado

(S/.)

Utilidad/

Pérdid

IR

29.5%

Valor de

Desech

AREA -- OPERACIONES

Mesa de acero 1.8 m largo x

0.6 m ancho x 0.9 alto 1

S/

2,055.7

3

S/

2,055.7

3

S/

370.03

S/

2,425.7

6

3

S/

2,055.7

3

S/

-

S/

616.72

S/

616.72

S/

181.93

S/

434.79

Deshuesadora modular OTP

XL4 1

S/

3,012.5

0

S/

3,012.5

0

S/

542.25

S/

3,554.7

5

3

S/

3,012.5

0

S/

-

S/

903.75

S/

903.75

S/

266.61

S/

637.14



S/

2,055.7

3

S/

2,055.7

3

S/

370.03

S/

2,425.7

6

3

S/

2,055.7

3

S/

-

S/

616.72

S/

616.72

S/

181.93

S/

434.79



S/

2,055.7

3

S/

2,055.7

3

S/

370.03

S/

2,425.7

6

3

S/

2,055.7

3

S/

-

S/

616.72

S/

616.72

S/

181.93

S/

434.79



S/

2,055.7

3

S/

2,055.7

3

S/

370.03

S/

2,425.7

6

3

S/

2,055.7

3

S/

-

S/

616.72

S/

616.72

S/

181.93

S/

434.79



S/

2,055.7

3

S/

2,055.7

3

S/

370.03

S/

2,425.7

6

3

S/

2,055.7

3

S/

-

S/

616.72

S/

616.72

S/

181.93

S/

434.79

Marmita volablearia N. 1.0

W-BIA 1

S/

13,300.

00

S/

13,300.

00

S/

2,394.0

0

S/

15,694.

00

3

S/

13,300.

00

S/

-

S/

3,990.00

S/

3,990.00

S/

1,177.05

S/

2,812.95

Mesa movible 2 m x 0.7 m x

0.9 m 1

S/

2,279.4

1

S/

2,279.4

1

S/

410.29

S/

2,689.7

0

3

S/

2,279.4

1

S/

-

S/

683.82

S/

683.82

S/

201.73

S/

482.10


293

Recipiente isotermico

VENTUS WATERBOX 23

LT

1

S/

1,393.1

8

S/

1,393.1

8

S/

250.77

S/

1,643.9

5

3

S/

1,393.1

8

S/

-

S/

417.95

S/

417.95

S/

123.30

S/

294.66

Etiquetadora semi automatica

CORK PERU 2

S/

22,033.

89

S/

44,067.

78

S/

7,932.2

0

S/

51,999.

98

3

S/

44,067.

78

S/

-

S/

17,627.11

S/

17,627.11

S/

5,200.00

S/

12,427.1

1



S/

2,055.7

3

S/

2,055.7

3

S/

370.03

S/

2,425.7

6

3

S/

2,055.7

3

S/

-

S/

616.72

S/

616.72

S/

181.93

S/

434.79


vencimiento 1

S/

3,150.0

0

S/

3,150.0

0

S/

567.00

S/

3,717.0

0

3

S/

3,150.0

0

S/

-

S/

1,260.00

S/

1,260.00

S/

371.70

S/

888.30



S/

2,055.7

3

S/

2,055.7

3

S/

370.03

S/

2,425.7

6

3

S/

2,055.7

3

S/

-

S/

616.72

S/

616.72

S/

181.93

S/

434.79

Fermentador Spike Brewing

de 25 Lts 1

S/

2,150.0

0

S/

2,150.0

0

S/

387.00

S/

2,537.0

0

3

S/

2,150.0

0

S/

-

S/

645.00

S/

645.00

S/

190.28

S/

454.73

Balanza electronica digital

150 kg 1

S/

1,925.0

0

S/

1,925.0

0

S/

346.50

S/

2,271.5

0

3

S/

1,925.0

0

S/

-

S/

577.50

S/

577.50

S/

170.36

S/

407.14

Marmita 50 litros 1

S/

20,982.

50

S/

20,982.

50

S/

3,776.8

5

S/

24,759.

35

3

S/

20,982.

50

S/

-

S/

6,294.75

S/

6,294.75

S/

1,856.95

S/

4,437.80

AUTOCLAVE 1

S/

27,203.

39

S/

27,203.

39

S/

4,896.6

1

S/

32,100.

00

3

S/

27,203.

39

S/

-

S/

10,881.36

S/

10,881.36

S/

3,210.00

S/

7,671.36


294

MEZCLADORA 1

S/

8,210.0

0

S/

8,210.0

0

S/

1,477.8

0

S/

9,687.8

0

3

S/

8,210.0

0

S/

-

S/

3,284.00

S/

3,284.00

S/

968.78

S/

2,315.22

Laptop Asus Zenbook

UX333FA 13.3" CORE 15

512G 8G

2

S/

2,999.0

0

S/

5,998.0

0

S/

1,079.6

4

S/

7,077.6

4

3

S/

5,998.0

0

S/

-

S/

1,499.50

S/

1,499.50

S/

442.35

S/

1,057.15

AREA –

ADMINISTRACIÓN

Laptop Asus Zenbook

UX333FA 13.3" CORE 15

512G 8G

4

S/

2,999.0

0

S/

11,996.

00

S/

2,159.2

8

S/

14,155.

28

3

S/

19,993.

33

-S/

7,997.3

3

S/

2,999.00

S/

10,996.33

S/

3,243.92

-S/

244.92

AREA – VENTAS

Laptop Asus Zenbook

UX333FA 13.3" CORE 15

512G 8G

2

S/

2,999.0

0

S/

5,998.0

0

-S/

2,459.1

8

S/

3,538.8

2

3

S/

9,996.6

7

-S/

3,998.6

7

S/

1,499.50

S/

5,498.17

S/

1,621.96

-S/

122.46

TOTAL

S/

129,026

.94

S/

166,055

.83

S/

26,351.

23

S/

192,407

.07

S/178,0

51.83

-S/

11,996.

00

S/

56,880.27

S/

68,876.27

S/

20,318.5

0

S/

36,561.7

7

IGV (Valor de

Mercado)

S/10,238.

45

Valor

Desecho

con IGV

S/. 46

800.22


295

En la tabla 170 se muestra que, al término del proyecto, los activos fijos adquiridos

por Ignacio de Olivar S.R.L. en el año cero (0) presentan un valor desecho, lo que permitirá

venderlas al culminar el proyecto. El valor de desecho de los activos fijos es de S/. 46 800.22

soles.

8.4. Costos y gastos anuales.

8.4.1. Egresos Desembolsables.

8.4.1.1. Presupuesto materia prima e insumos.

Tabla 171

Presupuesto para materia prima e insumos 2021-2025.

DESCRIPCIÓN 2021 2022 2023 2024 2025

Materia Prima

Directa

S/

370,284

S/

388,959

S/

404,854

S/

425,081

S/

446,311

Aceitunas verdes

con pepa

S/

325,852

S/

342,352

S/

356,330

S/

374,149

S/

392,849

Aguaymanto S/

5,506

S/

5,773

S/

6,019

S/

6,321

S/

6,631

Camu camu S/

2,994

S/

3,159

S/

3,297

S/

3,457

S/

3,639

Cocona S/

658

S/

694

S/

719

S/

757

S/

794

Alginato S/

1,939

S/

2,007

S/

2,102

S/

2,210

S/

2,319

Goma Guar S/

3,432

S/

3,559

S/

3,686

S/

3,856

S/

4,025


29,903

S/

31,415

S/

32,701

S/

34,331

S/

36,053

Materia Prima

Indirecta

S/

977,025

S/

1,030,932

S/

1,074,025

S/

1,119,720

S/

1,185,441


1,288

S/

1,288

S/

1,356

S/

1,424

S/

1,525

Envase de vidrio

con tapa Rosca

S/

779,322

S/

825,932

S/

857,627

S/

894,915

S/

947,119

Etiqueta Frontal S/

77,746

S/

81,661

S/

84,831

S/

89,305

S/

93,593


67,144

S/

70,525

S/

73,263

S/

77,127

S/

80,831


296

Caja S/

51,525

S/

51,525

S/

56,949

S/

56,949

S/

62,373

Total Ppto.

Materia Prima

S/

1,347,310

S/

1,419,891

S/

1,478,880

S/

1,544,801

S/

1,631,751

IGV

S/

242,516

S/

255,580

S/

266,198

S/

278,064

S/

293,715

Total Ppto. MP

incluido IGV

S/

1,589,826

S/

1,675,471

S/

1,745,078

S/

1,822,865

S/

1,925,467 Nota 171: Elaboración propia, 2020.

En la tabla 171 se resume información obtenida en el capítulo anterior, del

requerimiento de presupuesto para la adquisición de materia prima e insumos para la

fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú para el

programa de promoción y ventas 2020-2025.

Tabla 172

Flujo de Caja de Costos Directos 2021-2025.

CONSIDERACIONES 2021 2022 2023 2024 2025

Material Directo

S/

1,347,309.

82

S/

1,419,890.8

8

S/

1,478,879.

79

S/

1,544,801.

11

S/

1,631,751.

37

TOTAL COSTOS

DIRECTOS (SIN IGV)

S/

1,347,309.

82

S/

1,419,890.8

8

S/

1,478,879.

79

S/

1,544,801.

11

S/

1,631,751.

37

IGV

S/

242,515.7

7

S/

255,580.36

S/

266,198.3

6

S/

278,064.2

0

S/

293,715.25

TOTAL COSTOS

DIRECTOS (CON

IGV)

S/

1,589,825.

59

S/

1,675,471.2

4

S/

1,745,078.

15

S/

1,822,865.

31

S/

1,925,466.


En la tabla 172 se resume el total de costos directos para la fabricación de aceitunas

verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú para el programa de promoción y

ventas 2020-2025.


297

8.4.1.2. Presupuesto de mano de obra.

Tabla 173

Presupuesto para mano de obra directa.

Detalle 2021 2022 2023 2024 2025

Nro. de

operarios 4 5 5 5 5

Sueldo de

Personal

S/

72,000

S/

90,000

S/

90,000

S/

90,000

S/

90,000

Gratificacione

s

S/

6,000

S/

7,500

S/

7,500

S/

7,500

S/

7,500

CTS S/

3,250

S/

4,063

S/

4,063

S/

4,063

S/

4,063

SCTR S/

720

S/

900

S/

900

S/

900

S/

900

EsSalud S/

6,480

S/

8,100

S/

8,100

S/

8,100

S/

8,100

Total

S/

88,450

S/

110,563

S/

110,563

S/

110,563

S/

110,563 Nota 173: Elaboración propia, 2020.

En la tabla 173 se resume el total de costos requeridos para la contratación de mano

de obra directa para para la fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos

oriundos del Perú para el programa de promoción y ventas 2020-2025.

Tabla 174

Flujo de Caja Mano de Obra Directa 2021-2025.


Mano de Obra Directa

S/

88,450

S/

110,563

S/

110,563

S/

110,563

S/

110,563

TOTAL MANO DE OBRA

DIRECTA (SIN IGV)

S/

88,450

S/

110,563

S/

110,563

S/

110,563

S/

110,563

IGV

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

TOTAL MANO DE OBRA

DIRECTA (CON IGV)

S/

88,450

S/

110,563

S/

110,563

S/

110,563

S/



298

En la tabla 174 se resume el total de costos requeridos para la contratación de mano

de obra directa, incluyendo el Impuesto General a las Ventas (IGV) para la fabricación de

aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú para el programa de

promoción y ventas 2020-2025.

8.4.1.3. Presupuesto Costo Indirecto de Fabricación.

Además de la valorización de la mano de obra directa para la fabricación de

aceitunas verdes rellenas caramelizadas, también se valorizó los costos indirectos de

fabricación (CIF), los cuales comprenden materiales indirectos y de limpieza, mano de obra

indirecta, servicios tercerizados, utensilios, mantenimiento de equipos y maquinarias,

depreciación y amortización. Al respecto, se detalla el CIF para el primer año del proyecto:

299

Tabla 175

Presupuesto Costo Indirecto de Fabricación para el primer año del proyecto.

Concepto 2020 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

MOI: Jefe de

Operaciones

S/

4,914

S/

4,914

S/

4,914

S/

4,914

S/

4,914

S/

4,914

S/

4,914

S/

4,914

S/

4,914

S/

4,914

S/

4,914

S/

4,914

S/

4,914

Básicos

S/

4,000

.00

S/

4,000

S/

4,000

S/

4,000

S/

4,000

S/

4,000

S/

4,000

S/

4,000

S/

4,000

S/

4,000

S/

4,000

S/

4,000

S/

4,000

Gratificación

S/

333.3

3

S/

333

S/

333

S/

333

S/

333

S/

333

S/

333

S/

333

S/

333

S/

333

S/

333

S/

333

S/

333

Sub Total

S/

4,333

.33

S/

4,333

S/

4,333

S/

4,333

S/

4,333

S/

4,333

S/

4,333

S/

4,333

S/

4,333

S/

4,333

S/

4,333

S/

4,333

S/

4,333

Pago de CTS

S/

180.5

6

S/

181

S/

181

S/

181

S/

181

S/

181

S/

181

S/

181

S/

181

S/

181

S/

181

S/

181

S/

181

SCTR(1%)

S/

40.00

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

Essalud

S/

360.0

0

S/

360

S/

360

S/

360

S/

360

S/

360

S/

360

S/

360

S/

360

S/

360

S/

360

S/

360

S/

360

Servicios %

S/

2,527

S/

1,056

S/

1,056

S/

1,056

S/

1,056

S/

1,056

S/

1,056

S/

1,056

S/

1,056

S/

1,056

S/

1,056

S/

1,056

S/

1,056


50

%

S/

1,556

S/

659

S/

659

S/

659

S/

659

S/

659

S/

659

S/

659

S/

659

S/

659

S/

659

S/

659

S/

659

Servicio de energía

eléctrica

50

%

S/

838

S/

355

S/

355

S/

355

S/

355

S/

355

S/

355

S/

355

S/

355

S/

355

S/

355

S/

355

S/

355


300

Suministro de gas

10

0

%

S/

22

S/

22

S/

22

S/

22

S/

22

S/

22

S/

22

S/

22

S/

22

S/

22

S/

22

S/

22

S/

22


Internet

20

%

S/

111

S/

19

S/

19

S/

19

S/

19

S/

19

S/

19

S/

19

S/

19

S/

19

S/

19

S/

19

S/

19

IGV Servicios

S/

190

S/

190

S/

190

S/

190

S/

190

S/

190

S/

190

S/

190

S/

190

S/

190

S/

190

S/

190

Poliza y Alarma %

S/

-

S/

410

S/

410

S/

410

S/

410

S/

410

S/

410

S/

410

S/

410

S/

410

S/

410

S/

410

S/

410

Servicios de Poliza y

Alarma

40

%

S/

410

S/

410

S/

410

S/

410

S/

410

S/

410

S/

410

S/

410

S/

410

S/

410

S/

410

S/

410

IGV seguro

S/

74

S/

74

S/

74

S/

74

S/

74

S/

74

S/

74

S/

74

S/

74

S/

74

S/

74

S/

74

Alquiler local %

S/

-

S/

7,428

S/

7,428

S/

7,428

S/

7,428

S/

7,428

S/

7,428

S/

7,428

S/

7,428

S/

7,428

S/

7,428

S/

7,428

S/

7,428

Alquiler de Local

60

%

S/

7,428

S/

7,428

S/

7,428

S/

7,428

S/

7,428

S/

7,428

S/

7,428

S/

7,428

S/

7,428

S/

7,428

S/

7,428

S/

7,428

IGV alquiler

S/

1,337

S/

1,337

S/

1,337

S/

1,337

S/

1,337

S/

1,337

S/

1,337

S/

1,337

S/

1,337

S/

1,337

S/

1,337

S/

1,337

Servicios Tercerizados

S/

-

S/

424

S/

424

S/

424

S/

424

S/

424

S/

424

S/

424

S/

424

S/

424

S/

424

S/

424

S/

458

Servicios de limpieza

50

%

S/

424

S/

424

S/

424

S/

424

S/

424

S/

424

S/

424

S/

424

S/

424

S/

424

S/

424

S/

458

IGV servicios

tercerizados

S/

76

S/

76

S/

76

S/

76

S/

76

S/

76

S/

76

S/

76

S/

76

S/

76

S/

76

S/

82

Extintores

S/

25

S/

25

S/

25

S/

25

S/

25

S/

25

S/

25

S/

25

S/

25

S/

25

S/

25

S/

25

Extintores área operación

S/

25

S/

25

S/

25

S/

25

S/

25

S/

25

S/

25

S/

25

S/

25

S/

25

S/

25

S/

25


301

IGV extintores

S/

5

S/

5

S/

5

S/

5

S/

5

S/

5

S/

5

S/

5

S/

5

S/

5

S/

5

S/

5

Materiales Indirectos y

limpieza

C

an

t

Frec

uenc

ia

S/

-

S/

134

S/

134

S/

261

S/

134

S/

134

S/

361

S/

134

S/

134

S/

261

S/

134

S/

134

S/

361

Uniformes de trabajo 4

sem

estra

l

S/

-

S/

80

S/

80

Tapabocas x caja de 100 2

trim

estra

l

S/

27

S/

27

S/

27

S/

27

Guantes quirúrgicos x

caja de 100 2

trim

estra

l

S/

24

S/

24

S/

24

S/

24

Toca x caja de 100 2

trim

estra

l

S/

76

S/

76

S/

76

S/

76

Lejía 5 litros 2

men

sual

S/

42

S/

42

S/

42

S/

42

S/

42

S/

42

S/

42

S/

42

S/

42

S/

42

S/

42

S/

42

Detergente Industrial

5kilos 2

men

sual

S/

91

S/

91

S/

91

S/

91

S/

91

S/

91

S/

91

S/

91

S/

91

S/

91

S/

91

S/

91

Recogedor 1

sem

estra

l

S/

8

S/

8

Escoba 1

sem

estra

l

S/

12

S/

12


302

IGV materiales Indirectos

S/

24

S/

24

S/

47

S/

24

S/

24

S/

65

S/

24

S/

24

S/

47

S/

24

S/

24

S/

65

Utensilios, herramientas y

otros

C

an

t

Frec

uenc

ia

S/

-

S/

-

S/

900

S/

430

S/

900

S/

-

S/

1,330

S/

-

S/

900

S/

430

S/

900

S/

-

S/

2,114

etiquetadora semi

automatica CORK PERU 1

año

3

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

bidon aceitunero de 220 l 5

2

años

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-


2

años

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

colador de 11.5'' 2

trim

estra

l

S/

-

S/

-

S/

10

S/

-

S/

-

S/

10

S/

-

S/

-

S/

10

S/

-

S/

-

S/

10


2

años

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

Regla graduada 2

trim

estra

l

S/

-

S/

-

S/

2

S/

-

S/

-

S/

2

S/

-

S/

-

S/

2

S/

-

S/

-

S/

2


2

años

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

Vertedor 4

trim

estra

l

S/

-

S/

-

S/

32

S/

-

S/

-

S/

32

S/

-

S/

-

S/

32

S/

-

S/

-

S/

32

cucharon con punta 2

trim

estra

l

S/

-

S/

-

S/

96

S/

-

S/

-

S/

96

S/

-

S/

-

S/

96

S/

-

S/

-

S/

96


303

botella plástica con

boquilla para salsa crema

24 onz. 4

trim

estra

l

S/

-

S/

-

S/

20

S/

-

S/

-

S/

20

S/

-

S/

-

S/

20

S/

-

S/

-

S/

20

bandeja de acero con asa

1/2-150 MRB12-150A 2

anua

l

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

115

canastilla freidora

convencional 2

anua

l

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

130

termometro digital para la

Industria, Alimentos. 2

anua

l

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

54

bandeja de acero 1/1-65

perforada MRB11-65P 1

anua

l

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

53

balanza electronica digital

30 kg 1

2

años

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

carretilla hidráulica 1

3

años

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

tabla de picar 2

trim

estra

l

S/

-

S/

-

S/

142

S/

-

S/

-

S/

142

S/

-

S/

-

S/

142

S/

-

S/

-

S/

142

cuchillo Brownie Halco -

Cook's Knife 10" -

PC12910 2

trim

estra

l

S/

-

S/

-

S/

60

S/

-

S/

-

S/

60

S/

-

S/

-

S/

60

S/

-

S/

-

S/

60


2

años

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

olla industrial 80 l 1

3

años

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

balon de gas 45 kg solgas 1

bime

nsua

l

S/

-

S/

450

S/

-

S/

450

S/

-

S/

450

S/

-

S/

450

S/

-

S/

450

S/

-

S/

450


304

balon de gas 45 kg solgas 1

bime

nsua

l

S/

-

S/

450

S/

-

S/

450

S/

-

S/

450

S/

-

S/

450

S/

-

S/

450

S/

-

S/

450


presion 1

anua

l

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

216


presion 1

anua

l

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

216

pediluvio de acero

inoxidable con felpudo 1

trim

estra

l

S/

-

S/

-

S/

68

S/

-

S/

-

S/

68

S/

-

S/

-

S/

68

S/

-

S/

-

S/

68

trapo industrial color

blanco

10

0

K

g

2

años

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

IGV Utensilios

S/

-

S/

162

S/

77

S/

162

S/

-

S/

239

S/

-

S/

162

S/

77

S/

162

S/

-

S/

380

Mantenimiento de

maquinaria y equipos

Frec

uenc

ia

S/

140

S/

140

S/

340

S/

140

S/

140

S/

860

S/

140

S/

140

S/

340

S/

140

S/

140

S/

860

Deshuesadora modular

OTP XL4 1

diari

o

S/

-

S/

-

S/

-

etiquetadora semi

automatica CORK PERU 1

Sem

estra

l

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

300

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

300

Fechador Lote

Codificador vencimiento

Logos Impresora Manual 1

Sem

estra

l

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

220

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

220

balanza electronica digital

150 kg 1

men

sual

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40

S/

40


305

Mezcladora 1

Trim

estra

l

S/

-

S/

-

S/

200

S/

-

S/

-

S/

200

S/

-

S/

-

S/

200

S/

-

S/

-

S/

200


automatico de 105 litros

JSR JSAT-105 1

men

sual

S/

100

S/

100

S/

100

S/

100

S/

100

S/

100

S/

100

S/

100

S/

100

S/

100

S/

100

S/

100

Laptop Asus Zenbook

UX333FA 13.3" CORE

15 512G 8G 1

Anu

al

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

IGV mantemiento

S/

25

S/

25

S/

61

S/

25

S/

25

S/

155

S/

25

S/

25

S/

61

S/

25

S/

25

S/

155

Depreciación por activos

fijos

S/

-

S/

3,501

S/

3,501

S/

3,501

S/

3,501

S/

3,501

S/

3,501

S/

3,501

S/

3,501

S/

3,501

S/

3,501

S/

3,501

S/

3,501

Amortización

S/

3,745

S/

3,745

S/

3,745

S/

3,745

S/

3,745

S/

3,745

S/

3,745

S/

3,745

S/

3,745

S/

3,745

S/

3,745

S/

3,745

TOTAL CIF SIN IGV

S/

7,441

S/

21,77

6

S/

22,67

6

S/

22,53

3

S/

22,67

6

S/

21,77

6

S/

24,05

3

S/

21,77

6

S/

22,67

6

S/

22,53

3

S/

22,67

6

S/

21,77

6

S/

24,871

TOTAL CIF CON IGV

S/

7,464

S/

23,50

7

S/

24,56

9

S/

24,40

0

S/

24,56

9

S/

23,50

7

S/

26,19

4

S/

23,50

7

S/

24,56

9

S/

24,40

0

S/

24,56

9

S/

23,50

7

S/


En la tabla 175 se resume el total de costos indirectos de fabricación, incluyendo el Impuesto General a las Ventas (IGV) para la

fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú para el programa de promoción y ventas 2020-2025. Para el

primer año se requiere de S/. 271 797.72 soles.


306

Tabla 176

Presupuesto CFI total.


Material Indirecto S/ 2,313.22 S/ 2,313.22 S/ 2,313.22 S/ 2,313.22 S/ 2,313.22

Mano de Obra Indirecta S/ 58,966.67 S/ 58,966.67 S/ 58,966.67 S/ 58,966.67 S/ 58,966.67

Servicios S/ 112,146.65 S/ 112,447.87 S/ 112,758.13 S/ 113,077.69 S/ 113,406.84

Utensilios S/ 7,903.74 S/ 31,747.63 S/ 9,933.74 S/ 9,713.74 S/ 7,903.74

Mantenimiento de equipos y maquinarias S/ 3,520.00 S/ 3,700.00 S/ 3,520.00 S/ 3,700.00 S/ 3,520.00

TOTAL CIF (SIN IGV) S/ 184,850.28 S/ 211,197.39 S/ 189,514.75 S/ 189,795.32 S/ 188,135.47

IGV S/ 22,659.05 S/ 27,401.53 S/ 23,498.66 S/ 23,549.16 S/ 23,250.38

TOTAL CIF (CON IGV) S/ 207,509.33 S/ 238,598.92 S/ 213,013.41 S/ 213,344.48 S/ 211,385.85 Nota 176: Elaboración propia, 2020.

En la tabla 176 se resume el total de costos indirectos de fabricación, incluyendo el Impuesto General a las Ventas (IGV) para la

fabricación de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú para el programa de promoción y ventas 2020-2025.

8.4.1.4. Gasto de Administración.


307

Además de la valorización de la mano de obra directa para la fabricación de aceitunas verdes rellenas caramelizadas, también se valorizó

los gastos de administración, personal y servicios tercerizados, servicios, útiles de oficina, gastos por responsabilidad social, mantenimiento de

equipos, depreciación de activos fijos, amortización de activos intangibles. Al respecto, se detalla los gastos de administración para el primer

año del proyecto:

Tabla 177

Gastos de administración en el primer año del Proyecto.

ENE FEB

MA

R ABR

MA

Y JUN JUL

AG

O SET OCT

NO

V DIC

Básicos

S/

12,70

0

S/

12,7

00

S/

12,7

00

S/

12,7

00

S/

12,7

00

S/

12,7

00

S/

12,7

00

S/

12,7

00

S/

12,7

00

S/

12,7

00

S/

12,7

00

S/

12,7

00

Gratificación

S/

1,058

S/

1,05

8

S/

1,05

8

S/

1,05

8

S/

1,05

8

S/

1,05

8

S/

1,05

8

S/

1,05

8

S/

1,05

8

S/

1,05

8

S/

1,05

8

S/

1,05

8

Sub Total

S/

13,75

8

S/

13,7

58

S/

13,7

58

S/

13,7

58

S/

13,7

58

S/

13,7

58

S/

13,7

58

S/

13,7

58

S/

13,7

58

S/

13,7

58

S/

13,7

58

S/

13,7

58

Pago de CTS

S/

573

S/

573

S/

573

S/

573

S/

573

S/

573

S/

573

S/

573

S/

573

S/

573

S/

573

S/

573

SCTR(1%)

S/

127

S/

127

S/

127

S/

127

S/

127

S/

127

S/

127

S/

127

S/

127

S/

127

S/

127

S/

127


308

Essalud

S/

1,143

S/

1,14

3

S/

1,14

3

S/

1,14

3

S/

1,14

3

S/

1,14

3

S/

1,14

3

S/

1,14

3

S/

1,14

3

S/

1,14

3

S/

1,14

3

S/

1,14

3

Personal administrativo

S/

15,60

2

S/

15,6

02

S/

15,6

02

S/

15,6

02

S/

15,6

02

S/

15,6

02

S/

15,6

02

S/

15,6

02

S/

15,6

02

S/

15,6

02

S/

15,6

02

S/

15,6

02

Servicios Tercerizados %

S/

1,314

S/

2,03

4

S/

1,31

4

S/

2,03

4

S/

1,31

4

S/

2,03

4

S/

1,31

4

S/

1,31

4

S/

2,03

4

S/

1,31

4

S/

1,31

4

S/

1,31

4

Servicios Contables

100

.00

%

S/

1,102

S/

1,10

2

S/

1,10

2

S/

1,10

2

S/

1,10

2

S/

1,10

2

S/

1,10

2

S/

1,10

2

S/

1,10

2

S/

1,10

2

S/

1,10

2

S/

1,10

2

Servicios de Limpieza

25.

00

%

S/

212

S/

212

S/

212

S/

212

S/

212

S/

212

S/

212

S/

212

S/

212

S/

212

S/

212

S/

212

Servicios de TI

50.

00

%

S/

-

S/

720

S/

-

S/

720

S/

-

S/

720

S/

-

S/

-

S/

720

S/

-

S/

-

S/

-

Servicio de

energía

eléctrica IGV servicios Tercerizados

S/

236

S/

366

S/

236

S/

366

S/

236

S/

366

S/

236

S/

236

S/

366

S/

236

S/

236

S/

236

Servicios %

S/

545

S/

545

S/

545

S/

545

S/

545

S/

545

S/

545

S/

545

S/

545

S/

545

S/

545

S/

545


25.

00

%

S/

330

S/

330

S/

330

S/

330

S/

330

S/

330

S/

330

S/

330

S/

330

S/

330

S/

330

S/

330

25.

00

%

S/

178

S/

178

S/

178

S/

178

S/

178

S/

178

S/

178

S/

178

S/

178

S/

178

S/

178

S/

178


309


Internet

40

%

S/

38

S/

38

S/

38

S/

38

S/

38

S/

38

S/

38

S/

38

S/

38

S/

38

S/

38

S/

38

IGV servicios

S/

98

S/

98

S/

98

S/

98

S/

98

S/

98

S/

98

S/

98

S/

98

S/

98

S/

98

S/

98

Servicio de Poliza y Alarma %

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

Servicio de póliza y alarma

20

%

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

IGV de poliza y alarma

S/

37

S/

37

S/

37

S/

37

S/

37

S/

37

S/

37

S/

37

S/

37

S/

37

S/

37

S/

37

Alquiler local %

S/

2,476

S/

2,47

6

S/

2,47

6

S/

2,47

6

S/

2,47

6

S/

2,47

6

S/

2,47

6

S/

2,47

6

S/

2,47

6

S/

2,47

6

S/

2,47

6

S/

2,47

6

Alquiler del Local

20

%

S/

2,476

S/

2,47

6

S/

2,47

6

S/

2,47

6

S/

2,47

6

S/

2,47

6

S/

2,47

6

S/

2,47

6

S/

2,47

6

S/

2,47

6

S/

2,47

6

S/

2,47

6

IGV del alquiler

S/

446

S/

446

S/

446

S/

446

S/

446

S/

446

S/

446

S/

446

S/

446

S/

446

S/

446

S/

446

Recarga de Extintores

Can

t.

Frec

uenci

a

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

Extintores área

administrativa 1 anual

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

IGV extintores

S/

2

S/

2

S/

2

S/

2

S/

2

S/

2

S/

2

S/

2

S/

2

S/

2

S/

2

S/

2

Útiles de oficina

Ca

nt.

Frec

uenc

ia

S/

69

S/

103

S/

101

S/

103

S/

69

S/

211

S/

69

S/

103

S/

101

S/

103

S/

69

S/

211


310

cuaderno 100 hojas

cuadriculado 4

trime

stral

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8


castell 4

trime

stral

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

engrapador 4

seme

stral

S/

76

S/

76

archivador carton oficio.

AZ-75 con caja negra 4

trime

stral

S/

16

S/

16

S/

16

S/

16


oficio PQTX500 1

mens

ual

S/

14

S/

14

S/

14

S/

14

S/

14

S/

14

S/

14

S/

14

S/

14

S/

14

S/

14

S/

14

Papel Higiénico x 4 Unid

Industrial 2

bime

nsual

S/

34

S/

34

S/

34

S/

34

S/

34

S/

34

Tacho de basura para

oficinas 3

2

años

Tinta para impresora 3

mens

ual

S/

45

S/

45

S/

45

S/

45

S/

45

S/

45

S/

45

S/

45

S/

45

S/

45

S/

45

S/

45

Grapas 2

mens

ual

S/

10

S/

10

S/

10

S/

10

S/

10

S/

10

S/

10

S/

10

S/

10

S/

10

S/

10

S/

10


S/

12

S/

19

S/

18

S/

19

S/

12

S/

38

S/

12

S/

19

S/

18

S/

19

S/

12

S/

38

Gastos de Responsabilidad

Social

S/

-

S/

-

S/

5,00

0

S/

-

S/

-

S/

1,50

0

S/

5,00

0

S/

-

S/

-

S/

-

S/

5,00

0

S/

16,5

00

IGV Resonsabilidad social

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

270

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

2,97

0

Manteniminento de equipos

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-


311

Laptop Asus Zenbook

UX333FA 13.3" CORE 15

512G 8G 1

anua

l

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

IGV mantenimiento

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

Depreciación por activos fijos

administración

S/

333

S/

333

S/

333

S/

333

S/

333

S/

333

S/

333

S/

333

S/

333

S/

333

S/

333

S/

333

Amortización de activos intangibles

(adm)

S/

2,226

S/

2,22

6

S/

2,22

6

S/

2,22

6

S/

2,22

6

S/

2,22

6

S/

2,22

6

S/

2,22

6

S/

2,22

6

S/

2,22

6

S/

2,22

6

S/

2,22

6

TOTAL GASTOS ADM. SIN IGV

S/

22,77

8

S/

23,5

32

S/

27,8

10

S/

23,5

32

S/

22,7

78

S/

25,1

40

S/

27,7

78

S/

22,8

12

S/

23,5

30

S/

22,8

12

S/

27,7

78

S/

39,4

19

TOTAL GASTOS ADM. CON IGV

S/

23,60

9

S/

24,4

99

S/

28,6

47

S/

24,4

99

S/

23,6

09

S/

26,3

96

S/

28,6

09

S/

23,6

49

S/

24,4

97

S/

23,6

49

S/

28,6

09

S/

43,2


En la tabla 177 se resume el total de gastos administrativos empleados en el primer año del proyecto. Para el primer año se requiere

de S/. 323 516.00 soles.

Tabla 178

Gastos de Administración 2021-2025.



312

Personal y Serv. Tercerizados S/ 205,863 S/ 206,510 S/ 207,089 S/ 207,685 S/ 208,299

Servicios S/ 38,811 S/ 38,885 S/ 38,961 S/ 39,039 S/ 39,120

Útiles de oficina S/ 1,312 S/ 1,350 S/ 1,312 S/ 1,350 S/ 1,312

Gastos por responsabilidad Social S/ 33,000 S/ 33,000 S/ 33,000 S/ 34,500 S/ 36,000

Manteniminento de equipos S/ - S/ 360 S/ - S/ 360 S/ -

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) S/ 278,987 S/ 280,105 S/ 280,362 S/ 282,934 S/ 284,731

IGV S/ 13,818.12 S/ 14,019.46 S/ 14,065.66 S/ 14,258.71 S/ 14,312.09

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (CON IGV) S/ 292,805 S/ 294,125 S/ 294,427 S/ 297,193 S/ 299,043 Nota 178: Elaboración propia, 2020.

En la tabla 178 se resume el total de gastos de administración, incluyendo el Impuesto General a las Ventas (IGV) del 2020-2025.

8.4.1.5. Gasto de ventas.

Respecto a la valorización de gastos de venta, se consideró personal y servicios tercerizados, servicios, útiles de oficina, promoción y

sampling, mantenimiento de equipos, depreciación por activos fijos y amortización de activos intangibles. Al respecto, se detalla los gastos de

administración para el primer año del proyecto:

Tabla 179

Gastos de venta para el primer año del proyecto.


313

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Básicos

S/

5,500

S/

5,500

S/

5,500

S/

5,500

S/

5,500

S/

5,500

S/

5,500

S/

5,500

S/

5,500

S/

5,500

S/

5,500

S/

5,500

Gratificación

S/

458

S/

458

S/

458

S/

458

S/

458

S/

458

S/

458

S/

458

S/

458

S/

458

S/

458

S/

458

Sub Total

S/

5,958

S/

5,958

S/

5,958

S/

5,958

S/

5,958

S/

5,958

S/

5,958

S/

5,958

S/

5,958

S/

5,958

S/

5,958

S/

5,958

Pago de CTS

S/

248

S/

248

S/

248

S/

248

S/

248

S/

248

S/

248

S/

248

S/

248

S/

248

S/

248

S/

248

SCTR(1%)

S/

55

S/

55

S/

55

S/

55

S/

55

S/

55

S/

55

S/

55

S/

55

S/

55

S/

55

S/

55

Essalud

S/

495

S/

495

S/

495

S/

495

S/

495

S/

495

S/

495

S/

495

S/

495

S/

495

S/

495

S/

495

Comisión

S/

1,229

S/

1,229

S/

1,229

S/

1,060

S/

1,060

S/

1,060

S/

832

S/

832

S/

832

S/

1,499

S/

1,499

S/

1,499

Personal de ventas

S/

7,985

S/

7,985

S/

7,985

S/

7,817

S/

7,817

S/

7,817

S/

7,588

S/

7,588

S/

7,588

S/

8,256

S/

8,256

S/

8,256

Servicios Tercerizados %

S/

1,229

S/

932

S/

1,229

S/

932

S/

212

S/

932

S/

1,229

S/

212

S/

932

S/

212

S/

1,229

S/

212

Servicios de Limpieza

25.0

0%

S/

212

S/

212

S/

212

S/

212

S/

212

S/

212

S/

212

S/

212

S/

212

S/

212

S/

212

S/

212

Servicios de TI

50.0

0%

S/

-

S/

720

S/

-

S/

720

S/

-

S/

720

S/

-

S/

-

S/

720

S/

-

S/

-

S/

-

Servicio de Social Media

Manager

100.

00%

S/

1,017

S/

-

S/

1,017

S/

-

S/

-

S/

-

S/

1,017

S/

-

S/

-

S/

-

S/

1,017

S/

-

IGV servicios Tercerizados

S/

221

S/

168

S/

221

S/

168

S/

38

S/

168

S/

221

S/

38

S/

168

S/

38

S/

221

S/

38

Servicios %

S/

545

S/

545

S/

545

S/

545

S/

545

S/

545

S/

545

S/

545

S/

545

S/

545

S/

545

S/

545


314


25.0

0%

S/

330

S/

330

S/

330

S/

330

S/

330

S/

330

S/

330

S/

330

S/

330

S/

330

S/

330

S/

330

Servicio de energía eléctrica

25.0

0%

S/

178

S/

178

S/

178

S/

178

S/

178

S/

178

S/

178

S/

178

S/

178

S/

178

S/

178

S/

178

Servicio de Telefonía e Internet

40.0

0%

S/

38

S/

38

S/

38

S/

38

S/

38

S/

38

S/

38

S/

38

S/

38

S/

38

S/

38

S/

38

IGV servicios

S/

98

S/

98

S/

98

S/

98

S/

98

S/

98

S/

98

S/

98

S/

98

S/

98

S/

98

S/

98

Servicio de Poliza y Alarma %

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

Servicio de póliza y alarma 20%

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

S/

205

IGV de poliza y alarma

S/

37

S/

37

S/

37

S/

37

S/

37

S/

37

S/

37

S/

37

S/

37

S/

37

S/

37

S/

37

Alquiler local %

S/

2,476

S/

2,476

S/

2,476

S/

2,476

S/

2,476

S/

2,476

S/

2,476

S/

2,476

S/

2,476

S/

2,476

S/

2,476

S/

2,476

Alquiler del Local 20%

S/

2,476

S/

2,476

S/

2,476

S/

2,476

S/

2,476

S/

2,476

S/

2,476

S/

2,476

S/

2,476

S/

2,476

S/

2,476

S/

2,476

IGV del alquiler

S/

446

S/

446

S/

446

S/

446

S/

446

S/

446

S/

446

S/

446

S/

446

S/

446

S/

446

S/

446

Recarga de Extintores

Can

t.

Frecu

encia

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

Extintores área administrativa 1 anual

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

S/

8

IGV extintores

S/

2

S/

2

S/

2

S/

2

S/

2

S/

2

S/

2

S/

2

S/

2

S/

2

S/

2

S/

2

Útiles de oficina

Can

t.

Frecu

encia

S/

14

S/

14

S/

38

S/

14

S/

14

S/

76

S/

14

S/

14

S/

38

S/

14

S/

14

S/

76


315

cuaderno 100 hojas

cuadriculado 2

trimes

tral

S/

4

S/

4

S/

4

S/

4

lapicero color azul faber castell 2

trimes

tral

S/

4

S/

4

S/

4

S/

4

engrapador 2

semes

tral

S/

38

S/

38

archivador carton oficio. AZ-75

con caja negra 4

trimes

tral

S/

16

S/

16

S/

16

S/

16


oficio PQTX500 1

mens

ual

S/

14

S/

14

S/

14

S/

14

S/

14

S/

14

S/

14

S/

14

S/

14

S/

14

S/

14

S/

14


S/

3

S/

3

S/

7

S/

3

S/

3

S/

14

S/

3

S/

3

S/

7

S/

3

S/

3

S/

14


S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

250

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

250

Laptop Asus Zenbook

UX333FA 13.3" CORE 15

512G 8G 1 anual

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

Multifuncional HP LaserJet

Enterprise color M577dn 1 anual

S/

250

S/

250

IGV mantenimiento

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

45

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

-

S/

45

Promoción y Sampling

S/

1,398

S/

1,398

S/

1,398

S/

1,398

S/

1,398

S/

1,398

S/

1,398

S/

1,398

S/

1,398

S/

1,398

S/

1,398

S/

1,398

IGV promoción

S/

252

S/

252

S/

252

S/

252

S/

252

S/

252

S/

252

S/

252

S/

252

S/

252

S/

252

S/

252

Depreciación por activos fijos

ventas

S/

283

S/

283

S/

283

S/

283

S/

283

S/

283

S/

283

S/

283

S/

283

S/

283

S/

283

S/

283

Amortización de activos

intangibles ventas

S/

2,552

S/

2,552

S/

2,552

S/

2,552

S/

2,552

S/

2,552

S/

2,552

S/

2,552

S/

2,552

S/

2,552

S/

2,552

S/

2,552


316

TOTAL GASTOS DE

VENTAS SIN IGV

S/

16,696

S/

16,40

0

S/

16,72

0

S/

16,23

1

S/

15,51

1

S/

16,54

3

S/

16,29

9

S/

15,28

2

S/

16,02

6

S/

15,95

0

S/

16,96

7

S/

16,26

1

TOTAL GASTOS VENTAS

CON IGV

S/

17,754

S/

17,40

4

S/

17,78

2

S/

17,23

5

S/

16,38

5

S/

17,60

3

S/

17,35

7

S/

16,15

7

S/

17,03

5

S/

16,82

4

S/

18,02

4

S/

17,19


En la tabla 179 se resume el total de gastos de ventas empleados en el primer año del proyecto. Para el primer año se requiere de S/.

192 892.00 soles.

Tabla 180

Gastos de ventas en los cinco años del proyecto.


Personal y Serv. Tercerizados

S/

90,571

S/

106,180

S/

107,224

S/

108,313

S/

109,451

Servicios

S/

38,811

S/

38,885

S/

38,961

S/

39,039

S/

39,120

Útiles de oficina

S/

342

S/

342

S/

342

S/

342

S/

342

Promoción y sampling

S/

16,780

S/

13,043

S/

12,371

S/

9,829

S/

2,472


S/

500

S/

680

S/

500

S/

680

S/

500


317

TOTAL GASTOS DE VENTAS (SIN

IGV)

S/

147,003

S/

159,130

S/

159,398

S/

158,203

S/

151,885

IGV

S/

11,866

S/

11,430

S/

11,347

S/

10,994

S/

9,713

TOTAL GASTOS VENTAS (CON

IGV)

S/

158,870

S/

170,559

S/

170,744

S/

169,198

S/


En la tabla 180 se resume el total de gastos de ventas, incluyendo el Impuesto General a las Ventas (IGV) del 2021-2025.

8.4.2. Egresos Desembolsables.

8.4.2.1. Depreciación.

Según la Ley de Promoción de la competitividad, formalización y desarrollo de la Micro y Pequeña empresa, las empresas pequeñas

pueden depreciar en el plazo de 3 años.

Tabla 181

Depreciación de activos fijos de Ignacio de Olivar S.R.L 2021-2025.

ACTIVO FIJO DEPRECIABLE Costo Tas 2021 2022 2023 2024 2025

PRODUCCIÓN

S/126,028

S/42,009

S/42,009

S/49,354

S/

7,345

S/

7,345


318

mesa de acero 1.8 m largo x 0.6 m ancho x 0.9 alto

S/

2,056

33

%

S/

685

S/

685

S/

685

Deshuesadora modular OTP XL4

S/

3,013

33

%

S/

1,004

S/

1,004

S/

1,004


S/

2,056

33

%

S/

685

S/

685

S/

685


S/

2,056

33

%

S/

685

S/

685

S/

685


S/

2,056

33

%

S/

685

S/

685

S/

685


S/

2,056

33

%

S/

685

S/

685

S/

685

marmita volablearia N. 1.0 W-BIA

S/

13,300

33

%

S/

4,433

S/

4,433

S/

4,433

mesa movible 2 m x 0.7 m x 0.9 m

S/

2,279

33

%

S/

760

S/

760

S/

760

recipiente isotermico VENTUS WATERBOX 23 LT

S/

1,393

33

%

S/

464

S/

464

S/

464

etiquetadora semi automatica CORK PERU

S/

22,034

33

%

S/

7,345

S/

7,345

S/14,689

S/

7,345

S/

7,345


S/

2,056

33

%

S/

685

S/

685

S/

685 Fechador Lote Codificador vencimiento Logos Impresora

Manual

S/

3,150

33

%

S/

1,050

S/

1,050

S/

1,050


S/

2,056

33

%

S/

685

S/

685

S/

685

Fermentador Spike Brewing de 25 Lts

S/

2,150

33

%

S/

717

S/

717

S/

717


319

balanza electronica digital 150 kg

S/

1,925

33

%

S/

642

S/

642

S/

642

amasadora KN15

S/

8,210

33

%

S/

2,737

S/

2,737

S/

2,737

marmita 80 litros

S/

20,983

33

%

S/

6,994

S/

6,994

S/

6,994 autoclave digital vertical automatico de 105 litros JSR JSAT-

105

S/

27,203

33

%

S/

9,068

S/

9,068

S/

9,068

Laptop Asus Zenbook UX333FA 13.3" CORE 15 512G 8G

S/

2,999

33

%

S/

1,000

S/

1,000

S/

1,000


S/

2,999

33

%

S/

1,000

S/

1,000

S/

1,000

ADMINISTRACIÓN

S/

11,996

S/

3,999

S/

3,999

S/

3,999


S/

2,999

33

%

S/

1,000

S/

1,000

S/

1,000


S/

2,999

33

%

S/

1,000

S/

1,000

S/

1,000


S/

2,999

33

%

S/

1,000

S/

1,000

S/

1,000


S/

2,999

33

%

S/

1,000

S/

1,000

S/

1,000

VENTAS

S/

10,180

S/

3,393

S/

3,393

S/

3,393


S/

2,999

33

%

S/

1,000

S/

1,000

S/

1,000


S/

2,999

33

%

S/

1,000

S/

1,000

S/

1,000


320

Multifuncional HP LaserJet Enterprise color M577dn

S/

4,182

33

%

S/

1,394

S/

1,394

S/

1,394

TOTAL Depreciación

S/148,204

S/49,401

S/49,401

S/56,746

S/

7,345

S/


En la tabla 181 se resume el monto a considerar por depreciación de los activos fijos adquiridos en el momento cero (0) del proyecto

para la fabricación y comercialización de aceitunas verdes caramelizadas rellenadas de frutos oriundos del Perú.

8.4.2.2. Amortización de intangibles.

De acuerdo a Ley de Impuesto a la Renta, La Sociedad Ignacio de Olivar S.R.L. amortizará los siguientes intangibles:

Tabla 182

Amortización de intangibles.

Distribución de costos

INTANGIBLE COSTO TASA 2021 administración operaciones ventas

Gasto de constitución de la empresa 1,392 100% 1,392 100% Marcas 535 100% 535 100%

Licencia 1,294 100% 1,294 20% 80% Tecnología 10,545 100% 10,545

TOTAL 13,766 13,766

GASTOS PREOPERATIVOS COSTO TASA 2021 administración operaciones ventas


321

Gastos de adecuación 20,707 100% 20,707 20% 60% 20%

Gasto de alquiler de local 12,380 100% 12,380 25% 50% 25%

Gastos de Servicios 3,014 100% 3,014 30% 60% 10%

Gastos de Personal 30,098 100% 30,098 Gasto Campaña de marketing y Lanzamiento 9,973 100% 9,973 100%

Gasto por activos no depreciables 12,342 100% 12,342 TOTAL 88,514 88,514 TOTAL AMORTIZACIÓN 102,280


322

8.4.2.3. Activo fijo no depreciable.

Tabla 183

Gasto por activo fijo no depreciable.

GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE COSTO 2021

Activo fijo no depreciable del área de producción 9 826.00 9 826.00

Activo fijo no depreciable del área de administración 1 281.00 1 281.00

Activo fijo no depreciable del área de ventas 1 236.00 1 236.00

TOTAL (EN SOLES) 12 342.00 12 342.00 Nota 183: Elaboración propia, 2020.

En la tabla 183, se resume el gasto por activo fijo no depreciable por área de

producción, de administración y de ventas en el 2021, dando un total de S/. 12 342.00 soles.

8.4.2.4. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Para estimar los costos totales de la producción unitaria y costo total unitario para

las tres presentaciones de relleno (aguaymanto, cocona y camu-camu) se tomó como

variables el costo total por año de la materia prima e insumos, mano de obra directa, costos

indirectos de fabricación, gastos de administración y gastos de ventas por tipo de

presentación y se dividió entre la producción para estimar el costo total unitario de

producción y, por otro lado, el costo total de producción con los gastos totales de

administración y ventas se halló el costo total unitario; siendo los resultados:

Tabla 184

Costo de producción unitario y costo total unitario para la aceituna verde caramelizada rellena de

aguaymanto.

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Producción en unidades

230,040.54

239,838.16

249,619.74

262,100.73

275,205.77

MOD

50,121.67

62,652.08

62,652.08

62,652.08

62,652.08


323

MPD

761,405.70

802,421.80

835,756.11

872,999.56

922,146.80

CIF

154,018.71

142,338.00

134,212.56

110,565.70

109,624.56

TOTAL COSTO DE

PRODUCCIÓN

965,546.08

1,007,411.

88

1,032,620.

76

1,046,217.

35

1,094,423.

44

Costo unitario de

producción

4.20

4.20

4.14

3.99

3.98

Gastos administrativos

175,495.58

160,992.11

161,137.56

160,329.40

161,347.44

Gastos de ventas

102,581.10

92,096.43

92,248.16

89,648.60

86,067.96

costos totales

1,243,622.

76

1,260,500.

42

1,286,006.

47

1,296,195.

35

1,341,838.

84

Costo unitario total

5.41

5.26

5.15

4.95


En la tabla 184, se detalla el costo unitario de producción y costo unitario total por

envase de 240 g de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de aguaymanto, para los cinco

años del proyecto.

Tabla 185

Costo de producción unitario y costo total unitario para la aceituna verde caramelizada rellena de camu-

camu.

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025

Producción en unidades 98,471.32

103,459.60

107,679.11

113,063.06

118,716.21

MOD 21,621.11

27,026.39

27,026.39

27,026.39

27,026.39

MPD 327,835.48

345,503.68

359,856.87

375,887.87

397,057.53

CIF 66,439.44

61,400.70

57,895.62

47,695.01

47,289.02

TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN

415,896.03

433,930.78

444,778.87

450,609.27

471,372.95

Costo unitario de producción

4.22

4.19

4.13

3.99

3.97


324

Gastos administrativos 75,703.98

69,447.58

69,510.32

69,161.70

69,600.86

Gastos de ventas 44,250.67

39,727.87

39,793.32

38,671.95

37,127.36

costos totales 535,850.68

543,106.22

554,082.51

558,442.91

578,101.16

Costo unitario total 5.44

5.25

5.15

4.94

4.87



envase de 240 g de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de camu-camu, para los cinco

años del proyecto.

Tabla 186

Costo de producción unitario y costo total unitario para la aceituna verde caramelizada rellena de cocona.

MOD

S/

16,707.22

S/

20,884.03

S/

20,884.03

S/

20,884.03

S/

20,884.03

MPD

252,886.20

266,514.43

277,584.34

289,948.74

306,279.73

CIF

S/

51,339.57

S/

47,446.00

S/

44,737.52

S/

36,855.23

S/

36,541.52

TOTAL COSTO DE

PRODUCCIÓN

S/

320,932.99

S/

334,844.46

S/

343,205.89

S/

347,688.01

S/

363,705.28

Costo unitario de

producción

S/

4.22

S/

4.19

S/

4.12

S/

3.98

S/

3.96

Gastos administrativos

S/

58,498.53

S/

53,664.04

S/

53,712.52

S/

53,443.13

S/

53,782.48

Gastos de ventas

S/

34,193.70

S/

30,698.81

S/

30,749.39

S/

29,882.87

S/

28,689.32

costos totales

S/

413,625.21

S/

419,207.31

S/

427,667.79

S/

431,014.01

S/

446,177.08

Costo unitario total

S/

5.44

S/

5.24

S/

5.14

S/

4.93

S/



325


envase de 240 g de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de cocona, para los cinco años

del proyecto.

Capítulo IX: Estados Financieros Proyectados

9.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y Flujo de Caja.

Para la elaboración de los Estados Financieros Proyectados se consideraron las

siguientes premisas:

• Los importes mostrados en el informe estarán expresados en Soles (S/).

• El Impuesto a la Renta considerado es de 29.5% según lo establecido en el Decreto

Legislativo 1261 Articulo 55.

• El informe del EGP considera importes Sin IGV.

• Los informes de Flujos de Caja Económico y Financiero, considera importes IGV

netos a pagar (IGV Ventas e IGV Compras)

• Las proyecciones contemplan los 5 años que es la duración de este proyecto.

9.2. Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectado.

A continuación, la empresa San Ignacio de Olivar S.R.L. presenta la proyección del

estado de Ganancias y Pérdidas:

326

Tabla 187

Estado de Ganancias y Pérdidas sin Estado Financiero.

Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas

S/2,771,9

08

S/2,910,5

05

S/3,056,0

01

S/3,208,8

01

S/3,369,2

41

(-) Costos de ventas

S/1,707,5

58

S/1,781,6

38

S/1,826,2

88

S/1,850,4

80

S/1,935,7

69

(-) Materia Prima

S/1,347,3

10

S/1,419,8

91

S/1,478,8

80

S/1,544,8

01

S/1,631,7

51

(-) Mano de Obra S/

88,450

S/

110,563

S/

110,563

S/

110,563

S/

110,563

(-) Costos Indirectos S/

271,798

S/

251,185

S/

236,846

S/

195,116

S/

193,455

Utilidad Bruta

S/1,064,3

50

S/1,128,8

67

S/1,229,7

13

S/1,358,3

22

S/1,433,4

72

38.40

%

38.79

%

40.24

%

42.33

%

42.55

%

(-) Gastos Operativos S/

490,724

S/

446,627

S/

447,151

S/

441,138

S/

436,615

(-) Gastos

Administrativos

S/

309,698

S/

284,104

S/

284,360

S/

282,934

S/

284,731

(-) Gastos de Venta S/

181,025

S/

162,523

S/

162,791

S/

158,203

S/

151,885

Utilidad operativa S/

573,627

S/

682,240

S/

782,562

S/

917,184

S/

996,857 20.69

%

23.44

%

25.61

%

28.58

%

29.59

%

(+)Otros Ingresos S/

68,876


327

(-) Impuesto a la Renta

(29.5%)

S/

169,220

S/

201,261

S/

230,856

S/

270,569

S/

294,073

S/

20,318

Utilidad Neta S/

404,407

S/

480,979

S/

551,706

S/

646,615

S/

702,784

-S/

20,318 14.59

%

16.53

%

18.05

%

20.15

%

20.86

% Nota 187: Elaboración propia, 2020.

En la tabla 187, se detalla el estado de ganancias y pérdidas sin gasto financiero de la Sociedad Ignacio de Olivar por la fabricación y

venta de aceitunas verdes caramelizadas rellenas de frutos oriundos del Perú en el periodo 2021-2025. Como se aprecia la proyección de la

utilidad neta para el 2021 es de S/: 404 407.00 soles; para el 2022, es de S/. 480 979; para el 2023, es de S/. 551 706 soles; para el 2024, es de

S/. 702 784 soles; y, en el 2025 es de S/. 702 318 soles.

328

9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo.

A continuación, se presenta la proyección del Flujo de Caja Operativo:

Tabla 188

Flujo de Caja Operativo (expresado en Soles).

Liquid

ación

Añ

o 0 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Ingresos

2,771,90

7.70

2,910,505

.07

3,056,001

.06

3,208,801

.12

3,369,241

.17

IGV ventas

498,943.

39

523,890.9

1

550,080.1

9

577,584.2

0

606,463.4

1

(-) Costos

-

1,707,55

7.54

-

1,783,660

.08

-

1,828,310

.99

-

1,852,503

.56

-

1,937,793

.97

(-) Materia Prima

-

1,347,30

9.82

-

1,419,890

.88

-

1,478,879

.79

-

1,544,801

.11

-

1,631,751

.37

(-) Mano de Obra

Directa

-

88,450.0

0

-

110,562.5

0

-

110,562.5

0

-

110,562.5

0

-

110,562.5

0

(-) Costos

Indirectos

-

184,850.

28

-

211,197.3

9

-

189,514.7

5

-

189,795.3

2

-

188,135.4

7

(-) Depreciación

-

42,009.3

1

-

42,009.31

-

49,353.94

-

7,344.63

-

7,344.63

(-) Amortización

-

44,938.1

3

-

-

-

-

IGV costos

ventas

-

265,174.

82

-

282,981.8

9

-

289,697.0

2

-

301,613.3

6

-

316,965.6

3

Utlidad Bruta

1,064,35

0.16

1,126,844

.98

1,227,690

.08

1,356,297

.56

1,431,447

.20

(-) Costos

Operativos

-

490,723.

55

-

446,626.8

4

-

447,151.2

6

-

441,137.6

5

-

436,615.4

1

(-) Gastos

Administrativos

-

278,986.

52

-

280,105.0

6

-

280,361.7

3

-

282,934.2

4

-

284,730.7

8


329

(-) Depreciación

-

3,998.67

-

3,998.67

-

3,998.67

-

-

(-) Amortización

-

26,712.9

0

-

-

-

-

IGV Gastos

administrativos

-

13,818.1

2

-

14,019.46

-

14,065.66

-

14,258.71

-

14,312.09

(-) Gastos Venta

variables

-

13,859.5

4

-

14,552.53

-

15,280.01

-

16,044.01

-

16,846.21

(-) Gastos Ventas

Fijos

-

133,143.

95

-

144,577.2

5

-

144,117.5

3

-

142,159.4

1

-

135,038.4

3

(-) Depreciación

-

3,393.33

-

3,393.33

-

3,393.33

-

-

(-) Amortización

-

30,628.6

5

-

-

-

-

IGV Gastos de

Venta

-

11,866.3

8

-

11,429.65

-

11,346.90

-

10,994.44

-

9,712.67

EBIT

573,626.

60

680,218.1

5

780,538.8

2

915,159.9

1

994,831.7

9

(-)Impuesto a la

renta

-

169,219.

85

-

201,260.8

4

-

230,855.7

4

-

270,569.2

5

-

294,072.7

5

(-) pago IGV

-

166,973.

31

-

215,252.4

7

-

234,740.0

5

-

250,457.5

7

-

265,181.8

7

-

10,238.

45

(+) Depreciación

49,401.3

1

49,401.31

56,745.94

7,344.63

7,344.63

(+) Amortización

102,279.

68

-

-

-

-

Flujo de caja

Operativo

597,198.

50

528,566.0

5

606,659.5

9

652,195.4

0

708,394.8

2

-

10,238.


En la tabla 188, se muestra que el proyecto es rentable en el horizonte de tiempo,

ya que se obtienen valores positivos en el flujo de caja operativo.


330

9.4. Flujo de Caja Económico proyectado Deuda y Financiero

Tabla 189

Flujo de caja económico proyectado deuda y financiero.

Liqui

dació

n

Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 2026

Flujo de Inversiones

o capital

-

563,38

2.99

-

13,211.

68

-

13,869.

29

-

14,565.

54

-

15,293.

82

-

380,35

0.09

Activo Fijo

-

174,88

0.65

Activo Intangible

-

16,243.

98

Gastos Preoperativos

-

98,596.

48

Capital Trabajo

D.Acum.

-

264,22

9.88

-

13,211.

68

-

13,869.

29

-

14,565.

54

-

15,293.

82

321,17

0.21

Inventario Inicial

-

9,432.0

0

Recupero de Garantía

12,379

.66

Valor de desecho neto

46,800

.22

Flujo de Caja Libre o

Económico

-

563,38

2.99

583,986

.82

514,696

.77

592,094

.04

636,901

.58

708,394

.82

370,11

1.64

Préstamo

174,88

0.65

amortización

-

22,595.

62

-

27,566.

65

-

33,631.

32

-

41,030.

21

-

50,056.

85

Interés

-

38,473.

74

-

33,502.

71

-

27,438.

04

-

20,039.

15

-

11,012.

51


331

Cuota

-

61,069.

36

-

61,069.

36

-

61,069.

36

-

61,069.

36

-

61,069.

36

Escudo Fiscal

11,349.

75

9,883.3

0

8,094.2

2

5,911.5

5

3,248.6

9

Flujo de servicio

deuda

174,88

0.65

-

49,719.

61

-

51,186.

06

-

52,975.

14

-

55,157.

81

-

57,820.

67

Flujo de caja del

Accionista o

Financiero

-

388,50

2.33

534,267

.21

463,510

.70

539,118

.90

581,743

.77

650,574

.15

370,11


En la tabla 189, se muestra que el proyecto es rentable adquiriendo una deuda

financiera.

Capítulo X: Evaluación Económico Financiera

10.1. Calculo de la Tasa de Descuento.

10.1.1. Costo de la deuda. (Kd)

Tabla 190

Costo de la deuda.

CONCEPTO VALOR

Rendimiento del Mercado Rm 11.50%

Tasa Libre de Riesgo rf 5.51%

Financiamiento D 31.04%

Capital Propio E 68.96%

Tasa Impuesto a la Renta T 29.50%

Beta Desapalancada Bd 0.70

Riesgo pais promedio ENERO 2020 Rp 1.13%

Beta Apalancado Ba 0.92

Costo de Oportunidad Ke 12.16% Nota 190: Elaboración propia, 2020.


332

En la tabla 190, se obtuvo un costo de oportunidad (Ke) de 12.16%; lo que

demuestra

Tabla 191

Nuevo COK.

Spread Bancario-Perú (Tactivo-Tpasiva) 12.72

Spread Bancario – EEUU (Tactivo-Tpasiva) 4.42

Spread Bancario EEUU-

PERU 8.30%

NUEVO COK 20.46%


10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Tabla 192

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Concepto %

COK del proyecto 20.46%

Costo Deuda (Kd) 22.00%

Razón Capital (E/(D+E) 68.96%

Razón Endeudamiento (D/(D+E) 31.04%

Impuesto a la renta 29.50%

WACC 18.93% Nota 192. Elaboración propia, 2020.

10.2. Evaluación Económico Financiera.

10.2.1. Determinación VANE y VANF.

Tabla 193

Determinación del VANE de Ignacio de Olivar S.R.L.


333

CONCEPTO 1 2 3 4 5

LIQUIDAC

ION

FLUJO CAJA

ECONOMICO S/

583,986.82

S/

514,696.7

7

S/

592,094.0

4

S/

636,901.5

8

S/

708,394.82

S/

370,111.64

(1+WACC) ELEVADO A

LA n 1.1893 1.4143 1.6820 2.0003 2.3789 2.8291

VALOR ACTUAL DE

FLUJOS

S/

491,054.03

S/ 363,918.3

1

S/ 352,021.6

7

S/ 318,403.0

8

S/

297,787.56

S/

130,824.82

SUMA DE VALORES

ACTUALES

S/1,823,18

4.66

(-) INVERSION

-S/

563,382.99

VAN ECONOMICO

S/1,259,80

1.67


En la tabla 193, se muestra un valor actual neto económico de S/. 1 259 801.67

soles, lo que indica que el proyecto es capaz de generar rentabilidad después de cubrir los

requerimientos esperados, por tanto, el proyecto genera valor aún después de obtener la

rentabilidad deseada y recuperar la inversión.

Tabla 194

Determinación del VANF de Ignacio de Olivar S.R.L.

CONCEPTO 1 2 3 4 5

LIQUID

ACION

FLUJO CAJA

FINANCIERO

S/

534,267.

21

S/

463,510.

70

S/

539,118.

90

S/

581,743.

77

S/

650,574.

15

S/

370,111.6

4

(1+COK) ELEVADO

A LA n 1.2046 1.4511 1.7481 2.1058 2.5366 3.0557

VALOR ACTUAL DE

FLUJOS

S/

443,513.

41

S/

319,415.

68

S/

308,410.

58

S/

276,264.

25

S/

256,470.

83

S/

121,121.7

6

SUMA DE

VALORES

ACTUALES

S/1,604,0

74.76

(-) INVERSION

-S/

388,502.

33


334

VAN FINANCIERO

S/1,215,5

72.42


En la tabla 194, se muestra que el proyecto es capaz de generar una rentabilidad de

S/. 1 215 572.42 soles, después de cubrir los valores de rentabilidad esperados; por lo tanto,

el proyecto es capaz de generar rentabilidad después de cubrir los gastos financieros y de

recuperación de inversión.

10.2.2. Tire y tirf, tir modificado.

Tabla 195

TIR Económico y Financiero y TIR modificado.

TIR Económico 98.72%

TIR Financiera 132.29%

Tasa de Reinversión 30.00%

TIR Económico Modificado 56.78%

TIR Financiera Modificado 65.76% Nota 195: Elaboración propia, 2020.

En la tabla 195, se muestra un TIR económico positivo de 98.72%; porcentaje de

retorno que hace el VANE igual a cero (0). Dado que, el WACC es menor que el TIRE

obtenido se puede afirmar que es conveniente ejecutar el proyecto.

El TIRE modificado asume una reinversión del 30% de los flujos sobre el costo de

capital del proyecto.

10.2.3. Periodo de recuperación descontado.


335

Tabla 196

Periodo de recuperación descontado.

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 LIQUID

ACION

Flujo Económico

Descontado

-S/

563,382.

99

S/

491,05

4.03

S/

363,91

8.31

S/

352,02

1.67

S/

318,403

.08

S/

297,787

.56

S/

130,824.

82

Periodo de

Recuperación

descontado

-S/

563,382.

99

-S/

72,328.

96

S/

291,58

9.36

S/

643,61

1.03

S/

962,014

.11

S/1,259,

801.67

S/

1,390,62

6.50

PRI Económico

descontado

2.20 Años

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 LIQUID

ACION

Flujo Financiero

Descontado

-S/

388,502.

33

S/

443,51

3.41

S/

319,41

5.68

S/

308,41

0.58

S/

276,264

.25

S/

256,470

.83

S/

121,121.

76

Periodo de

Recuperación

descontado

-S/

388,502.

33

S/

55,011.

08

S/

374,42

6.76

S/

682,83

7.34

S/

959,101

.59

S/1,215,

572.42

S/

1,336,69

4.18

PRI Financiero

descontado

1.88 Meses


En la tabla 196, se muestra que en 1.88 meses se recuperará la inversión realizada

para la ejecución del proyecto.

10.2.4. Análisis beneficio costo (B/C).

Tabla 197

Análisis Beneficio/Costo económico.

CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

LIQUID

ACION

FLUJO CAJA

ECONOMICO

S/

583,986.

82

S/

514,696.

77

S/

592,094.

04

S/

636,901.

58

S/

708,394.

82

S/

370,111.6

4

(1+WACC) ELEVADO

A LA n 1.1893 1.4143 1.6820 2.0003 2.3789 2.8291

VALOR ACTUAL DE

FLUJOS

S/

491,054.

03

S/

363,918.

31

S/

352,021.

67

S/

318,403.

08

S/

297,787.

56

S/

130,824.8

2


336

SUMA DE VALORES

ACTUALES

S/1,823,

184.66

/ INVERSION

S/

563,382.

99

BENEFICIO / COSTO

ECONOMICO

S/

3.24


De la tabla 197 se resume que, por cada sol invertido en el proyecto, se obtiene un

beneficio económico de S/. 3.24 soles.

Tabla 198

Análisis Beneficio/Costo financiero.

CONCEPTO 1 2 3 4 5

LIQUID

ACION

FLUJO CAJA

FINANCIERO

S/

534,267.

21

S/

463,510.

70

S/

539,118.

90

S/

581,743.

77

S/

650,574.

15

S/

370,111.6

4

(1+COK) ELEVADO A

LA n 1.2046 1.4511 1.7481 2.1058 2.5366 3.0557

VALOR ACTUAL DE

FLUJOS

S/

443,513.

41

S/

319,415.

68

S/

308,410.

58

S/

276,264.

25

S/

256,470.

83

S/

121,121.7

6

SUMA DE VALORES

ACTUALES

S/1,604,

074.76

/ INVERSION

S/

388,502.

33

BENEFICIO / COSTO

FINANCIERO

S/

4.13


De la tabla 198 se resume que, por cada sol invertido en el proyecto, se obtiene un

beneficio/costo financiero de S/. 4.13 soles.


337

10.3. Evaluación Económica Financiera

10.3.1. Análisis del Punto de equilibrio

Tabla 199

Determinación del Punto de equilibrio.

DETALLE 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas en Soles

S/

2,768,886

S/

2,907,331

S/

3,052,697

S/

3,205,332

S/

3,365,599

Ventas en unidades

384,160.60

403,368.6

3

423,537.0

6

444,713.9

1

466,949.6

1

Valor venta Promedio

S/

7.21

S/

7.21

S/

7.21

S/

7.21

S/

7.21

Materia Prima Directa

S/

370,284

S/

388,959

S/

404,854

S/

425,081

S/

446,311

Materia Prima Indirecta

S/

925,500

S/

979,407

S/

1,017,076

S/

1,062,771

S/

1,123,068

Cajas

S/

51,525

S/

51,525

S/

56,949

S/

56,949

S/

62,373

TOTAL COSTOS Y

GASTOS VARIABLES

S/

1,347,310

S/

1,419,891

S/

1,478,880

S/

1,544,801

S/

1,631,751

Costo Variable Unitario

S/

3.51

S/

3.52

S/

3.49

S/

3.47

S/

3.49

Mano de Obra Directa

S/

88,450

S/

110,563

S/

110,563

S/

110,563

S/

110,563

Costos Indirectos de

Fabricación

S/

271,798

S/

251,185

S/

236,846

S/

195,116

S/

193,455

Gastos Administrativos

S/

309,698

S/

284,104

S/

284,360

S/

282,934

S/

284,731

Gastos de Venta

S/

181,025

S/

162,523

S/

162,791

S/

158,203

S/

151,885

TOTAL DE COSTOS Y

GASTOS FIJOS

S/

850,971

S/

808,374

S/

794,559

S/

746,816

S/

740,633

Punto de equilibrio en

Unidades

229,963

219,217

213,827

200,008

199,463


Unidades 60% 54% 50% 45% 43%


Soles

S/

1,657,486

S/

1,580,038

S/

1,541,189

S/

1,441,583

S/

1,437,655 Nota 199: Elaboración propia, 2020.


338

10.4. Análisis de Sensibilidad y de riesgo

10.4.1. Indicadores de Rentabilidad

Tabla 200

Análisis de sensibilidad de escenarios.

OPTIMISTA ESPERADO PESIMISTA

Changing

Cells:

GastosAdm -15% 0% 15%

Activo Fijo -10% 0% 10%

Precio 15% 0% -15%

Costo -15% 0% 15%

TasaCrec 20% 0% 10%

Result Cells:

Vanf

2,939,410

620,857

-


Tabla 201

Determinación de variables críticas al proyecto.

Precio -10%

Costo 15%

Tasa Crec.

Ventas -36% Nota 201: Elaboración propia, 2020.

Capítulo XI: Conclusiones y Recomendaciones

11.1. Conclusiones.

✓ Los indicadores macroeconómicos muestran crecimiento sostenido en los

últimos cinco (5) años, creando un entorno favorable para el desarrollo del

proyecto.

✓ Existe un margen favorable del mercado efectivo por atender.

✓ Según los estudios realizados el producto tendría una buena aceptación.

✓ La distribución indirecta seleccionada, permitirá cubrir la zona donde

reside el público objetivo.


339

✓ El flujo de caja proyectado presenta valores positivos que indicarían

liquidez a través de los años.

✓ Los indicadores de rentabilidad: VANE, VANF, TIRE y TIRF muestran

que el proyecto es viable.

✓ El punto de equilibrio en unidades para el primer año representa el 60%

de las ventas estimadas para dicho periodo, lo cual indica que el proyecto

sería rentable.

✓ El análisis de sensibilidad nos muestra como variables críticas (precio de

venta, costo unitario y crecimiento de ventas) y un riesgo de proyecto

medio bajo de acuerdo a los escenarios presentados.

11.2. Recomendaciones.

✓ Se recomienda realizar una ampliación del estudio de mercado en los

distritos de barranco y chorrillos, con la finalidad de estimar el nivel de

aceptación del producto y ampliar nuestro mercado objetivo.

✓ Se recomienda presentar el presente proyecto de investigación a

programas de financiamiento públicos para el desarrollo del mismo.

✓ Se recomienda ampliar el estudio de mercado para determinar la

posibilidad de incrementar nuestro rellenos empleando yacón y sauco.


340

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https://urbania.pe/inmueble/alquiler-de-local-industrial-en-ate-vitarte-lima-13341332




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ANEXOS

ANEXO 1: ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DE EQUIPOS Y MAQUINARIA

PARAMETROS TÉCNICOS DE LA MAQUINARIA A EMPLEARSE

A. Máquina mezcladora de calentamiento de alimentos.

Figura 70. Maquina mezcladora de calentamiento de alimentos de 400 l. Recuperado de Alibaba.com (sf).

Marca: SHENS.

Número de modelo: JL-XK-JG-D

Capacidad: 400 l.

Fuente de alimentación: eléctrico

De salida: 400 kg.

Dimensiones: 1700 x 1300 x 1150 mm.

Mezclador de velocidad de rotación: 23 r/min.

Potencia de calefacción: 24 Kw.

Para temperatura: 260 °C.

Precio FOB: USD 2 100.00 (dos mil cien dólares americanos).

B. Deshuesadora Modular OTP XL 4


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Figura 71. Deshuesadora Modular OTP XL4. Recuperado de Catálogo de Maquinaria para Procesamiento de

Olivo. GIZ (2013).

Marca: AGROINDUSTRIAS NATURALIA

Modelo: OTP XL4.

Potencia: manual.

Productividad (TM/Horas): No utiliza energía eléctrica.

Vida útil (Horas): 12 500.

Peso (kg): 40.

Dimensiones: 1 m x 0.75 m x 1.5 m

C. AUTOCLAVE DIGITAL VERTICAL AUTOMÁTICO DE 105 LITROS JSR JSAT-

105.

Figura 72. Autoclave digital vertical automático de 105 litros JSAR SAT-105. Presupuesto # SO2908.

Equipamiento Científico (2020).

Marca: JSR.

Modelo: JSAT-100.

Rango de temperatura desde 5 °C sobre el ambiente hasta 123°C

Volumen: 105 litros.

Dimensiones externas: 0.605 m x 0.750 m x 1.165 m.

Cámara diámetro: 0.450 m x 0.665 m de alto, usable 610 mm.

Energía: 5.00 kW, 22.8 amperios.


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Peso neto: 125 kilos.

Peso bruto: 150 kilos.

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