FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE DESODORANTE...

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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

FABRICACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE DESODORANTE ECOLÓGICO

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

Cabrera Ramírez, Fiorella Mónica (1910243)

Marketing y Gestión Comercial

De La Cruz Fernández, Huber Nelson (1510375)

Ingeniería Industrial

Paredes-Paredes Bellido, Christopher Lucio (1530267)

Administración de Empresas

Rojas Torres, Jesenia Judde (1510025)


Valenzuela Mallqui, David (1210157)


Asesora:

Beatriz Elizabeth Duran Arista

Lima – Perú

2020

1

INTRODUCCIÓN

La cosmética e higiene personal, hoy en día, es una necesidad para la mujer y cada día hay

más productos novedosos que buscan satisfacerlas, dentro de estas opciones los productos

ecológicos están tomando un lugar en el mercado, cada vez se logra crear mayor conciencia en

la cultura verde, pues nuestro planeta realmente lo necesita; como dijo el poeta: “Algún día en

cualquier parte, en cualquier lugar indefectiblemente te encontrarás a ti mismo, y esa, sólo esa,

puede ser la más feliz o la más amarga de tus horas” (Neruda, n.d).

Tomando en consideración estos cambios y la necesidad de sustituir productos con altos

componentes sintéticos a productos saludables, presentamos nuestro proyecto que se

fundamenta y realiza la fabricación y venta de desodorante ecológico de leche de avena, aceite

de coco, bicarbonato de sodio y lavanda, elegimos este proyecto porque consideramos que el

desodorante es un producto de uso diario. Si bien es cierto, ya hay muchas marcas de

desodorantes comerciales que tienen más del 50% de participación en el mercado; desodorantes

a base de insumos sintéticos que a lo largo del tiempo altera y/o podrían generar reacciones

adversas a la piel e incluso otros efectos secundarios.

Por ende, tenemos como objetivo lograr un 10% de participación en este mercado tan

agresivo y empoderar nuestra marca Nice Nature ofreciendo un producto libre agentes

químicos, lo cual, causará conciencia en las mujeres y un impacto positivo al medio ambiente.

Nuestro desodorante ecológico está dirigido a personas de género femenino de veinticinco

hasta cuarenta y cuatro años que viven en los distritos de la Zona seis y siete de Lima

Metropolitana. Esta segmentación está basada a los datos al previo estudio de mercado

realizado. Nos enfocamos en las características observadas de conciencia ecológica, eco

postura y ecoactividad.

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La metodología que usamos en nuestro proyecto para su desarrollo es de tipo Teórico

porque recopilaremos información como estudios ya realizados, tesis comprobadas, artículos

bibliográficos entre otros. También usamos el método inductivo-deductivo porque

realizaremos estudio de campo como entrevistas y focus group que nos facilitara la elaboración

de conclusiones en nuestra idea de negocio.

La estrategia genérica escogida es la Diferenciación; Por de ende, se ofrece atributos

basados en salud, efectividad y duración hacia el consumidor final. Con nuestro producto

queremos dar un impacto positivo al mercado de cuidado personal.

3

Índice

INTRODUCCIÓN ................................................................................................................ 1

Índice .................................................................................................................................... 3

Resumen Ejecutivo ............................................................................................................. 19

Capítulo I: Información general ........................................................................................... 21

1.1 Nombre de la empresa: ............................................................................................... 21

1.2 Actividad económica:................................................................................................. 22

1.2.1 Actividad Económica. ....................................................................................... 22

Código CIIU. ............................................................................................................. 22

Partida Arancelaria ..................................................................................................... 22

1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS. .............................................................. 22

1.4 Descripción del producto o servicio: .......................................................................... 24

1.4.1 Características de la Materia Prima ................................................................. 24

1.4.2 Calidad de envase. .......................................................................................... 28

1.4.3 El desodorante Nice Nature. ........................................................................... 28

1.4.4 Olor. ............................................................................................................... 28

1.5 Oportunidad de negocio: ............................................................................................ 29

1.6 Estrategia genérica de la empresa. .............................................................................. 31

Capítulo II: Análisis del entorno .......................................................................................... 34

2.1 Análisis del Macroentorno ........................................................................................ 34

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda). ............................... 34

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes........ 34

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ........................................................................... 36

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................ 41

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. 42

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...................... 49

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda). ........................... 50

2.1.2.1. Mercado internacional. ....................................................................... 50

2.1.2.2. Mercado del consumidor. ................................................................... 52

2.1.2.3 Mercado de proveedores. .................................................................... 52

2.1.2.4. Mercado competidor. ......................................................................... 54

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ......................................................................... 58

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ....................... 64

2.2 Análisis del Micro entorno: ........................................................................................ 64

4

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad Medio. ................................... 64

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. Nivel Medio. ............................................. 65

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. Nivel Medio. ...................................... 65

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. Nivel Medio. ................................................ 66

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. Nivel Medio. ............................ 67

Capítulo III: Plan estratégico ............................................................................................... 68

3.1 Visión y misión de la empresa .................................................................................... 68

3.2 Análisis FODA. ......................................................................................................... 68

3.3 Objetivos: .................................................................................................................. 69

Capítulo IV: Estudio de mercado ......................................................................................... 71

4.1 Investigación de mercado ........................................................................................... 71

4.1.1 Criterios de segmentación. ................................................................................. 71

4.1.2 Marco Muestral. ................................................................................................ 76

4.1.3 Entrevistas a profundidad................................................................................ 78

4.1.4 Focus Group. .................................................................................................. 79

4.1.5 Encuesta. ........................................................................................................... 85

4.2 Demanda y oferta ....................................................................................................... 96

4.2.1 Estimación del mercado potencial...................................................................... 96

4.2.2 Estimación del mercado disponible. .............................................................. 101

4.2.3 Estimación del mercado efectivo................................................................... 103

4.2.4 Estimación del mercado objetivo. ................................................................. 104

4.2.5 Frecuencia de compra. .................................................................................. 105

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ............................................................. 105

4.2.7 Estacionalidad. ................................................................................................ 107

4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado............................................... 109

4.3 Mezcla de marketing ................................................................................................ 114

4.3.1 Producto (Ventaja competitiva en sus insumos). ........................................... 114

4.3.2 Precio. .......................................................................................................... 119

4.3.3 Plaza. ............................................................................................................ 123

4.3.4 Promoción. ..................................................................................................... 132

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. .................................................................. 132

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ........................................................................ 158

5.1 Estudio legal ............................................................................................................ 158

5.1.1 Forma societaria. ............................................................................................ 158

5.1.2 Registro de marcas y patentes. ...................................................................... 160

5

5.1.3 Licencias y autorizaciones. ........................................................................... 161

5.1.4 Legislación laboral. ...................................................................................... 162

5.1.5 Legislación tributaria. ................................................................................... 165

5.1.6 Otros aspectos legales. .................................................................................. 167

5.1.7 Resumen del capítulo. ................................................................................... 168

5.2 Estudio organizacional ............................................................................................. 169

5.2.1 Organigrama funcional. ................................................................................... 169

5.2.2 Servicios tercerizados. .................................................................................. 170

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo. ................................................................ 170

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .............................. 177

5.2.5 Aspectos laborales ........................................................................................ 177

A. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. .... 177

B. Régimen laboral de puestos de trabajo. .................................................. 178

C. Planilla para todos los años del proyecto ................................................ 179

D. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ........ 188

E. Horario de trabajo de puestos de trabajo. ................................................ 191

Capítulo VI: Estudio técnico ............................................................................................. 192

6.1 Tamaño del proyecto ................................................................................................ 192

6.2 Procesos ................................................................................................................... 203

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción. .................................................. 203

6.2.2 Programa de producción. ............................................................................... 205

6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos. ........................................................ 212

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos. ....................................... 215

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa. ....................................................... 237

6.3 Tecnología para el proceso ......................................................................................... 237

Nuestra empresa Nice Nature tiene previsto que, para realizar nuestra producción

programada durante el horizonte de nuestro proyecto, realizaremos la adquisición

de la siguientes mehumu con el objetivo de optimizar nuestros procesos

reduciendo los esfuerzos. .............................................................................. 237

6.3.1 Maquinarias. ................................................................................................. 237

6.3.2 Equipos. .......................................................................................................... 240

6.3.3 Herramientas. .................................................................................................. 244

6.3.4 Utensilios. ....................................................................................................... 246

6.3.5 Mobiliario. ...................................................................................................... 247

6.3.6 Útiles de oficina. ............................................................................................. 249

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................... 250

6

6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .......................... 251

6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias,

equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas. ........ 252

6.4 Localización............................................................................................................. 253

6.4.1 Macro localización. ......................................................................................... 253

6.4.2 Micro localización. .......................................................................................... 256

6.4.3 Gastos de adecuación. ..................................................................................... 259

6.4.4 Gastos de servicios. ...................................................................................... 260

6.4.5 Plano del centro de operaciones. ...................................................................... 266

6.4.6 Descripción del centro de operaciones. ......................................................... 267

6.5 Responsabilidad social frente al entorno ................................................................... 268

6.5.1 Impacto ambiental. .......................................................................................... 268

6.5.2 Con los trabajadores. ...................................................................................... 270

6.5.3 Con la comunidad. .......................................................................................... 271

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................... 275

7.1. Inversiones ............................................................................................................... 275

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................... 275

7.1.2 Inversión en Activo Intangible. ........................................................................ 278

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos y garantía. ................................................ 284

7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................... 287

7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).............................. 289

7.1.6 Liquidación del IGV. ....................................................................................... 296

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ............................................................ 301

7.2.1 Financiamiento ........................................................................................................ 303

7.2.1 Estructura de financiamiento. .......................................................................... 303

7.2.2 Financiamiento del activo fijo.......................................................................... 304

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ............................................................. 308

7.3. Ingresos anuales ...................................................................................................... 311

7.3.1 Ingresos por ventas. ......................................................................................... 311

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo. .................................................................. 312

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo............................................................. 312

7.4. Costos y gastos anuales ............................................................................................ 314

7.4.1. Egresos desembolsables ................................................................................. 314

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ...................................... 314

7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa. .............................................. 316

7

7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos. ....................................................... 320

7.4.1.4 Presupuesto de mano de obra indirecta .............................................. 321

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración. .......................................... 328

7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas. ....................................................... 334

7.4.2 Egresos no desembolsables ........................................................................... 341

7.4.2.1 Depreciación. ................................................................................. 342

7.4.2.2 Amortización de intangibles. ............................................................. 343

7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................. 344

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. ....................................... 347

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios. .................................................................. 350

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ................................................................. 351

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja............................. 351

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ............................................ 351

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ................... 352

8.4 Flujo de Caja Operativo. .......................................................................................... 354

8.5 Flujo de Capital ........................................................................................................ 355

8.6 Flujo de Caja Económico ......................................................................................... 356

8.7 Flujo del Servicio de la deuda .................................................................................. 356

8.8 Flujo de Caja Financiero .......................................................................................... 357

Capítulo IX: Evaluación Económico-Financiera ................................................................ 358

9.1 Cálculo de la tasa de descuento ................................................................................ 358

9.1.1 Costo de oportunidad .................................................................................... 358

9.1.1.1 CAPM. .............................................................................................. 358

9.1.1.2 COK propio. ..................................................................................... 359

9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .......................................... 360

9.2 Evaluación económica financiera ............................................................................. 361

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad Económica .......................................................... 361

9.2.1.1 VANE y VANF................................................................................. 363

9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. ....................................................... 363

9.2.1.3 Período de recuperación descontado. .............................................. 363

9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C). .................................................... 364

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio ....................................................................... 365

9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos. ........................................................... 365

9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo). ................................................ 366

9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................. 367

8

9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ........... 368

9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo .......................................................................... 369

9.3.1 Variables de entrada. ....................................................................................... 369

9.3.2 Variables de salida........................................................................................... 369

9.3.3 Análisis unidimensional. ................................................................................. 370

9.3.4 Análisis multidimensional. .............................................................................. 371

9.3.5 Variables críticas del proyecto. ........................................................................ 372

9.3.6 Perfil de riesgo. ............................................................................................... 372

Conclusiones ..................................................................................................................... 378

Recomendaciones ............................................................................................................. 378

Bibliografía ....................................................................................................................... 378

Anexos .............................................................................................................................. 380

Anexo 01: Mapa de empatía .............................................................................................. 380

Anexo 02: Propuesta de Valor ........................................................................................... 381

Anexo 03: Cuadro modelo CANVAS ................................................................................ 382

Anexo 04: Matriz FODA ................................................................................................... 383

Anexo 05: Entrevista a expertos ........................................................................................ 384

9

Índice de Figuras

Figura 1. Logo ................................................................................................................... 21

Figura 2. Leche de Avena. ................................................................................................. 25

Figura 3. Aceite de lavanda................................................................................................ 26

Figura 4. Tabla de información nutricional ........................................................................ 26

Figura 5. Aceite de coco. ................................................................................................... 27

Figura 6. Tabla de valor nutricional de Aceite de Coco. ..................................................... 27

Figura 7. Bicarbonato de Sodio. ........................................................................................ 28

Figura 8. Tendencia y proyección del mercado de cosméticos e higiene. ............................ 29

Figura 9. Hábitos de compra por internet. .......................................................................... 31

Figura 10. Tasa de crecimiento media de la población. ....................................................... 36

Figura 11. Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual, Perú. .......................... 37

Figura 12. Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual, Lima metropolitana. ... 38

Figura 13. Población económicamente activa ocupada, según principales características. ... 39

Figura 14. Población económicamente activa ocupada, según principales características. ... 39

Figura 15. Población económicamente activa ocupada femenina de 25 a 44 años hasta el

2025. ................................................................................................................. 40

Figura 16. Balanza comercial. ............................................................................................. 41

Figura 17. Tasa de crecimiento del PBI............................................................................... 43

Figura 18. PBI Total del 2007a 2019. ................................................................................. 43

Figura 19. IPC. ................................................................................................................... 44

Figura 20. Tasa de interés. .................................................................................................. 46

Figura 21. Tipo de cambio. ................................................................................................. 47

Figura 22. Riesgo País. ....................................................................................................... 48

Figura 23. Importaciones en el sector cosmético. ................................................................ 51

Figura 24. Crecimiento de Importación. .............................................................................. 52

Figura 25. Aceite de coco de candela Perú. ......................................................................... 53

Figura 26. Aceite de Coco Peruvian H. ............................................................................... 54

Figura 27. Desodorante ecológico Chia Perú....................................................................... 55

Figura 28. Desodorante ecológico Misha rastrera. ............................................................... 56

Figura 29. Desodorante ecológico Yauvana. ....................................................................... 57

Figura 30. Desodorante Weleda. ......................................................................................... 58

Figura 31. Supersano. ......................................................................................................... 58

Figura 32. Ecotienda Natural. ............................................................................................. 59

Figura 33. Feria ecológica de Barranco. .............................................................................. 60

Figura 34. La Calandria. ..................................................................................................... 60

Figura 35. Logo Vacas Felices. ........................................................................................... 61

Figura 36. La Sanahoria. ..................................................................................................... 61

Figura 37. Verdeando. ........................................................................................................ 62

Figura 38. Walwa. .............................................................................................................. 63

Figura 39. Moli mercado Saludable. ................................................................................... 63

10

Figura 40. Marcas de productos sustitutos........................................................................... 66

Figura 41. Desodorantes de empresa Natura. ...................................................................... 67

Figura 42. Estilo de Vida. Adaptado de “Estilos de Vida”, por Arrellano Marketing, 2018. 72

Figura 43. Prioridades de los Milennials. Adaptado de “Prioridades de los Milennials”, por

Ipsos, 2018. ....................................................................................................... 75

Figura 44. Generación X. Adaptado de “Generación X y sus principales características”, por

Ipsos, 2018. ....................................................................................................... 76

Figura 45. Foto de Jessica Ortega Gerente de Chia Perú. .................................................... 78

Figura 46. Focus group. ...................................................................................................... 80

Figura 47. Rango de edad. .................................................................................................. 86

Figura 48. Rango de ingresos. ............................................................................................. 86

Figura 49. Distritos. ............................................................................................................ 87

Figura 50. Puntos de compra............................................................................................... 87

Figura 51. Marcas de desodorantes. .................................................................................... 88

Figura 52. Presentación de desodorantes. ............................................................................ 89

Figura 53. Principales características del desodorante. ........................................................ 89

Figura 54. Medio por el cual se enteró de su desodorante. ................................................... 90

Figura 55. Satisfacción del desodorante. ............................................................................. 90

Figura 56. Rango de precios de desodorantes. ..................................................................... 91

Figura 57. Frecuencia de compra. ....................................................................................... 91

Figura 58. Fragancia del desodorante. ................................................................................. 92

Figura 59. Porcentaje de personas que comprarían un producto ecológico. ......................... 92

Figura 60. Porcentaje de personas que comprarían un desodorante ecológico. ..................... 93

Figura 61. Porcentaje de personas que comprarían un desodorante ecológico Nice Nature. . 93

Figura 62. Precio dispuesto a pagar por un desodorante ecológico Nice Nature. .................. 94

Figura 63. Frecuencia de compra del desodorante ecológico Nice Nature ........................... 94

Figura 64. Puntos de compra del desodorante ecológico Nice Nature .................................. 95

Figura 65. Medios de comunicación del desodorante Nice Nature. ...................................... 95

Figura 66. Desodorante Ecólogico Nice Nature ................................................................ 115

Figura 67. Logo Nice Nature ............................................................................................ 116

Figura 68. Bolsa Nice Nature. ........................................................................................... 118

Figura 69. Estrategia de precios. Adaptado de “Estrategias Competitivas”, por Michael

Porter, 2009. ................................................................................................... 119

Figura 70. Rango de precios del desodorante ecológico Nice Nature. ................................ 120

Figura 71. Rango de precios de los clientes que pagan por su desodorante. ....................... 120

Figura 72. Imagen desodorante Just .................................................................................. 122

Figura 73. Puntos de venta donde le gustaría comprar el desodorante Nice Nature. ........... 123

Figura 74. Lugar actual de adquisición del desodorante Nice Nature. ................................ 124

Figura 75. Gráfico representativo de las personas que comprarían por página web y redes

sociales según edades. ..................................................................................... 124

Figura 76. Flora y Fauna. .................................................................................................. 127

Figura 77. Mara Biomarket. .............................................................................................. 127

Figura 78. Eco Tienda Natural. ......................................................................................... 128

Figura 79. La Sanahoria .................................................................................................... 128

Figura 80. Biomercado San Miguel .................................................................................. 129

Figura 81. La Tiendita Natural .......................................................................................... 129

11

Figura 82. Lakshmi ........................................................................................................... 130

Figura 83. Puntos de venta a través de redes sociales. ....................................................... 131

Figura 84. Puntos de venta a través de página web. ........................................................... 131

Figura 85. Imágenes de contenido de la campaña intriga. .................................................. 134

Figura 86. Página Web ..................................................................................................... 135

Figura 87. Instagram Maju Mantilla. ................................................................................. 136

Figura 88. Ferias ............................................................................................................... 137

Figura 89. Merchandising para ferias 1 ............................................................................. 137

Figura 90. Merchandising para ferias 2 ............................................................................. 138

Figura 91. Fotografía Maju Mantilla. ................................................................................ 139

Figura 92. Otros gastos de las activaciones Nice Nature.................................................... 150

Figura 93. Logo NICE NATURE ..................................................................................... 160

Figura 94: Organigrama por áreas .................................................................................... 169

Figura 95: Organigrama por puestos ................................................................................. 169

Figura 97. Diagrama de operaciones de proceso de envasado del desodorante Nice

Nature.. ........................................................................................................... 203

Figura 98. Diagrama de operaciones del proceso de extracción de leche de avena del

desodorante Nice Nature. ................................................................................ 204

Figura 99. Mapa Distrito de Ate. Recuperado de Google Map, 2020. ................................ 253

Figura 100. Mapa del Distrito de Villa EL Salvador. Recuperado de Google Map, 2020. .. 254

Figura 101. Mapa del distrito de Los Olivos. Recuperado de Google Map, 2020............... 254

Figura 102. Mapa de Villa María del Triunfo. Recuperado de Google Map, 2020.............. 255

Figura 103. Macro localización. Recuperado de Google Map, 2020. ................................. 256

Figura 104. Local 1. Recuperado de Adondevivir.com, 2020. ........................................... 257

Figura 105. Local 2. Recuperado de Urbania.pe, 2020. ..................................................... 257

Figura 106. Local 3. Recuperado de Tuvivienda.pe, 2020. ................................................ 257

Figura 107. Estructura tarifaria Sedapal. Recuperado de Sedapal, 2020. ........................... 260

Figura 108. Distribución de planta. ................................................................................... 266

Figura 109. Charlas organizadas por el Ministerio de Medio Ambiente. ............................ 268

Figura 110. Envase reutilizable Nice Nature. .................................................................... 269

Figura 111. Eventos desarrollados por la ONG EMAUS. .................................................. 270

Figura 112. Evento empresarial en el Casino de policía de La Molina. .............................. 271

Figura 113. Casa del adulto mayor “LOS MARTINCITOS”. ............................................ 272

Figura 114. Imagen de página web. Adaptado de “Un punto limpio y para que sirve” por

Ecología verde, 2020....................................................................................... 272

Figura 115. Estructura de Inversiones. .............................................................................. 302

12

Índice de Tablas

Tabla 1. Tabla de información nutricional........................................................................... 25

Tabla 2. Ingreso promedio de los NSE ................................................................................. 32

Tabla 3. Distribución de los niveles socioeconómicos en Lima Metropolitana ..................... 32

Tabla 4. Población estimada y proyectada por sexo y tasa de crecimiento, según años

calendarios ............................................................................................................ 34

Tabla 5. Población total de los distritos segmentados. ......................................................... 35

Tabla 6. Población total al 30 de junio de cada año, según sexo y edad .............................. 35

Tabla 7. Población proyectada ............................................................................................ 36

Tabla 8. Tasa de crecimiento de población económicamente activa ocupada femenina de 25 a

44 años hasta el 2025. ......................................................................................................... 40

Tabla 9. Balanza comercial por categorías. ........................................................................ 42

Tabla 10. Producto bruto interno y demanda interna.......................................................... 43

Tabla 11.Índice de precios en Lima Metropolitana. ............................................................. 44

Tabla 12. Variación porcentual del índice de precios al consumidor de Lima

Metropolitana. .................................................................................................... 45

Tabla 13. Tasa de interés del BCR ....................................................................................... 46

Tabla 14. Tipo de cambio promedio por año. ...................................................................... 47

Tabla 15. Indicadores de Riesgo para países emergentes. ................................................... 48

Tabla 16. Importaciones y exportaciones de desodorantes en el Perú .................................. 50

Tabla 17. Distritos de Lima Metropolitana .......................................................................... 71

Tabla 18. Distribución de encuestas por distritos. ............................................................... 77

Tabla 19. Datos generales del FOCUS GROUP. ................................................................. 81

Tabla 20. Datos y características de los participantes del segundo Focus Group. ............... 83

Tabla 21. Población potencial de los distritos de Lima Metropolitana para el año 1. .......... 96




Tabla 25. Población potencial de los distritos de Lima Metropolitana para el año 5. ........ 100

Tabla 26. Población potencial de los distritos de Lima Metropolitana del Año 0 al Año 5. 101

Tabla 27. Pregunta 16 y 17 de la encuesta. ....................................................................... 101

Tabla 28. Mercado disponible. .......................................................................................... 102

Tabla 29. Mercado disponible del Año 1 al Año 5. ............................................................ 102

Tabla 30. Pregunta 16 de la encuesta. ............................................................................... 103

Tabla 31. Mercado efectivo. .............................................................................................. 103

Tabla 32. Mercado efectivo del Año 1 al Año 5.................................................................. 103

Tabla 33. Mercado objetivo del Año 1 al Año 5. ................................................................ 104

Tabla 34. Frecuencia de compra. ...................................................................................... 105

Tabla 35. Demanda por número de personas. .................................................................... 106

Tabla 36. Demanda por desodorantes. .............................................................................. 107

Tabla 37. Estacionalidad por mes. .................................................................................... 107

13

Tabla 38. Estacionalidad por año. ..................................................................................... 108

Tabla 39. Programa de ventas. .......................................................................................... 109

Tabla 40. Precio de los productos por los diferentes canales de ventas. ............................ 110

Tabla 41. Resumen de ventas totales.................................................................................. 110

Tabla 42. Crecimiento y decrecimiento en ventas por canales. .......................................... 111

Tabla 43. Programa de ventas del canal directo. ............................................................... 111

Tabla 44. Ventas totales del canal directo. ........................................................................ 112

Tabla 45. Programa de ventas del canal directo. ............................................................... 112

Tabla 46. Ventas totales del canal indirecto. ..................................................................... 113

Tabla 47. Programa de ventas para las ferias. .................................................................. 113

Tabla 48. Ventas totales a través de ferias. ........................................................................ 114

Tabla 49. Cambios del logo Nice Nature. .......................................................................... 117

Tabla 50. Cambios del envase Nice Nature. ....................................................................... 117

Tabla 51. Resumen de datos de la competencia. ................................................................ 121

Tabla 52. Puntos de venta indirecto en donde se distribuirá Nice Nature. ......................... 125

Tabla 53. Sorteos por campaña de intriga del mes de diciembre Nice Nature. ................... 140

Tabla 54. Sorteos para el año 1 de Nice Nature. ................................................................ 141





Tabla 59. Actividades calendarizadas para la campaña de intriga de Nice Nature ............ 146

Tabla 60. Actividades calendarizadas para el mes enero y febrero 2021. .......................... 147

Tabla 61. Cantidad de Sampling para Ecotiendas y Ecoferias por año en tamaño normal y

sachet. ............................................................................................................... 149

Tabla 62. Gastos de activaciones en los puntos de venta dic 2020. .................................... 149

Tabla 63. Presupuesto campaña de lanzamiento................................................................ 151

Tabla 64. Campaña de promoción Año 1. .......................................................................... 153





Tabla 69. Forma societaria - Capital social ..................................................................... 158

Tabla 70. Trámites y valoración para la creación de la empresa “NICE NATURE” ......... 159

Tabla 71. Trámite en INDECOPI para registro de marcas y patentes. ............................... 160

Tabla 72.Trámites para el otorgamiento de licencias y autorizaciones. ............................. 162

Tabla 73. Especificaciones del régimen laboral para la pequeña empresa......................... 163

Tabla 74.Cuadro comparativo de los principales Regímenes Tributarios. ......................... 165

Tabla 75..Legislación tributaria de la pequeña empresa. ................................................... 166

Tabla 76. Otros aspectos legales para considerar. ............................................................ 167

Tabla 77.Resumen del capítulo. ......................................................................................... 168

Tabla 78. Detalle de servicios tercerizados........................................................................ 170

Tabla 79. Descripción del perfil del Director Técnico, quien también asumirá ser el

representante legal de la empresa. .................................................................... 170

Tabla 80. Perfil del Asistente administrativo ..................................................................... 172

Tabla 81.Perfil de supervisor de producción y calidad ...................................................... 173

14

Tabla 82. Perfil del operario de producción ...................................................................... 174

Tabla 83. Perfil del jefe de ventas ...................................................................................... 175

Tabla 84. Perfil del jefe de ventas ...................................................................................... 176

Tabla 85. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ................................... 177

Tabla 86. Aspectos laborales ............................................................................................. 178

Tabla 87 Régimen laboral. ............................................................................................... 178

Tabla 88. Detalle de la remuneración. ............................................................................... 180

Tabla 89 .Gastos por servicios tercerizados. ..................................................................... 181

Tabla 90 .Planilla Año 0. ................................................................................................... 181

Tabla 91 Planilla Año 1. ................................................................................................... 182

Tabla 92. Planilla Año 2. ................................................................................................... 183

Tabla 93 Planilla Año 3. ................................................................................................... 184

Tabla 94 .Planilla Año 4. ................................................................................................... 185

Tabla 95. Planilla Año 5. ................................................................................................... 186

Tabla 96 . Resumen de planilla. ......................................................................................... 187

Tabla 97 . Gastos de servicio Año 0. ................................................................................. 188

Tabla 98 . Gastos de servicio de 1 hasta 5 años . ............................................................... 189

Tabla 99 . Resumen de gastos por servicio. ....................................................................... 190

Tabla 100. Horario de trabajo de puestos de trabajo ........................................................ 191

Tabla 101. Cantidad de operarios. ................................................................................... 192

Tabla 102. Cuadro de capacidad de elaboración - Año 1. ................................................. 193





Tabla 107. Cantidad de Mezcladora. ................................................................................. 195

Tabla 108. Cuadro de capacidad de mezcladora - Año 1. .................................................. 196





Tabla 113. Cuadro de coladora. ........................................................................................ 199

Tabla 114. Cuadro de capacidad de coladora - Año 1. ...................................................... 200





Tabla 119. Programa de Sampling. ................................................................................... 205

Tabla 120. Programa de Producción Año 1. ...................................................................... 206





Tabla 125. Resumen del programa de producción del Año 0 al Año 5. .............................. 211

Tabla 126. Materia Prima. ................................................................................................ 212

Tabla 127. Suministros. ..................................................................................................... 213

15

Tabla 128. Pedido mínimo. ................................................................................................ 214

Tabla 129. Programa de compras de avena Año1. ............................................................. 215

Tabla 130. Programa de compras de aceite de coco Año 1. ............................................... 216

Tabla 131. Programa de compras de bicarbonato de sodio Año 1. .................................... 217

Tabla 132. Programa de compras de esencia de lavanda Año 1. ....................................... 218

Tabla 133. Programa de compra de maicena Año 1. ......................................................... 219

Tabla 134. Programa de compras de bolsas de papel kraft Año 1. ..................................... 220

Tabla 135. Programa de consumo de agua Año 1. ............................................................. 221

Tabla 136. Programa de compra de frasco roll on Año 1. ................................................. 222

Tabla 137. Resumen de compras del Año 1. ....................................................................... 223





Tabla 142. Resumen de compras del año 1 hasta el año 5.................................................. 235

Tabla 143. Batidora Profesional........................................................................................ 237

Tabla 144. Purificador de agua. ........................................................................................ 238

Tabla 145. Compra de Maquinarias. ................................................................................. 239

Tabla 146. Computadoras HP. .......................................................................................... 240

Tabla 147. Refrigeradora LG. ........................................................................................... 241

Tabla 148. Balanza Electrónica. ........................................................................................ 242

Tabla 149. Adquisición total de Equipos por Áreas. .......................................................... 242

Tabla 150. Calculadora de acero inoxidable. .................................................................... 244

Tabla 151. Lavadero de acero inoxidable. ......................................................................... 244

Tabla 152. Adquisición total de herramientas. ................................................................... 245

Tabla 153. Adquisición de utensilio. .................................................................................. 246

Tabla 154. Vitrina exhibidora............................................................................................ 247

Tabla 155. Mesa de acero inoxidable. ............................................................................... 247

Tabla 156. Adquisidor de mobiliaria. ................................................................................ 248

Tabla 157. Adquisición de útiles. ....................................................................................... 249

Tabla 158. Costos de mantenimiento de maquinaria y equipos. ......................................... 250

Tabla 159. Reposición de herramientas y utensilios........................................................... 251

Tabla 160. Análisis de macro localización......................................................................... 255

Tabla 161. Análisis de micro localización ......................................................................... 258

Tabla 162. Servicio de alquiler. ......................................................................................... 259

Tabla 163. Servicio de instalación. .................................................................................... 259

Tabla 164. Servicio de electricidad.................................................................................... 261

Tabla 165. Resumen de gastos de servicios del Año 1. ....................................................... 263





Tabla 170. Plan de responsabilidad social por año empresa Nice Nature Sac. .................. 273

Tabla 171. Gastos en los programas de responsabilidad social. ........................................ 274

Tabla 172. Inversión en Activos Fijos de Producción. ....................................................... 275

Tabla 173. Inversión en Activos Fijos de Administración. ................................................. 276

16

Tabla 174. Inversión en Activos Fijos de Ventas. ............................................................... 276

Tabla 175. Inversión en Activos Fijos ............................................................................... 277

Tabla 176. Inversión y Amortización en Activos Intangibles. ............................................. 278

Tabla 177. Inversiones en Activos Intangible. .................................................................... 282

Tabla 178. Amortización de Activo Intangible. .................................................................. 283

Tabla 179. Gastos Pre-Operativos y Garantías. ................................................................ 284

Tabla 180. Inventario Inicial de Materiales. ...................................................................... 287

Tabla 181. Inventario Inicial de materiales separados por samplin e inventario. .............. 288

Tabla 182. Gastos de Personal de Producción. ................................................................. 289

Tabla 183. Ingresos Efectivo Año 1. .................................................................................. 289

Tabla 184. Ingresos Efectivo. ............................................................................................ 291

Tabla 185. Egresos Efectivos Año 1. .................................................................................. 291

Tabla 186. Capital de trabajo. ........................................................................................... 295

Tabla 187. Recuperación de capital de trabajo. ................................................................. 296

Tabla 188. Liquidación IGV Año 1. ................................................................................... 296





Tabla 193. Estructura de Inversiones. ............................................................................... 302

Tabla 194. Estructura de financiamiento ........................................................................... 303

Tabla 195. Aportes de cada socio. ..................................................................................... 303

Tabla 196. Resumen de Financiamiento Bancario – Caja Trujillo. .................................... 304

Tabla 197. Resumen de Financiamiento Bancario - Crediscotia. ...................................... 304

Tabla 198. Cronograma Preferencial-Caja Trujillo- Financiamiento para activos e

inversiones. ..................................................................................................... 305

Tabla 199. Cronograma Preferencial-Crediscotia- Financiamiento para activos e

inversiones. ..................................................................................................... 306

Tabla 200. Resumen Financiero Bancario – Caja Trujillo – Financiamiento del capital de

trabajo. ........................................................................................................... 308

Tabla 201. Resumen Financiero Bancario – Caja Crediscotia- Financiamiento del capital de

trabajo. ........................................................................................................... 308

Tabla 202. Caja Trujillo- Financiamiento del capital de trabajo. ...................................... 309

Tabla 203. Crediscotia - Financiamiento del capital de trabajo ........................................ 310

Tabla 204. Ingresos por ventas. ......................................................................................... 311

Tabla 205. Margen de ganancia por canal. ....................................................................... 311

Tabla 206. Recuperación Capital de trabajo. .................................................................... 312

Tabla 207. Valor de Desecho Neto de activo fijo. .............................................................. 312

Tabla 208. Presupuesto de materia prima e insumos ......................................................... 314

Tabla 209. Presupuesto de materia prima e insumos en soles ............................................ 315

Tabla 210. Presupuesto de mano de obra - Año 2020 - diciembre ..................................... 316

Tabla 211. Presupuesto de mano de obra - Año 2021 ........................................................ 316





17

Tabla 216. Presupuesto de mano de obra por años ............................................................ 319

Tabla 217. Presupuesto costos indirectos unidades ........................................................... 320

Tabla 218. Presupuesto de costos indirectos soles ............................................................. 320

Tabla 219. Mano de obra indirecta Año 0. ........................................................................ 321






Tabla 225. Costos indirectos de fabricación ...................................................................... 324

Tabla 226. Estado de Ganancias y Pérdidas de los Costos Indirectos de Fabricación ....... 326

Tabla 227. Flujo de Caja de Costos Indirectos de Fabricación.......................................... 327

Tabla 228. Planilla Administrativa Año 1. ......................................................................... 328





Tabla 233. Presupuesto Gastos Administrativos ................................................................ 331

Tabla 234. Estado de Ganancias y Pérdidas de Gastos Administrativos ............................ 332

Tabla 235. Flujo de Caja de Gastos Administrativos ......................................................... 333

Tabla 236. Planilla Área de Ventas Año 1 ......................................................................... 334





Tabla 241. Presupuesto de Gastos de Ventas ..................................................................... 336

Tabla 242. Estado de Ganancias y Pérdidas de Gasto de Ventas ....................................... 339

Tabla 243. Flujo de Caja de Gasto de Ventas .................................................................... 340

Tabla 244. Egresos no desembolsables .............................................................................. 341

Tabla 245. Depreciación de los Activos Tangibles ............................................................. 342

Tabla 246. Amortización de los activos intangibles ........................................................... 343

Tabla 247. Activos fijos no depreciables producción ......................................................... 344

Tabla 248. Activos fijos no depreciables ventas ................................................................. 345

Tabla 249. Activos fijos no depreciables administración ................................................... 346

Tabla 250. Costo Unitario ................................................................................................. 347

Tabla 251. Costos Fijos y Variables Unitarios .................................................................. 350

Tabla 252. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros. .................................. 351

Tabla 253. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros. .................................. 352

Tabla 254. Flujo de caja operativo proyectado. ................................................................. 354

Tabla 255. Flujo de capital................................................................................................ 355

Tabla 256. Flujo de servicio de la deuda. .......................................................................... 356

Tabla 257. Flujo de caja. ................................................................................................... 357

Tabla 258.CAPM. .............................................................................................................. 358

Tabla 259.COK propio. ..................................................................................................... 359

Tabla 260.Costo Promedio Ponderado Capital (WACC). .................................................. 360

Tabla 261.Indicadores de rentabilidad 1. .......................................................................... 361

18

Tabla 262.Indicadores de rentabilidad 2. .......................................................................... 362

Tabla 263. Costos variables, costos fijos. .......................................................................... 365

Tabla 264. Estado de resultados (Conteo Directo). ........................................................... 366

Tabla 265. Punto de equilibro en unidades y soles. ........................................................... 367

Tabla 266. Punto de equilibro. .......................................................................................... 368

Tabla 267. Análisis multidimensional. ............................................................................... 371

19

Resumen Ejecutivo

El presente proyecto consiste en el estudio de viabilidad para la elaboración y comercio

del desodorante ecológico Nice Nature que posee entre sus principales insumos la leche de

avena y aceite de coco. Como parte de su desarrollo, se partió de observar una necesidad y

descubrir una oportunidad de negocio, para ello se realizaron los análisis del macro y

microentorno, establecimiento de objetivos, estudio de mercado, legal, organizacional, técnico,

económico y financiero.

El presente proyecto de investigación fue realizado con el propósito de formar una

empresa Nice Nature S.A.C. en el año 2020, con una ubicación en la ciudad de Lima dedicada

a la fabricación de un desodorante ecológico, en una presentación de vidrio y tapa rollón de 50

ml, que no contenga insumos sintéticos ni parabenos. Un producto beneficioso para la piel por

sus propiedades hidratantes, aclarantes y antioxidantes. A través, de un modelo de negocio B2C

por canales digitales y presenciales.

La oportunidad de negocio surgió luego de una conversación de la experiencia personal

de uno de los socios, se realizó investigaciones cualitativas y cuantitativas. En la investigación

cualitativa se realizó a través de entrevistas a profundidad a expertos en el mercado de

desodorantes ecológicos, marketing, laboratorio y focus group para conocer las expectativas

del segmento del mercado. Por otro lado, la investigación cuantitativa está conformada por

encuestas que determinó las preferencias, frecuencia de compras, demanda y estacionalidad.

El modelo de negocio brindará una propuesta de valor a través de las propiedades del

desodorante, y las estrategias de promoción como el sampling; nuestros canales de venta serán

por venta directa a través de nuestra plataforma digital y de forma indirecta por medio de las

tiendas ecológicas.

20

Nuestro mercado potencial es del género femenino de veinticinco a cuarenta y cuatro

años de las zonas seis y siete de Lima Metropolitana, a quienes se les realizó una encuesta para

calcular la proyección de la demanda.

En el estudio técnico se realizaron análisis de micro y macro localización, que

finalmente que nos dio como resultado el distrito de Villa El Salvador, y ubicada en la zona

industrial.

En el estudio legal y organizacional de nuestra empresa se evaluaron requisitos legales,

administrativos, membresías, así como el requerimiento de personal y funciones propias de los

puestos, que cumpliremos para el correcto funcionamiento.

El precio unitario de nuestro desodorante ecológico será de S/ 25, siempre en

concordancia con los precios de la competencia y nuestros costos y gastos totales. La

proyección de las ventas sin IGV para el año 2020 será de S/.460,754 y para el año 2025 será

de S/.656,483.

Posteriormente los estados financieros se estructuraron, y en base a los indicadores

como el VANE resultante de S/.136,188 y el TIRE del 71.32% siendo este resultado mayor al

WACC de 32.48%. El VANF obtenido es de S/.132,063 y un TIRF de 75.96% siendo superior

al COK de 33.93%. Por lo tanto, con toda la información y los análisis obtenidos se determinó

que nuestro proyecto Nice Nature es viable.

.

21

Capítulo I: Información general

1.1 Nombre de la empresa:

La razón social de nuestra empresa es: NICE NATURE SAC., nos dedicaremos a la

fabricación y venta de desodorante Ecológico, teniendo consideración en lo estipulado por la

Ley -26887, somos una pequeña empresa, esta estructura se ajusta mejor a nuestras necesidades

por nuestra capacidad y estrategias.

NOMBRE COMERCIAL: NICE NATURE

Figura 1. Logo

SLOGAN: “ESENCIA QUE PROTEGE”

Horizonte de Evaluación:

Determinamos 5 años para nuestro horizonte de evaluación a ejecutarse desde el 2021

hasta 2025, tomando como base el año 2020. Asimismo, es importante considerar que, en este

tiempo, las normas sobre la producción y comercialización para nuestro desodorante ecológico

podrían sufrir alguna variación por el nivel de exigencia generado por nuestros clientes o

variaciones en el mercado.

22

1.2 Actividad económica:

1.2.1 Actividad Económica.

Fabricación y venta de desodorante ecológico.

Código CIIU.

Nuestra empresa pertenece al tipo de negocio: “Fabricación de jabones y detergentes,

preparados para limpiar y pulir, perfumes y preparados de tocador” cuyo código es 2023.

Partida Arancelaria

La partida arancelaria perteneciente a: DESODORANTES CORPORALES Y

ANTITRASPIRANTES: 3307.20.00.00

1.3 Definición del negocio y Modelo CANVAS.

La idea de negocio nace por una necesidad encontrada en una conversación de amigas,

cuando surgió la consulta de una de ellas que producto usan para el blanqueamiento de sus

axilas ya que había probado innumerables marcas y presentaciones y ninguna le funcionaba,

una de ellas indicó que usaba bicarbonato de sodio, la otra que había escuchado hablar de

desodorantes ecológicos pero que la presentación era incómoda y la mayoría de ellas indicó

que no conocía de esos productos pero que les interesaba puesto que todas padecían lo mismo,

algunas importaban sus productos de diferentes países, entonces ya entrando más al fondo la

conversación una de ellas manifestó que solamente usaba bicarbonato de sodio ya que los

desodorantes comerciales le irritaba la piel por sus componentes sintéticos, otra indicó que a

veces usaba productos ecológicos pero su presentación era en pomo por lo que se manchaba

las manos y solo cuando tenía tiempo se lo aplicaba o de lo contrario usaba los desodorantes

comerciales; y otro grupo de mujeres indicó que todas usaban desodorantes comerciales porque

no conocían de otras alternativas pero si habían visto videos en YouTube de las propiedades

23

del bicarbonato de sodio pero por el poco tiempo que tenían nunca pudieron probarlo. En ese

momento surgió la observación y análisis de una necesidad insatisfecha por lo que sea hecho

un estudio más a fondo de los diferentes productos que existen para esta necesidad y

propiedades de los ingredientes que usan, así como sus presentaciones y costos.

En estos tiempos las personas están habituadas a comprar sus desodorantes o

antitranspirantes en supermercados, farmacias, etc. muchos de estos desodorantes tienen

componentes sintéticos, sustancias como el clorhidrato de aluminio. Muchas investigaciones

concluyen que los desodorantes artificiales no son saludables, pues bloquean la liberación de

toxinas del cuerpo.

La empresa se dedicará a la fabricación y venta de desodorante ecológico de leche de

avena, bicarbonato de sodio, aceite de coco, y esencia de lavanda evitando los componentes

sintéticos perjudiciales para la piel, aportando al cuidado de la ecología.

Según Hamann, A. (2013) en su libro El Marketing Verde nos dice que: “Todos los días

hay más población consciente del medio ambiente y también que las instituciones educativas

cada vez participan más en la concientización de las nuevas generaciones”.(p.125)

Nuestro producto va encaminado hacia las mujeres de veinticinco hasta cuarenta y

cuatro años nuestra segmentación de los distritos de Lima que están interesadas en protegerse

del mal olor de forma ecológica, cuidando su salud y el medio ambiente.

Las ventas las realizaremos a través de la plataforma digital y de manera física en ferias

ecológicas y tiendas distribuidoras.

Mapa empatía: Anexo 1

Propuesta de Valor Desodorante ecológico Nice Nature: Anexo 2

Cuadro CANVAS: Anexo 3

24

1.4 Descripción del producto o servicio:

La importancia de nuestra piel en nuestra salud es significativa por tener diversas

funciones entre ellas, además de ser una valla preservadora sirve como un medio para

relacionarse con el ambiente. Así como también Nuestros rasgos relacionados con nuestra edad

y vitalidad son percibidos como una carta de presentación a través de nuestra piel. Por esta

razón para mantenerla en excelentes condiciones la nutrición, así como su protección con

productos saludables es necesario hoy en día.

Nuestra piel estará protegida con un desodorante ecológico cuya formulación están

constituidas por componentes naturales de calidad como la leche de avena, aceite de coco,

semillas de lino y aceite de lavanda. Cuya estructura no contiene insumos sintéticos y tóxicos

como el aluminio y aceites minerales garantizando un producto saludable para la piel.

1.4.1 Características de la Materia Prima

- Leche de Avena:

Emplear esta leche para el cuidado de la piel es poco conocido, ya que se suele asociar

la leche de avena a un producto digerido.

Sin embargo, tiene gran capacidad antioxidante y retrasa el envejecimiento en las

personas. La gran cantidad que contiene de vitamina B, en especial vitamina B3, lo han

vinculado a una mejor salud del cuidado de piel.

25

Por ende, la leche de avena ayuda a hidratar la piel, elimina las impurezas, exfolia y

aclara las manchas de la piel.

Figura 2. Leche de Avena.

Fuente: okdiario.com/recetas

En 100 g. de este cereal se encuentra los nutrientes que se detalla:

Tabla 1.

Tabla de información nutricional

Kilocalorías 335

Proteínas 12 g

Hidratos de carbono 60 g

Fibra 6 g

Grasas 7 g

Calcio 79 mg

Hierro 6 g

Vitamina 0,52 mg

Fuente: vitonica.com/vitaminas

26

- Aceite de Lavanda

Las flores de lavanda son las más utilizadas por su agradable aroma y por sus atributos

terapéuticos, entre las que predominan su efecto calmante. El aceite de lavanda no es irritante

para la piel.

Es utilizada para diversos productos de higiene personal y cosmética para brindar un

agradable aroma o como aromaterapia.

Figura 3. Aceite de lavanda.

Fuente: albanatur.com/blog/69_Aceite-Esencial-de-Lavanda

En 100 g. de lavanda se encuentra los nutrientes que se detalla:

Figura 4. Tabla de información nutricional

Fuente: vegaffinity.com/comunidad/alimento

27

- Aceite de Coco:

Es un poderoso antioxidante que contiene vitamina E, K y ácido láurico. Brinda

beneficios naturales como hidratar, proteger y aportar una gran luminosidad a la piel además

sus proteínas reparan tejidos y contribuyen a la salud celular.

Figura 5. Aceite de coco.

Figura 6. Tabla de valor nutricional de Aceite de Coco.

Fuente: composicionnutricional.com/alimentos/ACEITE-DE-COCO-1

28

- Bicarbonato de Sodio:

Es efectivo absorbiendo malos olores y además apoya contrarrestando la proliferación

de las bacterias, la mayoría de veces los malos olores son causa de la mezcla del sudor corporal

con las bacterias.

Figura 7. Bicarbonato de Sodio.

Fuente: centroestudioscervantinos.es/bicarbonato-de-sodio

1.4.2 Calidad de envase.

El envase que hemos escogido es de material de vidrio para promover la cultura del

reciclaje en el país y no el uso de plástico. Envase de forma circular en una presentación de 30

ml.

1.4.3 El desodorante Nice Nature.

Tendrá un color blanquezco, esto es debido a la predominancia de la leche de avena,

bicarbonato de sodio y aceite de coco.

1.4.4 Olor.

Nice Nature tendrá un aroma suave y agradable a Lavanda.

29

1.5 Oportunidad de negocio:

Hoy en día, existe un lazo más fuerte con los productos ecológicos (Las personas ya

tienen conocimiento de estos productos y los aceptan). Sin embargo, son pocas las empresas

que se arriesgan a la elaboración de estos mismos. Existe un mercado cubierto de desodorantes

con alto grado de insumos sintéticos, en su mayoría muchos apuestan por el efecto aclarante y

la presentación en espray (lo cual contamina al medio ambiente).

El desodorante es uno de los productos de consumo indispensable y se encuentra dentro

del sector Cosméticos e Higiene el cual está en crecimiento a pesar de la situación actual que

está atravesando el país por la pandemia de Coronavirus, mostramos en la siguiente tabla el

crecimiento esperado la cual fue elaborada con los datos obtenidos en la revista de la Cámara

de Comercio de Lima.

Figura 8. Tendencia y proyección del mercado de cosméticos e higiene.

Fuente:(https://www.camaralima.org.pe/RepositorioAPS/0/0/par/EDICION819/EDICION_819.pdf -

https://www.camaralima.org.pe/RepositorioAPS/0/0/par/EDICION920/EDICION%20920.pdf)

La principal razón del crecimiento de este rubro es porque las mujeres han logrado un

empoderamiento y cuentan con mayor poder adquisitivo.

46

2

178

3

3673

403

8

452

3

515

7

6085

642

4

646

4

650

0

6865

716

7

740

7

789

0

8095

830

6

8142

83

94

1 9 9 5 2 0 0 0 2 0 0 8 2 0 0 9 2 0 1 0 2 0 1 1 2 0 1 2 2 0 1 3 2 0 1 4 2 0 1 5 2 0 1 6 2 0 1 7 2 0 1 8 2 0 1 9 2 0 2 0 2 0 2 1

(S/

MIL

LON

ES)

(AÑO)

Tendencia y p royecc ión de l mercado de cosmét icos e h ig iene.

(S/ Millones) Proyección Pesimista Proyección Optimista

30

Según Acevedo (2020): “El crecimiento de los ingresos de la mujer es de 7% y el del

varón de 3%”, precisó.

Los consumidores verdes se encuentran clasificados en los siguientes grupos según

señala Calomarde (2000):

• Conciencia ecológica: Las personas en base los conocimientos, creencias y un

nivel de información recibida e interiorizada, se preocupan por los problemas

ecológicos de manera concreta.

• Ecopostura: Las personas tienen un afecto hacia los productos ecológicos, que

esta determinado porque sus grupos sociales influyen mediante su cultura,

educación e información recibida.

• Ecoactividad: En la personalidad de un individuo este asentado la

ecoactividad.es una disposición natural de obrar en cuidar el medio ambiente.

Por ende, se encuentra una gran oportunidad de negocio al cubrir este nicho de mercado

insatisfecho.

Se disponen bajas barreras de entrada (bajo nivel de inversión) y una gran inexistencia

de marcas posicionadas en cuanto a desodorantes ecológicos.

Por último, el crecimiento del Dropshipping o venta verde, según la revista: La Cámara

(2019) es una variante del eCommerce y otorga gran variedad de productos sin tener la

necesidad de un stock físico, según el informe de la consultora Euromonitor señaló que el

mercado de eCommerce se duplicará en el Perú en los próximos cinco años, ya que en nuestro

país existen más consumidores que compran por internet, siendo esta la mejor oportunidad para

incursionar en el eCommerce.

31

Según una encuesta publicada en la revista La Cámara (2019): “El 64% de los

encuestados realizaron compra por internet ese año”. (p.45)

Figura 9. Hábitos de compra por internet.

Fuente:(https://www.camaralima.org.pe/RepositorioAPS/0/0/par/EDICION908/EDICION%20DI

GITAL%20908.pdf)

1.6 Estrategia genérica de la empresa.

La empresa irá dirigida a un segmento de mujeres NSE A y B de 25 a 44 años de los

distritos de la zona seis y siete de Lima Metropolitana. Se plantean estrategias hacia personas

de estas características el nivel socio económico se decidió por la tabla de ingresos realizada

por Ipsos (2019).

32

Tabla 2.

Ingreso promedio de los NSE

Ingreso

Promedio

Gasto Promedio (% de

sus ingresos) Distribución

NSE A S/. 12,660 62% 2%

NSE B S/. 7,020 68% 10%

NSE C S/. 3,970 75% 27%

NSE D S/. 2,480 80% 27%

NSE E S/. 1,300 87% 34% Fuente: https://www.ipsos.com/es-pe/caracteristicas-de-los-niveles-socioeconomicos-en-el-peru

La estrategia genérica escogida es la ‘Diferenciación’, basándose en lo propuesto por

Michael Porter para las empresas; Por de ende, se ofrece atributos basados en salud, efectividad

y duración hacia el consumidor final. La salud se basa en los beneficios que contienen la leche

de avena y el efecto que trae el aceite de coco.

Tenemos la siguiente tabla de distribución de los Niveles socioeconómicos en Lima

Metropolitana por Apeim en el año 2018: Data ENAHO 2017.

Tabla 3.

Distribución de los niveles socioeconómicos en Lima Metropolitana

(%) HORIZONTALES

Zona Total NSE

A NSE B

NSE

C

NSE

D

NSE

E Muestra

Error

(%)

Zona 1 (Puente

Piedra, Comas,

Carabayllo)

100 0.00 15.00 37.80 38.20 9.00 291 5.74

Zona 2

(Independencia, Los

Olivos, San Martin

de Porras)

100 2.20 26.90 49.30 19.30 2.30 353 5.22

Zona 3 (San Juan de

Lurigancho) 100 1.10 17.40 43.20 28.90 9.50 276 5.90

Zona 4 (Cercado,

Rímac, Breña, La

Victoria)

100 2.50 26.70 43.00 24.10 3.80 526 4.27

Zona 5 (Ate,

Chaclacayo,

Lurigancho, Santa

Anita, San Luis, El

Agustino)

100 1.00 10.40 45.10 33.30 10.20 331 5.39

33

Zona 6 (Jesús María,

Lince, Pueblo Libre,

Magdalena, San

Miguel)

100 14.40 56.00 23.90 3.90 1.80 284 5.82

Zona 7 (Miraflores,

San Isidro, San Borja,

Surco, La Molina)

100 34.60 46.40 13.70 4.20 1.10 338 5.33

Zona 8 (Surquillo,

Barranco, Chorrillos,

San Juan de

Miraflores)

100 2.00 28.80 47.40 18.10 3.70 289 5.76

Zona 9 (Villa El

Salvador, Villa María

del Triunfo, Lurín,

Pachacamac)

100 0.40 7.20 49.20 34.00 9.30 318 5.50

Zona 10 (Callao,

Bellavista, La Perla,

La Punta, Carmen de

la legua, Ventanilla,

Mi Perú)

100 1.30 18.70 45.70 24.60 9.80 1019 3.07

Otros 100 0.00 8.80 42.60 32.80 15.70 33 17.06

Total 100 4.70 23.20 41.30 24.40 6.40 4058 1.54 Fuente: Elaboración propia. http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2019/12/NSE-2019-Web-Apeim-2.pdf

http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2019/12/NSE-2019-Web-Apeim-2.pdf

34

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1 Análisis del Macroentorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Tenemos el siguiente cuadro realizado con datos obtenidos en INEI donde se puede

observar que la población femenina está con una cifra muy cercana a la población masculina,

sea realizado está separación ya que nuestro segmento será femenino.

Tabla 4.

Población estimada y proyectada por sexo y tasa de crecimiento, según años calendarios

Departa

mento

2015 2016 2017

Total Hombr

e Mujer Total Hombre Mujer Total Hombre Mujer

Perú 31,151,643 15,605,

814

15,545,

829

31,488,

625

15,772,3

85

15,716,

240

31,826,

018

15,939,0

59

15,886,

959

Hombre 15,939,059

Mujer 15,886,959 Fuente: Elaboración propia

(https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/)

Se ha elaborado la siguiente tabla otorgándole porcentajes a la población de los distritos

que hemos segmentado sobre la población de Lima Metropolitana.

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/Cap03020.xls

35

Tabla 5.

Población total de los distritos segmentados.

POBLACIÓN POR DISTRITOS

Población Total Lima Metropolitana 9.174.855

La Molina 179785 1,96%

Miraflores 81619 0,89%

San Borja 112712 1,23%

San Isidro 53460 0,58%

San Miguel 137247 1,50%

Santiago de Surco 357577 3,90%

Jesús María 71680 0,78%

Lince 49064 0,53%

Pueblo Libre 76129 0,83%

Magdalena 54925 0,60%

Fuente: Elaboración propia

Datos obtenidos de INEI

(https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1477/libro.pdf)

Además, nuestro mercado objetivo está entre las edades de veinticinco a cuarenta y

cuatro años, por lo que se ha elaborado una tabla con la población de las mujeres que se

encuentran en dichas edades y se ha calculado el porcentaje sobre el total de población

femenina. Dentro de estas edades se encuentra:

Tabla 6.

Población total al 30 de junio de cada año, según sexo y edad

Sexo y grupo de edad

POBLACIÓN TOTAL AL 30 DE JUNIO

DE CADA AÑO, SEGÚN SEXO Y

GRUPO DE EDAD

2017

Mujeres (25-44) 4,757,752

25 – 29 1,344,048

30 – 34 1,233,884

35 – 39 1,145,477

40 – 44 1,034,343


(https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/)

Instituto Nacional de Estadística e Informática - Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población, 1950 - 2050.

Boletín de Análisis Demográfico N° 36.

https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1477/libro.pdf

36

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

Figura 10. Tasa de crecimiento media de la población.

Nota: Elaboración propia

Fuente: (https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y- vivienda/)

La tasa de crecimiento anual (promedio) es un indicador que evalúa el incremento de la

población, se verifica en la tabla que la tasa de crecimiento sea visto reducido anualmente, así

como las proyecciones para los próximos 5 años, ya que hay un parte de la población que ya

planifica de manera consiente tener hijos y otro porcentaje que prefiere no tener hijos. El tema

de la planificación familiar está siendo promovida por el Estado. Se presenta la siguiente tabla

con el crecimiento de la población.

Tabla 7.

Población proyectada

Años

Población Proyectada INEI 1950 – 2050

Tasa de crecimiento

media de la

población total (por

cien)

Total Hombres Mujeres Periodo

Anual

2015 31,151,643 15,605,814 15,545,829 1.10

2016 31,488,625 15,772,385 15,716,240 1.08

1,1 1,08 1,07 1,06 1,04 1,01 0,99 0,97 0,95 0,93 0,91

0

0,2

0,4

0,6

0,8

1

1,2

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Tasa de crecimiento media de la población total (por cien)

https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-

37

2017 31,826,018 15,939,059 15,886,959 1.07

2018 32,162,184 16,105,008 16,057,176 1.06

2019 32,495,510 16,269,416 16,226,094 1.04

2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893 1.01

2021 33,149,016 16,591,315 16,557,701 0.99

2022 33,470,569 16,749,517 16,721,052 0.97

2023 33,788,589 16,905,832 16,882,757 0.95

2024 34,102,668 17,060,003 17,042,665 0.93

2025 34,412,393 17,211,808 17,200,585 0.91 Nota: Elaboración propia

Fuente: (https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/)

En las siguientes tablas se encuentra el ingreso per cápita a nivel nacional y de Lima

Metropolitana, según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), para el año 2017

por persona el ingreso promedio per cápita nacional fue de 962 soles, siendo menor en 1.5%

con respecto al año 2016, mientras en Lima Metropolitana el ingreso promedio per cápita fue

de 1285, siendo menor en 2.7% con respecto al año 2016.

Figura 11. Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual, Perú.


(https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1533/anex

o.html)

934944 946

977

962

910920930940950960970980990

2013 2014 2015 2016 2017

Evolución del ingreso real promedio per cápita

mensual, Perú

https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/poblacion-y-vivienda/

38

Figura 12. Evolución del ingreso real promedio per cápita mensual, Lima

metropolitana.

Fuente:

(https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1533/anex

o.html)

Según Revista INEI (2018):

La principal razón es la pobreza monetaria el cual afectó al 21,7% poblacional

del país. En 2017, en Lima Metropolitana afectó al 13,3%, es decir, 2,3%

respecto al 2016, luego le sigue la Selva rural donde se incrementó en 2,1%

(de 39,3% a 41,4%), La Costa urbana en 1,3% (de 13,7% a 15,0%) y Selva

urbana en 0,9% (de 19,6% a 20,5%).

La población económicamente activa ocupada, en el año 2018 en las edades

25-44 años alcanzó 8,072,700 personas, siendo en el año 2017 una población

económicamente activa ocupada en las edades 25-44 años de 7,947,700

personas. (p.45)

1221

12501267

1321

1285

1160

1180

1200

1220

1240

1260

1280

1300

1320

1340

2013 2014 2015 2016 2017

Evolución del ingreso real promedio per cápita

mensual, Lima Metropolitana

39

Figura 13. Población económicamente activa ocupada, según principales características.

Fuente: https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-y-vivienda/

La población económicamente activa ocupada femenina, en el año 2018 en las

edades 25-44 años alcanzó 3,571,200 personas, siendo en el año 2017 una población

económicamente activa ocupada femenina en las edades 25-44 años de 3,513,800 personas, se

puede determinar que el crecimiento de un año a otro fue de 1.63%.

Figura 14. Población económicamente activa ocupada, según principales características.

Fuente: https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/ocupacion-y-vivienda/

15682900 15796800 15919200 16197100 16511000 16776500

7565300 7623600 7684900 7834600 7947700 8072700

0

5000000

10000000

15000000

20000000

2013 2014 2015 2016 2017 2018

PO B L A C I Ó N E C O N Ó MI C A ME N T E A C T I V A

O C U PA D A , S E G Ú N Á MB I T O G E O G R Á FI C O

Total 25-44 años

1987100 2000700 2013500 2047200 2172400 2203000

958560 965546 972005 990239 1045702 1060064

0

1000000

2000000

3000000

2013 2014 2015 2016 2017 2018

POB LACIÓN ECONÓM ICAM ENTE ACTIVA

OCUPADA FEM ENINA, SEGÚN ÁM B ITO

GEOGRÁFICO

Total 25-44 años

40

Con el porcentaje de crecimiento de la población femenina nacional sea elaborado

la siguiente tabla para determinar la pea ocupada femenina de veinticinco a cuarenta y cuatro

años hasta el 2025.

Tabla 8.

Tasa de crecimiento de población económicamente activa ocupada femenina de 25 a 44 años

hasta el 2025.

POBLACIÓN TOTAL

Año Mujeres Variación

2018 16,057,176

2019 16,226,094 101.05%

2020 16,392,893 101.03%

2021 16,557,701 101.01%

2022 16,721,052 100.99%

2023 16,882,757 100.97%

2024 17,042,665 100.95%

2025 17,200,585 100.93%

Nota: Elaboración propia.

Figura 15. Población económicamente activa ocupada femenina de 25 a 44 años hasta

el 2025.

Nota: Elaboración y estimación propia

10712151082227

10931071103891

11145671125124

1135781

10200001040000106000010800001100000112000011400001160000

2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

ESTIM ACIÓN DE LA POB LACIÓN

ECONÓM ICAM ENTE ACTIVA OCUPADA

FEM ENINA DE 25 - 44 AÑOS

41

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

- Balanza Comercial

Para el mes de enero 2020 la balanza comercial ha registrado un superávit de US$

283 millones, esto es un indicador de un comportamiento favorable, pero esto se va a ver

afectado considerablemente por la pandemia Coronavirus.

Figura 16. Balanza comercial.

Fuente: (https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/balanza-comercial)

- Importaciones

Es favorable el cierre en enero 2020 las importaciones, se mantiene de manera

positivo con respecto a años anteriores, dentro las categorías de bienes de capital, bienes de

-1000

0

1000

2000

3000

4000

5000

Ene-

15

Mar

-15

May

-15

Jul-

15

Sep

15

No

v-15

Ene-

16

Mar

-16

May

-16

Jul-

16

Sep

16

No

v-16

Ene-

17

Mar

-17

May

-17

Jul-

17

Sep

17

No

v-17

Ene-

18

Mar

-18

May

-18

Jul-

18

Sep

18

No

v-18

Ene-

19

Mar

-19

May

-19

Jul-

19

Sep

19

No

v-19

Ene-

20

Balanza Comercial

Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Exportaciones

Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Importaciones

Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Balanza Comercial

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/balanza-comercial

42

consumo, insumos y otros bienes, las importaciones por los insumos son los más

representativos en el flujo. Totalizando hay un crecimiento entre 2% y 4%.

- Exportaciones

Para el caso de las exportaciones tenemos diferenciado en 3 categorías, productos

tradicionales, no tradicionales y otros.

Tabla 9.

Balanza comercial por categorías.

Fecha

Balanza comercial -

valores FOB

(millones US$) -

Exportaciones

Balanza comercial -

valores FOB

(millones US$) –

Importaciones

Balanza comercial -

valores FOB (millones

US$) - Balanza

Comercial

Enero-15 2822 3253 -431

Enero-16 2475 2980 -505

Enero-17 3297 2969 328

Enero-18 4089 3406 682

Enero-19 3959 3480 479

Enero-20 3895 3611 283 Nota: Elaboración propia.

Fuente: (https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/balanza-comercial)

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

- PBI

La tasa de crecimiento del PBI al cierre de Ene 2020 es del 3% con respecto a enero

2019, este indicador nos muestra que es favorable.

El PBI es un buen referente para que el gobierno pueda ajustar políticas hacia el

futuro, en abril 2018 llegó a un punto pico de 7.9.

https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/balanza-comercial

43

Figura 17. Tasa de crecimiento del PBI.

Nota: Elaboración Propia

Tabla 10.

Producto bruto interno y demanda interna

Fecha Producto bruto interno y demanda interna

(variaciones porcentuales anualizadas) - PBI

Enero-15 1.6

Enero-16 3.6

Enero-17 5.1

Enero-18 2.8

Enero-19 1.7

Enero-20 3 Fuente: Elaboración propia

(https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/resultados/PN01728AM/html)

Figura 18. PBI Total del 2007a 2019.

Fuente: https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/pbitrinmestral.pdf

1,61,234,2

1,3

4,13,62,73,23,44

6,5

3,6

6,5

3,72,95,1

3,73,85,9

4,62,3

3,53,45,1

0,810,3

3,53,92,12,83,33,6

21,42,82,6

3,9

7,96,7

2,12,62,42,54,1

5,14,7

1,72,23,4

0,10,72,8

3,83,62,42,421,1

3

0

5

10En

e-15

Abr

-15

Jul-

15

Oct

-15

Ene-

16

Abr

-16

Jul-

16

Oct

-16

Ene-

17

Abr

-17

Jul-

17

Oct

-17

Ene-

18

Abr

-18

Jul-

18

Oct

-18

Ene-

19

Abr

-19

Jul-

19

Oct

-19

Ene-

20

Producto bruto interno y demanda interna (variaciones porcentuales anualizadas) - PBI

44

- Índice de precio al consumidor

Este es un indicador que nos ayuda a medir el comportamiento de precios de los

bienes y servicios, en un rango de periodos de años. Al cierre del mes de enero 2020 el IPC

es de 1.89% con respecto al mes de enero 2019.

Figura 19. IPC.

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 11.

Índice de precios en Lima Metropolitana.

Fecha

Índice de precios Lima

Metropolitana (índice

2009 = 100) - Índice de

Precios al Consumidor

(IPC)

Variación Variación %

acumulada

Enero-15 116.84 0.00%

Enero-16 122.23 4.61% 0.05

Enero-17 126.01 3.09% 0.08

Enero-18 127.59 1.25% 0.09

Enero-19 130.31 2.13% 0.11

Enero-20 132.77 1.89% 0.13 Fuente: Elaboración propia (BCR estadísticas /Índice de precio al consumidor)

Se presenta la siguiente tabla: “Variación Porcentual del Índice de Precios al

Consumidor de Lima Metropolitana”.

105

110

115

120

125

130

135

Índice de Precios al Consumidor (IPC)

45

La división de consumo en Bienes y Servicios de cuidado personal tuvo un alza de

0.17%, registrando un crecimiento en cuidados y efectos personales de 0.15% y un

crecimiento de 0.2% en desodorantes en el índice de precios al consumo siendo este último

el que nosotros ofrecemos.

Tabla 12.

Variación porcentual del índice de precios al consumidor de Lima Metropolitana.

(Base: 2009 = 100) diciembre 2019.

Grandes grupos, grupos y Sub-Grupos

de consumo

Pond.

(%)

Variación Porcentual

Diciembre

2019

Ene -

Dic.19

Índice General 100,000 0,21 1,90

1. Alimentos y Bebidas 37,818 0,10 1,00

2. Vestido y Calzado 5,380 0,02 0,27

3. Alquiler de Vivienda, Combustibles

y Electricidad 9,286 0,06 0,06

4. Muebles, Enseres y Mantenimiento

de la Vivienda 5,753 0,01 0,74

5. Cuidados y Conservación de la

Salud 3,690 0,04 1,53

6. Transportes y Comunicaciones 16,455 1,12 1,33

7. Esparcimiento, Diversión, Servicios

Culturales y de Enseñanza 14,930 0,01 4,51

8. Otros Bienes y Servicios 6,688 0,05 1,98

8.1. Bienes y servicios de cuidado

personal 5,501 0,04 1,39

8.1.1. Cuidados y efectos personales 4,928 4,928 1,22

8.1.1.1. Desodorantes 2.3


Fuente: (http://m.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/01-informe-tecnico-n01_precios_dic2019.pdf)

- Tasa de Interés

El banco central de reserva propuso mantener en 2.25% la tasa de interés para el mes

de marzo, esto dependerá del estimado de la inflación que debe mantenerse en 2%, también se

espera los resultados del mes de febrero.

http://m.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/01-informe-tecnico-n01_precios_dic2019.pdf

46

Figura 20. Tasa de interés.


Tabla 13.

Tasa de interés del BCR

Fecha

Tasas de interés del

Banco Central de

Reserva - Tasa de

Referencia de la

Política Monetaria

Tasas de interés activas promedio de las

cajas municipales de ahorro y crédito por

modalidad (% términos efectivos anuales) -

MN - Pequeña y Microempresa - Préstamos

- Hasta 360 días

Enero-15 3.25 41.8

Enero-16 4 38.1

Enero-17 4.25 37.1

Enero-18 3 36.8

Enero-19 2.75 37.4

Enero-20 2.25 36.7 Nota: Elaboración propia

Fuente: (BCR estadísticas /tasa de interés)

- Tipo de cambio

Durante los 3 años el tipo de cambio se mantiene estable, sin embargo, en el mes de

marzo hay un crecimiento por la pandemia del coronavirus, se espera que esto se restablezca

en los siguientes meses.

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

Tasas de Interes

Tasas de interés del Banco Central de Reserva - Tasa de Referencia de la PolíticaMonetaria

47

Figura 21. Tipo de cambio.

Nota: Elaboración Propia.

Tabla 14.

Tipo de cambio promedio por año.

Fecha

Tipo de cambio -

promedio del periodo

(S/ por US$) -

Bancario - Promedio

Tipo de cambio -


(S/ por US$) -

Bancario - Venta

Tipo de cambio -


(S/ por US$) -

Bancario - Compra

Ene-15 3.006 3.007 3.004

Ene-16 3.437 3.439 3.436

Ene-17 3.34 3.342 3.338

Ene-18 3.215 3.217 3.214

Ene-19 3.344 3.345 3.342

Ene-20 3.327 3.329 3.326


Fuente: (BCR estadísticas /tipo-de-cambio)

2,7

2,8

2,9

3

3,1

3,2

3,3

3,4

3,5

3,6

Ene-

15

Mar

-15

May

-15

Jul-

15

Sep

15

No

v-15

Ene-

16

Mar

-16

May

-16

Jul-

16

Sep

16

No

v-16

Ene-

17

Mar

-17

May

-17

Jul-

17

Sep

17

No

v-17

Ene-

18

Mar

-18

May

-18

Jul-

18

Sep

18

No

v-18

Ene-

19

Mar

-19

May

-19

Jul-

19

Sep

19

No

v-19

Ene-

20

Tipo de Cambio

Tipo de cambio - promedio del periodo (S/ por US$) - Bancario - Promedio

Tipo de cambio - promedio del periodo (S/ por US$) - Bancario - Venta

Tipo de cambio - promedio del periodo (S/ por US$) - Bancario - Compra

48

- Riesgo País

El riesgo país, medido por el spread EMBIG, se redujo de 140 puntos básicos de

enero 2019 a 114 puntos básicos al cierre de enero 2020.

Este indicador positivo muestra que la posición financiera del país es buena.

Figura 22. Riesgo País.


Tabla 15.

Indicadores de Riesgo para países emergentes.

Fecha

Indicadores de riesgo para países emergentes: EMBIG -

Diferencial de Rendimientos del Índice de Bonos de

Mercados Emergentes (EMBIG) - Perú

Enero-17 157

Enero-18 117

Enero-19 140

Enero-20 114


020406080

100120140160180

Indicadores de riesgo para países emergentes: EMBIG - Diferencial de Rendimientos del Índice de Bonos de Mercados Emergentes (EMBIG) -

Perú

49

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Para el proyecto se debe contar con la Notificación Sanitario-Obligatoria (NSO), el

mismo que será otorgado a las empresas que están registradas en DIGEMID, esto se debe

realizar antes del inicio de las operaciones de la empresa.

En el reglamento para el registro, control y vigilancia sanitaria de productos

farmacéuticos y afines, en el artículo 114 claramente señala que de acuerdo con la Decisión

516 de la Comunidad Andina de Naciones en el cual indica las características del envase que

se debe cumplir.

• Ley general de salud. Ley N° 26842. Siendo de interés público, es responsabilidad

del estado de vigilar y promover la protección de la salud individual y colectivo,

teniendo una condición indispensable desarrollo de las personas.

• Ley 29459, Ley de productos de los productos farmacéuticos, dispositivos médicos

y productos sanitarios. 26/11/09

• Decisión 516, que aprueba la Armonización de Legislaciones en materia de

Productos Cosméticos, de 08/03/02.

• Ley N° 28611 Ley General del Medio Ambiente en Perú, esta ley promueve el uso

responsable de los recursos naturales, además establece y ordena la gestión

ambiental a las empresas para el desarrollo humano con los objetivos sociales y

económicos del país.

• DIGEMID (Dirección de General de Medicamentos, insumos y Drogas)

Es el órgano que pertenece el ministerio de salud creado el 18 de abril de 1990. Esta

entidad es quien regula y tiene el control de sanitarios de los productos de cosméticos e higiene

personal entre otros.

50

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.2.1. Mercado internacional.

De acuerdo con el estudio que realizó la oficina económica y comercial de la

embajada de España en Lima (abril 2019). El mercado de los desodorantes no es tan amplio en

el canal retail y venta directa, la atención del producto al consumidor final es para todo género,

en presentaciones de Espray, barra y roll-on, sin embargo, las presentaciones como la crema o

gel se comercializa en menor cantidad.

Para el caso de los hombres la mayor parte de la oferta se brinda en presentación de

Espray.

Con respecto a la importación principalmente del desodorante hay un crecimiento

en los últimos dos años, con 31,77 millones de dólares en el 2018, superando al año 2015 donde

se registra el pico más alto. Las exportaciones han ido decreciendo desde el año 2014, con una

disminución en su valor de 4,6 millones USD aproximadamente, quiere decir una disminución

en 81% a lo largo de cuatro años.

Tabla 16.

Importaciones y exportaciones de desodorantes en el Perú

IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES DE DESODORANTES EN

PERÚ

Periodo 2014 -2018

Año Total, importaciones USD CIF Total, Exportaciones USD

FOB

2014 S/. 29,858.46 S/. 5,682.15

2015 S/. 31,301.29 S/. 4,361.82

2016 S/. 25,089.44 S/. 2,888.40

2017 S/. 29,825.00 S/. 1,647.34

2018 S/. 31,776.02 S/. 1,089.88 Fuente: Estudio de mercado ICEX. El mercado de cosmética e higiene personal 2019

https://www.icex.es/icex/wcm/idc/groups/public/documents/documento/mde5/ode5/~edisp/doc2019819188.pdf?

utm_source=RSS&utm_medium=ICEX.es&utm_content=17-04-

2019&utm_campaign=Estudio%20de%20mercado.%20El%20mercado%20de%20cosm%C3%A9tica%20e%20

higiene%20personal%20en%20Per%C3%BA%202019

51

Las importaciones han tenido un crecimiento en los últimos años, en el 2018 con S/

31,776.02 y antes de ello en el 2015 se había logrado alcanzar un máximo de 31,301.29. Y por

otro lado las exportaciones han tenido una disminución después del 2014 que lograron

5,682.15, al año 2018 va por 81% aprox.

Figura 23. Importaciones en el sector cosmético.

Fuente: Estudio de mercado ICEX. El mercado de cosmética e higiene personal 2019

Dentro de las marcas más importadas en el 2018 fueron Rexona (Univeler), luego

Avon y Nivea (Beiersdorf), con referencia a nuestro proyecto de negocio tenemos a la empresa

Natura Cosméticos S.A. quien importa el desodorante Natura Tododia con participación del

11%

En el siguiente gráfico podemos observar que el país del cual se importaron es de

México, Argentina y Colombia respectivamente.

México y Colombia tienen un crecimiento en los últimos años y mientras que

argentina tiene un decrecimiento considerable seguido de Chile con menor impacto.

52

Figura 24. Crecimiento de Importación.

Fuente: Estudio de mercado ICEX. El mercado de cosmética e higiene personal 2019

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

Cada vez más personas se suman a esta tendencia de consumo ecológico, por eso los

países crean acuerdo y políticas ambientales como parte de impulsar el cuidado del medio

ambiente con el consumo de productos ecológicos y que las empresas se renueven en sus

políticas de negocio, así mismo El Perú en el año 2014 siendo sede de la COP 201, donde se

celebra el acuerdo climático global que impulsa un marco que regula de manera más estricta,

también tenemos la presión del mercado internacional con mayor estándar de calidad en el cual

se incluye el tema ambiental que se exige para los productos del país.

2.1.2.3 Mercado de proveedores.

Los ingredientes para desarrollar nuestros productos nos pueden abastecer. Por la

coyuntura actual no nos permite tener el abastecimiento directamente de los productores.

53

CANDELA PERU

Figura 25. Aceite de coco de candela Perú.

● PERFIL DE EMPRESA: Fabricante

● Persona para contactar: Pablo García

● Telf.: 983 274 852

● Email: [email protected]

● Link: http://www.candelaperu.net/candela/product/11/aceite-de-coco

54

PERUVIAN HEALTH

Figura 26. Aceite de Coco Peruvian H.


● Oficinas: Av. Velasco Astete 3090, Surco (Lima – Perú)

● Telf.: 01 5072071


● Link: https://peruvianhealth.com/

2.1.2.4. Mercado competidor.

No hay muchos competidores directos dentro de este mercado, tenemos a los

siguientes competidores en productos naturales que tienen dentro de su catálogo el desodorante

ecológico.

CHIA PERU: Ventas directas a través de Facebook e Instagram y ventas indirectas

en tiendas ecológicas.

55

Tiene en el mercado ecológico 10 años, su fundadora Jessica Ortega Castro con su

empresa PRODUCTOS ALTERNATIVOS PERU EIRL, Inicia con chia como suplemento

vitamínico luego al año incursiona con el desodorante ecológico a partir de una necesidad

propia de uso personal.

• Los insumos que adquiere la mayor parte de origen nacional y solo algunos son

importados.

• Con respecto a la marca desde el 2018 viene cambiado la marca de Chia Perú a Isabella

para incursionar al mercado de cosméticos.

• Precio: S/20

• Peso: 80gr.

Figura 27. Desodorante ecológico Chia Perú.

Venta directa: A través de Facebook e instagram.

Venta indirecta:

• Madre Natura Miraflores y Monterrico

• Thika thani market Miraflores, San Borja y Barranco.

• Lakshmi casa orgánica

• ECONA natural y orgánica

56

• Walwa Ecotienda

• Stand 16 El edén de la Molina

• Tienda Mariela Jr. Ucayali 443 stand 103 Cercado de Lima

• Cusco, Andahuaylas, Trujillo, Tacna.

MISHA RASTRERA: Ventas a través de página web:

https://www.misharastrera.com/producto/desodorante-ecologico/

Figura 28. Desodorante ecológico Misha rastrera.

• Dirección: Avenida La Calandria Veintiocho De Julio 206 C, en Barranco. Lima – Perú

• Teléfono: +51 924713062

• Correo: [email protected]

• Precio: S/ 15.00

• Peso: 30 ml

• Presentación: Frasco de vidrio transparente con tapa

• Vencimiento: 6 meses

mailto:[email protected]

57

YAUVANA S.A.C. Ventas a través de página web:

https://www.yauvanaperu.com/productos/cosmeticos/desodorante-de-piedra-de-alumbre/

Figura 29. Desodorante ecológico Yauvana.

• Dirección: Avenida Benavides N° 347 - Tienda N° 43

• Teléfonos: 241-5321

• Celular: 945668218


• Facebook: yauvanaperu

• Instagram: yauvanaperu

• Desodorante de piedra de aluminio

• Precio: S/ 21.00

• Envase: 120 gr.

58

WELEDA: Ventas a través de página web.

https://www.weleda.com.pe/productos/desodorantes/

Figura 30. Desodorante Weleda.

• Teléfono: 999-930-859


• Precio: S/ 49.00

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Dentro de la población de Lima tenemos los siguientes distribuidores que

comercializan productos naturales y ecológicos.

• Supermercado Saludable S.A. “SUPERSANO”:

Tienda distribuidora que vende productos por la web.

Figura 31. Supersano.

59

• Página web: https://supersanoperu.com/es/

• Teléfono: (01)5042014 / (01)5042013


ECO Tienda Natural

Tienda distribuidora que vende productos por la web y en su tienda en Miraflores.

Figura 32. Ecotienda Natural.

• Dirección: Calle Colón 355, Miraflores. Lima – Perú

• Teléfono: 4463077 / (51) 994758329 (Whatsapp)

• Página web: https://www.ecotienda.pe/


• [email protected]

MKC INVERSIONES SAC

• Dirección: Av. la Paz 536, Miraflores, Lima, Perú

• Teléfono: (+51) 455-5598

• Feria ecológica (Barranco)

Es un mercado donde se puede encontrar verduras, frutas orgánicas, alimentos

preparados y productos ecológicos para el cuidado personal, incluso talleres y charlas para

presentar los productos.

60

Figura 33. Feria ecológica de Barranco.

• Dirección: Calle San Martín cuadra 7, Barranco. Lima – Perú

• Teléfono: 2487951

• Facebook:

https://www.facebook.com/pg/feriaecologicabarranco/about/?ref=page_internal

LA CALANDRIA (BARRANCO)

Biotienda que ofrece productos ecológicos y orgánicos.

Figura 34. La Calandria.

• Dirección: Calle Veintiocho de julio Número 206 C en Barranco. Lima – Perú

• Tlf.: 2481596


• Facebook:

https://www.facebook.com/pg/lacalandriabarranco/about/?ref=page_internal

https://www.facebook.com/pg/lacalandriabarranco/about/?ref=page_internal

61

VACAS FELICES (Barranco)

Empresa productora y comercializadora de productos agroecológicos.

Figura 35. Logo Vacas Felices.

• Dirección: Jirón Colonia 108, Barranco. Lima – Perú

• Teléfono: 2567547 / (51) 957272292 (Whatsapp)


• Página web: http://www.vacasfelices.com

• Facebook:

https://www.facebook.com/pg/VacasFelicesProductosOrganicos/about/?ref=pag

e_internal

LA SANAHORIA (San Isidro / Barranco)

Empresa comercializadores de productos ecológicos.

Figura 36. La Sanahoria.


http://www.vacasfelices.com/

https://www.facebook.com/pg/VacasFelicesProductosOrganicos/about/?ref=page_internal

https://www.facebook.com/pg/VacasFelicesProductosOrganicos/about/?ref=page_internal

62

• Dirección: Calle Centenario 195, Barranco. Lima – Perú / Calle Miguel Dasso

101, San Isidro. Lima – Perú


• Facebook:

https://www.facebook.com/pg/LaSanahoriaOficial/about/?ref=page_internal

• Página web: https://lasanahoria.com/contactenos

VERDEANDO (La Molina)

Tienda de insumos y productos saludables, naturales y ecológicos.

https://www.facebook.com/pg/Verdeando1/about/?ref=page_internal

Figura 37. Verdeando.

• Dirección: Calle Las Caobas 146, Departamento 201, Urbanización El Remanso,

La Molina. Lima – Perú

• Teléfono: 3336651


• Facebook: https://www.facebook.com/pg/Verdeando1/about/?ref=page_internal


https://www.facebook.com/pg/LaSanahoriaOficial/about/?ref=page_internal

https://lasanahoria.com/contactenos




63

ECO TIENDA WALWA (La Molina)

Tienda comercializadora de productos orgánicos.

Figura 38. Walwa.

• Dirección: Avenida Flora Tristan 655, La Molina. Lima – Perú


• Facebook:

https://www.facebook.com/pg/EcotiendaWalwa/about/?ref=page_internal

MERCADO SALUDABLE LA MOLINA

Considerado el biomercado modelo de Latinoamérica.

Figura 39. Moli mercado Saludable.

• Dirección: Avenida Alameda del Corregidor Cuadra 5, La Molina. Lima – Perú



https://www.facebook.com/pg/EcotiendaWalwa/about/?ref=page_internal

64

• Facebook:

https://www.facebook.com/pg/mercadosaludable/about/?ref=page_internal

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Ley Orgánica para el aprovechamiento sostenible de los Recursos Naturales LEY Nº

26821. Esta ley tiene como finalidad la promoción y regulación de aprovechar lo recursos

naturales, renovables y no renovables.

Ley de promoción de la producción orgánica o ecológica LEY Nº 29196. Esta ley

permite la certificación de productores para el mercado interno, en producción, transformación,

comercio y consumo de productos orgánicos o ecológicos.

2.2 Análisis del Micro entorno:

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad Medio.

No existe muchos competidores conocidos, tenemos diferentes competidores en el

mercado peruano y las ventas online, pero no venden directamente el producto que deseamos

ofrecer que es: Desodorante a base de Avena y Aceite de Coco.

- Misha Rastrera

Es una tienda virtual que a su vez abastece a los distribuidores locales.

- Yauvana S.A.C

Tienda virtual que ofrece productos naturales y ecológicos.

- Weleda

Tienda virtual que ofrece productos naturales y ecológicos.

65

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. Nivel Medio.

Nuestros clientes que son básicamente mujeres de nivel socioeconómico medio y alto

son conscientes que no hay muchas empresas dedicadas a la fabricación y venta de

desodorantes naturales, muchas de ellas que se llaman empresas naturales solo los

comercializan pero no los fabrican lo cual no les da la suficiente confianza de realizar sus

compras, al no tener tantos competidores la fuerza negociadora de nuestro cliente disminuye

ya que no hay muchas empresas con las cuales nos pueda comparar.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. Nivel Medio.

Los insumos que vamos a requerir son de muy fácil adquisición y hemos seleccionado

las siguientes empresas como nuestras posibles proveedoras:

CANDELA PERU


● Persona para contactar: Pablo García

● Telf.: 983 274 852


● Link: http://www.candelaperu.net/candela/product/11/aceite-de-coco

PERUVIAN HEALTH


● Oficinas: Av. Velasco Astete 3090, Surco (Lima – Perú)

● Telf.: 01 5072071


● Link: https://peruvianhealth.com/

66

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. Nivel Medio.

Existen diferentes marcas que comercializan en Perú que los puedes adquirir en

supermercados, farmacias, tiendas, página web, etc.

Los precios de estos productos sustitutos son muy cómodos, pero no tienen las

propiedades que nuestro producto ofrece y no está dirigido al segmento de clientes que estamos

escogiendo.

Figura 40. Marcas de productos sustitutos.

67

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. Nivel Medio.

Tenemos como gran competidor potencial la empresa Natura que vende sus productos

por catálogo y a través de su página web. Es un grupo económico a nivel mundial que es muy

vendido y los precios de sus desodorantes son de 20 a 40 soles en diferentes presentaciones y

tamaños, en su página web cada cierto tiempo lanzan campañas donde ponen en descuento

algunas de sus presentaciones.

Figura 41. Desodorantes de empresa Natura.

Fuente: Página web https://www.natura.com.pe/c/cuidados-diarios/cuerpo/desodorantes

68

Capítulo III: Plan estratégico

3.1 Visión y misión de la empresa

Visión: Ser líder en innovación eco amigable dentro del sector del cuidado personal a

nivel nacional.

Misión: Empresa comprometida con una innovación eco amigable constante dedicada

a la fabricación y comercialización de productos a base de insumos ecológicos que brindan

grandes beneficios a la salud y el cuidado personal, generando empleo a más peruanos y

buscando el crecimiento de sus colaboradores.

3.2 Análisis FODA.

FORTALEZA

• Producto ecológico de aroma suave con insumos que brindan beneficios hidratación,

blanqueamiento, relajación / Practicidad: Presentación roll on de fácil uso.

• Precio de producto acorde al mercado objetivo.

• Socios con liderazgo, conocimientos y experiencia en marketing digital, en el rubro

industrial y empresas financieras con excelente clima laboral entre socios y

colaboradores.

• Capital propio de los socios para el inicio de operaciones de la empresa.

DEBILIDADES

• Proceso de producción de manera artesanal.

• Dependencia de las tiendas distribuidoras y Courier para la entrega de nuestros

productos.

• El producto no está posicionado en el mercado.

69

● Capacidad limitada en la producción.

● Local alquilado.

OPORTUNIDADES

• Demanda no cubierta por los desodorantes ecológicos.

• Mercado en crecimiento de los productos ecológicos, mayor concientización en el

cuidado de la higiene personal.

• Incrementos de puntos de ventas: Ferias y tienda ecológicas.

• Ninguna marca posicionada en el mercado de desodorantes ecológicos.

• Mejores oportunidades para el crecimiento empresarial.

AMENAZAS

• Gran cantidad de productos sustitutos.

• Alza de precios en la materia prima o desabastecimiento.

• Crisis financiera, decrecimiento de la economía.

• Incremento de competidores directos.

Matriz FODA Anexo 4.

3.3 Objetivos:

3.3.1 Objetivos a Corto Plazo:

• Obtener participación del 5% en el mercado durante el 2021 en los distritos de la zona

seis y siete de Lima Metropolitana.

70

• Captar mujeres del NSE A y B, de veinticinco a cuarenta y cuatro años, que sean

habitantes de los distritos de la zona seis y siete de Lima Metropolitana.

• Lograr mayor participación en las visitas de nuestro sitio web y generar un 30% de

tráfico en nuestras redes para el lanzamiento de nuestro nuevo producto 30 junio del

2020.

3.3.2 Objetivos a Largo Plazo:

• Incrementar la participación en el mercado, pasando del 5% a un 10% en el año 5 de

operaciones en los distritos de la zona seis y siete de Lima Metropolitana.

• Lograr mínimo 5 alianzas estratégicas con distribuidores ecológicos en el año 3 de

operaciones.

• Incrementar el número de ventas on line del desodorante ecológico en nuestro Canal

Directo del Año 2 al Año

71

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1 Investigación de mercado

4.1.1 Criterios de segmentación.

Nuestro producto usará el modelo de negocio B2C.

Segmentación Geográfica:

Tomando en consideración que lima se ubica al margen central del Perú, se cuenta con

población de nueve millones cuatrocientos ochenta y cinco mil habitantes (INEI, 2017). Se

realizará el proyecto en Lima Metropolitana: En la siguiente tabla de visualiza los habitantes

de Lima Moderna correspondiente a 1’174,198 ciudadanos; así mismo, Santiago de Surco

lidera con 355,77 ciudadanos.

Tabla 17.

Distritos de Lima Metropolitana

Población Por Distritos

Población Total Lima Metropolitana 9.174.855

La Molina 179785 1,96%

Miraflores 81619 0,89%

San Borja 112712 1,23%

San Isidro 53460 0,58%

San Miguel 137247 1,50%

Santiago de Surco 357577 3,90%

Jesús María 71680 0,78%

Lince 49064 0,53%

Pueblo Libre 76129 0,83%

Magdalena 54925 0,60%

Total 12,80% Nota: Elaboración propia.

72

Segmentación Demográfica:

Clasificación:

- Género: Mujeres.

- Edad: Enfocado a personas del rango de 25 a 44 años.

- Ocupación: Pertenecen a la metrópoli económicamente laboriosa ocupada de Lima

Metropolitana.

- Ingresos: Personas que trabajan de manera dependiente e independiente u otras

actividades económicas que generen ingresos.

Segmentación Socioeconómico:

Pertenecientes al nivel socioeconómico A y B.

Segmentación Psicográfica:

Según Arellano (2018). Las mujeres están segmentadas en 4 estilos de vida:

Sofisticadas, Modernas, Conservadoras y Austeras y dentro del Segmento A y B al cual

vamos dirigidos se encuentra el estilo de vida de las mujeres Sofisticadas, Modernas y

Conservadoras. (p.65)

Figura 42. Estilo de Vida. Adaptado de “Estilos de Vida”, por Arrellano

Marketing, 2018.

73

Nice Nature va dirigido al estilo de vida de mujer Sofisticada y Moderna por lo que

hemos realizado estimación basándonos en el estudio de Arellano, un 91% de mujeres son

Sofisticadas y Modernas dentro del nivel socioeconómico A y B.

Modernas

Se caracterizan por tener una actividad placentera, en la decisión de compra no les

interesa el precio más que los beneficios o atributos que le pueda brindar un producto tienen

capacidad e independencia en su economía, mientras sean jóvenes tienden a trabajar para una

empresa importante y aspiran a su propio negocio para cuando ya sean mayores.

Nuestro producto encaja para este público ya que aportamos para su salud con los

beneficios de nuestra materia prima y le damos un toque sofisticado con nuestra presentación

de vidrio considerando que están dispuestas a pagar por nuestro desodorante y practicidad por

el roll on.

Sofisticadas:

Vamos dirigidos a este estilo de vida porque son mujeres que aprecian demasiado su

apariencia personal subjetiva y ellas consumen productos convenientes para su salud ‘’light’’

por ello le damos relevancia a nuestros ingredientes que son ecológicos y brinda beneficios de

belleza, así como a la salud ya que no contienen ingredientes sintéticos y además es el perfil

de mujeres que compran artículos novedosos y están informadas de las novedades en cuanto a

tendencias, así mismo cuando realizan una compra no son afectas al precio de los productos,

siendo que valoran mucho la calidad y el servicio, siendo importante el enfocar y realzar en la

publicidad nuestro valor agregado. Son consideradas “cosmopolitas” porque disfrutan de sus

ganancias.

Segmento Conductual:

- Mujeres pertenecientes al NSE A y B, quienes se encuentran con la capacidad monetaria

para pagar por el producto ecológico con beneficios saludables.

74

- Nuestra segmentación conductual está en base a los consumidores verdes, a sus

actitudes y prioridades; son usuarias frecuentes cuyas ocasiones de consumo es inhibir

los malos olores corporales y a la vez adquirir un producto que beneficie a su piel.

Nuestro mercado son mujeres que consumen o estén interesadas en consumir

desodorantes ecológicos que, en el momento de comprar productos, son más sensibles

y conscientes al cuidado de su salud, así como la del medio ambiente. Son mujeres que

consumen tanto de manera presencial como digital, las edades a las cuales vamos

segmentadas son entre 25-44 años y dentro de esta edad se encuentra la generación

Milenialls y la Generación X, que tienen como características ser personas con

conciencia sobre impacto ambiental, así como son digitales (realizan compras por

Internet). La frecuencia de compra sea obtenida en la encuesta y ha sido ajustada

tomando en consideración una postura conservadora, se presenta las principales

características de las generaciones a las cuales vamos dirigidos según Ipsos:

Dentro del grupo de edades que hemos segmentado se encuentra la generación

Millennials que según Ipsos son los nacidos entre el año 1981 a 1995, con edad aproximada en

la actualidad de 25 a 39 años que muestran un mayor compromiso emocional con el propósito

de las marcas, buscan modelos reales que influencian sus decisiones (el 39% de los millennials

determinan su compra por la recomendación familiar o de amigos, y el 19% determina su

compra considerando las valoraciones de los reviews online). Tenemos las siguientes tablas

obtenidas por Ipsos Perú – Estadística Poblacional 2018. Podemos observar que consumen

productos saludables y el 84% usan redes sociales.

75

Figura 43. Prioridades de los Milennials. Adaptado de “Prioridades de los Milennials”,

por Ipsos, 2018.

Además, según la encuesta realizada en la tesis Percepción del Consumidor Millennial

y su influencia en la decisión de compra de productos eco-friendly en Lima Metropolitana

(2018) el 75.06% tienen una conciencia ambiental activa, lo cual impacta en la decisión de

compra de productos ecológicos para esta generación. Tenemos también dentro de nuestro

segmento mujeres entre 40 a 44 años que pertenecen a la Generación X, que tienen estas

principales características:

76

Figura 44. Generación X. Adaptado de “Generación X y sus principales características”,

por Ipsos, 2018.

4.1.2 Marco Muestral.

Debido a que nuestro desodorante ecológico va enfocado hacia un mercado B2C y

nuestra población total bordea alrededor de 31,826,018, la fórmula que se usará para determinar

el marco muestral será la de base de población infinita. Por ello serán maximizadas las variables

debido a que P y Q no se encuentran como dato disponible.

Za2 × p × q

d2= n

(1.96)2 × 0.5 × 0.50

5%2= 385

Según fórmula el monto de encuestados es 385, nosotros estamos aplicando un sondeo

sin validez estadística realizando 100 encuestas las cuales serán distribuidas en los distritos a

los cuales vamos dirigidos.

77

En la siguiente tabla se determina la cantidad de encuestados que vamos a requerir

por cada distrito, esto ha sido hallado luego de realizar una estimación de la población que

este dentro del segmento escogido (mujeres, población económicamente activa ocupada, 25-

44 años, NSE A y B y de Estilo de Vida Modernas y Sofisticadas):

Tabla 18.

Distribución de encuestas por distritos.

Dis

trit

os

Pob

laci

ón

Eco

nóm

icam

ente

Act

iva O

cup

ad

a

Fem

enin

a d

e 25 4

4 a

ños

NS

E A

NS

E B

Tota

l, N

SE

A y

B

Sofi

stic

ad

as

y

Mod

ern

as

Tota

l, A

ño 0

% C

uota

# E

ncu

esta

s

La Molina 21207 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 15631 16.01% 16

Miraflores 9627 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 7096 7.27% 7

San Borja 13295 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 9800 10.03% 10

San Isidro 6306 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 4648 4.76% 5

San Miguel 16189 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 10371 10.62% 11

Santiago de

Surco 42178 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 31090 31.83% 32

Jesús María 8455 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 5417 5.55% 5

Lince 5787 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 3708 3.80% 4

Pueblo Libre 8980 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 5753 5.89% 6

Magdalena 6479 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 4151 4.25% 4

Total 138503 97664 100% 100


78

4.1.3 Entrevistas a profundidad.

Entrevista a competencia. CHIA PERÚ

Figura 45. Foto de Jessica Ortega Gerente de Chia Perú.

Objetivo: Encontrar información del mercado y sobre la producción y comercialización

de desodorantes ecológicos.

Perfil de nuestra entrevistada:

• Nombre: Jesica Ortega Castro

• Puesto: Gerenta de Chiaperu (Ahora Isabella)

• Profesión: Abogada

• Institución académica: Universidad Nacional Mayor de San Marcos

• Experiencia: 10 años

• Fecha de entrevista: 17 de abril de 2020

Información del Negocio:

La señora Jesica Ortega comenzó a busca nuevas alternativas que la medicina

tradicional no le otorgaba para tratar a su entonces pequeña hija que sufre de autismo,

inicialmente comenzó compartiendo sus descubrimientos en un blog y luego decidió crear su

79

marca Chía Perú fue una de las primeras en vender diferentes productos hechas de Chía y hace

9 años comenzó con la fabricación y comercialización de desodorantes ecológicos a base de

limón y aceite de coco, nos comenta que el mayor volumen de sus ventas se realizan a través

de empresas distribuidoras quienes aproximadamente tienen un margen del 30% a 50% de

ganancia, pero también es consciente que con el avance de la tecnología y ahora con la

pandemia las ventas a través de e-commerce sean incrementado y tiene que potenciar sus ventas

directas por ese medio.

La venta de los desodorantes representa el 30% del total de sus ventas, el 90% de sus

ventas de desodorantes se realizan en Lima y su crecimiento es 15% anual aproximadamente.

El nivel socioeconómico al cual va dirigido es el B.

Finalmente nos comenta que desde su punto de vista la cosmética ecológica ha crecido

aproximadamente entre 10% a 15%, por ello es el cambio de su marca de Chía Perú a Isabella,

pues desea incrementar sus productos en este rubro.

Cuestionario: Anexo 5.

4.1.4 Focus Group.

El 19/04/2020 hemos realizado el Focus Group a un grupo de 9 participantes quienes

cumplen con nuestra segmentación ya que estamos interesados en conocer sus características,

así como su opinión de nuestro producto y hemos completado esta información con entrevistas

individuales a 3 mujeres adicionales.

80

Figura 46. Focus group.

81

Tabla 19.

Datos generales del FOCUS GROUP.

Datos: Focus Group

Fecha 19/04/2020

Participantes Mujeres de 25 a 44 años de edad

Cantidad

Participantes

9

Residencia de los

Participantes

Distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Duración Cuarenta minutos

Nivel

Socioeconómico

A y B

Objetivos - Conocer los gustos y preferencias respecto al rubro de

desodorantes.

- Conocer la opinión sobre nuestro desodorante ecológico

Nice Nature y su nivel de aceptación.

- Determinar las mejoras al producto.

- Validar la presentación del desodorante.

Datos de los

participantes

- Raquel Saavedra tiene 31 años y vive en San Miguel

- Marilyn Guillen tiene 33 años y vive en La Molina.

- Patricia Paredes Paredes tiene 39 años y vive en San

Isidro

- Marjori Paredes Paredes tiene 37 años y vive Surco.

- Miriam Vidal tiene 27 años y vive en San Borja.

- Antonia Vasquez tiene 30 años y vive en Miraflores.

- Phynna Ramirez Fuero tiene 44 años y vive en

Miraflores.

- Nena Mendoza Vásquez tiene 42 años y vive en San

Isidro.

- Mayde Martínez tiene 30 años y vive en La Molina.


Conclusiones del Focus Group:

Características Principales de los entrevistados que se pudo obtener en el Focus

Group.

82

- Prefieren ingredientes ecológicos (libres de insumos sintéticos).

- Realizan compras por internet en el caso de una segunda compra, ya que tienen la

experiencia de ver y tocar el producto.

- Usan redes sociales para ver los productos de su interés y suelen realizar compras.

Validación del producto.

Objetivo, conocer el nivel de aceptación del producto por los participantes.

- El nombre Nice Nature tiene aceptación y lo relacionan con un producto de cuidado

personal.

- Lograron comprender el logo por las imágenes que tenía, relacionaron el coco con un

producto que tenga este ingrediente. Asociaron la fragancia con la imagen de la lavanda

y les gustó los colores empleados. Tuvo mucha aceptación porque lo enfocaron como un

producto ecológico femenino y era nuestro propósito.

- Les parece adecuado el slogan de Nice Natura ‘Esencia que protege’ ya que al leerlo

automáticamente relacionaron a la marca con un desodorante ecológico.

- La presentación les gustó, ya que no es muy usual ver un desodorante en presentación de

vidrio roll on y este material les da cierto grado de sofisticación al producto. La

transparencia del envase les trasmitió confianza, pureza y la fiabilidad del producto

mismo.

- Estarían dispuestas a pagar un precio entre S/15.00 a S/30.00 por la compra de un

desodorante Nice Nature.

- Tienen como preferencia el uso de redes sociales por ello les gustaría conocer del

producto a través de esas plataformas (Instagram, Facebook, etc.).

83

Cambios Sugeridos.

- Proponen que el desodorante no tenga el aroma a coco.

- No están dispuestas a pagar más de 30 soles.

Aceptados:

- Aroma a Lavanda.

- Precio del desodorante será entre 20 a 30 soles.

Rechazados:

- Se rechaza el canal de venta de supermercados, ya que el producto pierde sofisticación

y se vuelve un producto retail.

Tabla 20.

Datos y características de los participantes del segundo Focus Group.

Fecha 12/06/2020

Participantes Mujeres de 25 a 44 años de edad

N° Participantes 4

Residencia de los

Participantes Distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Duración 30 minutos

Nivel

Socioeconómico A y B

Objetivos

• Conocer los gustos y preferencias respecto al rubro de

desodorantes.

• Conocer la opinión sobre nuestro desodorante ecológico

Nice Nature y su nivel de aceptación.

• Determinar las mejoras al producto.

• Validar la presentación del desodorante.

Datos de los

participantes

• Melissa Saldarriaga 26 años y vive en Jesus Maria

• Ana Paola Flores Rodriguez 35 años y vive en Lince

• Maria Lourdes Noriega 30 años y vive en Pueblo Libre

• Isa Peña Villaverde 35 años y vive en Magdalena

Fuente: Resultados del Focus Group

84

Características Principales de los entrevistados que se pudo obtener del segundo Focus

Group.

Prefieren ingredientes ecológicos (libres de insumos sintéticos).

- Tienen comportamiento de compra activo mediante el canal digital (se arriesgan por una

compra no mayor de 50 soles).

- Usan redes sociales para ver los productos de su interés y suelen realizar compras.

Validación del producto.

Objetivo, conocer nivel de aceptación del producto por los participantes.

- El nombre Nice Nature logra tener aceptación y fácil modo de relación con algún

producto de cuidado personal.

- En las 4 personas se logró comprender el logo por las imágenes de su contenido. Se

estableció la asociación de la visión con el concepto al que se buscó trasmitir. Tuvo

aceptación, ya que lo enfocaron como un producto ecológico femenino y ese era el

propósito de Nice Nature.

- Les pareció adecuado el slogan de Nice Natura ‘Esencia que protege’ ya que al leerlo

automáticamente relacionaron a la marca con un desodorante ecológico por la palabra

´´protege´´ (protección).

- La presentación fue validad y les gustó, ya que no es muy usual ver un desodorante en

presentación de vidrio roll on y este material les da cierto grado de sofisticación al

producto. Así mismo, la transparencia del envase les trasmitió confianza, pureza y la

fiabilidad del producto mismo.

- Estarían dispuestas a pagar un precio entre S/20.00 a S/30.00 por la compra de un


85

- Presenta mayor de uso redes sociales y les gustaría conocer los beneficios del producto a

través de esas plataformas (Instagram, Facebook, etc.).

Cambios Sugeridos.

- Proponen que el desodorante no tenga el aroma a coco.

- No pagarían más de 30 soles.

Aceptados:

- Aroma a Lavanda.

- Precio del desodorante será entre 20 a 30 soles.

- Tamaño del envase y la cantidad.

- Canal de distribución del producto validado.

Rechazados:

- Se rechaza el canal de venta de supermercados, ya que el producto pierde sofisticación y

se vuelve un producto retail.

4.1.5 Encuesta.

Se detalla en los siguientes gráficos las respuestas obtenidas en nuestra encuesta

realizada el 05/05/2020 a través de Formulario Digital de Google Drive, estos resultados son

de los 100 encuestados en su totalidad, dentro de los cuales 56 han sido seleccionados para el

cálculo de nuestra demanda de acuerdo con sus respuestas, es por ello que para la elaboración

de nuestro Mix Marketing sólo tomaremos en cuenta las respuestas de los 56 encuestados. El

cuestionario de la encuesta en el Anexo 7.

86

Sección 1: Filtro.

Pregunta 1: ¿En qué rango de edad se encuentra?

Figura 47. Rango de edad.

Hemos distribuido las encuestas en partes iguales para rango seleccionado, con

ello para tener una información de todas las edades.

Pregunta 2: Género:

La encuesta sólo ha sido realizada al género femenino ya que es al cual vamos dirigidos.

Pregunta 3: ¿A qué rango de ingresos perteneces?

Figura 48. Rango de ingresos.

87

Hemos colocado dentro de las alternativas ingresos aproximados que mantienen el

segmento A y B al cual vamos dirigidos.

Pregunta 4: ¿En qué distrito vives?

Figura 49. Distritos.

Hemos distribuido las encuestas en mujeres que residen en los distritos a los cuales

vamos dirigidos.

Sección 2: Perfil del consumidor

Pregunta 5: ¿A través de que medio adquiere su desodorante?

Figura 50. Puntos de compra.

88

Nos interesa conocer actualmente en donde adquieren su producto ya que tenemos

que sincerar nuestros resultados puesto que no todos son propensos a aceptar el cambio de

su punto de compra actual a los puntos de venta que nosotros ofrecemos.

Pregunta 6: ¿Qué marca de desodorante usa?

Figura 51. Marcas de desodorantes.

De acuerdo con este resultado se encuentra que la mayor participación de compra

está representada por Natura con un 31%, seguido por Rexona con 16% y Chia Perú con

14%. Todos nuestros encuestados cumplen con la segmentación realizada en el punto 4.1.1.

al cual vamos dirigidos, por lo que este resultado es muy importante para determinar qué

participación aproximada tiene cada marca, además nos ayuda a estimar nuestra

participación de mercado.

89

Pregunta 7: ¿Qué presentación de desodorante utilizas?

Figura 52. Presentación de desodorantes.

Nos interesa conocer la presentación actual de su desodorante para saber si ya están

familiarizados con la presentación que nosotros ofrecemos.

Pregunta 8: ¿Al momento de comprar desodorantes que características valoras

más?

Figura 53. Principales características del desodorante.

90

Está respuesta es cualitativa y nos ayuda a conocer las características principales de

los encuestados.

Pregunta 9: ¿Cómo se enteró de su desodorante actual?

Figura 54. Medio por el cual se enteró de su desodorante.

Está pregunta es muy importante y nos ayudará a elaborar nuestra Promoción.

Pregunta 10: ¿Estás satisfecho con tu desodorante actual?

Figura 55. Satisfacción del desodorante.

91

Nos interesa conocer la satisfacción actual de los encuestados con su desodorante

actual.

Pregunta 11: ¿Cuánto pagas por tu desodorante actual?

Figura 56. Rango de precios de desodorantes.

Es importante conocer el pago actual por su desodorante de nuestros encuestados.

Pregunta 12: ¿Con qué frecuencia compras desodorantes?

Figura 57 . Frecuencia de compra.

92

Es muy importante conocer la frecuencia de compra actual para validar que sea para

validar que sea la misma para nuestro producto esto con el objetivo que los resultados no sean

incoherentes.

Pregunta 13: ¿Qué tipo de fragancia le gustaría tenga su desodorante?

Figura 58. Fragancia del desodorante.

Es importante considerar la fragancia, ya que la nuestra solo será Lavanda la cual es

una fragancia suave que no se siente.

Pregunta 14: ¿Compraría usted algún producto ecológico para su cuidado

personal?

Figura 59. Porcentaje de personas que comprarían un producto ecológico.

93

Está pregunta es muy importante para determinar nuestro mercado Disponible.

Pregunta 15: ¿Compraría usted un desodorante ecológico?

Figura 60. Porcentaje de personas que comprarían un desodorante ecológico.

Está pregunta es muy importante para determinar nuestro mercado disponible.

Sección 3: Validación del producto

Pregunta 16: ¿Compraría usted desodorante ecológico Nice Nature?

Figura 61. Porcentaje de personas que comprarían un desodorante ecológico Nice Nature.

Está pregunta es muy importante para determinar nuestro mercado efectivo.

94

Pregunta 17: ¿Cuánto estás dispuesto a pagar por un desodorante ecológico Nice

Nature?

Figura 62. Precio dispuesto a pagar por un desodorante ecológico Nice Nature.

Nos interesa conocer cuanto están dispuesto a pagar por nuestro desodorante luego de

haberle presentado las características a nuestros encuestados.

Pregunta 18: ¿Con qué frecuencia comprarías el desodorante ecológico Nice

Nature?

Figura 63. Frecuencia de compra del desodorante ecológico Nice Nature

Está pregunta va dirigida para poder calcular nuestra Frecuencia de Compra.

95

Pregunta 19: ¿En qué lugar te gustaría adquirir el desodorante ecológico Nice

Nature?

Figura 64. Puntos de compra del desodorante ecológico Nice Nature

Nosotros no vamos a estar en todos los puntos de venta por lo cual es importante

conocer en donde le gustaría adquirir su desodorante, ya que tenemos que desestimar a los

encuestados que eligieron puntos de ventas a los cuales no vamos dirigidos.

Pregunta 20: ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del desodorante

ecológico Nice Nature?

Figura 65. Medios de comunicación del desodorante Nice Nature.

Está pregunta nos va a servir para poder elaborar nuestra promoción del mix marketing.

96

4.2 Demanda y oferta

4.2.1 Estimación del mercado potencial.

Detallamos las características que debe cumplir nuestro mercado potencial

a) Segmentación Geográfica: Zona 6 (Distrito de Jesús María, Lince, Pueblo Libre,

Magdalena, San Miguel) y Zona 7 (Distrito de Miraflores, San Isidro, San Borja,

Surco y La Molina).

b) Segmentación demográfica: Mujeres entre 25 – 44 años

c) Segmentación socioeconómica: A y B

d) Segmentación Psicográfica: Sofisticas y Modernas.

El horizonte de evaluación es del 2021 al 2025, siendo el año cero el año 2020. El

crecimiento de la población segmentada ha sido estimado con la tasa de crecimiento, de las

mujeres a la cual vamos dirigidos.

En las siguientes tablas hemos estimado nuestra población potencial del año 2021 al

año 2025.

Año 1: 2021

La población potencial del Año 2021 ha sido calculada con la multiplicación de la pea

ocupada femenina de veinticinco a cuarenta y cuatro años, el porcentaje que representa el nivel

socioeconómico (A y B) en cada distrito y el estilo de vida.

Tabla 21.

Población potencial de los distritos de Lima Metropolitana para el año 1.

Distritos

PEA Ocupada

Femenina de 25

44 años

NSE A NSE B

Total,

NSE A

y B

Sofisticadas

y

Modernas

Total,

Año 1

La Molina 21420 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 15789

Miraflores 9724 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 7168

San Borja 13429 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 9898

97

San Isidro 6369 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 4695

San Miguel 16352 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 10476

Santiago de

Surco 42602 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 31402

Jesús María 8540 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 5471

Lince 5846 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 3745

Pueblo Libre 9070 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 5811

Magdalena 6544 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 4192

Total 139896 98646


Año 2: 2022


ocupada femenina de veinticinco a cuarenta y cuatro años y el porcentaje que representa el

nivel socioeconómico (A y B) en cada distrito.

Tabla 22.


Distritos

Población

Económicamente

Activa Ocupada

Femenina de 25

44 años

NSE A NSE B

Total,

NSE A

y B

Sofisticadas

y

Modernas

Total,

Año 2

La Molina 21631 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 15944

Miraflores 9820 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 7238

San Borja 13561 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 9996

San Isidro 6432 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 4741

San Miguel 16513 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 10579

Santiago de

Surco 43023 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 31712

98

Jesús María 8624 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 5525

Lince 5903 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 3782

Pueblo Libre 9160 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 5868

Magdalena 6608 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 4234

141276 99619


Año 3: 2023




Tabla 23.


Distritos

Población

Económicamente

Activa Ocupada

Femenina de 25

44 años

NSE A NSE B

Total,

NSE A y

B

Sofisticadas

y

Modernas

Total,

Año 3

La Molina 21840 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 16099

Miraflores 9915 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 7308

San Borja 13692 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 10093

San Isidro 6494 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 4787

San Miguel 16673 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 10681

Santiago de

Surco 43439 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 32019

Jesús María 8708 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 5579

Lince 5960 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 3818

Pueblo Libre 9248 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 5925

Magdalena 6672 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 4275

Total 142642 100583

Nota: Elaboración y estimación propia

99

Año 4: 2024.




Tabla 24.


Distritos

Población

Económicament

e Activa

Ocupada

Femenina de 25

44 años

NSE A NSE B

Total,

NSE A

y B

Sofisticadas

y Modernas

Total,

Año 4

La Molina 22047 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 16251

Miraflores 10009 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 7378

San Borja 13822 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 10188

San Isidro 6556 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 4832

San Miguel 16831 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 10782

Santiago de

Surco 43850 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 32322

Jesús María 8790 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 5631

Lince 6017 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 3855

Pueblo Libre 9336 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 5981

Magdalena 6736 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 4315

Total 143993 101535


100

Año 5: 2025.




Tabla 25.


Distritos

Población

Económicamente

Activa Ocupada

Femenina de 25

44 años

NSE A NSE B

Total,

NSE A

y B

Sofisticadas

y Modernas

Total,

Año 5

La Molina 22256 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 16405

Miraflores 10104 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 7448

San Borja 13953 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 10285

San Isidro 6618 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 4878

San Miguel 16990 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 10885

Santiago de

Surco 44265 34.60% 46.40% 81.00% 91.00% 32628

Jesús María 8873 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 5685

Lince 6074 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 3891

Pueblo Libre 9424 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 6038

Magdalena 6799 14.40% 56.00% 70.40% 91.00% 4356

Total 145357 102497


Cuadro Mercado Potencial.

En la siguiente tabla se presenta nuestro mercado potencial proyectado desde del 2020

hasta el 2025.

101

Tabla 26.

Población potencial de los distritos de Lima Metropolitana del Año 0 al Año 5.

Distritos Total,

2020

Total,

2021

Total,

2022

Total,

2023

Total,

2024

Total,

2025

La Molina 15631 15789 15944 16099 16251 16405

Miraflores 7096 7168 7238 7308 7378 7448

San Borja 9800 9898 9996 10093 10188 10285

San Isidro 4648 4695 4741 4787 4832 4878

San Miguel 10371 10476 10579 10681 10782 10885

Santiago de Surco 31090 31402 31712 32019 32322 32628

Jesús María 5417 5471 5525 5579 5631 5685

Lince 3708 3745 3782 3818 3855 3891

Pueblo Libre 5753 5811 5868 5925 5981 6038

Magdalena 4151 4192 4234 4275 4315 4356

97664 98646 99619 100583 101535 102497


4.2.2 Estimación del mercado disponible.

Para calcular nuestro Mercado Disponible, para lo cual se utilizó las siguientes

preguntas y el porcentaje que respondieron Sí. Ya que esté mercado representa quienes

comprarían el desodorante ecológico Nice Nature.

Tabla 27.

Pregunta 16 y 17 de la encuesta.


Preguntas de la encuesta %

Pregunta 16: ¿Comprarías usted algún producto ecológico para su cuidado

personal? 82.00%

Pregunta 17: ¿Comprarías usted un desodorante ecológico? 90.24%

102

Tabla 28.

Mercado disponible.

Resultado Resultado Pregunta 16 Pregunta 17

Mercado Disponible = Mercado

Potencial X 82.00% X 90.24%


En la siguiente tabla se presenta el mercado disponible proyectado del 2021 al 2025.

Tabla 29.

Mercado disponible del Año 1 al Año 5.

Distritos

Mercado

Disponible

2021

Mercado

Disponible

2022

Mercado

Disponible

2023

Mercado

Disponible

2024

Mercado

Disponible

2025

La Molina 11,684 11,799 11,913 12,026 12,140

Miraflores 5,304 5,356 5,408 5,459 5,511

San Borja 7,325 7,397 7,469 7,539 7,611

San Isidro 3,474 3,508 3,542 3,576 3,610

San Miguel 7,752 7,828 7,904 7,979 8,055

Santiago de

Surco 23,238 23,467 23,694 23,918 24,145

Jesús María 4,049 4,089 4,128 4,167 4,207

Lince 2,771 2,799 2,826 2,852 2,879

Pueblo Libre 4,300 4,342 4,384 4,426 4,468

Magdalena 3,102 3,133 3,163 3,193 3,223

TOTAL 72,998 73,718 74,431 75,136 75,848


103

4.2.3 Estimación del mercado efectivo.

Para calcular nuestro Mercado Efectivo, se empleó la siguiente pregunta y el porcentaje

que respondieron Sí. Ya que esté mercado representa quienes comprarían nuestro desodorante

ecológico Nice Nature.

Tabla 30.

Pregunta 16 de la encuesta.

Pregunta %

Pregunta 16: ¿Comprarías usted un desodorante ecológico Nice Nature? 95.95%


Tabla 31.

Mercado efectivo.

Resultado Resultado Pregunta 16

Mercado Efectivo = Mercado Disponible X 95.95%


En la siguiente tabla se presenta el mercado efectivo proyectado del 2021 al año 2025.

Tabla 32.

Mercado efectivo del Año 1 al Año 5.

Distritos

Mercado

Efectivo

2021

Mercado

Efectivo

2022

Mercado

Efectivo

2023

Mercado

Efectivo

2024

Mercado

Efectivo

2025

La Molina 11210 11320 11430 11538 11648

Miraflores 5089 5139 5189 5238 5288

104

San Borja 7028 7097 7166 7234 7302

San Isidro 3333 3366 3399 3431 3463

San Miguel 7438 7511 7584 7656 7728

Santiago de Surco 22296 22515 22733 22949 23166

Jesús María 3884 3923 3961 3998 4036

Lince 2659 2685 2711 2737 2763

Pueblo Libre 4126 4166 4207 4246 4287

Magdalena 2977 3006 3035 3064 3093

TOTAL 70039 70730 71414 72090 72773


4.2.4 Estimación del mercado objetivo.

Dentro de la encuesta obtuvimos la participación de nuestro mercado objetivo, siendo

la participación más baja la de 7%, el cual será tomado en un escenario conservador por lo que

trabajaremos con una participación del 3% para el cálculo de nuestras ventas del primer año.

Y un crecimiento del 5% tomando en consideración que según la entrevista realizada a

nuestro principal competidor Chía Perú quien maneja un crecimiento constante aproximado en

su producto desodorantes de 15% anual desde que inició sus actividades hace 9 años.

En la siguiente tabla se presenta el mercado objetivo proyectado del 2021 al 2025.

Tabla 33.

Mercado objetivo del Año 1 al Año 5.

Distritos

Mercado

Objetivo

2021

Mercado

Objetivo

2022

Mercado

Objetivo

2023

Mercado

Objetivo

2024

Mercado

Objetivo

2025

Mercado Objetivo 3.00% 3.15% 3.31% 3.47% 3.65%

La Molina 336 357 378 401 425

Miraflores 153 162 172 182 193

105

San Borja 211 224 237 251 266

San Isidro 100 106 112 119 126

San Miguel 223 237 251 266 282


Jesús María 117 124 131 139 147

Lince 80 85 90 95 101

Pueblo Libre 124 131 139 147 156

Magdalena 89 95 100 106 113

TOTAL 2101 2228 2362 2504 2654


4.2.5 Frecuencia de compra.

Para calcular nuestra Frecuencia de Compra, se empleó la siguiente pregunta:

Pregunta: ¿Con qué frecuencia comprarías el desodorante ecológico Nice

Nature? Obteniendo los siguientes resultados:

Tabla 34.

Frecuencia de compra.

Cantidad Mensual Veces por año Frecuencia de compra

2.11 X 12 25.29


Se plantea un escenario moderado por lo que la frecuencia de compra se va a ajustar al

68% siendo 17.19 unidades ≈ 17 unidades de desodorantes Nice Nature lo que compraría

cada encuestado.

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.

Para poder estimar nuestra demanda hemos considerado dos preguntas adicionales muy

importantes en nuestra encuesta.

106

• ¿En qué lugar te gustaría adquirir el desodorante ecológico Nice Nature?

• ¿Cuánto estás dispuesto a pagar por un desodorante ecológico Nice Nature?

De estas dos preguntas solo sea considerado para la demanda quienes respondieron que

el lugar de adquisición sea en los puntos de venta donde vamos dirigidos siendo una

respuesta afirmativa del 83.10% y respecto al precio paguen mayor a nuestro precio de venta

el 94.92%.

En el siguiente cuadro se proyecta la demanda por número de personas desde el 2021 al

2025.

Tabla 35.

Demanda por número de personas.

Distritos Demanda

2021

Demanda

2022

Demanda

2023

Demanda

2024

Demanda

2025

La Molina 265 281 298 316 335

Miraflores 120 128 135 143 152

San Borja 166 176 187 198 210

San Isidro 79 84 89 94 100

San Miguel 176 187 198 210 222


Jesús María 92 97 103 110 116

Lince 63 67 71 75 79

Pueblo Libre 98 104 110 116 123

Magdalena 70 75 79 84 89

TOTAL 1657 1757 1863 1975 2093


En el siguiente cuadro se proyecta la demanda anual desde el 2021 al 2025 considerando

la frecuencia de compra anual ajustada de nuestros encuestados: 17 unidades al año.

107

Tabla 36.

Demanda por desodorantes.

Distritos Demanda

2021

Demanda

2022

Demanda

2023

Demanda

2024

Demanda

2025

La Molina 4509 4781 5069 5373 5695

Miraflores 2047 2171 2301 2439 2585

San Borja 2827 2998 3178 3368 3570

San Isidro 1341 1422 1507 1598 1693

San Miguel 2992 3172 3363 3565 3779


Jesús María 1563 1657 1757 1862 1973

Lince 1070 1134 1202 1274 1351

Pueblo Libre 1660 1760 1866 1977 2096

Magdalena 1197 1270 1346 1427 1512

TOTAL 28173 29874 31671 33569 35582


4.2.7 Estacionalidad.

Según la entrevista realizada a nuestro competidor Chía Perú quien ya tiene 9 años en

el mercado de desodorantes ecológicos nos indica que en el mes de marzo por el año escolar

las ventas disminuyen muy considerablemente y además, que existe una mayor cantidad de

ventas en Noviembre, Diciembre, Enero y Febrero por la pre navidad y la estación de verano,

la cual también fue validada en nuestro Focus Group. Con esta información se realiza el

siguiente cuadro.

Tabla 37.

Estacionalidad por mes.

108

Meses %

Enero 13.11%

Febrero 13.11%

Marzo 1.64%

Abril 6.56%

Mayo 6.56%

Junio 6.56%

Julio 6.56%

Agosto 6.56%

Setiembre 6.56%

Octubre 6.56%

Noviembre 13.11%

Diciembre 13.11%

Enero 100%


En el siguiente cuadro se ajusta la estacionalidad del primer semestre Año 1 en un 50%

por el inicio de las operaciones:

Tabla 38.

Estacionalidad por año.

2021 2022 2023 2024 2025

7.87% 13.11% 13.11% 13.11% 13.11%

7.87% 13.11% 13.11% 13.11% 13.11%

0.98% 1.64% 1.64% 1.64% 1.64%

3.93% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56%

3.93% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56%

3.93% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56%

7.87% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56%

109

7.87% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56%

7.87% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56%

7.87% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56%

15.74% 13.11% 13.11% 13.11% 13.11%

15.74% 13.11% 13.11% 13.11% 13.11%

91% 100% 100% 100% 100%


4.2.8 Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Se presenta en la siguiente tabla las unidades del programa de ventas por meses de cada

año.

Tabla 39.

Programa de ventas.

2021 2022 2023 2024 2025

2217 3918 4154 4403 4666

2217 3918 4154 4403 4666

277 490 519 550 583

1108 1959 2077 2201 2333

1108 1959 2077 2201 2333

1108 1959 2077 2201 2333

2217 1959 2077 2201 2333

2217 1959 2077 2201 2333

2217 1959 2077 2201 2333

2217 1959 2077 2201 2333

4435 3918 4154 4403 4666

4435 3918 4154 4403 4666

25773 29875 31674 33569 35578


El valor de venta y los precios sugeridos son:

110

Tabla 40.

Precio de los productos por los diferentes canales de ventas.

Valor de

Venta IGV Precio

Canal Directo 21.19 3.81 25.00

Canal Indirecto (Ecotiendas) 15.17 2.73 17.90

Ferias 21.19 3.81 25.00


Estos precios fueron determinados de acuerdo con el estudio de Precio en el Mix

Marketing siendo un Precio menor a las Ecotiendas con la finalidad que el Precio al público

sea el mismo.

En la siguiente tabla podemos verificar las ventas totales en soles por años:

Tabla 41.

Resumen de ventas totales.

2021 2022 2023 2024 2025

Valor de Venta S/. 460,754 S/. 538,040 S/. 574,872 S/. 614,196 S/. 656,483

IGV S/. 82,936 S/. 96,847 S/. 103,477 S/. 110,555 S/. 118,167

Precio S/. 543,690 S/. 634,887 S/. 678,349 S/. 724,752 S/. 774,650


Se ha realizado una estimación de crecimiento en ventas por el canal directo y el

decrecimiento en ventas por el canal indirecto y ferias, esta estimación sea realizado con la

información obtenida en la encuesta y el crecimiento de ventas del canal directo validada con

el estudio realizado en la revista de la Cámara de Comercio de Lima donde se menciona que

111

se espera que la venta través de Ecommerce se duplicará, aun así hemos manejado una postura

conservadora con nuestras estimaciones que se detallan a continuación.

Tabla 42.

Crecimiento y decrecimiento en ventas por canales.

Punto de Venta 2021 2022 2023 2024 2025

Canal Directo 40% 42% 45% 47% 50%

Canal Indirecto

(Ecotiendas) 55% 53% 50% 48% 45%

Ferias 5% 5% 5% 5% 5%


En la siguiente tabla podemos verificar las ventas totales en soles por cada mes y año

del Canal Directo:

Tabla 43.

Programa de ventas del canal directo.

Meses 2021 2022 2023 2024 2025

Enero 887 1653 1849 2068 2312

Febrero 887 1653 1849 2068 2312

Marzo 111 207 231 258 289

Abril 443 827 925 1034 1156

Mayo 443 827 925 1034 1156

Junio 443 827 925 1034 1156

Julio 887 827 925 1034 1156

Agosto 887 827 925 1034 1156

Setiembre 887 827 925 1034 1156

Octubre 887 827 925 1034 1156

Noviembre 1774 1653 1849 2068 2312

Diciembre 1774 1653 1849 2068 2312

Totales 10310 12608 14102 15768 17629


112

Se presenta en la siguiente tabla lo que sígnica en soles.

Tabla 44.

Ventas totales del canal directo.

Valor de

Venta S/. 218,432 S/. 267,119 S/. 298,771 S/. 334,068 S/. 373,496

IGV S/. 39,318 S/. 48,081 S/. 53,779 S/. 60,132 S/. 67,229

Precio S/. 257,750 S/. 315,200 S/. 352,550 S/. 394,200 S/. 440,725



del Canal Indirecto:

Tabla 45.

Programa de ventas del canal indirecto.

Meses 2021 2022 2023 2024 2025

Enero 1219 2069 2097 2115 2121

Febrero 1219 2069 2097 2115 2121

Marzo 152 259 262 264 265

Abril 610 1034 1048 1057 1060

Mayo 610 1034 1048 1057 1060

Junio 610 1034 1048 1057 1060

Julio 1219 1034 1048 1057 1060

Agosto 1219 1034 1048 1057 1060

Setiembre 1219 1034 1048 1057 1060

Octubre 1219 1034 1048 1057 1060

Noviembre 2439 2069 2097 2115 2121

Diciembre 2439 2069 2097 2115 2121

Totales 14174 15773 15986 16123 16169

113



Tabla 46.

Ventas totales del canal indirecto.

Valor de

Venta S/. 215,012 S/. 239,268 S/. 242,499 S/. 244,578 S/. 245,276

IGV S/. 38,702 S/. 43,068 S/. 43,650 S/. 44,024 S/. 44,150

Precio S/. 253,715 S/. 282,337 S/. 286,149 S/. 288,602 S/. 289,425



de Ferias:

Tabla 47.

Programa de ventas para las ferias.

Meses 2021 2022 2023 2024 2025

Enero 111 196 208 220 233

Febrero 111 196 208 220 233

Marzo 14 24 26 28 29

Abril 55 98 104 110 117

Mayo 55 98 104 110 117

Junio 55 98 104 110 117

Julio 111 98 104 110 117

Agosto 111 98 104 110 117

Setiembre 111 98 104 110 117

Octubre 111 98 104 110 117

Noviembre 222 196 208 220 233

Diciembre 222 196 208 220 233

Totales 1289 1494 1586 1678 1780

114



Tabla 48.

Ventas totales a través de ferias.

Valor de

Venta S/. 27,309 S/. 31,653 S/. 33,602 S/. 35,551 S/. 37,712

IGV S/. 4,916 S/. 5,697 S/. 6,048 S/. 6,399 S/. 6,788

Precio S/. 32,225 S/. 37,350 S/. 39,650 S/. 41,950 S/. 44,500


4.3 Mezcla de marketing

4.3.1 Producto (Ventaja competitiva en sus insumos).

De acuerdo con el resultado de las encuestas realizadas y el focus group realizado se

obtuvo información importante que contribuyó al producto mejorándolo.

La ventaja competitiva de nuestro producto radica en la mezcla de sus insumos

ecológicos libre de algún agente sintético. Como primer insumo la leche de avena que contiene

un beneficio antioxidante que nutre e hidrata los tejidos de la piel.

Por otro lado, el aceite de coco y el bicarbonato de sodio inhiben el crecimiento de la

bacteria que provoca el mal olor, aclara e hidrata las zonas oscuras, disminuye la sudoración.

NICE NATURE, se dedicará a la elaboración de desodorantes con insumos ecológicos.

Este desodorante brinda frescura y disminuye la transpiración, además de que tiene un aroma

suave a lavanda.

115

Figura 66. Desodorante Ecólogico Nice Nature

Características del producto:

- Atributos: Antioxidante

- Beneficios: Disminuye la sudoración hidratando la piel

Marca “Nice Nature”.

La marca está compuesta por dos palabras y la cual fue validada también en el focus

group teniendo aceptación por parte de las integrantes (afirmaron sentir cálida y de fácil poder

de recordación). Por ello, conservamos la marca y tenemos como objetivo que las mujeres de

hoy se sientan hermosas con la protección de la naturaleza sin necesidad del uso

deliberadamente de insumos sínteticos. ¡Cada vez es más fuerte la aceptación a esta tendencia

que está creciendo a pasos agigantados, por ende, se ve conveniente a empoderar una bonita

naturaleza como parte de ti… Sé tú misma sé Nice Nature!

Nice: (Bonita) lo asociamos a la mujer de hoy que busca la belleza a todo su esplendor.

- Nature: (Naturaleza) buscamos reflejar parte del estilo natural de las personas.

116

Figura 67. Logo Nice Nature

Logo de la empresa.

Inicialmente se consideró un logo que representará lo natural y asociado a esto se añadió

el concepto de una mujer a través de la silueta de esta misma. Las Hojas y el color verde

representan la naturaleza, lo fresco que esto podría ser para la protección de una mujer.

Sin embargo, después de las encuestas, focus group y recomendaciones del experto y/o

competidores nos dimos cuenta de que al mostrarles el logo no reflejaba belleza ni protección

y menos era femenino. Por ello, se creó un nuevo concepto mediante la misma naturaleza, pero

empleando colores que atraigan miradas femeninas. Se optó por poner de forma predominante

los insumos primordiales como el coco en la letra C de Nice que simboliza su extracto de aceite.

La flor de la lavanda representa el aroma suave y de frescura.

117

Tabla 49.

Cambios del logo Nice Nature.

Logo inicial Logo de transición Logo actual


Envase para el contenido del desodorante.

Luego del Focus Group sobre la validación del producto hemos llegado a la conclusión

que la presentación anterior de nuestro producto se veía muy estático y demasiado plano.

Según las recomendaciones decidimos cambiar la forma del envase, la cual. tendrá

formas ovaladas para mayor comodidad al momento de aplicación del producto.

Tabla 50.

Cambios del envase Nice Nature.

Envase inicial Envase de transición Envase actual


118

Empaque de presentación.

Por un compromiso eco ambiental nuestro empaque será de papel biodegradable como

muestra más de la naturaleza. Se está considerando una bolsa de papel Kraft para la entrega de

nuestros productos, además también este tipo de bolsas otorgan sofisticación a nuestro

producto.

Figura 68. Bolsa Nice Nature.

Bolsa estuche para entrega

- Material: Biodegradable.

- Cantidad: Equivale a un producto.

- Medidas: 15cm de altura x 10 cm de ancho x 10 cm de profundidad

- Incluye aza para llevar el producto más fácil

- Color: papel

- Incluye el logo en la portada

119

4.3.2 Precio.

Se ha realizado un análisis a los competidores que venden similar presentación de

producto (competencia directa) se puede destacar a cuatro empresas que comercializan

desodorantes ecológicos a base de algún ingrediente ecológico.

Por tal motivo se ha establecido una estrategia de precios de penetración de mercado ya

que se busca fijar un precio inicial bajo acorde al mercado de desodorantes ecológicos para

ganar mayor posibilidad de ingresar a un nicho altamente competitivo.

Figura 69. Estrategia de precios. Adaptado de “Estrategias Competitivas”, por

Michael Porter, 2009.

Además, el precio tentativo que se ha elegido se ajusta a los resultados de las encuestas

y los datos que se obtuvieron en el focus group donde se validó que el 73% de encuestados

estarían dispuestos a pagar por un desodorante Nice Nature entre S/.29.01 y S/.31.00, lo cual,

se ajustará a nuestra realidad conformada por los costos y el gasto de producción de nuestro

desodorante. Además, también mostramos el precio que actualmente estos encuestados pagan

120

por su desodorante donde se evidencia que no su presupuesto no se incrementará de manera

considerable.

Figura 70. Rango de precios del desodorante ecológico Nice Nature.

Figura 71. Rango de precios de los clientes que pagan por su desodorante.

S/29.01 - S/31.00

73%

S/31.01 - a más

27%

¿CUÁNTO ESTÁS DISPUESTO A PAGAR POR UN

DESODORANTE ECOLÓGICO NICE NATURE?

menor a S/25.00

11%

S/25.01 - S/27.00

21%S/29.01 - S/31.00

52%

S/31.01 - S/33.00

16%

¿CUÁNTO PAGAS POR TU DESODORANTE ACTUAL?

121

Tabla 51.

Resumen de datos de la competencia.


Competidor

Chia Perú y ahora Isabella

Weleda

Producto Desodorante Natural de coco Desodorante ecológico

Desodorante corporal

natural y ecológico de piedra

de alumbre

Desodorante Roll-On

24 horas Citrus Desodorante ecológico

Nice Nature

Presentación Frasco de plástico blanco

con tapa de 80 gramos.

Frasco de vidrio transparente

con tapa 30 ml Frasco

Roll on de plástico

50 ml

Roll on en envase de vidrio

50 ml

Precio de Venta

(Canal Directo) S/ 20 S/ 15 S/ 21 S/ 49 S/ 25

Dirección

Venta directa: a través de

Facebook e instagram.

La Calandria 28 De Julio

206-C, Distrito de Barranco

15063 Lima – Perú

Página web: https://www.misharastrera.c

om/producto/desodorante-

ecologico/

Av. Benavides 347, Tienda

43 (Centro Comercial Expo Centro) - Miraflores - Lima

– Perú

Sólo página web:

https://www.weleda.

com.pe/producto/desodorante-roll-on-24-

horas-citrus/

Página web

https://www.nicenature.com Y

Ecotiendas

Observación

Precio en distribuidor

Supersano S/21

Precio en distribuidor

Supersano S/28.50

122

Nuestro producto está basado en insumos ecológicos (libre de insumos sintéticos) y una

elaboración que bordea un 95% de proceso artesanal. Por ello, el precio introductorio será

definido por la competencia directa y dando un ajuste, en este caso misha rastrera; la

diferenciación en la presentación (vidrio, roll on y tamaño de 50ml) y el valor agregado que le

daremos en su composición para generar mayor beneficio al usuario; por ende, se fija nuestro

precio final en S/.25.00.

Precio sugerido de venta al público S/.25.00 cada desodorante Nice Nature.

Además, adicionalmente hemos tenido en cuenta un Competir Directo que sólo es venta

Online:

- Marca: Just

- Precio: S/62

- Presentación: Vidrio en Roll On

- Tamaño 50g

- Fragancia: Suave

Figura 72. Imagen desodorante Just

123

4.3.3 Plaza.

Nice Nature SAC va dirigido a mujeres de veinticinco a cuarenta y cuatro años

(decisores de compra) que pertenecen a los sectores económicos A y B de los distritos de Lima

Metropolitana (Zona seis y siete).

Con los resultados que se obtuvieron en la investigación cualitativa (focus group) y

cuantitativa (encuesta) nuestro público realiza sus compras a través de las redes sociales y

página web que representa un 64% frente a un 29% en tiendas ecológicas y 7% en ferias. Por

ello este indicador nos da indicios que existen compradoras asiduas al e-commerce el cual

representará nuestro medio directo de ventas.

Figura 73. Puntos de venta donde le gustaría comprar el desodorante Nice Nature.

Tiendas

ecológicas

29%

Ferias

ecólogicas

7%Redes sociales 18%

Página web

46%

¿EN QUÉ LUGAR TE GUSTARÍA ADQUIRIR EL


124

Actualmente estas mujeres compran en los siguientes puntos de venta:

Figura 74. Lugar actual de adquisición del desodorante Nice Nature.

Figura 75. Gráfico representativo de las personas que comprarían por página web y redes

sociales según edades.

Canal Indirecto – Ecotiendas (Estrategia de distribución selectiva).

Se trabajará bajo la estrategia de distribución selectiva ya que se busca generar una

fuerte imagen de marca a través del posicionamiento de cada distribuidor escogido. Así mismo,

se espera reducir costos de eotiendas y tener una segmentación más a fin dentro del consumidor

representativo final.

Tiendas

ecológicas

4%

Ferias

ecólogicas

5%

Redes sociales 16%

Página web

59%

Catálogo

14%

Farmacias 2%

¿EN QUÉ LUGAR TE GUSTARÍA ADQUIRIR EL


25-29 años25%

30-34 años29%

35-39 años23%

40-44 años23%

RANGO DE EDAD EN EL QUE SE ENCUENTRAN NUESTROS CLIENTES QUE VAN ADQUIRIR NUESTRO DESODORANTE NICE NATURE POR REDES SOCIALES Y PÁGINA WEB

125

Por tanto, bajo el enfoque de nuestro resultado obtenido en la encuesta 29% de

compradores desean adquirir su desodorante en ecotiendas, por ello, crearemos alianzas con

las principales ecotiendas con mayor reconocimiento en los distritos de la Zona 6 y 7 de Lima

Metropolitana. Por tal motivo se venderá nuestro producto a través de las ecotiendas

mencionadas a continuación:

Tabla 52.

Puntos de venta indirecto en donde se distribuirá Nice Nature.

Tienda Puntos De

Venta Distrito Dirección Características

Flora y

Fauna

Supermercado

Ecológico y

Natural

Miraflores

Santiago De

Surco

San Borja

Av Mariscal La Mar

1110, Miraflores.

Avenida Primavera

número 654,

Chacarilla.

Av. Aviación 3110,

San Borja

Venta de diversos

productos

ecológicos

Mara

Biomarket

Supermercado

Ecológico y

Natural

San Isidro

Miraflores

Avenida Camino

Real número 1251

en San Isidro.

Avenida la Paz

número 536 en

Miraflores.

Venta de diversos

productos

ecológicos

Ecotienda

Natural

Supermercado

Ecológico y

Natural

Miraflores Calle El incario

Venta de diversos

productos

ecológicos

La

Sanahoria

Supermercado

Ecológico y

Natural

La Molina

Santiago De

Surco

San Isidro

Islas Virgenes 115,

La Molina 15026

El Polo 670,

Santiago de Surco.

Cal. Miguel Dasso

número 101 en San

Isidro.

Venta de diversos

productos

ecológicos

126

Biomercado

De San

Miguel

Supermercado

Ecológico y

Natural

La Tiendita

Natural

Avenida Flora

Tristan 655

Venta de diversos

productos

ecológicos

La Tiendita

Natural

Supermercado

Ecológico y

Natural

Magdalena

Del Mar

Avenida del

Ejercito 307,

Magdalena del Mar

Venta de diversos

productos

ecológicos

Lakshmi

Casa

Orgánica

Supermercado

Ecológico y

Natura

Jesus Maria

Av República

Dominicana 157,

Jesús María 15072

Venta de diversos

productos

ecológicos


Por un tema de mayor participación en el mercado escogimos estas ecotiendas. No

obstante, es importante recordar que la forma de pago de las ecotiendas es 30% en efectivo,

40% en 30 días y saldo en 60 días.

- Flora y Fauna: Se eligió esta tienda ecológica porque presenta más afluencia de

personas por su ubicación estratégica.

Av Mariscal La Mar 1110, Miraflores.

Av. Primavera 654, Chacarilla.

Av. Aviación 3110, San Borja.

Lunes a sábados de 9 am. a 9pm.

Domingo de 10 am. a 8 pm.

127

Figura 76. Flora y Fauna.

- Mara Biomarket:

Avenida Camino Real número 1251 en San Isidro

Avenida la Paz número 536 en Miraflores

Figura 77. Mara Biomarket.

128

- Eco Tienda Natural:

Calle San Martín número 417 en Miraflores

Figura 78. Eco Tienda Natural.

- La Sanahoria:

Avenida El Polo número 670 en Santiago de Surco.

Cal. Miguel Dasso número 101 en San Isidro.

Figura 79. La Sanahoria

129

- Biomercado San Miguel:

Domos Art : Atención los domingos de 9 am a 2 pm

Figura 80. Biomercado San Miguel

- La Tiendita Natural:

Dirección: Av. 1612, Jesús Maria.

Horario de atención: lunes a domingos de 10 de la mañana a 08:30 de la noche.

Figura 81. La Tiendita Natural

130

- Lakshmi:

Dirección: Av República Dominicana 157, Jesús María 15072

Lunes a sábados: 10am. a 10 pm.

Domingos: 11 am. a 10 pm.

Figura 82. Lakshmi

Ecoferia:

Con un 7% de mujeres que pueden comprar nuestro producto en ferias ecológicas

decidimos tener una participación de 8 veces en cada mes en la feria la Bioferia de Miraflores,

Feria Ecológica de la Universidad Agraria la Molina, Ecoferia Lince.

- Vacas Felices Bioferia Miraflores: sábados de 7:30am. a 2:30pm. en el parque reducto

#2 y domingo de 9am. a 5pm. en la avenida ejercito 1200.

- Feria Ecológica de la Universidad Agraria la Molina: Horario de atención lunes a

sábados de 8 de la mañana a 5 de la tarde y domingo de 9 de la mañana 5 de la tarde.

En la avenida La Molina s/n.

https://www.google.com/search?bih=568&biw=1242&rlz=1C1SQJL_enPE893PE893&hl=es-419&sxsrf=ALeKk02vwy4GPQNYTLT0MkQEq2A-int_BA:1589415637303&q=lakshmi+casa+org%C3%A1nica+direcci%C3%B3n&stick=H4sIAAAAAAAAAOPgE-LVT9c3NEzPMCo0qChL1pLNTrbSz8lPTizJzM-DM6wSU1KKUouLF7Eq5iRmF2fkZiokJxYnKuQXpR9emJeZnKiQklmUmpyceXhzHgCu5s0KVAAAAA&ludocid=16922601246532248155&sa=X&ved=2ahUKEwifztjTirLpAhXxGLkGHctVAjAQ6BMwFXoECBMQJQ&cshid=1589415643143983

131

- Ecoferia Lince.

Canal Directo (Modalidad entrega por delivery)

Según los resultados de la encuesta los clientes potenciales desean realizar la compra

de nuestro producto mediante este canal. Por ello se ha escogido que el canal directo

representará el 40% de las ventas y se realizará a través del e-commerce, redes sociales y página

web Por tal motivo, se contará con la tienda virtual en donde los clientes podrán reservar su

producto previo a la entrega final.

Figura 83. Puntos de venta a través de redes sociales.

Figura 84. Puntos de venta a través de página web.

132

El flujo de pedidos para poder cubrir la demanda será la siguiente:

- El cliente debe realizar la compra del producto hasta antes del medio para poder

recibirlo el siguiente día en el plazo de 3pm a 6pm.

- El horario de reparto será de 3pm a 6pm. previo a coordinación anticipada.

- Se debe adjuntar el voucher del depósito correspondiente al desodorante o a través

del carrito de compras en la página web.

- El precio del delivery será asumido por el cliente, el recargo será de S/4 por envío

para todo destino en Lima Metropolitana.

4.3.4 Promoción.

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.

Objetivos.

- Realizar una difusión masiva en Redes Sociales a nivel de toda lima

metropolitana para posicionar de manera eficiente el nuestro y obtenga

reconocimiento de nuestro público objetivo (mujeres 25-44 NSE A y B)

- Lograr que se incremente y promover el consumo de productos ecológicos a

través de las distintas plataformas de distribución.

- Tener un mayor alcance en las comunidades eco y crear un segmento de personas

seguidoras a nuestro desodorante Nice Nature.

- Incrementar el interés de consumo de Nice Nature como un desodorante eco

amigable de origen ecológico.

- Lograr superar las ventas de Nice Nature y tener fácil poder de reconocimiento

de marca.

133

Duración.

La campaña de lanzamiento de Nice Nature durará 3 meses y esta tiene dos

etapas:

- Campaña de Intriga: El tiempo que durará es 1 mes (diciembre).

- Campaña de Lanzamiento. El tiempo de duración es de 2 meses (de enero a

febrero).

Se escogió estos tres meses del año como estrategia de campaña de

lanzamiento de Nice Nature, en donde, se hará una campaña de intriga en el mes de

diciembre (año 2020) en la cual se beneficiará por ser temporada festiva. Seguido de

esto la operación de propagación continúa los 2 posteriores meses continuos

(correspondientes al año 1) enero y febrero, ya que pertenecen periodo de verano en

donde representa la mayor temporada alta de compra en mercancía de belleza y

cuidado personal. Por tal motivo, se presenta la coyuntura asertiva de proponer un

desodorante ecológico con sobresalientes beneficios de las marcas ya existentes y a

un precio asequible.

Campaña de Intriga.

Se utiliza este tiempo de interés para causar mayor expectativa dentro nuestro

target. Según el efecto obtenido de la indagación previa, el medio por el que tendría

mayor afluencia y desean percibir al producto son las redes sociales que justifican un

95%. Por ende, el periodo de intriga dura los 30 días de diciembre (correspondientes al

año 0) y va dirigido a los distritos del sector 6 y 7 con exactitud. El periodo de misterio

se dedicará a suscitar mayor intriga en nuestros espectadores objetivos.

El periodo de la campaña de intriga se utilizará para causar expectativa en el

público objetivo.

134

Todo el contenido publicado en las redes sociales no tendrá logo de la empresa

y muchos menos indicará que se trata de insumos como la leche de avena, coco y

lavanda, sólo se mencionará que es un producto ecológico para el cuidado de la salud.

Figura 85. Imágenes de contenido de la campaña intriga.

Campaña de Lanzamieto.

Dentro de este periodo de campaña de lanzamiento está acorde a los resultados

que se obtuvieron en las encuestas y el focus groups sobre los medios en los cuales el

cliente potencial prefiere enterarse del producto Nice Nature.

Los cuáles fueron:

- Página web 3%

- Redes sociales 95%

Bajo este resultado la campaña de lanzamiento será de 2 meses (enero a febrero)

en donde se realizará serán mediante la página web y las redes sociales (apoyo de

influencer para los 2 meses de lanzamiento). Las sesiones de fotos y grabaciones con la

Influencer se realizarán en Diciembre por lo que este gasto está contemplado en el año

2020.

135

Creación de la Página Web.

La web será nuestra mayor cara frente a nuestros clientes para dar la información

del producto, números de contacto con nosotros y brindar promociones semanales. Así

mismo, el cliente podrá realizar la compra y gozar de los beneficios de Nice Nature. Sin

embargo, esta plataforma no será nuestro único medio de venta sino la post venta.

Figura 86. Página Web

Influencer: Maria Julia Mantilla.

Es una influencer que tiene bastante audiencia y promueve una vida saludable. Cuida

los detalles de su cuidado personal y tiene la imagen que Nice Nature busca transmitir. Tiene

1.6millones de seguidores en Instagram, por ello, logrará posicionar el producto con mayor

alcance masivo.

136

Figura 87. Instagram Maju Mantilla.

Campaña en Facebook:

- Se realizará el pago a la plataforma Facebook con finalidad de llegar a las

personas de manera más segmentada (por distritos)

- Lo primero que se hará es tener en cuenta nuestro buyer persona (público

objetivo) y de esta manera personalizar los anuncios a publicitar en cada post.

- Crear contenido que ataque los puntos de carencia en una persona para ayudarlos

a identificar qué necesitan el producto (ellos saben que tienen una necesidad y

son conscientes que deberían satisfacerla, pero aún no saben el cómo ni cuándo).

- Se realizará post de sorteos semanales para promover el tráfico y afluencia de

usuarios.

Activaciones en Eco ferias y Promotoras en los distribuidores.

- Se realizará activaciones los dos meses fuertes de lanzamiento en eco ferias y se

llevará promotores en los puntos de venta (distribuidores) donde se reforzará el

canal a través de obsequios y volantes de los beneficios del producto.

- Se creará el módulo de la experiencia en donde los usuarios tendrán acceso a los

DegustaNice (sachets con una porción de desodorante) para tener mayor

acercamiento al producto y genere más confianza a la marca.

137

Figura 88. Ferias

Figura 89. Merchandising para ferias 1

138

Figura 90. Merchandising para ferias 2

Sorteo por redes

Para lograr un nivel de recomendación Nice Nature colocará un post en su perfil y pedirá

compartirlo con sus amigos etiquetando nuestras redes y Maju Mantilla solo de esta manera

entrará al concurso de los productos.

Con esta promoción se busca presentar el desodorante eco amigable de paso conocer los

gustos y preferencias de sus followers.

Para participar en el sorteo los usuarios deberán de compartir el post comentando la

experiencia que tuvo con Nice Nature y lo que le gustó del producto. La participación puede

ser simultánea en ambas plataformas (Instagram y/o Facebook) en el caso de hacerse a través

de las dos redes, el usuario doble opción a ganar el sorteo.

Se usará una estrategia de afiliación a otras marcas para que la canasta de productos sea

con mayor valor y más tentativa a participar. Las fechas a realizar los sorteos son los siguientes:

139

- Diciembre: Sorteo navideño con apoyo de la influencer Maju Mantila en donde se

aplicará una campaña de intriga todo el mes y el producto se revelará la última semana

de diciembre. Todo esto bajo el concepto de sorteos que consta en 10 premios con packs

de 3 unidades de desodorantes Nice Nature.

- Enero: Sorteos por inicio temporada verano 2021 en donde se realizará 6 sorteos con

packs de 4 unidades de desodorantes Nice Nature. (24 desodorantes sorteado en todo el

mes de enero).

- Febrero: Sorteos por mes de San Valentín 2021 en donde se realizará 6 sorteos con packs

de 4 unidades de desodorantes Nice Nature. (24 desodorantes sorteado en todo el mes de

enero).

Figura 91. Fotografía Maju Mantilla.

140

Tabla 53.

Sorteos por campaña de intriga del mes de diciembre Nice Nature.

Descripción por fechas de sorteos Nice

Nature

Diciembre 2020

Sem

1

Sem

2

Sem

3

Sem

4 Total

Sorteo Navideño: Consta en 10 premios con

packs de 3 unidades de desodorantes que se

sortearan la última semana de Diciembre

(Fecha en donde se revelará el producto a

conocer).

X

# Desodorantes A Sortear 30 30


En la siguiente tabla detallamos la cantidad de pack de 4 desodorantes que vamos a

sortear por nuestras redes sociales esto con el objetivo de promover la veta por nuestro Canal

Directo y además en llegar a más clientes por la recomendación, ya que para que ingresen al

sorteo tendrán que Compartir Nuestra Página de redes sociales con sus amigos y lograr una

cantidad de Me gusta.

141

Tabla 54.

Sorteos para el año 1 de Nice Nature.

Sorteos Nice Nature Año 2021

Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

1. Inicio de temporada verano 2021

Sorteos semanales.

X

2. Mes del Amor (6 y 13 de febrero)

X

3. Día de la Mujer X

4. Semana Santa X

5.Día de la Madre X

6.Mes patrio (15 Y 28) X

7.Primavera X

8.Halloween X

9.Navidad X

# Desodorantes a sortear 16 16 8 8 16 8 8 8 8 8 16 16 136


142

Tabla 55.




1. Inicio de temporada verano

2021

Sorteos semanales.

X

2. Mes del Amor (6 y 13 de febrero)

X


4. Semana Santa X



7.Primavera X

8.Halloween X

9.Diciembre X



143

Tabla 56.





2021

Sorteos semanales.

X

2. Mes del Amor (6 y 13 de

febrero) X


4. Semana Santa X



7.Primavera X

8.Halloween X

9.Diciembre X



144

Tabla 57.





2021 Sorteos semanales.

X


febrero) X


4. Semana Santa X



7.Primavera X

8.Halloween X

9.Diciembre X



145

Tabla 58.




1. Inicio de temporada

verano 2021

Sorteos semanales.

X


febrero) X


4. Semana Santa X



7.Primavera X

8.Halloween X

9.Diciembre X

# Desodorantes a Sortear 10 10 5 5 10 5 5 5 5 5 10 10 85


146

Actividades Calendarizadas:

Tabla 59.

Actividades calendarizadas para la campaña de intriga de Nice Nature

Campaña Intriga

Diciembre 2020

Sem 1 Sem 2 Sem 3 Sem 4

1. Publicación de contenido digital en

todas las plataformas creando

expectativa y fomentando incertidumbre

en la audiencia sin mencionar nuestro

producto, sólo dar información de los

beneficios que tienen llevar una vida

eco saludable.

X X X X

2. Crear nuevas formas de captación leads

para Nice Nature (formularios de

suscripciones en los posts de contenido)

X X X X

3. Inversión en publicidad online dentro de

las redes sociales.

Inversión de Facebook Ads (de acuerdo

con el público objetivo)

X X X X

4. Potenciar el lado personalizado en los

medios digitales (Facebook e

Instagram)

X X X X

5. Compartir contenido Eco saludable afín

a nuestro producto sin mencionar el


X X X X

6. Sorteos Navideños con el apoyo de

nuestra influencer. X


147

Tabla 60.

Actividades calendarizadas para el mes enero y febrero 2021.

Enero 2021 Febrero 2021

Sem1 Sem2 Sem3 Sem4 Sem1 Sem2 Sem3 Sem4

1. Lanzamiento de la página web Nice Nature. X X

2. Activación de carrito de compras mediante la

web X

3. Publicación de contenido digital en todas las

plataformas fomentando el uso de nuestro

producto y dar información de los beneficios que

tiene Nice Nature.

X X X X X X X X

4. Crear una comunidad en grupo Facebook Eco

Saludable X

5. Inversión de Facebook Ads (de acuerdo con el

público objetivo) X X X X X X X X

148

6. Instagram: potenciar un lado eco saludable más

personal X X

7. Sorteos Nice Nature X X X X X X

8. Activaciones en Ecoferias X X X X X X X X

9. Habilitación del módulo de degustación (punto

estratégico en las Ecotiendas) con la participación

de promotores en los puntos de Venta.

X X X X


149

Sampling – Degustaciones:

Habilitación del punto estratégico de degustación en las Ecotiendas con la participación

de promotoras en los puntos de Venta.

En la siguiente Tabla se detalla los sampling que se van a regalar en las Ecotiendas:

Tabla 61.

Cantidad de Sampling para Ecotiendas y Ecoferias por año en tamaño normal y sachet.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Presentación tamaño

normal 480 240 240 240 120

Presentación en sachet 1800 2460 1320 720 780


Tabla 62.

Gastos de activaciones en los puntos de venta dic 2020.

Diciembre 2020 (lanzamiento de desodorante nice nature)

Gastos por

eventos Mes Cantidad Días Concepto

Precio

unidad Total Igv

Total

con igv

Demostración

del producto Dic 10 1 Anfitrionas S/ 42 S/ 424 S/ 76 S/ 500

Imagen de las

antifitrionas

Nice Nature

Dic 10 1 Ropa de

anfitrionas S/ 42 S/ 424 S/ 76 S/ 500

Folletos

informativos Dic 1000 1

Folletos

informativos S/ 21 S/ 21 S/ 4 S/ 25

Merchandising Dic 500 1 S/500 S/500 S/90 S/590

Módulos de

degustación Dic 10 1

En las

Ecoferias S/246 S/2458 S/442 S/2,900

TOTAL Dic 1 S/ 4,515


150

Consideraciones:

- Los gastos de los primeros meses (enero y febrero) corresponden a actividades de

lanzamiento.

- Precio expresado en soles

- Los precios y las actividades de promoción pueden variar en el tiempo.

- El gasto de participación en ferias empieza a partir de enero 2021 y se considera desde

el año 1.

Figura 92. Otros gastos de las activaciones Nice Nature.

151

Tabla 63.

Presupuesto campaña de lanzamiento

Campaña de lanzamiento Mes Cantidad Días Costo unidad Total Igv Total con Igv

Campaña de instagram Dic 30 30 S/.25,00 S/.750 S/.135 S/.885

Campaña de facebook Dic 30 30 S/.25,00 S/.750 S/.135 S/.885

Diseño y promoción por lanzamiento Dic 1 30

S/.1.695 S/.305 S/.2.000

Elaboración de página web Dic 1 30

S/.508 S/.92 S/.600

Blue hosting Dic 1 30

S/.890 S/.160 S/.1.050

Dominio Dic 1 30

S/.50 S/.9 S/.59

Influencers (maju mantilla) Dic 1 30

S/.20.000 S/.3.600 S/.23.600

Merchandising

anfitrionas

polos publicitarios

folletos informativos Dic 1 30 S/.3.826,27 S/.3.826 S/.689 S/.4.515

Sampling - sachets de desodorantes Dic 1000 30 S/.0,09 S/.88 S/.16 S/.103

Sampling (llenado y empaquetado de sachet) Dic 1000 30 S/.0,18 S/.180 S/.32 S/.212

Sampling - desodorantes tamaño normal Dic 300 30 S/.2,77 S/.831 S/.149 S/.980

Totales

30

S/.29.567 S/.5.322 S/.34.889


152

Según los resultados obtenidos en la entrevista con el especialista en marketing y

con los resultados del focus group se considera trabajar con las redes sociales. A través de

este medio de difusión mediante la influencer Maju Mantilla (1.6 mill seguidores), la cual,

nos ayudará a ganar audiencia contando su experiencia con Nice Nature. Recomendará el

producto a través de sus plataformas virtuales como Instagram y Facebook posicionando

nuestro desodorante como un producto eco amigable preocupado por el bienestar de sus

consumidoras.

En las siguientes tablas se presenta el presupuesto de la campaña de promoción para

todos los años.

153

Tabla 64.

Campaña de promoción Año 1.

Campaña de

lanzamiento

Año 1 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL

Campaña De

Instagram S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.9.000

Campaña De

Facebook S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.9.000

Diseño y

promoción por

lanzamiento S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0

Elaboración de

página web S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0

Blue Hosting S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.890 S/.890

Dominio S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.50 S/.50

Influencers

(Maju

Mantilla) S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0

Merchandising,

Anfitrionas,

Polos

Publicitarios y

Folletos

Informativos S/.669 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.7.363

Sampling -

Sachets De

Desodorantes S/.13 S/.13 S/.13 S/.13 S/.13 S/.13 S/.13 S/.13 S/.13 S/.13 S/.13 S/.13 S/.158

Sampling

(Llenado Y

Empaquetado

De Sachet) S/.27 S/.27 S/.27 S/.27 S/.27 S/.27 S/.27 S/.27 S/.27 S/.27 S/.27 S/.27 S/.323

Sampling -

Desodorantes

Tamaño

Normal S/.382 S/.382 S/.293 S/.293 S/.382 S/.293 S/.249 S/.249 S/.249 S/.249 S/.313 S/.313 S/.3.649

Totales S/.2.592 S/.2.531 S/.2.442 S/.2.442 S/.2.531 S/.2.442 S/.2.398 S/.2.398 S/.2.398 S/.2.398 S/.2.461 S/.3.401 S/.30.433

IGV S/.466 S/.456 S/.440 S/.440 S/.456 S/.440 S/.432 S/.432 S/.432 S/.432 S/.443 S/.612 S/.5.478


154

Tabla 65.


Campaña de

lanzamiento


Campaña De


Campaña De




Merchandising

Anfitrionas

Polos

Publicitarios

Folletos


Sampling -

Sachets De


Sampling

(Llenado Y

Empaquetado


Sampling -

Desodorantes

Tamaño





155

Tabla 66.


Campaña de

lanzamiento


Campaña De


Campaña De




Merchandising

Anfitrionas

Polos

Publicitarios

Folletos


Sampling -

Sachets De


Sampling

(Llenado Y

Empaquetado


Sampling -

Desodorantes

Tamaño





156

Tabla 67.


Campaña de

lanzamiento


Campaña De


Campaña De




Merchandising

Anfitrionas

Polos

Publicitarios

Folletos

Informativos

S/.669 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.7.363

Sampling -

Sachets De


Sampling

(Llenado Y

Empaquetado


Sampling -

Desodorantes

Tamaño





157

Tabla 68.


Campaña de

lanzamiento

Año 5

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic TOTAL

Campaña De

Instagram

S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.9.000

Campaña De

Facebook

S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.750 S/.9.000



Merchandising

Anfitrionas

Polos

Publicitarios

Folletos

Informativos

S/.669 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.608 S/.7.363

Sampling -

Sachets De

Desodorantes

S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.6 S/.68

Sampling

(Llenado Y

Empaquetado

De Sachet)

S/.12 S/.12 S/.12 S/.12 S/.12 S/.12 S/.12 S/.12 S/.12 S/.12 S/.12 S/.12 S/.140

Sampling -

Desodorantes

Tamaño

Normal

S/.161 S/.161 S/.105 S/.105 S/.161 S/.105 S/.105 S/.105 S/.105 S/.105 S/.161 S/.161 S/.1.535




158

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1 Estudio legal

5.1.1 Forma societaria.

a. Actividades.

La forma societaria de la empresa que está regida por el marco legal peruano será la de

una S.A.C., así mismo como lo indica la Ley N° 26887.El régimen tributario especial por el que

estará conformada la empresa será de la MYPE.

La organización estará conformada con la participación de 5 socios fundadores, sin

superar la cantidad limite que determina la forma societaria; Esta sociedad tomara las

características democráticas, teniendo en cuenta que los socios tienen asignado la misma

cantidad de acciones y la toma de decisiones se realizara con la totalidad de la sociedad de NICE

NATURE S.A.C. La empresa no conformara un directorio, por tanto, delegara todas las

facultades en el manejo de la empresa a un Gerente General.

Tabla 69.

Forma societaria - Capital social

CAPITAL SOCIAL

ACCIONISTAS % CARGO

Jesenia Rojas Torres 20% Socio

David Valenzuela Mallqui 20% Socio

Fiorella Cabrera Ramírez 20% Socio

Huber De La Cruz Fernández 20% Socio

Christopher Paredes-Paredes Bellido 20% Socio

TOTAL 100% Nota: Elaboración propia.

159

b. Valorización.

Se desarrolla a continuación la tabla con el detalle de los requisitos y pasos para el registro

de sociedad de NICE NATURE S.A.C.

Tabla 70.

Trámites y valoración para la creación de la empresa “NICE NATURE”

N° Actividad Detalle Plazo

Días

Valor

Venta I.G.V. 18% Precio Venta

1 Búsqueda de

nombre. SUNARP 1 día S/ - S/ - S/ 5.00

2 Reserva de

nombre. SUNARP

30

días S/ - S/ - S/ 21.00

3

Elaboración de

la minuta de

constitución

Notaria, se

detalla el

pacto

social y el

estatuto.

2 días S/ 444.92 S/ 80.08 S/ 525.00

4 Elaboración de

escritura pública Notaria 2 días S/ 508.47 S/ 91.53 S/ 600.00

5

Inscripción en el

registro de

personas

jurídicas

SUNARP 5 días S/ 20.17 S/ 39.63 S/ 259.80

6

Obtención del

Registro Único

de

Contribuyente

(RUC).

SUNAT,

se registra

como

persona

jurídica

1 día Gratuito Gratuito Gratuito

7

Autorización y

legalización del

libro de planilla

MINTRA 3 días S/ 18.98 S/ 3.42 S/ 22.40

8 Legalización de

libros contables Notaria 2 días S/ 67.80 S/ 12.20 S/ 80.00

9

Trámite e

impresión de

boletas y

facturas

SUNAT 1 día S/ 93.22 S/ 16.78 S/ 110.00

TOTAL S/ 1,379.56 S/ 243.64 S/ 1,623.20 Nota: Elaboración Propia.

160

5.1.2 Registro de marcas y patentes.

a. Actividades.

La sucesión de trámites para el registro y patente se efectuarán en INDECOPI.

Figura 93. Logo NICE NATURE

Se requiere solicitar la búsqueda fonética-figurativa, según la clase y actividad a la que

corresponda la empresa, verificando que no exista otra igual o similar; el desarrollo de los

tramites se llevaran a cabo de manera digital en el link de INDECOPI, la Gaceta Electrónica de

Propiedad Industrial que agiliza el proceso de inscripción para consolidar el registro de la marca

y finalmente la publicación gratuita en el diario nacional.

b. Valorización.

Se detalla la valorización de los tramites que se realizaran en INDECOPI, se toma en

consideración la siguiente información:

Tabla 71.

Trámite en INDECOPI para registro de marcas y patentes.

N° Actividad Detalle Plazo

Días

Valor

Venta

I.G.V.

18%

Precio

Venta

1 Búsqueda

fonética INDECOPI 1 día S/ 26.27 S/ 4.73 S/ 31.00

2 Búsqueda

figurativa INDECOPI 4 días S/ 32.59 S/ 5.87 S/ 38.46

161

3

Solicitud de

registro de

marca

INDECOPI 45 días S/453.38 S/ 81.61 S/534.99

4

Obtención

del título de

propiedad

intelectual /

Registro en

la Gaceta

Económica

de Indecopi

INDECOPI 30 días Gratuito Gratuito Gratuito

TOTAL S/ 512.24 S/ 92.20 S/ 604.44 Nota: Elaboración propia

Fuente: https://www.indecopi.gob.pe/documents/2879220/2881490/GUIA_REGISTRA_MARCA

5.1.3 Licencias y autorizaciones.

a. Actividades.

El procedimiento de los tramites a seguir para que la empresa pueda realizar sus

actividades de producción y comercialización, siendo los permisos necesarios en el distrito de

San Luis, luego se obtendrá la licencia de Defensa Civil, en la Municipalidad Distrital en donde

se encuentra la dirección de la empresa, también se obtendrá el Registro Sanitario.

b. Valorización.

Se considera información de las distintas instituciones donde se realizará cada trámite a

fin de obtener las licencias y autorizaciones necesarias.

162

Tabla 72.

Trámites para el otorgamiento de licencias y autorizaciones.

N° ACTIVIDAD OBSERVACION PLAZO

DIAS

VALOR

VENTA

I.G.V.

18%

PRECIO

VENTA

1 Licencia de

funcionamiento

Municipalidad del

distrito de Villa El

Salvador

30 días S/ 128.81 S/ 23.19 S/ 152.00

2

Inspección y

licencia de

Defensa Civil

Municipalidad del

distrito de Villa El

Salvador

15 días S/ 113.05 S/ 20.35 S/ 133.40

3 Registro

Sanitario DIGEMID 8 días S/ 812.09 S/ 146.18 S/ 958.27

TOTAL S/ 1053.95 S/ 189.71 S/ 1243.67 Nota: Elaboración propia.

5.1.4 Legislación laboral.

a. Actividades.

La empresa NICE NATURE se formará dentro del régimen ocupacional como negocio

privado, en relación con esta organización que es responsable de vigilar, aplicar las normas y

leyes de acuerdo con las instituciones del estado.

b. Valorización.

De acuerdo con los estatutos del régimen de la pequeña empresa, se considerará los

siguientes puntos:

163

Tabla 73.

Especificaciones del régimen laboral para la pequeña empresa.

N° Actividad Observación Valoración

(%)

1 Remuneración

Mínima Vital (RMV) En el 2020 asciende a S/ 930.00 Soles.

2 Planillas

El registro de la información laboral (dentro del

día que se produce el ingreso a prestar servicio)

por medio de T-Registro en la página web de la

SUNAT.

3 Horario laboral Corresponde a una jornada de 8 horas diarias o 48

horas semanales.

4 Horas extras de

trabajo

Se paga x hora sobre el sueldo mensual del

empleado. 25%

5 Turno noche Inicia a partir de las 10:00 p.m. hasta las 06:00

a.m. 35%

6 Descanso semanal Es de carácter obligatorio, por lo menos una vez

por semana.

7 Periodo de

evaluación

El contrato permite que dicho periodo se evalúe al

trabajador, este periodo comprenderá mínimo

dura 3 meses. Durante este periodo el trabajador

no gozará de la indemnización por despido

arbitrario.

8 Vacaciones anuales El trabajador tiene derecho 15 días calendario por

cada año de servicio completado.

9 Gratificaciones

El trabajador recibirá el pago de 2 gratificaciones

por año (julio y diciembre). Cada una equivale a

medio remuneración cada una.

10 Seguro social de

salud El empleador asume el aporte a ESSALUD. 9%

11 Licencia de pre y

post natal

Las trabajadoras gestantes toman como mínimo

49 días de descanso pre-natal y otros 49 días de

descanso post-natal, luego tienen derecho a una

(01) hora diaria de permiso para lactancia a su

hijo, hasta que el menor cumpla un (01) año de

edad.

12 Licencia por

paternidad

El trabajador tiene derecho de licencia con goce

de haber por 10 días.

13

Compensación por

tiempo de servicio

(CTS)

Es un beneficio que debe depositar el empleador a

la cuenta de CTS del trabajador, el empleado debe

cumplir cuanto menos una jornada mínima diaria

de 4 horas. Se calcula contabilizando el tiempo de

servicio activo (inasistencias justificadas,

descanso pre/post natal, días de suspensión

imperfecta, días de huelga (legales),

remuneraciones devengadas (reposición)) y el

164

factor Remuneración Mensual Computable

(RMC), compuesta por la remuneración básica y

otros ingresos regulares (sobretiempo, trabajos

nocturnos, gratificaciones ordinarias y

alimentación principal), el depósito es de forma

semestral (mayo y noviembre). El cálculo para

meses: CTS = (RMC/12) x #MesesLaborados,

para días:

CTS = (RDiariaC/360) x #DíasLaborados;

para los que trabajaron un semestre respectivo,

básicamente la CTS equivale al 50% de una

remuneración. El empleador entregar al

trabajador un certificado de liquidación firmada

acreditando que el depósito ha sido realizado.

14

Seguro

Complementario de

Trabajo de Riesgo

(SCTR)

Seguro obligatorio que proporciona el empleador

a los trabajadores, que brinda prestaciones de

salud por enfermedades profesionales y

accidentes de trabajo si la empresa es considerada

de alto riesgo laboral.

2.58%

15 Participación a

utilidades

En el caso de que la empresa supere el número de

veinte (20) trabajadores con un contrato de

trabajo a plazo indefinido o indeterminado,

también contrato de trabajo en régimen de tiempo

parcial (siendo de forma proporcional a las

remuneraciones percibidas)

10%

16 Asignación familiar Corresponde al 10% sobre el salario mínimo

vigente. 10%

17 Sistemas de

Pensiones

Existe el Sistema Nacional de Pensiones (SNP)o

el Sistema Privado de Pensiones (SPP). El monto

se descuenta de la remuneración mensual, siendo

asumida por el trabajador y el empleador es

responsable de su cobro.

13%

18 Personal extranjero

La duración del contrato tiene como plazo

máximo 3 años, este puede ser renovado por

periodos de tiempo similares.


165

5.1.5 Legislación tributaria.

a. Actividades.

Se tributará mediante el Régimen MYPE Tributario, que va en función a la ganancia o

utilidad, teniendo en consideración que la Renta Anual se gravara con una tasa progresiva

acumulativa.

Existen cuatro regímenes tributarios, de los cuales se describen mediante la siguiente

tabla:

Tabla 74.

Cuadro comparativo de los principales Regímenes Tributarios.

Nuevo

Régimen

Único

Simplificado

Régimen

Especial de

Impuesto a la

Renta

Régimen

MYPE

Tributario

Régimen

General

Persona natural Si Si Si Si

Persona

jurídica No Si Si Si

Límite de

ingresos

Hasta S/

96,000 anuales

o S/ 8,000

mensuales

Hasta S/

525,000

anuales

Ingresos netos

que no superen

las 1,700 UIT

en el ejercicio

gravable

(proyectado o

del ejercicio

anterior)

Sin límite

Límite de

compras

Hasta S/

96,000 anuales

o S/ 8,000

mensuales

Hasta S/

525,000

anuales

Sin limite Sin limite

Comprobantes

de pago que

puede emitir

Boleta de venta

y tickets que no

dan derecho a

crédito fiscal,

gasto o costo

Factura, boleta

y todos los

demás

permitidos

Factura, boleta

y todos los

demás

permitidos

Factura, boleta

y todos los

demás

permitidos

Declaración

Jurada Anual –

Renta

No No Si Si

166

Valor de

activos fijos

S/ 70,000 Con

excepción de

los predios y

vehículos

S/ 126,000 Con

excepción de

los predios y

vehículos

Sin limite Sin limite

Trabajadores Sin limite 10 por turno Sin limite Sin limite


b. Valorización.

Se detallan las siguientes valorizaciones para los impuestos que se consideran para la

empresa.

Tabla 75..

Legislación tributaria de la pequeña empresa.

N° Actividad Observación Valorización

(%)

1 Ingresos netos

anuales

Comprende a personas naturales o jurídicas,

cuyos ingresos netos anuales no sobrepasen mil

setecientos (1700) U.I.T. o su equivalente a S/

7’310,000,00 en el año.

1 U.I.T. = S/

4,300 (año

2020)

2 Impuesto a la

renta

Según la cantidad de ingresos que se obtenga,

hasta 300 U.I.T. o S/ 1’290,000.00, se

considera el 1% (anual) tasa FLAT de pagos a

cuenta de forma mensual.

1% de ingresos

netos

mensuales

3 Impuesto a la

renta

Si la cantidad de ingresos supera las 300 U.I.T.

hasta las 1700 U.I.T. harán pagos en función al

coeficiente o porcentaje.

Para calcular el I.R. del mes presente, se debe

efectuar el cálculo entre las cifras resultantes

del I.R. del ejercicio anterior entre el total de

ingresos del ejercicio anterior, al obtener el

resultado se multiplica por el 1.5% y el onto

que resulta se toma en cuenta para el pago que

corresponde al mes actual.

4

Impuesto

General a las

Ventas

Se aplica producto del ciclo de producción y

distribución, es asumido por el consumidor

final.

18%

5

Impuesto a las

Transacciones

Financieras

Esta tasa se aplica al valor de cada operación

bancaria afecta. No se considera el I.T.F. en las

operaciones de las cuentas C.T.S., del fondo de

pensión y abonos o débitos de las cuentas de

depósito de planillas.

0.005%


167

5.1.6 Otros aspectos legales.

a. Actividades.

Se gestionará el Libro de Reclamaciones en forma virtual y se encontrará disponible en

nuestra página web, teniendo en cuenta que trabajaremos con insumos, maquinaria y equipos

para elaborar y distribuir productos cosméticos con ingredientes ecológicos se tramitará la

certificación a través de la Norma Técnica Peruana ISO-22716, siendo esta una herramienta

específica para la gestión de la calidad en fabricación, pruebas, envasado, almacenamiento y

transporte de productos cosméticos.

b. Valorización.

Se realiza la valorización de las actividades legales a considerar.

Tabla 76.

Otros aspectos legales para considerar.

N° Actividad Observación Plazo

Días

Valor

Venta

I.G.V.

18%

Precio

Venta

1

Libro de

reclamaciones

virtual

INDECOPI 1 día Gratuito Gratuito Gratuito

2

Norma

Técnica

Peruana ISO-

22716

Certificación

que se aplica a

la producción y

distribución de

los productos

cosméticos.

10 días S/ 2,542.37 S/ 457.63 S/ 3,000.00

TOTAL S/ 2,542.37 S/ 457.63 S/ 3,000.00 Nota: Elaboración propia

168

5.1.7 Resumen del capítulo.

Cuadro de valorización de los puntos previos en las diferentes áreas.

Tabla 77.

Resumen del capítulo.

CONCEPTO COSTO I.G.V. TOTAL

Constitución de la empresa S/1,379.56 S/ 243.64 S/ 1,623.20

Registro de marca S/ 512.24 S/ 92.20 S/ 604.44

Licencia de

funcionamiento S/1,053.95 S/ 189.71 S/ 1,243.67

Otras leyes S/2,542.37 S/ 457.63 S/ 3,000.00

TOTAL S/5,488.11 S/983.18 S/ 6,471.29 Nota: Elaboración propia

169

5.2 Estudio organizacional

5.2.1 Organigrama funcional.

Se presenta los dos organigramas de nuestra empresa por áreas y puestos, así como

servicios tercerizados.

DIRECCION GENERAL

OPERACIONES

CONTABILIDAD MARKETING

COMERCIALADMINISTRACION

Figura 94: Organigrama por áreas

DIRECTOR TÉCNICO

OPERARIO

SUPERVISORASISTENTE

ADMINISTRATIVO

CONTADOR

JEFE DE VENTAS

ASESOR DE MARKETING

ASISTENTE DE VENTAS

Figura 95: Organigrama por puestos

170

5.2.2 Servicios tercerizados.

A continuación, se detalla los puestos tercerizados que se va a requerir para el proyecto a

lo largo del 2020 al 2025.

Tabla 78.

Detalle de servicios tercerizados.

SERVICIOS TERCERIZADOS AREA Cant.

Contador Administración 1

Vigilancia Administración 1

Limpieza Administración 1

Marketing Ventas 1

Asesoría Legal Administración 1 Nota: Elaboración propia

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo.

A continuación, se detalla los perfiles de puestos a requerir para el proyecto a lo largo del

año 2020 al 2025.

Tabla 79.

Descripción del perfil del Director Técnico, quien también asumirá ser el representante legal

de la empresa.

Descripción y perfil del puesto

Nombre del puesto Director Técnico

Educación

Grado de

instrucción:

Profesional

Titulo:

Químico-farmacéutico colegiado y

habilitado

Profesión:

Químico

Farmacéutico

Experiencia

Experiencia mínima de 03 años en cargos similares

Experiencia en el sector farmacéuticos, dispositivos médicos, equipos

médicos, etc

Otros

Conocimientos de normatividad regulatoria y sistema de gestión de

calidad

Conocimientos de Buenas Prácticas de Almacenamiento.

Buenas Prácticas de Distribución y Transporte

Buenas Prácticas de Manufactura.

Habilidades

Planificación estratégica

Liderazgo, proactividad y honestidad

Trabajo en Equipo

Habilidades de Negociación

Orientación a resultados

Comunicación efectiva a todo nivel

171

Inglés y Office a nivel intermedio

Acciones y

resultados

esperados

▪ Ejercer la representación legal de la empresa y gestionar su

presupuesto.

▪ Evaluación de material promocional.

▪ Encargado de capacitar al personal en Buenas Prácticas de

Almacenamiento.

▪ Responsable de control y custodia de la formulación de productos.

▪ Evaluación de planos de almacén según lo autorizado por DIGEMID.

▪ Desarrollar y evaluar flujos de procesos.

▪ Inspecciones al personal y almacén.

▪ Elaborar y actualizar el manual de calidad y los procedimientos de

calidad de la empresa.

▪ Elaborar y actualizar instructivos y formatos de registro que se

necesitan para las operaciones realizadas en el almacén.

▪ Vigilar los equipos, instalaciones, almacenamiento, empaque,

embalaje, y distribución se mantengan en buen estado.

▪ Cumplir y hacer cumplir al personal la política y los objetivos de la

calidad, las buenas prácticas de almacenamiento, los procedimientos

y las instrucciones de trabajo correspondientes a su área.

▪ Realizar la inspección de los productos del almacén, verificando su

nombre, lote, fecha de vencimiento, registro sanitario.

Condiciones del puesto

Tipo de contrato Naturaleza indeterminada

Remuneración S/ 3500

Ubicación

Física Oficina de laboratorio

Beneficios

Sociales Si

Jornada Diurna

Horario 8 am a 5 pm lunes a sábado

Tipo de Sueldo Fijo mensual Nota: Elaboración propia

172

En la siguiente tabla se mostrará el perfil del Asistente administrativo:

Tabla 80.

Perfil del Asistente administrativo


Nombre del puesto Asistente administrativo

Educación

Grado de

instrucción:

Técnica

Titulo:

Técnico en administración de

empresas

Profesión:

Administrador

de empresas

Experiencia Mínimo 2 años de experiencia realizando las funciones del puesto.

Otros

Habilidades

Conocimientos de logística y gestión de stocks.

Buena capacidad de resolución de problemas.

Buena capacidad organizativa y de auto liderazgo.

Office a nivel intermedio.

Acciones y

resultados

esperados

▪ Registro de asistencia del personal.

▪ Elaborar planilla de personal.

▪ Registro de las compras, ventas y almacén.

▪ Entrega de insumos para elaboración de desodorantes.

▪ Supervisar el almacén, inventarios.

▪ Supervisar personal de limpieza tercerizado.

▪ Gestionar las compras de útiles de oficina que requiera cada área.

▪ Apoyo en las actividades del director técnico



Remuneración S/1050

Ubicación

Física Oficina Laboratorio

Beneficios

Sociales Si

Jornada Diurna



173

En la siguiente tabla se mostrará el perfil de producción y calidad:

Tabla 81.

Perfil de supervisor de producción y calidad


Nombre del puesto Supervisor de producción y calidad

Educación

Grado

de

instrucc

ión:

Superio

r

Titulo:

Químico-farmacéutico colegiado y

habilitado

Profesión:

Químico

Farmacéutico

Experiencia

Experiencia mínima de 03 años en cargos similares

Experiencia en el sector farmacéuticos, dispositivos médicos, equipos

médicos, etc

Otros

Conocimientos de normatividad regulatoria y sistema de gestión de

calidad


Buenas Prácticas de Distribución y Transporte


Habilidades

Planificación estratégica y liderazgo

Inglés y Office a nivel intermedio

Orientación a resultados

Comunicación efectiva a todo nivel

Acciones y

resultados

esperados

▪ Verificar el cumplimiento de los estándares de calidad establecidos

para el ingreso de los productos y/o dispositivos a almacén, la

liberación y distribución de estos.

▪ Gestionar los controles de calidad requeridos por la autoridad

competente y para los procesos de venta al estado.

▪ Colaborar en la revisión del sistema documentario requerido por las

buenas prácticas y lo aplicable del sistema de gestión de calidad

regional.

▪ Colaborar en el proceso de reclamos, recojo de mercado,

devoluciones y otros requeridos que señalan los estándares

establecidos por la autoridad de salud y la empresa.

▪ Back up en los temas de calidad en ausencia del Director Técnico.

▪ Apoyo en el envasado de desodorantes




Ubicación

Física Planta Laboratorio

Beneficios

Sociales Si

Jornada Diurna



174

En la siguiente tabla se detalla el perfil del puesto de operario para la elaboración del


Tabla 82.

Perfil del operario de producción


Nombre del puesto Operario de producción

Educación

Grado de

instrucción:

Técnica

Titulo:

Técnico Farmacéutico

Profesión:

Químico

Farmacéutico

Experiencia Experiencia mínima de 2 años en fabricación en producción de

productos cosméticos o higiene doméstica.

Otros



Conocimientos en normas de seguridad.

Habilidades

Orientación a la calidad

Comprometido

Capacidad de respuesta

Criterio y sentido común

Acciones y

resultados

esperados

▪ Efectuar el proceso de envasado de los productos, así como el

respectivo control y mantenimiento de su área de trabajo, para el

cumplimiento de los planes de producción y la ficha técnica.

▪ Limpiar y desinfectar los equipos antes de la fabricación.

▪ Recoger las materias primas ante la Requisición de despacho de

Materia Prima.

▪ Verificar la identificación de la materia prima recibida.

▪ Verificar el peso de la materia prima recibida

▪ Registrar la hora de inicio y término de la fabricación del producto.

▪ Mantener el área ordenada.

▪ Cumplir con las normas del BPM.


Tipo de

contrato Naturaleza indeterminada


Ubicación

Física Planta Laboratorio

Beneficios

Sociales Si

Jornada Diurna



175

En la siguiente tabla se presentará el perfil del puesto del jefe de ventas, quien será uno

de los motores principales del organigrama ya que se encargará de negociar y cerrar las ventas

con los clientes.

Tabla 83.

Perfil del jefe de ventas


Nombre del

puesto Jefe de ventas y marketing

Educación

Grado de

instrucción:

Técnica

Titulo:

Técnico en Marketing

Profesión:

Marketing

Experiencia Mínimo 03 años de experiencia en empresas similares.

Otros Experiencia en estrategias de marketing y ventas

Habilidades Honestidad, responsabilidad y buena atención al publico

Acciones y

resultados

esperados

▪ Implementación de estrategias comerciales y Marketing para

impulso de producto.

▪ Solicitar Asesoría externa de Marketing.

▪ Implementar un CRM y supervisar su funcionamiento.

▪ Ejecutar los procesos de ventas con clientes estratégicos.

▪ Responsable del plan de ventas anual.

▪ Medir y controlar por periodo el objetivo anual de ventas.

▪ Realización salida de campo para la visita de clientes y nuevas

oportunidades comerciales.

▪ Rendirá reportes con resultados de las ventas al Director Técnico.

▪ Tener directorio y realizar las llamadas para coordinar visitas a los

puntos de ventas.

▪ Retroalimentación constante en la ejecución de ventas.

▪ Programar la distribución de los pedidos de ventas según lote

establecido de desodorantes.




Ubicación


Beneficios

Sociales Si

Jornada Diurna



176

En la siguiente tabla se presentará el perfil del Asistente de ventas.

Tabla 84.

Perfil del jefe de ventas

Asistente de ventas


Nombre del puesto Asistente de ventas

Educación

Grado de

instrucción:

Técnica /

Superior

Titulo:

Administración de empresas, negocios,

marketing y/o afines

Profesión:

Administrador

de empresas

Experiencia 3 años de experiencia en puestos similares con preferencia en el rubro

de la cosmética e higiene personal.

Otros

Habilidades

Buena capacidad de negociación.

Buena de comunicación

Alto nivel de servicio al cliente.

Office a nivel intermedio.

Acciones y

resultados

esperados

▪ Atención al cliente vía teléfono, correo, Facebook y Whatsapp.

▪ Elaboración y seguimiento de cotizaciones.

▪ Elaborar boleta o factura por ventas

▪ Apoyar en las labores del jefe de ventas

▪ Realizar el seguimiento a las entregas de los clientes.

▪ Realizar reportes de ventas e indicadores.

▪ Conciliaciones de cuentas por cobrar de los canales de distribución.

▪ Gestiona las redes sociales de la empresa.

▪ Realizar reporte de ventas por periodo.


Tipo de

contrato Naturaleza indeterminada


Ubicación


Beneficios

Sociales Si

Jornada Diurna



177

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

A continuación, se detalle los roles de los puestos tercerizados a lo largo del proyecto.

Tabla 85.

Descripción de actividades de los servicios tercerizados

Servicios tercerizados Características de su función

Contador

El servicio será solicitado 2 veces al mes (cada 15 días) para

realizar las siguientes labores:

● Emitir y administrar los libros de contabilidad

correspondientes por la ley

● Preparar los comprobantes y las conciliaciones bancarias

● Realizar en análisis de las cuentas y los estados financieros

● Elaboración de los inventarios y arqueos de caja

● Crear planes fiscales y gestionar la nómina

Marketing

La asesoría será una vez al mes para realizar las siguientes labores:

● Realizar un plan estratégico enfocado a nuestras metas

estimadas de ventas.

● Acompañamiento empresarial

● Diagnóstico de problemas.

● Monitoreo del % de ventas relacionado a los objetivos.

Asesoría Legal ● La asesoría será 4 veces por año, para temas legales de la

empresa, trabajadores, etc.

Personal de limpieza

● El servicio de limpieza se dará 4 veces a la semana (lunes,

martes, jueves y sábados) por cuatro horas en cada área de la

empresa

Servicio de seguridad ● Vigilancia y protección de los bienes de la empresa y el

establecimiento de lunes a viernes. Nota: Elaboración propia

5.2.5 Aspectos laborales

A. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Se detalla a continuación, los tipos de contrato de puestos laborales.

178

El Director Técnico tendrá un contrato indeterminado, puesto que será el líder y su

permanencia será medida bajo resultados dentro de cada periodo. Los demás cargos laboran

bajo contrato temporal y serán estos medidos por su rendimiento y eficiencia dentro de cada rol.

Tabla 86.

Aspectos laborales

Puesto/Servicio Tipo de contrato

Director Técnico Indeterminado

Jefe de ventas Temporal

Asistente de ventas Temporal

Asistente administrativo Temporal

Supervisor de producción y calidad Temporal

Operario de producción Temporal

Personal de limpieza tercerizado Por locación de servicios

Contador tercerizado Por locación de servicios

Asesoría de marketing tercerizado Por locación de servicios

Servicio de seguridad tercerizado Por locación de servicios Nota: Elaboración propia

B. Régimen laboral de puestos de trabajo.

Tabla 87

Régimen laboral.

Actividades Características

Salario mínimo vital S/930.00

Jornada de trabajo 8 horas diarias

Sobretiempo

25% extra para las dos primeras horas. Por las posteriores un 35%

extra. Importante mencionar que las horas laborables extras se

efectúan de manera voluntaria.

Vacaciones

Se dispone de gozar vacaciones anuales pagadas por un periodo de

15 días calendarios por cada año laborado, el pago del sueldo

corresponde a la mitad de de su remuneración mensual.

Gratificación El trabajador tiene derecho a la mitad del pago de gratificaciones

anualmente, estos pagos se realizan en el mes de julio y diciembre.

CTS

El pago por compensación por tiempo de servicio es equivalente a

15 días de su remuneración más un sexto de su gratificación, estos

se abonan directamente a su cuenta CTS del banco en los meses de

mayo y noviembre.

EsSalud Tiene derecho a una cobertura de seguridad social en salud

correspondiente al 9% de su sueldo

179

Utilidades Tiene derecho a la participación en las utilidades de la empresa.

Asignación familiar

Es el pago equivalente a un 10% de la remuneración mínima, este

derecho es para los que tengan uno o más hijos menores a 18 años,

en caso de que son mayores de edad y estén cursando estudios se

puede prolongar hasta 6 años como máximo.

SCTR

Tiene derecho a un seguro obligatorio que tenga una cobertura de

atención médica y/o prestaciones económicas que pueda requerir

un empleado (invalidez, sepelio) a consecuencia de un accidente

que suceda dentro de la jornada laboral. Nota: Elaboración propia

El régimen laboral será MyPe.

Se presenta a continuación los beneficios de los empleados:

C. Planilla para todos los años del proyecto

Se detalla a continuación, los sueldos de los empleados con los beneficios

correspondientes de ley adecuados al régimen laboral MyPe. Tomando en cuenta que las CTS

y las gratificaciones corresponden a la mitad respectivamente.

La planilla empieza desde el año 0 que es 2020 (diciembre) el inicio de las operaciones hasta

los cinco años terminando el 2025. Como política salaria tendrá un incremento de 5% anual.

Además de la información del pago a nuestros colaboradores tercerizados.

180

Tabla 88.

Detalle de la remuneración.

Cargo Area # Sueldo

Mes

Asig.

Fam

Sub

Total

Mes

Essalud Sctr Total

Mes

Sub Total

Anual

Gratifica

ción

Jul-Dic

Cts

May-

Nov

Total

Anual

Director

técnico Administración 1 S/.3,500 S/.93 S/.3,593 S/.323 S/.108 S/.4,025 S/.48,295 S/.3,916 S/.2,123 S/.54,334

Asistente

administrativo Administración 1 S/.1,050 S/.93 S/.1,143 S/.103 S/.32 S/.1,278 S/.15,340 S/.1,246 S/.675 S/.17,261

Jefe de ventas Ventas 1 S/.2,000 S/.93 S/.2,093 S/.188 S/.62 S/.2,343 S/.28,118 S/.2,281 S/.1,237 S/.31,636

Asistente de

ventas Ventas 1 S/.1,050 S/.93 S/.1,143 S/.103 S/.32 S/.1,278 S/.15,340 S/.1,246 S/.675 S/.17,261

Supervisor de

Producción y

Calidad

Producción 1 S/.2,000 S/.93 S/.2,093 S/.188 S/.62 S/.2,343 S/.28,118 S/.2,281 S/.1,237 S/.31,636

Operario de

producción Producción 1 S/.1,200 S/.93 S/.1,293 S/.116 S/.37 S/.1,446 S/.17,358 S/.1,409 S/.764 S/.19,531

TOTAL S/.10,800 S/.558 S/.11,358 S/.1,022 S/.334 S/.12,714 S/.152,569 S/.12,380 S/.6,711 S/.171,660 Nota: Elaboración propia

181

Tabla 89 .

Gastos por servicios tercerizados.

SERVICIOS TERCERIZADOS AREA Total mes

Contador Administración S/.300

Vigilancia Administración S/.1,400

Limpieza Administración S/.500

Marketing Ventas S/.500

Asesoría Legal Administración S/.150 S/.2,850


En la tabla siguiente se detalla la Planilla del 2020.

Tabla 90 .

Planilla Año 0.

CARGO AREA CANTIDAD Sueldo

Mes

Asig.

Fam

Sub

total

Mes

ESSALUD SCTR Total

Director Técnico Administración 1 S/.3,500 S/.93 S/.3,593 S/.323 S/.108 S/.4,025

Asistente administrativo Administración 1 S/.1,050 S/.93 S/.1,143 S/.103 S/.32 S/.1,278

Jefe de ventas Ventas 1 S/.2,000 S/.93 S/.2,093 S/.188 S/.62 S/.2,343

Asistente de ventas Ventas 1 S/.1,050 S/.93 S/.1,143 S/.103 S/.32 S/.1,278

Supervisión de Producción y

Calidad Producción 1 S/.2,000 S/.93 S/.2,093 S/.188 S/.62 S/.2,343

Operario de producción Producción 1 S/.1,200 S/.93 S/.1,293 S/.116 S/.37 S/.1,446

TOTAL S/.10,800 S/.558 S/.11,358 S/.1,022 S/.334 S/.12,714 Nota: Elaboración propia

182

En la tabla siguiente se detalla la Planilla del Año 2021.

Tabla 91

Planilla Año 1.

Concepto De

Planilla Area Cantidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Total

Año

Director

Técnico

Administr

ación 1 4025 4025 4025 4025 5086 4025 5983 4025 4025 4025 5086 5983 54334

Asistente

administrativo

Administr

ación 1 1278 1278 1278 1278 1616 1278 1901 1278 1278 1278 1616 1901 17261

Jefe de ventas Ventas 1 2343 2343 2343 2343 2961 2343 3484 2343 2343 2343 2961 3484 31636

Asistente de

ventas Ventas 1 1278 1278 1278 1278 1616 1278 1901 1278 1278 1278 1616 1901 17261

Supervisión

de Producción

y Calidad

Producció

n 1 2343 2343 2343 2343 2961 2343 3484 2343 2343 2343 2961 3484 31636

Operario de

producción

Producció

n 1 1446 1446 1446 1446 1828 1446 2151 1446 1446 1446 1828 2151 19531

TOTAL 12714 12714 12714 12714 16069 12714 18904 12714 12714 12714 16069 18904 171660

Montos expresados en soles


183


Tabla 92.

Planilla Año 2.

Concepto De

Planilla Área Cantidad Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Total

Año

Director

Técnico Administración 1 4221 4221 4221 4221 5334 4221 6274 4221 4221 4221 5334 6274 56982

Asistente

administrativo Administración 1 1337 1337 1337 1337 1690 1337 1989 1337 1337 1337 1690 1989 18056


Asistente de

ventas Ventas 1 1337 1337 1337 1337 1690 1337 1989 1337 1337 1337 1690 1989 18056

Supervisión

de Producción

y Calidad

Producción 1 2455 2455 2455 2455 3103 2455 3650 2455 2455 2455 3103 3650 33149

Operario de

producción Producción 1 1514 1514 1514 1514 1913 1514 2251 1514 1514 1514 1913 2251 20439

TOTAL 13319 13319 13319 13319 16834 13319 19804 13319 13319 13319 16834 19804 179831



184


Tabla 93 .

Planilla Año 3.

Concepto De


Total

Año

Director


Asistente administrativo

Administración 1 1399 1399 1399 1399 1768 1399 2081 1399 1399 1399 1768 2081 18890


Asistente de

ventas Ventas 1 1399 1399 1399 1399 1768 1399 2081 1399 1399 1399 1768 2081 18890

Supervisión de Producción

y Calidad

Producción 1 2573 2573 2573 2573 3252 2573 3825 2573 2573 2573 3252 3825 34738

Operario de

producción Producción 1 1584 1584 1584 1584 2003 1584 2356 1584 1584 1584 2003 2356 21392

TOTAL 13955 13955 13955 13955 17637 13955 20748 13955 13955 13955 17637 20748 188411



185


Tabla 94 .

Planilla Año 4.

Concepto De


Total

Año

Director



Administración 1 1464 1464 1464 1464 1850 1464 2177 1464 1464 1464 1850 2177 19766


Asistente de

ventas Ventas 1 1464 1464 1464 1464 1850 1464 2177 1464 1464 1464 1850 2177 19766

Supervisión

de Producción

y Calidad

Producción 1 2697 2697 2697 2697 3408 2697 4009 2697 2697 2697 3408 4009 36407

Operario de producción

Producción 1 1658 1658 1658 1658 2096 1658 2466 1658 1658 1658 2096 2466 22393

TOTAL 14622 14622 14622 14622 18480 14622 21740 14622 14622 14622 18480 21740 197419



186


Tabla 95.

Planilla Año 5.

Concepto De


Total

Año

Director



Administración 1 1532 1532 1532 1532 1936 1532 2278 1532 1532 1532 1936 2278 20685


Asistente de

ventas Ventas 1 1532 1532 1532 1532 1936 1532 2278 1532 1532 1532 1936 2278 20685

Supervisión de Producción

y Calidad

Producción 1 2826 2826 2826 2826 3572 2826 4202 2826 2826 2826 3572 4202 38158

Operario de producción

Producción 1 1736 1736 1736 1736 2195 1736 2582 1736 1736 1736 2195 2582 23444

TOTAL 15323 15323 15323 15323 19366 15323 22782 15323 15323 15323 19366 22782 206878



187

Resumen del pago de la planilla del Año 0 al Año 5.

Tabla 96 .

Resumen de planilla.

CONCEPTO DE PLANILLA AREA Cant. 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Director Técnico Administración 1 S/.4,025 S/.54,334 S/.56,982 S/.59,762 S/.62,682 S/.65,747

Asistente administrativo Administración 1 S/.1,278 S/.17,261 S/.18,056 S/.18,890 S/.19,766 S/.20,685

Jefe de ventas Ventas 1 S/.2,343 S/.31,636 S/.33,149 S/.34,738 S/.36,407 S/.38,158

Asistente de ventas Ventas 1 S/.1,278 S/.17,261 S/.18,056 S/.18,890 S/.19,766 S/.20,685

Supervisor de Producción y Calidad Producción 1 S/.2,343 S/.31,636 S/.33,149 S/.34,738 S/.36,407 S/.38,158

Operario de producción Producción 1 S/.1,446 S/.19,531 S/.20,439 S/.21,392 S/.22,393 S/.23,444

S/.12,714 S/.171,660 S/.179,831 S/.188,411 S/.197,419 S/.206,878 Nota: Elaboración propia

188

D. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Se detalla a continuación, los pagos del personal desde el año 2020 al 2025 que es la

duración del proyecto.

Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

Tabla 97 .

Gastos de servicio Año 0.

SERVICIOS TERCERIZADOS AREA Servicio Diciembre

Contador Administración 1 S/.300

Vigilancia Administración 1 S/.1,400

Limpieza Administración 1 S/.500

Marketing Ventas 1 S/.500

Asesoría Legal Administración 1 S/.150

TOTAL S/.2,850 Nota: Elaboración propia

189

Tabla 98 .

Gastos de servicio de 1 hasta 5 años .

SERVICIOS

TERCERIZADOS AREA Servicio Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Total

Año

Contador Administración 1 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600

Vigilancia Administración 1 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 16800

Limpieza Administración 1 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000

Marketing Ventas 1 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000

Asesoria Legal Administración 1 150 150 150 150 600

TOTAL 2850 2700 2700 2850 2700 2700 2850 2700 2700 2850 2700 2700 33000

Montos expresados en soles.


190

Tabla 99 .

Resumen de gastos por servicio.

SERVICIOS

TERCERIZADOS AREA Servicio 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Contador Administración 1 S/.300 S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600

Vigilancia Administración 1 S/.1,400 S/.16,800 S/.16,800 S/.16,800 S/.16,800 S/.16,800

Limpieza Administración 1 S/.500 S/.6,000 S/.6,000 S/.6,000 S/.6,000 S/.6,000

Marketing Ventas 1 S/.500 S/.6,000 S/.6,000 S/.6,000 S/.6,000 S/.6,000

Asesoría Legal Administración 1 S/.150 S/.600 S/.600 S/.600 S/.600 S/.600

S/.2,850 S/.33,000 S/.33,000 S/.33,000 S/.33,000 S/.33,000


191

E. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Se detalla a continuación los horarios de la jornada laboral que tendrá cada empleado del año 2020 al 2025. Siendo de carácter obigatorio

cumplir el horario dispuesto por la empresa que van de acuerdo a sus objetivos trazados.

Tabla 100.

Horario de trabajo de puestos de trabajo

Personal Área Horario de trabajo

Director Técnico Administración 8 de la mañana a 5 de la tarde lunes a sábado

Jefe de ventas Ventas 8 de la mañana a 5 de la tarde lunes a sábado

Asistente de ventas Ventas 8 de la mañana a 5 de la tarde lunes a sábado

Supervisor de producción y calidad Producción 8 de la mañana a 5 de la tarde lunes a sábado

Operario de producción Producción 8 de la mañana a 5 de la tarde lunes a sábado

Personal de limpieza (tercerizado) Administración 8 de la mañana a 5 de la tarde lunes a sábado

Personal de seguridad (tercerizado) Administración 8 de la mañana a 5 de la tarde lunes a sábado


192

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1 Tamaño del proyecto

Capacidad instalada:

Para el cálculo se realiza de acuerdo con nuestros recursos como son la mano de obra, equipos, instalaciones, jornada de trabajo.

Capacidad utilizada:

Este cálculo será de acuerdo con nuestro requerimiento del programa de producción, el cual se detalla en los siguientes cuadros y como

resultado obtenemos que estamos debajo del 80% de la capacidad instalada

Tabla 101.

Capacidad de Mano de Obra.

Capacidad Diaria

Jornada diaria Minutos Desodorantes

Capacidad Instalada 960 287

Capacidad Máxima 1440 457


193

En las siguientes tablas se presentan la Capacidad de la Mano de Obra por Años y en cantidad de desodorantes.

Tabla 102.

Cuadro de capacidad de elaboración Mano de Obra - Año 2021.

Año 2021

Dic-

2020 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Capacidad Máxima 13710 164520 164520 164520 164520 164520 164520 164520 164520 164520 164520 164520 164520

Capacidad Instalada 6888 6888 6888 6888 6888 6888 6888 6888 6888 6888 6888 6888 6888

Capacidad Utilizada 732 2429 2235 614 1266 1298 1487 2377 3043 2377 3485 2897 4620

Capacidad utilizada

(%) 11% 35% 32% 9% 18% 19% 22% 35% 44% 35% 51% 42% 67%


Tabla 103.

Cuadro de capacidad de elaboración Mano de Obra- Año 2022.

Año 2022 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Capacidad Máxima 13710 164520 164520 164520 164520 164520 164520 164520 164520 164520 164520 164520

Capacidad Instalada 6888 6888 6888 6888 6888 6888 6888 6888 6888 6888 6888 6888

Capacidad Utilizada 4098 3755 951 2092 2120 2092 2092 2680 2092 3071 2531 4121

Capacidad utilizada

(%) 59% 55% 14% 30% 31% 30% 30% 39% 30% 45% 37% 60%


194

Tabla 104.






Capacidad utilizada (%) 63% 57% 14% 32% 32% 32% 32% 41% 32% 47% 39% 63%


Tabla 105.

Cuadro de capacidad de elaboración - Año 2024.




Capacidad utilizada 4542 4157 1017 2300 2320 2300 2300 2961 2300 3400 2781 4569



195

Tabla 106.








Se presenta en la siguiente tabla la capacidad instalada, utilizada y máxima de la Mezcladora, la capacidad utilizada es menor al 80% de la

capacidad instalada lo cual es un buen resultado.

Tabla 107.

Capacidad de Mezcladora.

Cantidad de Mezcladora: 1 unidad

desodorantes

Capacidad Instalada 32365

Capacidad Máxima 776777


196

Las tablas siguientes representan la Capacidad de la Mezcladora por Años y en cantidad de desodorantes.

Tabla 108.

Cuadro de capacidad de mezcladora - Año 2021.

Año 2021

Dic-





Capacidad Utilizada 2.26% 7.51% 6.91% 1.90% 3.91% 4.01% 4.59% 7.34% 9.40% 7.34% 10.77% 8.95% 14.27%


Tabla 109.






Capacidad Utilizada 12.66% 11.60% 2.94% 6.46% 6.55% 6.46% 6.46% 8.28% 6.46% 9.49% 7.82% 12.73%


197

Tabla 110.








Tabla 111.








198

Tabla 112.








199

Se presenta en la siguiente tabla la capacidad instalada, utilizada y máxima de la Coladora, la capacidad utilizada es menor al 80% de la

capacidad instalada.

Tabla 113.

Capacidad de coladora.

Cantidad de Coladora: 1 und

desodorantes

Capacidad Instalada 19748

Capacidad Máxima 473965


200

En las tablas siguientes se presentan la Capacidad de la coladora por Años y en cantidad de desodorantes.

Tabla 114.

Cuadro de capacidad de coladora - Año 2021.

Año 2021

Dic-






23.39%


Tabla 115.








201

Tabla 116.








Tabla 117.








202

Tabla 118.






Capacidad utilizada 24.23% 22.16% 5.31% 12.19% 12.29% 12.19% 12.19% 15.73% 12.19% 18.10% 17.14% 19.51%


203

6.2 Procesos

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción.

Para la elaboración del flujo del proceso se ha considerado 2 operarios de producción,

considerando la capacidad instalada que comprende de 480 minutos.

Se presenta los Diagramas de Flujo para la fabricación del desodorante y la leche de

avena.

1 RECEPCION DE LECHE DE AVENA

6

PESADO DE LECHE DE AVENA

4RECEPCION

DE ACEITE DE COCO

PESADO DE ACEITE DE

COCO

2RECEPCION DE BICARBONATO

DE SODIO

PESADO DE BICARBONATO DE

SODIO

3RECEPCION DE

HARINA DE MAICENA

PESADO DE MAICENA

5 RECEPCION DE ACEITE DE LAVANDA

MEZCLADO 1

MEDIR Y LLENAR ENVASE

10 COLOCAR BOLA DE RO LLON

11 COLOCAR TAPA DE ENVASE

1ALMACENAMIENTO

ACEITE DE COCO BICARBONATOMAICENAACEITE DE LAVANDA LECHE DE AVENA

4 23 1

8

7 MEZCLADO 2

5

MEZCLADO 3

DIAGRAMA DE FLUJO DEL ENVASADO DEL DESODORANTE

Empresa: NICE NATURE SAC Método: Actual

Fecha: 01/05/2020 Elaborado por: Alumos Usil

SIMBOLO CANT TIEMPO DISTANCIA

12 224 min

1 60 min

1 17 min

TOTAL 19 551 min

PROCESO POR 225 DESODORANTES

Residuos de leche avena

2 min2 min 2 min 2 min 2 min

5 min 5 min 5 min 5 min 5 min

15 min

15 min

15 min

PESADO DE ACEITE DE LAVANDA

1 INSPECCION60 min

225 min

56 min

56 min

12 COLOCAR EN CAJA57 min

17 min

6 250 min

6

Figura 96. Diagrama de operaciones de proceso de envasado del desodorante Nice

Nature.


204

1 RECEPCION DE AVENA

PESADO DE AVENA

3 HIDRATAR

5 EXTRAER LECHE DE AVENA

1ALMACENAMIENTO

AVENA

2 RECEPCION DE AGUA

PESADO DE AGUA

AGUA

1 2

4 MEZCLADO

DIAGRAMA DE FLUJO DEL EXTRACCIÓN DE LECHE DE AVENA

Empresa: NICE NATURE SAC Método: Actual

Fecha: 01/05/2020 Elaborado por: Alumos Usil

SIMBOLO CANT TIEMPO DISTANCIA

6 202 min

2 10 min

1 5 min

TOTAL 11 217 min

PROCESO POR 8000 ml ( 8 litros)

5 min 5 min

2 min

20 min

85 min

5 min

5 min 5 min

6 LIMPIAR EQUIPO DE COLADO

Residuos de avena

85 min

Figura 97. Diagrama de operaciones del proceso de extracción de leche de avena del



El objetivo de nuestro DOP es interpretar el funcionamiento de nuestras fases de

proceso y sus interacciones mediante una representación gráfica, para posteriormente sugerir

mejoras y controles, así como también mejorar nuestra productividad.

205

6.2.2 Programa de producción.

En la siguiente tabla se representa el porcentaje de Sampling, Merma y Stock durante el periodo 2021 a 2025.

Tabla 119.

Programa de Producción.

Etapa Cantidad de

Frascos Sampling % Merma

Stock de PT

Noviembre -

Febrero

Stock de PT

Marzo - Julio

Stock de PT

Agosto -

Octubre

Lanzamiento Dic 2020 +

IIPT 500 3% 10%

2021 25772 6.5% 2% 10% 20% 50%

2022 29875 5.01% 1% 10% 20% 50%

2023 31674 4.0% 1% 10% 20% 50%

2024 33572 3.0% 1% 10% 20% 50%

2025 35582 2.0% 1% 10% 20% 50%


206

Tabla 120.

Programa de Producción Año 1.

Año 1

dic

.

2020

En

e

Feb

Mar

Ab

r

May

Ju

n

Ju

l

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Total

% 7.87% 7.87% 0.98% 3.93% 3.93% 3.93% 7.87% 7.87% 7.87% 7.87% 15.74% 15.74%

Demanda 2217 2217 278 1108 1108 1108 2217 2217 2217 2217 4434 4434 25772

Sampling 6,49% 500 168 168 136 136 168 136 116 116 116 116 148 148 1672

Merma 2% 10 44 44 6 22 22 22 44 44 44 44 89 89 514

Inventario

Final 222 222 28 222 222 222 443 443 1109,0 1109 2217 443 392

Inventario

Inicial 0 -222 -222 -28 -222 -222 -222 -443 -443,0 -1109 -1109 -2217 -443

Total

Unidades 732 2429 2235 614 1266 1298 1487 2377 3043 2377 3485 2897 4620 28128

Total

Volumen

(ml)

50 36600 121450 111750 30700 63300 64900 74350 118850 152150 118850 174250 144850 231000 1406400

LITROS 36,6 121,45 111,75 30,7 63,3 64,9 74,35 118,85 152,15 118,85 174,25 144,85 231 1406,4


207

Tabla 121.


Año 2

Dic

.

2021

En

e

Feb

Mar

Ab

r

May

Ju

n

Ju

l

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Total

% 13.11% 13.11% 1.64% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56% 13.11% 13.11%

Demanda 4434 3918 3918 490 1959 1959 1959 1959 1959 1959 1959 3918 3918 29875

Sampling 5,01% 148 141 141 113 113 141 113 113 113 113 113 141 141 1496

Merma 1% 89 39 39 5 20 20 20 20 20 20 20 39 39 301

Inventario

Final 392 392 49 392 392 392 392 392 980 980 1959 392 415

Inventario

Inicial -443 -392 -392 -49 -392 -392 -392 -392 -392 -980 -980 -1959 -392

Total

Unidades 4620 4098 3755 951 2092 2120 2092 2092 2680 2092 3071 2531 4121 31695

Total

Volumen

(ml)

50 231000 204900 187750 47550 104600 106000 104600 104600 134000 104600 153550 126550 206050 1584750

LITROS 231 204,9 187,75 47,55 104,6 106 104,6 104,6 134 104,6 153,55 126,55 206,05 1584,75


208

Tabla 122.


Año 3

Dic

.

2022

En

e

Feb

Mar

Ab

r

May

Ju

n

Ju

l

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Total

% 13.11% 13.11% 1.64% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56% 13.11% 13.11%

Demanda 3918 4154 4154 519 2077 2077 2077 2077 2077 2077 2077 4154 4154 31674

Sampling 4,00% 141 122 122 94 94 122 94 94 94 94 94 122 122 1268

Merma 1% 39 42 42 5 21 21 21 21 21 21 21 42 42 320

Inventario

Final 415 415 52 415 415 415 415 415 1039 1039 2077 415 440

Inventario

Inicial -392 -415 -415 -52 -415 -415 -415 -415 -415 -1039 -1039 -2077 -415

Total

Unidades 4121 4318 3955 981 2192 2220 2192 2192 2816 2192 3230 2656 4343 33287

Total

Volumen

(ml)

50 206050 215900 197750 49050 109600 111000 109600 109600 140800 109600 161500 132800 217150 1664350

LITROS 206,05 215,9 197,75 49,05 109,6 111 109,6 109,6 140,8 109,6 161,5 132,8 217,15 1664,35


209

Tabla 123.


Año 4

Dic

.

2023

En

e

Feb

Mar

Ab

r

May

Ju

n

Ju

l

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Total

% 13.11% 13.11% 1.64% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56% 13.11% 13.11%

Demanda 4154 4402 4402 550 2202 2202 2202 2202 2202 2202 2202 4402 4402 33572

Sampling 3,01% 122 96 96 76 76 96 76 76 76 76 76 96 96 1012

Merma 1% 42 44 44 6 22 22 22 22 22 22 22 44 44 336

Inventario

Final 440 440 55 440 440 440 440 440 1101 1101 2201 440 467

Inventario

Inicial -415 -440 -440 -55 -440 -440 -440 -440 -440 -1101 -1101 -2201 -440

Total

Unidades 4343 4542 4157 1017 2300 2320 2300 2300 2961 2300 3400 2781 4569 34947

Total

Volumen

(ml)

50 217150 227100 207850 50850 115000 116000 115000 115000 148050 115000 170000 139050 228450 1747350

LITROS 217,15 227,1 207,85 50,85 115 116 115 115 148,05 115 170 139,05 228,45 1747,35


210

Tabla 124.


Año 5

Dic

.

2024

En

e

Feb

Mar

Ab

r

May

Ju

n

Ju

l

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Total

% 13.11% 13.11% 1.64% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56% 6.56% 13.11% 13.11%

Demanda 4402 4667 4667 583 2333 2333 2333 2333 2333 2333 2333 4667 4667 35582

Sampling 2,00% 96 71 71 51 51 71 51 51 51 51 51 71 71 712

Merma 1% 44 47 47 6 23 23 23 23 23 23 23 47 47 355

Inventario

Final 467 467 58 467 467 467 467 467 1167 1167 2334 933

Inventario

Inicial -440 -467 -467 -58 -467 -467 -467 -467 -467 -1167 -1167 -2334 -933

Total

Unidades 4569 4785 4376 1049 2407 2427 2407 2407 3107 2407 3574 3384 3852 36182

Total

Volumen

(ml)

50 228450 239250 218800 52450 120350 121350 120350 120350 155350 120350 178700 169200 192600 1809100

LITROS 228,45 239,25 218,8 52,45 120,35 121,35 120,35 120,35 155,35 120,35 178,7 169,2 192,6 1809,1


211

Tabla 125.

Resumen del programa de producción del Año 0 al Año 5.

dic. 2020 2021 2022 2023 2024 2025 TOTAL

Demanda 25772 29875 31674 33572 35582 156475

Sampling 500 1672 1496 1268 1012 712 6660

Merma 10 514 301 320 336 355 1836

Total Unidades 732 28128 31695 33287 34947 36182 164971

Total Volumen (litros) 36,6 1406,4 1584,75 1664,35 1747,35 1809,1 8248,55


212

6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos.

Se presenta la tabla siguiente la Materia Prima e insumos que se utilizarán para la elaboración de nuestro desodorante

ecológico.

Tabla 126.

Materia Prima.

Proveedor Insumo Volumen (gr o ml) Precio (Con igv) Costo (Sin igv) Costo por gr o ml

Chacra Sana SAC Avena (gr) 100000 1460.00 1237.29 0.01

Peruvian Health Aceite de coco (ml) 4000 220.00 186.44 0.05

PROQUINSA Bicarbonato de sodio (gr) 25000 160.00 135.59 0.01

SaludVida Perú Escencia de lavanda (ml) 375 473.00 400.85 1.07

AgroSelect Maicena (gr) 25000 65.00 55.08 0.00

Sedapal Agua (ml) 1000000 10.16 8.61 0.0000086


213

Tabla 127.

Suministros.

Descripción volumen (unidades) Precio (con IGV) Costo (sin IGV) Costo Unitario S/

Envase de vidrio roll on 1000 2000 1694,92 1,69

Bolsa de papel Kraft 1000 750 635,59 0,64

Total por unidad

2,33


Para el programa de compra de materia prima, tenemos una variable como es la presentación del proveedor el cual será nuestro

pedido mínimo.

214

Tabla 128.

Pedido mínimo.

Materia Prima e Insumos volumen (gr y ml) Costo (sin IGV)

Avena (gr) 100000 1237.29

Aceite de coco (ml) 4000 186.44

Bicarbonato de sodio (gr) 25000 135.59

Aceite de lavanda (ml) 375 400.85

Maicena (gr) 25000 55.08

Envase de vidrio roll on + estampado (unidades) 1000 1694.92

Bolsa de papel Kraft (unidades) 1000 635.59


215

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.

A continuación, detallamos el programa de compra mensual de cada materia del primer año.

Tabla 129.

Programa de compras de avena Año 2021.


Meses

Dic


Demanda de

Avena (gr) 12810 42508 39113 10745 22155 22715 26023 41598 53253 41598 60988 50698 80850

Necesidad de

Avena (gr) 12810 -44683 -5570 5175 -72670 -49955 -23933 17665 -29083 12515 -26498 24200 5050

Pedido

Mínimo (gr) 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000 100000

10000

0 100000 100000 100000

Paquetes

para comprar 1 0 0 1 0 0 0 1 0 1 0 1 1

Avena

Comprada

(gr) 100000 0 0 100000 0 0 0 100000 0

10000

0 0 100000

10000

0

Saldo a favor

(gr) 87190 44683 5570 94825 72670 49955 23933 82335 29083 87485 26498 75800 94950

Precio sin

IGV por

paquete (S/) 1237 1237 1237 1237 1237 1237 1237 1237 1237 1237 1237 1237

1237.

2881

Compras

(S/) 1237 0 0 1237 0 0 0 1237 0 1237 0 1237 1237

IGV (S/) 223 0 0 223 0 0 0 223 0 223 0 223 223

Compras

con IGV (S/) 1460 0 0 1460 0 0 0 1460 0 1460 0 1460 1460

216

Tabla 130.

Programa de compras de aceite de coco Año 2021.

Meses dic. 2020 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Demanda de Aceite de Coco

(ml) 732 2429 2235 614 1266 1298 1487 2377 3043 2377 3485 2897 4620

Necesidad de Aceite de Coco

(ml) 732 -839 1396 -1990 -724 574 -1939 438 -519 1858 1343 240 860

Pedido Mínimo (ml) 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000

Paquetes para comprar 1 0 1 0 0 1 0 1 0 1 1 1 1

Aceite de Coco Comprada (ml) 4000 0 4000 0 0 4000 0 4000 0 4000 4000 4000 4000

Saldo a favor (ml) 3268 839 2604 1990 724 3426 1939 3562 519 2142 2657 3760 3140

Precio sin IGV por paquete (S/) 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186 186

Compras (S/) 186 0 186 0 0 186 0 186 0 186 186 186 186

IGV 34 0 34 0 0 34 0 34 0 34 34 34 34

Compras con IGV 220 0 220 0 0 220 0 220 0 220 220 220 220


217

Tabla 131.

Programa de compras de bicarbonato de sodio Año 2021.

Mes

es

dic

.

2020

En

e

Feb

Mar

Ab

r

May

Ju

n

Ju

l

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Demanda de Bicarbonato de

sodio (gr) 8345 27691 25479 7000 14432 14797 16952 27098 34690 27098 39729 33026 52668

Necesidad de Bicarbonato de

Sodio (gr) 8345 11035 11514 -6486 7946 -2256 14695 16793 26483 3581 18310 26336 29004

Pedido Mínimo (gr) 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000


Bicarbonato de Sodio

Comprada (gr) 25000 25000 25000 0 25000 0 25000 25000 50000 25000 25000 50000 50000

Saldo a favor (gr) 16655 13965 13486 6486 17054 2256 10305 8207 23517 21419 6690 23664 20996

Precio sin IGV por paquete

(S/) 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136

Compras (S/) 136 136 136 0 136 0 136 136 271 136 136 271 271

IGV 24 24 24 0 24 0 24 24 49 24 24 49 49

Compras con IGV 160 160 160 0 160 0 160 160 320 160 160 320 320


218

Tabla 132.

Programa de compras de esencia de lavanda Año 2021.

Dic

.

2020

En

e

Feb

Mar

Ab

r

May

Ju

n

Ju

l

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Demanda de Escencia de Lavanda

(ml) 73 243 224 61 127 130 149 238 304 238 349 290 462

Necesidad de Escencia de Lavanda

(ml) 73 -59 165 -149 -22 107 -119 119 48 -89 259 174 261

Pedido Mínimo (ml) 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375 375


Escencia de Lavanda Comprada

(ml) 375 0 375 0 0 375 0 375 375 0 375 375 375

Saldo a favor (ml) 302 59 210 149 22 268 119 256 327 89 116 201 114


Compras (S/) 401 0 401 0 0 401 0 401 401 0 401 401 401

IGV 72 0 72 0 0 72 0 72 72 0 72 72 72

Compras con IGV 473 0 473 0 0 473 0 473 473 0 473 473 473


219

Tabla 133.

Programa de compra de maicena Año 2021.

Meses

Dic


Demanda de

Maicena(gr) 1830 6073 5588 1535 3165 3245 3718 5943 7608 5943 8713 7243 11550

Necesidad de

Maicena(gr) 1830 -17098 -11510 -9975 -6810 -3565 153 -18905 -11298 -5355 3358 -14400 -2850

Pedido Mínimo (gr) 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000 25000


Maicena Comprada (gr) 25000 0 0 0 0 0 25000 0 0 0 25000 0 0

Saldo a favor (gr) 23170 17098 11510 9975 6810 3565 24848 18905 11298 5355 21643 14400 2850

Precio sin IGV por

paquete (S/) 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55

Compras (S/) 55 0 0 0 0 0 55 0 0 0 55 0 0

IGV 10 0 0 0 0 0 10 0 0 0 10 0 0

Compras con IGV 65 0 0 0 0 0 65 0 0 0 65 0 0


220

Tabla 134.

Programa de compras de bolsas de papel kraft Año 2021.

Meses Dic

. 2020

En

e

Feb

Mar

Ab

r

May

Ju

n

Ju

l

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Demanda Bolsas de

papel kraft 532 2399 2205 584 1236 1268 1457 2347 3013 2347 3455 2867 4590

Necesidad de Bolsa

de kraft (unid) 532 1931 2136 -280 956 1224 681 2028 2041 1388 2843 2710 4300

Pedido Mínimo

(unid) 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000

Paquetes para

comprar (millares) 1 2 3 0 1 2 1 3 3 2 3 3 5

Bolsa de Kraf

Comprada (unid) 1000 2000 3000 0 1000 2000 1000 3000 3000 2000 3000 3000 5000

Saldo a favor (unid) 468 69 864 280 44 776 319 972 959 612 157 290 700

Precio sin IGV por

paquete (S/) 636 636 636 636 636 636 636 636 636 636 636 636 636

Compras (S/) 636 1271 1907 0 636 1271 636 1907 1907 1271 1907 1907 3178

IGV 114 229 343 0 114 229 114 343 343 229 343 343 572

Compras con IGV 750 1500 2250 0 750 1500 750 2250 2250 1500 2250 2250 3750


221

Tabla 135.

Programa de consumo de agua Año 2021.

Meses Dic

.

2020

En

e

Feb

Mar

Ab

r

May

Ju

n

Ju

l

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Demanda Agua (ml) 38430 127523 117338 32235 66465 68145 78068 124793 159758 124793 182963 152093 242550

Compras (S/) 0,33 1,10 1,01 0,28 0,57 0,59 0,67 1,07 1,38 1,07 1,58 1,31 2,09

IGV 0,06 0,20 0,18 0,05 0,10 0,11 0,12 0,19 0,25 0,19 0,28 0,24 0,38

Compras con IGV 0,39 1,30 1,19 0,33 0,68 0,69 0,79 1,27 1,62 1,27 1,86 1,55 2,47


222

Tabla 136.

Programa de compra de frasco roll on Año 2021.

Meses

Dic

.

2020

En

e

Feb

Mar

Ab

r

May

Ju

n

Ju

l

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Demanda Frasco Roll On 532 2399 2205 584 1236 1268 1457 2347 3013 2347 3455 2867 4590

Necesidad de Frasco Roll On (unid) 532 1931 2136 -280 956 1224 681 2028 2041 1388 2843 2710 4300

Pedido Minimo (unid) 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000

Paquetes a comprar (millares) 1 2 3 0 1 2 1 3 3 2 3 3 5

Frascos Roll On Comprada (unid) 1000 2000 3000 0 1000 2000 1000 3000 3000 2000 3000 3000 5000

Saldo a favor (unid) 468 69 864 280 44 776 319 972 959 612 157 290 700


Compras (S/) 1695 3390 5085 0 1695 3390 1695 5085 5085 3390 5085 5085 8475

IGV 305 610 915 0 305 610 305 915 915 610 915 915 1525

Compras con IGV 2000 4000 6000 0 2000 4000 2000 6000 6000 4000 6000 6000 10000


En los siguientes cuadros se muestra el programa mensual de cada año

223

Tabla 137.

Resumen de compras del Año 2021.

Dic

.

2020

En

e

Feb

Mar

Ab

r

May

Ju

n

Ju

l

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Tota

l

Avena (paquetes) 26 85 78 22 44 46 52 83 106 84 122 101 162 985

Avena (Costo sin IGV) 242 792 727 205 410 429 485 774 988 783 1137 942 1510 9182

Avena (IGV) 44 143 131 37 74 77 87 139 178 141 205 169 272 1653

Avena (Precio con IGV) 286 935 858 242 484 506 572 913 1166 924 1342 1111 1782 10835

Aceite de coco (Baldes) 1 0 1 0 0 1 0 1 0 1 1 1 1 7

Aceite de coco (Costo sin IGV) 186 0 186 0 0 186 0 186 0 186 186 186 186 1305

Aceite de coco (IGV) 34 0 34 0 0 34 0 34 0 34 34 34 34 235

Aceite de coco (Precio con IGV) 220 0 220 0 0 220 0 220 0 220 220 220 220 1540

Bicarbonato de sodio (sacos) 1 1 1 0 1 0 1 1 2 1 1 2 2 13

Bicarbonato de sodio (Costo sin IGV) 136 136 136 0 136 0 136 136 271 136 136 271 271 1763

Bicarbonato de sodio (IGV) 24 24 24 0 24 0 24 24 49 24 24 49 49 317

Bicarbonato de sodio (Precio con IGV) 160 160 160 0 160 0 160 160 320 160 160 320 320 2080

Escencia de lavanda (Frascos) 1 0 1 0 0 1 0 1 1 0 1 1 1 7

Escencia de lavanda (Costo sin IGV) 401 0 401 0 0 401 0 401 401 0 401 401 401 2806

224

Escencia de lavanda (IGV) 72 0 72 0 0 72 0 72 72 0 72 72 72 505

Escencia de lavanda (Precio con IGV) 473 0 473 0 0 473 0 473 473 0 473 473 473 3311

Maicena (paquetes) 4 12 11 4 6 6 8 12 15 12 17 15 23 141

Maicena (Costo sin IGV) 22 66 61 22 33 33 44 66 83 66 94 83 127 777

Maicena (IGV) 4 12 11 4 6 6 8 12 15 12 17 15 23 140

Maicena (Precio con IGV) 26 78 72 26 39 39 52 78 98 78 111 98 150 917

Bolsas de papel kraft (lotes) 1 2 3 0 1 2 1 3 3 2 3 3 5 28

Bolsas de papel kraft (Costo sin IGV) 636 1271 1907 0 636 1271 636 1907 1907 1271 1907 1907 3178 17797

Bolsas de papel kraft (IGV) 114 229 343 0 114 229 114 343 343 229 343 343 572 3203

Bolsas de papel kraft (Precio con IGV) 750 1500 2250 0 750 1500 750 2250 2250 1500 2250 2250 3750 21000

Frasco Roll On (lotes) 1 2 3 0 1 2 1 3 3 2 3 3 5 28

Frasco Roll On (Costo sin IGV) 1695 3390 5085 0 1695 3390 1695 5085 5085 3390 5085 5085 8475 47458

Frasco Roll On (IGV) 305 610 915 0 305 610 305 915 915 610 915 915 1525 8542

Frasco Roll On (Precio con IGV) 2000 4000 6000 0 2000 4000 2000 6000 6000 4000 6000 6000 10000 56000

Agua (Costo sin IGV) 0,33 1,10 1,01 0,28 0,57 0,59 0,67 1,07 1,38 1,07 1,58 1,31 2,09 13

Agua (IGV) 0,06 0,20 0,18 0,05 0,10 0,11 0,12 0,19 0,25 0,19 0,28 0,24 0,38 2

Agua (Costo con IGV) 0,39 1,30 1,19 0,33 0,68 0,69 0,79 1,27 1,62 1,27 1,86 1,55 2,47 15

TOTAL (Costo sin IGV) 4346 4798 7715 1238 2467 5249 2522 8953 7665 6221 7771 9089 13750 77437

225

TOTAL (IGV) 782 864 1389 223 444 945 454 1611 1380 1120 1399 1636 2475 13939

TOTAL (Precio con IGV) 5128 5661 9104 1460 2911 6194 2976 10564 9045 7341 9170 10725 16225 91376


Tabla 138.


D

ic 2

021

En

e

Feb

Mar

Ab

r

May

Ju

n

Ju

l

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Tota

l

Avena (paquetes) 1 0 1 0 0 1 0 1 0 0 1 0 1 5


Avena (IGV) 223 0 223 0 0 223 0 223 0 0 223 0 223 1114



Aceite de coco (Costo sin IGV) 186 186 186 0 0 186 0 186 186 0 186 186 186 1492


Aceite de coco (Precio con IGV) 220 220 220 0 0 220 0 220 220 0 220 220 220 1760


Bicarbonato de sodio (Costo sin

IGV) 271 271 136 136 136 136 136 136 136 136 136 136 271 1898

226


Bicarbonato de sodio (Precio

con IGV) 320 320 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 320 2240

Escencia de lavanda (Frascos) 1 1 1 1 0 1 0 1 0 1 1 1 1 9

Escencia de lavanda (Costo sin

IGV) 401 401 401 401 0 401 0 401 0 401 401 401 401 3608


Escencia de lavanda (Precio con

IGV) 473 473 473 473 0 473 0 473 0 473 473 473 473 4257



Maicena (IGV) 0 10 0 0 0 10 0 0 0 10 0 0 10 40



Bolsas de papel kraft (Costo sin

IGV) 3178 2542 2542 0 1907 1271 1271 1271 1271 1271 1907 1907 2542 19703


Bolsas de papel kraft (Precio con

IGV) 3750 3000 3000 0 2250 1500 1500 1500 1500 1500 2250 2250 3000 23250


Frasco Roll On (Costo sin IGV) 8475 6780 6780 0 5085 3390 3390 3390 3390 3390 5085 5085 6780 52542


227

Frasco Roll On (Precio con

IGV) 10000 8000 8000 0 6000 4000 4000 4000 4000 4000 6000 6000 8000 62000

Agua (Costo sin IGV) 2.09 1.85 1.70 0.43 0.95 0.96 0.95 0.95 1.21 0.95 1.39 1.14 1.86 14

Agua (IGV) 0.38 0.33 0.31 0.08 0.17 0.17 0.17 0.17 0.22 0.17 0.25 0.21 0.34 3

Agua (Costo con IGV) 2.47 2.19 2.00 0.51 1.12 1.13 1.12 1.12 1.43 1.12 1.64 1.35 2.20 17

TOTAL (Costo sin IGV) 2097.85 915 1962 537 137 2016 137 1961 323 592 1962 724 2153 13419

TOTAL (IGV) 377.61 165 353 97 25 363 25 353 58 107 353 130 387 2415

TOTAL (Precio con IGV) 2475.47 1080 2315 634 161 2379 161 2314 381 699 2315 854 2540 15834


TOTAL (IGV) 2475 1843 2031 97 1283 1202 864 1192 897 946 1612 1389 2065 15420



Tabla 139.


Dic

2022

En

e

Feb

Mar

Ab

r

May

Ju

n

Ju

l

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Tota

l

Avena (paquetes) 1 1 1 0 0 0 1 0 1 0 1 0 1 6

228


Avena (IGV) 223 223 223 0 0 0 223 0 223 0 223 0 223 1336



Aceite de coco (Costo sin

IGV) 186 186 186 0 186 0 186 0 186 0 186 186 186 1492


Aceite de coco (Precio con

IGV) 220 220 220 0 220 0 220 0 220 0 220 220 220 1760


Bicarbonato de sodio (Costo

sin IGV) 271 271 271 0 136 136 136 136 271 136 136 136 271 2034



con IGV) 320 320 320 0 160 160 160 160 320 160 160 160 320 2400

Escencia de lavanda

(Frascos) 1 1 1 0 1 0 1 0 1 1 1 0 2 9

Escencia de lavanda (Costo

sin IGV) 401 401 401 0 401 0 401 0 401 401 401 0 802 3608


Escencia de lavanda (Precio

con IGV) 473 473 473 0 473 0 473 0 473 473 473 0 946 4257

229



Maicena (IGV) 10 0 0 0 10 0 0 0 10 0 0 0 10 30



Bolsas de papel kraft (Costo

sin IGV) 2542 2542 2542 636 1271 1907 1271 1271 1907 1271 1907 1907 2542 20975


Bolsas de papel kraft (Precio

con IGV) 3000 3000 3000 750 1500 2250 1500 1500 2250 1500 2250 2250 3000 24750


Frasco Roll On (Costo sin

IGV) 6780 6780 6780 1695 3390 5085 3390 3390 5085 3390 5085 5085 6780 55932



IGV) 8000 8000 8000 2000 4000 6000 4000 4000 6000 4000 6000 6000 8000 66000

Agua (Costo sin IGV) 1.86 1.95 1.79 0.44 0.99 1.00 0.99 0.99 1.27 0.99 1.46 1.20 1.96 15.05

Agua (IGV) 0.34 0.35 0.32 0.08 0.18 0.18 0.18 0.18 0.23 0.18 0.26 0.22 0.35 2.71

Agua (Costo con IGV) 2.20 2.30 2.11 0.52 1.17 1.18 1.17 1.17 1.50 1.17 1.72 1.42 2.32 17.76


TOTAL (IGV) 2065 2056 2056 420 979 1283 1192 864 1646 936 1612 1317 2138 16496

230



Tabla 140.


Dic

2023

En

e

Feb

Mar

Ab

r

May

Ju

n

Ju

l

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Tota

l

Avena (paquetes) 1 1 0 1 0 0 1 0 1 0 1 0 1 6


Avena (IGV) 223 223 0 223 0 0 223 0 223 0 223 0 223 1336




IGV) 186 186 186 0 186 186 0 186 0 186 186 186 186 1678



IGV) 220 220 220 0 220 220 0 220 0 220 220 220 220 1980

Bicarbonato de sodio

(sacos) 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 2 1 2 16


(Costo sin IGV) 271 271 271 136 136 136 136 136 136 136 271 136 271 2169

231



(Precio con IGV) 320 320 320 160 160 160 160 160 160 160 320 160 320 2560

Escencia de lavanda

(Frascos) 2 1 1 0 1 0 1 1 0 1 1 1 1 9


sin IGV) 802 401 401 0 401 0 401 401 0 401 401 401 401 3608


Escencia de lavanda

(Precio con IGV) 946 473 473 0 473 0 473 473 0 473 473 473 473 4257



Maicena (IGV) 10 0 10 0 0 0 10 0 0 0 10 0 0 30


Bolsas de papel kraft

(lotes) 4 5 4 1 2 2 3 2 3 2 4 2 5 35


(Costo sin IGV) 2542 3178 2542 636 1271 1271 1907 1271 1907 1271 2542 1271 3178 22246



(Precio con IGV) 3000 3750 3000 750 1500 1500 2250 1500 2250 1500 3000 1500 3750 26250


232


IGV) 6780 8475 6780 1695 3390 3390 5085 3390 5085 3390 6780 3390 8475 59322



IGV) 8000 10000 8000 2000 4000 4000 6000 4000 6000 4000 8000 4000 10000 70000

Agua (Costo sin IGV) 2 2.05 1.88 0.46 1.04 1.05 1.04 1.04 1.34 1.04 1.54 1.26 2.07 16

Agua (IGV) 0 0.37 0.34 0.08 0.19 0.19 0.19 0.19 0.24 0.19 0.28 0.23 0.37 3

Agua (Costo con IGV) 2 2.42 2.22 0.54 1.23 1.24 1.23 1.23 1.58 1.23 1.81 1.48 2.44 19


TOTAL (IGV) 2138 2475 1843 667 969 897 1588 969 1506 969 2065 969 2475 17393



Tabla 141.


Dic

2024

En

e

Feb

Mar

Ab

r

May

Ju

n

Ju

l

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Tota

l

Avena (paquetes) 1 1 1 0 0 1 0 1 0 0 1 1 0 6


Avena (IGV) 223 223 223 0 0 223 0 223 0 0 223 223 0 1336


233



IGV) 186 186 186 0 186 0 186 186 0 186 186 186 186 1678



IGV) 220 220 220 0 220 0 220 220 0 220 220 220 220 1980


Bicarbonato de sodio (Costo

sin IGV) 271 271 271 136 136 136 136 136 271 136 136 271 271 2305



con IGV) 320 320 320 160 160 160 160 160 320 160 160 320 320 2720

Escencia de lavanda

(Frascos) 1 1 1 1 0 1 0 1 1 1 1 0 1 9


sin IGV) 401 401 401 401 0 401 0 401 401 401 401 0 401 3608


Escencia de lavanda (Precio

con IGV) 473 473 473 473 0 473 0 473 473 473 473 0 473 4257



Maicena (IGV) 0 10 0 0 10 0 0 0 10 0 0 10 0 40

234



Bolsas de papel kraft (Costo

sin IGV) 3178 3178 2542 636 1271 1907 1271 1907 1907 1271 2542 1907 2542 22881


Bolsas de papel kraft (Precio

con IGV) 3750 3750 3000 750 1500 2250 1500 2250 2250 1500 3000 2250 3000 27000



IGV) 8475 8475 6780 1695 3390 5085 3390 5085 5085 3390 6780 5085 6780 61017



IGV) 10000 10000 8000 2000 4000 6000 4000 6000 6000 4000 8000 6000 8000 72000

Agua (Costo sin IGV) 2.07 2.16 1.98 0.47 1.09 1.10 1.09 1.09 1.41 1.09 1.62 1.53 1.74 16.36

Agua (IGV) 0.37 0.39 0.36 0.09 0.20 0.20 0.20 0.20 0.25 0.20 0.29 0.28 0.31 2.95

Agua (Costo con IGV) 2.44 2.55 2.34 0.56 1.28 1.30 1.28 1.28 1.66 1.28 1.91 1.81 2.06 19.31


TOTAL (IGV) 950 960 835 211 297 663 287 696 474 359 811 658 612 6864



235

Tabla 142.

Resumen de compras del año 1 hasta el año 5.

Dic 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Total

Avena (paquetes) 1 5 5 6 6 6 29

Avena (Costo sin IGV) S/.1,237 S/.6,186 S/.6,186 S/.7,424 S/.7,424 S/.7,424 S/.35,881

Avena (IGV) S/.223 S/.1,114 S/.1,114 S/.1,336 S/.1,336 S/.1,336 S/.6,459

Avena (Precio con IGV) S/.1,460 S/.7,300 S/.7,300 S/.8,760 S/.8,760 S/.8,760 S/.42,340

Aceite de coco (Baldes) 1 7 8 8 9 9 42

Aceite de coco (Costo sin IGV) S/.186 S/.1,305 S/.1,492 S/.1,492 S/.1,678 S/.1,678 S/.7,831

Aceite de coco (IGV) S/.34 S/.235 S/.268 S/.268 S/.302 S/.302 S/.1,409

Aceite de coco (Precio con IGV) S/.220 S/.1,540 S/.1,760 S/.1,760 S/.1,980 S/.1,980 S/.9,240

Bicarbonato de sodio (sacos) 1 13 14 15 16 17 76

Bicarbonato de sodio (Costo sin IGV) S/.136 S/.1,763 S/.1,898 S/.2,034 S/.2,169 S/.2,305 S/.10,305

Bicarbonato de sodio (IGV) S/.24 S/.317 S/.342 S/.366 S/.391 S/.415 S/.1,855

Bicarbonato de sodio (Precio con IGV) S/.160 S/.2,080 S/.2,240 S/.2,400 S/.2,560 S/.2,720 S/.12,160

Esencia de lavanda (Frascos) 1 7 9 9 9 9 44

Esencia de lavanda (Costo sin IGV) S/.401 S/.2,806 S/.3,608 S/.3,608 S/.3,608 S/.3,608 S/.17,637

Esencia de lavanda (IGV) S/.72 S/.505 S/.649 S/.649 S/.649 S/.649 S/.3,175

Esencia de lavanda (Precio con IGV) S/.473 S/.3,311 S/.4,257 S/.4,257 S/.4,257 S/.4,257 S/.20,812

Maicena (paquetes) 1 2 4 3 3 4 17

Maicena (Costo sin IGV) S/.55 S/.110 S/.220 S/.165 S/.165 S/.220 S/.936

236

Maicena (IGV) S/.10 S/.20 S/.40 S/.30 S/.30 S/.40 S/.169

Maicena (Precio con IGV) S/.65 S/.130 S/.260 S/.195 S/.195 S/.260 S/.1,105

Bolsas de papel kraft (lotes) 1 28 31 33 35 36 164

Bolsas de papel kraft (Costo sin IGV) S/.636 S/.17,797 S/.19,703 S/.20,975 S/.22,246 S/.22,881 S/.104,237

Bolsas de papel kraft (IGV) S/.114 S/.3,203 S/.3,547 S/.3,775 S/.4,004 S/.4,119 S/.18,763

Bolsas de papel kraft (Precio con IGV) S/.750 S/.21,000 S/.23,250 S/.24,750 S/.26,250 S/.27,000 S/.123,000

Frasco Roll On (lotes) S/.1 S/.28 S/.31 S/.33 S/.35 S/.36 S/.164

Frasco Roll On (Costo sin IGV) S/.1,695 S/.47,458 S/.52,542 S/.55,932 S/.59,322 S/.61,017 S/.277,966

Frasco Roll On (IGV) S/.305 S/.8,542 S/.9,458 S/.10,068 S/.10,678 S/.10,983 S/.50,034

Frasco Roll On (Precio con IGV) S/.2,000 S/.56,000 S/.62,000 S/.66,000 S/.70,000 S/.72,000 S/.328,000

Agua (Costo sin IGV) S/.0 S/.13 S/.14 S/.15 S/.16 S/.16 S/.75

Agua (IGV) S/.0 S/.2 S/.3 S/.3 S/.3 S/.3 S/.13

Agua (Costo con IGV) S/.0 S/.15 S/.17 S/.18 S/.19 S/.19 S/.88

TOTAL (Costo sin IGV) S/.2,651 S/.29,980 S/.33,122 S/.91,644 S/.37,306 S/.38,132 S/.232,835

TOTAL (IGV) S/.477 S/.5,396 S/.5,962 S/.16,496 S/.6,715 S/.6,864 S/.41,910

TOTAL (Precio con IGV) S/.3,128 S/.35,376 S/.39,084 S/.108,140 S/.44,021 S/.44,996 S/.274,745


237

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa.

Como mano de obra directa será solo el operario de producción quien se encargarán de la elaboración de los desodorantes.

Siendo su jornada de trabajo de lunes a sábado de 8am hasta 5pm.

6.3 Tecnología para el proceso

Nuestra empresa Nice Nature tiene previsto que, para realizar nuestra producción programada durante el horizonte de nuestro

proyecto, realizaremos la adquisición de la siguientes mehumu con el objetivo de optimizar nuestros procesos reduciendo los esfuerzos.

6.3.1 Maquinarias.

Necesitaremos las siguientes maquinarias para nuestra producción de desodorante ecológico:

Tabla 143.

Batidora Profesional.

Especificaciones Técnicas

Marca KITCHENAID

Modelo 5KSM7990XEWH

Capacidad 6.9 L

Peso 13 Kg

Material Acero Inoxidable

Precio (incluido

IGV) S/.3,149.00

Página web

https://hiraoka.com.pe/batidora-de-

pedestal-kitchenaid-

5ksm7990xewh-blanco


https://hiraoka.com.pe/batidora-de-pedestal-kitchenaid-5ksm7990xewh-blanco



238

Tabla 144.

Purificador de agua.


Marca LEVEN Modelo ROMi 100 Peso 14 Kg

Precio (incluido

IGV) S/.2,250.00

Página web https://hidrolit.pe/tienda/osmosis-

inversa/osmosis-inversa-romi-100/


https://hidrolit.pe/tienda/osmosis-inversa/osmosis-inversa-romi-100/

https://hidrolit.pe/tienda/osmosis-inversa/osmosis-inversa-romi-100/

239

Tabla 145.

Compra de Maquinarias.

Tip

o D

e

Act

ivo/G

ast

o

Des

crip

ción

Cara

cter

ísti

ca

Pro

du

cció

n

Ad

min

istr

aci

ó

n

Ven

tas

Tota

l U

nd

.

Cost

o

Un

itari

o(S

/ )

Tota

l C

ost

o(

Sin

Igv)

Igv 1

8%

Pre

cio(S

/)

Act

depre

Batidora

Professional

KITCHENAID

1.3 HP 6.9L

5KSM

7990X

1 1 2,669 2,669 480 3,149

Act

depre Purificador de agua

Ósmosis

Inversa

ROMi 100

1 1 1,907 1,907 343.22 2,250

Total De Maquinarias (S/) 5,399


Necesitaremos una inversión de S/.5,339 para la adquirir nuestra maquinaria.

240

6.3.2 Equipos.

Necesitaremos los siguientes equipos para nuestra producción de desodorante ecológico:

Tabla 146.

Computadoras HP.


Marca HP

Modelo 24-F109LA

Procesador AMD Ryzen TM 5

Precio (incluido

IGV) S/.2,299.00

página web

https://hiraoka.com.pe/all-in-

one-hp-24-f109la-23-8-amd-

ryzen-5-3500u-512gb-ssd-4gb-

ram


https://hiraoka.com.pe/all-in-one-hp-24-f109la-23-8-amd-ryzen-5-3500u-512gb-ssd-4gb-ram




241

Tabla 147.

Refrigeradora LG.


Marca LG

Modelo GT32WPPDC

Capacidad 312 L

Peso 57.2 Kg

Color PLATEADO

Precio (incluido

IGV) S/.1,699.00

Página web https://www.oechsle.pe/refrigeradora-lg-top-freezer


242

Tabla 148.

Balanza Electrónica.


Marca Exclusivo

Capacidad 150 kg%

Tipo Blanco

Precio (incluido

IGV) S/.49.00

página web

https://www.sodimac.com.pe/sodimac-

pe/product/3477185/Balanza-con-Visor-

LCD-150kg-Blanco/3477185


Tabla 149.

Adquisición total de Equipos por Áreas.

Tip

o D

e

Act

ivo/G

ast

o

Des

crip

ción

Cara

cter

ísti

ca

Pro

du

cció

n

Ad

min

istr

aci

ón

Ven

tas

Un

d

Cost

o U

nit

ari

o

(S/

)

Tota

l C

ost

o (

Sin

Igv)

Igv 1

8%

Pre

cio(S

/)

Gasto Extintor Wall Safety

ABC 6KG 2 1 1 4 59.32 237.28 43 280.0

https://www.sodimac.com.pe/sodimac-pe/product/3477185/Balanza-con-Visor-LCD-150kg-Blanco/3477185



243

Gasto Detector de humo Opalux -10 /

+40 °C 3 2 1 6 33.9 203.4 37 240.0

Gasto Cámara de seguridad FULL HD

1080P 1 1 1 3 168.64 505.92 91 597.0

Gasto Manguera

contraincendios 30 mts

incluido

Acoples de

Bronce 1.5''

1 1 2 136.44 272.88 49 322.0

Gasto Balanza electronica Visor LCD

150kg 3 3 42 127.11 23 150.0

Gasto Sistema de Aire

Acondicionado

Haier Split

Frio 18000

btu

2 1 3 957 2870.34 517 3387.0

Act depreciable Computadora HP All In

One core i3 2 2 2 6 1,948.31 11689.86 2104 13794.0

Gasto Impresora EcoTank

L3110 1 1 473.73 473.73 85 559.0

Gasto

Equipo de internet

adicional(cableado,mo

den,etc)

ADSL2 1 1 254.24 254.24 46 300.0

Gasto Microondas MS23J5133

AG/PE 23L 1 1 253.39 253.39 46 299.0

Act depreciable Refrigerador

LG

GT32WPPD

C

1 1 1397.46 1397.46 252 1649.0

Gasto Coche de acero inox MIZAR 86 x

54 x 94 cm 2 2 381.36 762.72 137 900.0

TOTAL DE EQUIPOS (S/) 22,477


Necesitaremos una inversión de S/ 22 477 para la adquirir nuestros equipos.

244

6.3.3 Herramientas.

Necesitaremos las siguientes herramientas para nuestra producción de desodorante

ecológico:

Tabla 150.

Calculadora de acero inoxidable.


Marca ZWILLING

Modelo 39643

Material ACERO INOX

Precio (incluido

IGV) S/.119.00

página web

https://www.falabella.com.pe/falabella-

pe/product/16763267/Colador-de-Acero-

20-Cm/16763267


Tabla 151.

Lavadero de acero inoxidable.


Marca MADRID

Peso 1.5 Kg

Material ACERO INOX

Precio (incluido

IGV) S/.100.00

página web https://www.promart.pe/lavadero-

madrid-con-escurridero-40x75cm/p


.

https://www.falabella.com.pe/falabella-pe/product/16763267/Colador-de-Acero-20-Cm/16763267



https://www.promart.pe/lavadero-madrid-con-escurridero-40x75cm/p

https://www.promart.pe/lavadero-madrid-con-escurridero-40x75cm/p

245

Tabla 152.

Adquisición total de herramientas.

Tip

o D

e

Act

ivo

/Ga

sto

Des

crip

ció

n

Ca

ract

erí

stic

a

Pro

du

cció

n

Ad

min

istr

ació

n

Ven

tas

Un

d

Co

sto

Un

ita

rio

(S/

)

To

tal

Co

sto

( S

in

Igv

)

Igv

18

%

Pre

cio

(S/)

Gasto

Botas punta

de acero

(PAR)

Soldier Power Force 2 2 84.75 170 30.51 200

Gasto Uniformes de Trabajo

Natural infor laboratorio

6 6 20 120 21.6 142

Gasto Mascarillas

N95 3M 8210 N95 192 192 5.51 1,058 190.43 1,248

Gasto Guantes de

látex

CAJAX100 Latex -

Alkhofar/r&g 1 1 84.75 85 15.255 100

Gasto Recipientes

de Acero

inox

2L Bellemain

TRTAZ11A 5 5 241.53 1,208 217.38 1,425

Gasto

Recipientes

de plástico 50 L

5 5 42.37 212 38.133 250

Gasto

Colador de

acero inoxidable

Zwilling 20 cm 2 2 100.85 202 36.305 238

Gasto

Lavador de

acero inoxidable

Teka

Madrid inox 18/10 (AISI 304)

2 2 84.75 170 30.51 200

TOTAL DE HERRAMIENTAS (S/) 3,803


Necesitaremos una inversión de S/ 3803 para la adquirir nuestras herramientas.

246

6.3.4 Utensilios.

Necesitaremos las siguientes Utensilios para nuestra producción de desodorante

ecológico.

Tabla 153.

Adquisición de utensilio.

Tip

o D

e A

ctiv

o/G

ast

o

Des

crip

ció

n

Ca

ract

erí

stic

a

Pro

du

cció

n

Ad

min

istr

aci

ón

Ven

tas

Un

d

Cost

o U

nit

ari

o (

S/

)

Tota

l C

ost

o (

Sin

Ig

v)

Igv

18

%

Pre

cio

(S/)

Gasto Escoba PVC HUD 2 1 1 4 12.63 50.52 9 60

Gasto Recogedor METAL 1 1 2 16.86 33.72 6 40

Gasto Alcohol

industrial

desinfectante en

general (1 L) # 20 6.69 133.8 24 158

Gasto Bolsas de basura

x 100 paquete de 50 und 2 2 20.76 41.52 7 49

Gasto detergente anti

bacterial

Polvo BOL Active

Duo(2.6 KG) 4 4 21.19 84.76 15 100

Gasto Trapeador y

Balde escurridor Plástico 13L 2 1 1 4 16.02 64.08 12 76

Gasto Jarra medidora

de vidrio tepead vidrio

templado 5 5 55.93 279.65 50 330

Gasto Embudo de

acero inoxidable SET (3 unidades) 2 2 21.19 42.38 8 50

Gasto Paños para limpieza

Microfibra(set just home 6 UND)

# 50 8.39 419.5 76 495

Total de utensilios (s/) 1,357


Necesitaremos una inversión de S/ 1357 para la adquirir nuestros utensilios.

247

6.3.5 Mobiliario.

Necesitaremos las siguientes Utensilios para nuestra producción de desodorante

ecológico.

Tabla 154.

Vitrina exhibidora.


Marca INOXCHEF

Modelo MRVFCTD900

Peso 80 KG

Precio (incluido

IGV) S/.2,900.00

página web https://inoxchef.com/producto/exhibidor-

conservador-de-alimentos-mr-vf-ctd-900-2/


Tabla 155.

Mesa de acero inoxidable.


Dimensiones (cm): 200x60x90

Material ACERO INOX

Precio (incluido IGV) S/.1,900.00

página web

https://articulo.mercadolibre.com.pe/M

PE-436110909-mesa-de-trabajo-3-

niveles-acero-inoxidable-60x200-

_JM#position=7&type=item&tracking

_id=cdbae298-af43-409e-8ace-

2d336931439d


https://inoxchef.com/producto/exhibidor-conservador-de-alimentos-mr-vf-ctd-900-2/

https://inoxchef.com/producto/exhibidor-conservador-de-alimentos-mr-vf-ctd-900-2/

https://articulo.mercadolibre.com.pe/MPE-436110909-mesa-de-trabajo-3-niveles-acero-inoxidable-60x200-_JM#position=7&type=item&tracking_id=cdbae298-af43-409e-8ace-2d336931439d






248

Tabla 156.

Adquisidor de mobiliaria. T

ipo D

e A

ctiv

o/G

ast

o

Des

crip

ción

Cara

cter

ísti

ca

Pro

du

cció

n

Ad

min

istr

aci

ón

Ven

tas

Un

d

Cost

o U

nit

ari

o(S

/ )

Tota

l C

ost

o(

Sin

Igv)

Igv 1

8%

Pre

cio(S

/)

Gasto Sillas

ergonómicas

PC

Avignon 1 3 3 7 99.00 693 125 818

Gasto Escritorios Malta 4

cajones 2 2 2 6 227.97 1367.82 246 1614

Act

depreciable

Vitrina

exhibidora

Refrigerad

a MR/VF-

CTD-900

1 1 2457.63 2457.63 442 2900

Gasto Estanterías

metálicas

Fixer 5

Niveles 8 8 152.45 1219.6 220 1439

Act

depreciable

Mesas

Metálicas de

acero inox

Acero inox

200x70x90 3 3 1610.17 4830.51 869 5700

Total de moviliario (s/) 12,471


Necesitaremos una inversión de S/ 12471 para la adquirir nuestros mobiliarios.

249

6.3.6 Útiles de oficina.

Necesitaremos las siguientes Útiles de oficina para nuestra producción de desodorante

ecológico.

Tabla 157.

Adquisición de útiles.

Tip

o D

e

Act

ivo/G

ast

o

Des

crip

ción

Cara

cter

ísti

ca

Pro

du

cció

n

Ad

min

istr

aci

ón

Ven

tas

Un

d

Cost

o U

nit

ari

o(S

/ )

Tota

l C

ost

o(

Sin

Igv)

Igv 1

8%

Pre

cio(S

/)

Gasto Bolígrafo

(SET x12) 035x12(set 12 und) 2 2 4 7 28 5 33

Gasto Calculadoras Fx350-la plus 2 2 4 31 125 23 148

Gasto Hojas bond x

500 hojas 75 gr oficio(report) 3 1 4 12 48 9 57

Gasto Tinta de

impresora 662 cz104al 2 2 4 38 154 28 181

Gasto Archivadores Artesco (cap 600

h) 4 4 8 6 44 8 52

Gasto Cajas de

embalaje

60x40x40-carton

doble kg15 100 100 5 508 91 599

Gasto Embalaje 100 100 0.3 30 5 35

Total de útiles (s/) 1,105


Necesitaremos una inversión de S/ 1105 para la adquirir nuestros Útiles.

250

6.3.7 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 158.

Costos de mantenimiento de maquinaria y equipos.

Maq

uin

ari

as

Y

Eq

uip

os

Can

tid

ad

(U

nd

)

Cost

o D

e

Man

ten

imie

nto

(S/)

F

recu

enci

a A

nu

al

Costo 2021 2022 2023 2024 2025

Mezcladora-Batidora 1 200 1 200 200 200 200 200 200

Purificador de agua DM50 1 225 1 225 225 225 225 490

Extintores 4 60 1 240 240 240 240 240 240

Refrigerador 1 150 1 150 150 150 150 150 150

Impresora 1 70 1 70 70 70 70 70 70

Manguera contraincendios 2 75 1 150 150 150 150 150 150

Sistema de Aire

Acondicionado 2 150 2 600 600 600 600 600 600

Total Incluido Igv (S/) 1,635 1,635 1,635 1,900 1,410


Necesitaremos una inversión Total por los 5 años de S/ 8215 para los costos de

mantenimiento de maquinaria y equipos.

251

6.3.8 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

Tabla 159.

Reposición de herramientas y utensilios.

Herramientas y

Utensilios

2021 2022 2023 2024 2025

U

N

D

Precio (S/.)

U

N

D

Precio (S/.)

U

N

D

Precio (S/.) UND Precio (S/.)

U

N

D

Precio (S/.)

Botas punta de

acero(PAR) 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200

Uniformes de

Trabajo 6 142 6 142 6 142 6 142 6 142

Mascarillas N95

1

9

2

1248

1

9

2

1248 19

2 1248 192 1248

19

2 1248

Guantes de látex 1 100 1 100 1 100 1 100 1 100

Recipientes de

Acero inox 5 1425 5 1425 5 1425 5 1425 5 1425

Recipientes de

plástico 50 L 5 250 5 250 5 250 5 250 5 250

Colador de acero

inoxidable 2 238 2 238 2 238 2 238 2 238

Escoba 4 60 4 60 4 60 4 60 4 60

Recogedor 2 40 2 40 2 40 2 40 2 40

Alcohol industrial 2

0 158

2

0 158 20 158 20 158 20 158

Bolsas de basura x

100 2 49 2 49 2 49 2 49 2 49

detergente anti

bacterial 4 100 4 100 4 100 4 100 4 100

252

Trapeador y Balde

escurridor 4 76 4 76 4 76 4 76 4 76

Jarra medidora de

vidrio 5 330 5 330 5 330 5 330 5 330

Embudo de acero

inoxidable 1 25 1 25 1 25 1 25 1 25

Paños para

limpieza

5

0 495

5

0 495 50 495 50 495 50 495

Total incluido

Igv (s/.) 4,935 4,935 4,935 4,935 4,935

Total: 24,674


.

Para nuestro programa de mantenimiento anual hay una previsión de un gasto anual de S/ 4935.

6.3.9 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas, utensilios,

mobiliario por incremento de ventas.

Nuestra empresa Nice Nature, en base a su tamaño de proyecto, horizonte de tiempo, y vida útil del producto, y especificaciones

técnicas de nuestra maquinaria, da como resultado de nuestro análisis, que nuestra capacidad instalada puede cubrir la demanda

proyectada. En el futuro se analizará la compra de maquinaria siempre obedeciendo el comportamiento de nuestro mercado.

253

6.4 Localización

6.4.1 Macro localización.

La ubicación de Nice Nature SAC, se determinó en base a nuestra segmentación de

mercado utilizando las variables principales como proximidad a los canales de distribución,

cercanía a los proveedores, Zonas industriales y licencias municipales entre otros. Priorizando

estar cerca de nuestro mercado objetivo localizados en la zona 6 y 7.

De todos los distritos evaluados Ate, Villa el Salvador, Los Olivos y Villa Maria del

Triunfo Tuvieron puntajes cercanos.

Distrito de Ate

Figura 98. Mapa Distrito de Ate que fue Recuperado de Google Map de 2020.

254

Distrito de Villa el Salvador

Figura 99. Mapa del Distrito de Villa EL Salvador. Recuperado de Google Map,

2020.

Distrito de Los Olivos

Figura 100. Mapa del distrito de Los Olivos. Recuperado de Google Map, 2020.

255

Distrito de Villa María del Triunfo

Figura 101. Mapa de Villa María del Triunfo. Recuperado de Google Map, 2020.

El modelo fue realizado con el fin de tener una decisión confiable con el objetivo valorar

los distritos potenciales para hallar nuestra localización como empresa y comenzar a realizar

nuestras operaciones productivas, administrativas y ventas.

Tabla 160.

Análisis de macro localización

Variable Peso

Ate Villa El Salvador Los Olivos Villa María Del

Triunfo

Cali

fica

ción

Pon

der

ad

o

Cali

fica

ción

Pon

der

ad

o

Cali

fica

ción

Pon

der

ad

o

Cali

fica

ción

Pon

der

ad

o

Zona industrial 0.25 7 1.75 6 1.5 5 1.25 5 1.25

Cercanía a los

distribuidores 0.3 3 0.9 5 1.5 2 0.6 5 1.5

Cercanía a los

proveedores 0.15 3 0.45 8 1.2 2 0.3 7 1.05

Licencias

municipales 0.3 5 1.5 6 1.8 4 1.2 5 1.5

Total 1.00 18 4.6 25 6 13 3.35 22 5.3 Nota: Elaboración propia.

256

Figura 102. Macro localización. Recuperado de Google Map, 2020.

Los distritos de Villa el Salvador y Villa María del Triunfo son los que alcanzaron los

puntajes más altos según nuestro modelo; Siendo el primer distrito más cerca a nuestros

distribuidores y proveedores (Distancia :17 Km);a partir de los resultados definiremos nuestra

micro localización.

6.4.2 Micro localización.

En la Cuadro líneas abajo se evaluaron tres locales en los distritos de Villa el Salvador y

Villa María del Triunfo, dando los siguientes resultados:

257

Local 1: Calle Los Laminados 355 (Zona industrial de Villa el Salvador)

Figura 103. Local 1. Recuperado de Adondevivir.com, 2020.

Local 2: Av Mariano Pastor Sevilla & Av El Sol (Zona de Parque industrial de VES)

Figura 104. Local 2. Recuperado de Urbania.pe, 2020.

Local 3: Av Lima 1300 (Villa María del Triunfo)

Figura 105. Local 3. Recuperado de Tuvivienda.pe, 2020.

258

Tabla 161.

Análisis de micro localización

Variable Peso

Local 1 (Villa El

Salvador)

Local 2 (Villa El

Salvador)

Local 3 (Villa

María Del Triunfo)

Cali

fica

ción

Pon

der

ad

o

Cali

fica

ción

Pon

der

ad

o

Cali

fica

ción

Pon

der

ad

o

Valor de alquiler 0.3 8 2.4 2 0.6 8 2.4

Adecuación del local 0.20 7 1.4 8 1.6 2 0.4

Tamaño de local 0.25 7 1.75 10 2.5 7 1.75

Facilidad de acceso 0.15 6 0.9 7 1.05 1 0.15

Seguridad 0.1 4 0.4 5 0.5 3 0.3

Total 1 32 6.85 32 6.25 21 5


Las variables que determinaron la decisión de local 1 fueron el precio del alquiler con

relación a su ubicación en el distrito, seguridad, accesibilidad y la facilidad para la adecuación de

local. a continuación, sus características:

- 250 m2 de área

- Tiempo de infraestructura de 5 años

- 1 estacionamiento.

- Íntegramente techado

- Dos baños

- Precio de alquiler de local: S/ 3200 (incluido IGV)

- Condiciones económicas de alquiler: 3 meses adelantado (dos meses de garantía y un

mes de adelanto)

259

6.4.3 Gastos de adecuación.

Se presenta en las tablas siguientes los gastos por este concepto de manera detalla.

Tabla 162.

Servicio de alquiler.

Alquiler De

Inmueble Cantidad

Precio

Mensual(S/)

Total Sin IGV

S/ IGV 18% Total

2 meses de

garantía +1

mes de

adelanto

3 2711.86 8135.58 1464.4044 S/.9,600.0


Tabla 163.

Servicio de instalación.

Descripción De Los

Servicios Cantidad

Costo

Unitario Total Sin Igv S/ Igv 18 % Total

Recepción(m2) 12.00 70.00 840.00 151.20 991.20

Oficinas administrativas(m2) 20.00 75.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Comedor(m2) 16.00 75.00 1,200.00 216.00 1,416.00

Almacén de materia prima e

insumos(m2) 24.00 75.00 1,800.00 324.00 2,124.00

Almacén de productos terminados(m2)

20.00 75.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Área de producción(m2) 76.00 90.00 6,840.00 1,231.20 8,071.20

Servicios higiénicos(m2) 4.00 90.00 360.00 64.80 424.80

Instalación de Sistemas y programas Y correos

corporativos de Nice

1.00 600.00 600.00 108.00 708.00

Instalación de sistema de Aire acondicionado

2.00 250.00 500.00 90.00 590.00

Total 17,865.20 Nota: Elaboración propia.

260

6.4.4 Gastos de servicios.

Tenemos los siguientes gastos por servicios:

Servicio de Agua.

Figura 106. Estructura tarifaria Sedapal. Recuperado de Sedapal, 2020.

Según nuestro análisis de capacidad necesitaremos un aproximado de 12 m3 de agua

potable mensual, según la tabla de tarifas de Sedapal estamos dentro de la categoría Industrial, el

cual nos generara un pago promedio aproximado de S/ 100.

Servicios de internet y telefonía.

Las características principales son:

- 200 Mb de internet por cableado con Wifi

261

- Telefonía fija con 1000 minutos a todo destino.

- Costo mensual S/. 210 incluido. IGV.

Servicio de Electricidad.

El tarifario de Luz de sur, de nuestro servicio de electricidad según nuestro consumo

promedio mensual durante los 5 años del proyecto, estará en promedio S/ 619.4 mensuales, por

estar en una categoría BT5.

Tabla 164.

Servicio de electricidad.

Kwh Cantidad

(Und)

Kwh

Total

Precio

Unitario

( S/ Kwh)

Costo

Total Sin

Igv (S/)

Batidora Professional

KITCHENAID Xfrasco 0.0033 3802 12.5466 0.53 6.70

Purificador de agua

DM50 1.344 1 1.344 0.53 0.72

Detector de humo 2.16 6 12.96 0.53 6.92

Cámara de seguridad 25.92 3 77.76 0.53 41.53

Sistema de Aire

Acondicionado 115.2 3 345.6 0.53 184.58

Computadora 67.2 6 403.2 0.53 215.35

Impresora 1.92 1 1.92 0.53 1.03

Microondas 15.36 1 15.36 0.53 8.20

Refrigerador 67.2 1 67.2 0.53 35.89

Iluminación Producción 9.6 12 115.2 0.53 61.53

Iluminación Oficinas

administrativas 9.6 8 76.8 0.53 41.02

Cargo fijo (alumbrado público, e rural) 15.93

Costo total de energía eléctrica (s/ ) 619.40


262

Servicio de transporte.

Según nuestra localización y evaluación de trayectos hacia nuestros distribuidores, que se

encuentran en los distritos de, Miraflores, San Isidro, La molina, Santiago de surco, Magdalena,

Lince, San Borja, Jesús María. El servicio de transporte que se efectuará hacia todos nuestros

distribuidores las Ecotiendas tendrá un costo mensual entre S/ 600 y S/ 878.

263

Tabla 165.

Resumen de gastos de servicios del Año 1.

Año 1

Egresos efectivos(s/) Mes

1

Mes

2

Mes

3

Mes

4

Mes

5

Mes

6

Mes

7

Mes

8

Mes

9

Mes

10

Mes

11

Mes

12

Servicio de transporte(s/) 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600

Energía eléctrica(s/) 617 617 614 615 615 615 617 618 617 619 618 621

Agua(s/) 88 82 38 56 56 62 86 105 86 117 101 148

Servicio de telefonía fija +

internet(s/) 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178


Tabla 166.


Año 2


1

Mes

2

Mes

3

Mes

4

Mes

5

Mes

6

Mes

7

Mes

8

Mes

9

Mes

10

Mes

11

Mes

12



Agua(s/) 134 124 40 78 79 78 78 95 78 105 90 134


internet(s/) 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178


264

Tabla 167.


Año 3


1

Mes

2

Mes

3

Mes

4

Mes

5

Mes

6

Mes

7

Mes

8

Mes

9

Mes

10

Mes

11

Mes

12



Agua(s/) 140 130 48 81 82 81 81 98 81 110 94 140


internet(s/) 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178


Tabla 168.


Año 4


1

Mes

2

Mes

3

Mes

4

Mes

5

Mes

6

Mes

7

Mes

8

Mes

9

Mes

10

Mes

11

Mes

12



Agua(s/) 146 135 49 84 85 84 84 102 84 114 97 147


internet(s/) 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178


265

Tabla 169.


Año 5


1

Mes

2

Mes

3

Mes

4

Mes

5

Mes

6

Mes

7

Mes

8

Mes

9

Mes

10

Mes

11

Mes

12



Agua(s/) 153 141 50 87 88 87 87 106 87 119 114 127


internet(s/) 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178 178


266

6.4.5 Plano del centro de operaciones.

Figura 107. Distribución de planta.

Almacén de

Materia Prima

Oficinas

Administrativas

Almacén de productos

Terminados

Gerencia

General

Comedor

Recepción de

Mercadería

TiendaPatio Jardin Envasado y

Etiquetado

Preparado

Mezclado

Control de

Calidad

Área de Control

de Peso

PasadizoPasadizo

Ventas

Almacén de

Materia Prima

Oficinas

Administrativas


Terminados

Gerencia

General

Comedor

Recepción de

Mercadería

TiendaPatio Jardin

Envasado y

Etiquetado

Preparado

Mezclado

Control de

Calidad

Área de Control

de Peso

Pasadizo

Pasadizo

Ventas

267

6.4.6 Descripción del centro de operaciones.

A. Área de Operaciones:

Nuestra área de operaciones es una de las más importantes de nuestra empresa, aquí se

realizan todo el proceso productivo, desde la recepción y control de la materia prima, pesado,

elaboración de diversas mezclas, con sus respectivos controles. La Eficiencia de nuestro producto

valor depende de nuestro proceso de producción.

B. Administración:

En esta área se encuentran nuestras oficinas administrativas, recepción, ventas y Gerencia.

Es muy importante por las decisiones estratégicas que se toman para el desarrollo constante de la

empresa.

C. Almacén:

Esta área es muy importante para la recepción, control y despacho de nuestra materia prima,

productos en proceso y productos terminados. Contamos con 2 almacenes: El 1ero es para la

materia prima e insumos y útiles de Oficina; en el segundo estarán nuestros desodorantes

ecológicos, listos para ser despachados.

D. Área de Comedor de empleados y servicios higiénicos

Contaremos con un comedor equipado con Equipo microondas, con capacidad para 30

personas para la utilización de nuestros empleados en su hora de refrigerio. También contaremos

con baños para hombres y mujeres.

268

6.5 Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1 Impacto ambiental.

Con la responsabilidad de aplicar un control adecuado en el manejo de residuos líquidos y

sólidos, reducir el impacto ambiental, la empresa NICE NATURE S.A.C. impartirá charlas de

educación y sostenibilidad ambiental. Para su desarrollo se contará con el soporte del Ministerio

de Medio Ambiente (MINAM) para difundir temas referentes al impacto ambiental en el Perú y el

mundo, con los cuales se tome conciencia y adaptabilidad a la educación ambiental y además la

conservación de la biodiversidad del Perú, motivando la utilización conveniente de los recursos

naturales con una perspectiva económica, social y ecológica.

Figura 108. Charlas organizadas por el Ministerio de Medio Ambiente.

Estas charlas y capacitaciones brindadas a los trabajadores se pondrán en práctica y

adaptaran a la ideología de la empresa en el día a día y conllevara a la práctica de buenos hábitos

ambientales con el entorno interno y externo, a su vez contribuirá al uso eficiente de los servicios

de energía eléctrica y agua potable en la planta y oficinas. Para conocer los avances y tener un

mayor control, se realizarán auditorias con las que se observara los niveles de energía y agua que

se utilizan cada día en los procesos de fabricación del producto, entre otros; con ello nos dará una

269

mejor percepción del consumo realizado. También aplicaremos la revisión periódicamente de los

consumos que realizan las maquinarias que se encuentran en la fábrica.

Figura 109. Envase reutilizable Nice Nature.

Aplicar programas de reciclaje

Es necesario que la compañía opte por hacer hincapié en la preservación del medio

ambiente.

Deberemos colocar contenedores plásticos (tachos) con la finalidad de acumular los

desechos orgánicos, tanto de papel, plástico y vidrio.

Los residuos plásticos y de papel deberán ser entregados a organizaciones encargadas de

acumular los restos que luego serán transformados en recursos, como la organización benéfica

EMAUS, que se encarga de recibir los residuos para ser transformados para su nuevo uso.

270

Figura 110. Eventos desarrollados por la ONG EMAUS.

6.5.2 Con los trabajadores.

Siendo que para la empresa NICE NATURE S.A.C. el recurso más relevante son sus

trabajadores, lo que busca de ellos es su capacidad de desarrollar o compartir ideas nuevas,

mantener su compromiso hacia la empresa, que prime el trabajo en equipo generando armonía y

simpatía entre sus colaboradores y que se desempeñen con excelente profesionalismo y que cuente

con una elevada calidad como ser humano, por tal motivo hemos diseñado programas y actividades

para tal fin, así como:

- Programa de reconocimiento a los mejores trabajadores.

- Eventos de integración.

- Evaluación de desempeño.

271

Figura 111. Evento empresarial en el Casino de policía de La Molina.

- Capacitación a cerca de la manipulación de los productos.

- Capacitación del uso de los equipos y maquinarias.

- Capacitación de Salud e higiene en el trabajo.

También se pondrá a disposición del personal una encuesta anual, que servirá como un

termómetro para conocer cómo se sienten trabajando en la empresa y que quisieran que se mejore.

6.5.3 Con la comunidad.

La empresa NICE NATURE S.A.C. está comprometida con el bien de la sociedad,

preocupándose por las necesidades de las personas con bajos recursos, por tal motivo

colaboraremos con realizar donativos de productos como alimentos o ropa, de primera necesidad

con lo que se contribuirá con el albergue para el adulto mayor “LOS MARTINCITOS”, ubicado

en el distrito de Villa El Salvador en la ciudad de Lima, es una casa hogar donde llegan ancianos

abandonados o de extrema pobreza y que actualmente brinda cobijo alrededor de 100 personas que

necesitan de colaboración solidaria y que pasen momentos agradables.

272

Figura 112. Casa del adulto mayor “LOS MARTINCITOS”.

- Punto limpio y ecológico

Para facilitar la tarea de ubicar los residuos sólidos se tendrá a disposición un área de acopio

afuera de las instalaciones de la empresa, para propiciar el reciclaje comunal. Adquirimos 3 tachos

de 121 Lt. cada uno, se diferenciará por el color, significando un tipo de material diferente.

Figura 113. Imagen de página web. Adaptado de “Un punto limpio y para

que sirve” por Ecología verde, 2020.

273

Tabla 170.

Plan de responsabilidad social por año empresa Nice Nature Sac.

Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Programa de

reciclaje S/ 300

300

Capacitaciones S/

150

150

300

Día de integración

aniversario S/

300 300

Obsequio para el

cumpleañero S/ 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240

Punto ecológico S/ 500

500

Gasto S/ 820 20 170 20 20 20 170 20 20 20 20 320 1640

IGV 18% S/ 148 4 31 4 4 4 31 4 4 4 4 58 295

Monto total S/ 968 24 201 24 24 24 201 24 24 24 24 378 1935


Se tomaron en consideración diversos factores que a mediano plazo realzara la imagen de la empresa con la comunidad, lo más importante

es el cuidado que se les otorgara a los empleados por medio de la indumentaria de trabajo y los programas de reciclaje.

274

Tabla 171.

Gastos en los programas de responsabilidad social.


Programa de reciclaje S/ S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

Capacitaciones S/ S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

Día de integración aniversario S/ S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

Obsequio para el cumpleañero S/ S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240

Punto ecológico S/ S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500

Gasto Total S/. 1,640 S/.1,640 S/. 1,640 S/. 1,640 S/. 1,640

IGV 18% S/ S/. 295 S/. 295 S/. 295 S/. 295 S/. 295

Monto total S/ S/. 1,935 S/.1,935 S/. 1,935 S/. 1,935 S/. 1,935


275

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

En los siguientes cuadros se presenta la inversión en activos fijos tangibles que como características principales son activos comprados por

un monto mayor a ¼ de UIT.

Tabla 172.

Inversión en Activos Fijos de Producción.

Inversión en Activos Fijos Año 2020

Descripción Características U.M. Cantidad Costo

Unitario S/

Total Costo

(sin IGV) S/ IGV (18%) S/

Total Costo

(con IGV) S/

Batidora Professional

KITCHENAID

1.3 HP 6.9L 5KSM

7990X Unidad 1 S/.2,669 S/.2,669 S/.480 S/.3,149

Purificador de agua Ósmosis Inversa

ROMi 100 Unidad 1 S/.1,907 S/.1,907 S/.343 S/.2,250

Computadora HP All In One core i3 Unidad 2 S/.1,948 S/.3,897 S/.701 S/.4,598

Refrigerador LG GT32WPPDC Unidad 1 S/.1,397 S/.1,397 S/.252 S/.1,649

Mesas Metálicas de acero

inox

Acero inox

200x70x90 Unidad 3 S/.1,610 S/.4,831 S/.869 S/.5,700

Total Activos Fijos - Producción S/.14,700 S/.2,646 S/.17,346


276

Tabla 173.

Inversión en Activos Fijos de Administración.


Descripción Características Unidad Cantidad Costo

Unitario S/

Total

Costo (sin

IGV) S/

IGV (18%) S/

Total

Costo (con

IGV) S/


Total Activos Fijos - Administración S/.3,897 S/.701 S/.4,598


Tabla 174.

Inversión en Activos Fijos de Ventas.


Descripción Características Unidad Cantidad

Costo

Unitario S/

Total

Costo (sin

IGV) S/ IGV (18%) S/

Total

Costo (con

IGV) S/


Vitrina exhibidora

Refrigerada MR/VF-

CTD-900 Unidad 1 S/.2,458 S/.2,458 S/.442 S/.2,900

Total Activos Fijos - Ventas S/.6,354 S/.1,144 S/.7,498


277

Se presenta también un cuadro resumen de todos los activos fijos depreciables detallado por cada área.

Tabla 175.

Inversión en Activos Fijos


Descripción Total Costo (sin IGV) S/ IGV (18%) S/ Total Costo (con IGV) S/

Producción

Total Activos Fijos - Producción S/.14,700 S/.2,646 S/.17,346

Administración

Total Activos Fijos - Administración S/.3,897 S/.701 S/.4,598

Ventas

Total Activos Fijos - Ventas S/.6,354 S/.1,144 S/.7,498

Total Activo Fijo Tangible S/.24,951 S/.4,491 S/.29,442


278

7.1.2 Inversión en Activo Intangible.

En el siguiente cuadro presentamos nuestros Activos Intangibles que son los gastos que hemos incurrido para a constitución de la empresa.

Tabla 176.

Inversión y Amortización en Activos Intangibles.

Activos Intangibles Amortización de Intangibles

Des

crip

ción

Can

tid

ad

Cost

o u

nit

ari

o s

/

Tota

l valo

r ven

ta

IGV

18%

Tota

l p

reci

o v

enta

Am

ort

izaci

ón

Pro

du

cció

n

Ad

min

istr

ati

vo

Ven

tas

Añ

o

1

%

Dis

t.

Tota

l

%

Dis

t.

Tota

l

%

Dis

t.

Tota

l

Constitución de la Empresa S/.1,380 S/.244 S/.1,623

Certificado de

Búsqueda de

Nombre

1 S/.5 S/.5 S/.0 S/.5 S/.5 0.00% S/.0 100.00% S/.5 0.00% S/.0

Reserva de

nombre (30

días)

1 S/.21 S/.21 S/.0 S/.21 S/.21 0.00% S/.0 100.00% S/.21 0.00% S/.0

Elaboración de

la minuta de

constitución

1 S/.445 S/.445 S/.80 S/.525 S/.445 0.00% S/.0 100.00% S/.445 0.00% S/.0

279

Elaboración de

escritura

pública

1 S/.508 S/.508 S/.92 S/.600 S/.508 0.00% S/.0 100.00% S/.508 0.00% S/.0

Inscripción en

el registro de

personas

jurídicas

1 S/.220 S/.220 S/.40 S/.260 S/.220 0.00% S/.0 100.00% S/.220 0.00% S/.0

Obtención del

número de

RUC

1 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 0.00% S/.0 100.00% S/.0 0.00% S/.0

Autorización y

legalización de

libro de

planilla

1 S/.19 S/.19 S/.3 S/.22 S/.19 0.00% S/.0 100.00% S/.19 0.00% S/.0

Legalización

de libros

contables

4 S/.17 S/.68 S/.12 S/.80 S/.68 0.00% S/.0 100.00% S/.68 0.00% S/.0

Trámite e

impresión de

boletas y

facturas

1 S/.93 S/.93 S/.17 S/.110 S/.93 0.00% S/.0 100.00% S/.93 0.00% S/.0

Marcas y patentes s/.512 s/.92 s/.604

Búsqueda

fonética 1 S/.26 S/.26 S/.5 S/.31 S/.26 0.00% S/.0 70.00% S/.18 30.00% S/.8

280

Búsqueda

figurativa 1 S/.33 S/.33 S/.6 S/.38 S/.33 0.00% S/.0 70.00% S/.23 30.00% S/.10

Registro de

marca 1 S/.453 S/.453 S/.82 S/.535 S/.453 0.00% S/.0 70.00% S/.317 30.00% S/.136

Registro en la

gaceta

económica de

Indecopi

1 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 0.00% S/.0 100.00% S/.0 0.00% S/.0

Licencias y Autorizaciones S/.1,054 S/.190 S/.1,244

Licencia de

funcionamiento

(Villa el

Salvador)

1 S/.129 S/.129 S/.23 S/.152 S/.129 15.00% S/.19 70.00% S/.90 15.00% S/.19

Inspección de

Defensa Civil 1 S/.113 S/.113 S/.20 S/.133 S/.113 45.00% S/.51 45.00% S/.51 10.00% S/.11

Notificación

sanitario

DIGEMID

1 S/.812 S/.812 S/.146 S/.958 S/.812 70.00% S/.568 20.00% S/.162 10.00% S/.81

Otras Leyes S/.2,542 S/.458 S/.3,000

Trámite de

libro de

reclamaciones

1 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 0.00% S/.0 50.00% S/.0 50.00% S/.0

281

Norma técnica

peruana ISO-

22716

1 S/.2,542 S/.2,542 S/.458 S/.3,000 S/.2,542 70.00% S/.1,780 30.00% S/.763 0.00% S/.0

Software S/.1,805 S/.325 S/.2,130

Sotware

empresarial

DEFONTANA

1 S/.137 S/.137 S/.25 S/.162 S/.137 33.33% S/.46 33.33% S/.46 33.33% S/.46

Antivirus 6 S/.109 S/.656 S/.118 S/.774 S/.656 10.00% S/.66 45.00% S/.295 45.00% S/.295

Microsoft

Office

empresas

6 S/.169 S/.1,012 S/.182 S/.1,194 S/.1,012 10.00% S/.101 50.00% S/.506 40.00% S/.405

Total Inversiones Intangible S/.7,293 S/.1,308 S/.8,601 S/.7,293 S/.0 S/.2,631 S/.0 S/.3,651 S/.0 S/.1,011


282

Cuadro Resumen de nuestros Activos Intangibles.

Tabla 177.

Inversiones en Activos Intangible.

Activos Intangibles

Descripción Total Costo (sin IGV) S/ IGV (18%) S/ Total Costo (con IGV) S/

Constitución de la empresa 1380 244 1623

Marcas y patentes 512 92 604

Licencias y autorizaciones 1054 190 1244

Otras leyes 2542 458 958

Software 1805 325 3000

Total 7293 1308 7430

7293 1308 7430


283

Cuadro Resumen de Amortización de nuestros Activos Intangibles por área.

Tabla 178.

Amortización de Activo Intangible.

Amortización del Activo Intangible

Producción S/.2,631

Gastos Administrativos S/.3,651

Gastos Ventas S/.1,011

Total Amortización Anual S/.7,293


284

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos y garantía.

Dentro de este cuadro detallamos todos los gastos producidos previo al inicio de operaciones como el acondicionamiento del local,

alquiler, gastos de marketing, promoción, etc, así como la garantía otorgada para el alquiler del inmueble todo lo necesario para la puesta en marcha

de la empresa.

Tabla 179.

Gastos Pre-Operativos y Garantías.

Gastos Pre-Operativos

Descripción Cantidad

Costo Unitario

S/

Total Valor de Venta

(sin IGV) S/ IGV (18%) S/

Total Precio de

Venta S/

Acondicionamiento Local S/.15,140 S/.2,725 S/.17,865

Recepción (m2) 12 S/.70 S/.840 S/.151 S/.991

Oficinas administrativas(m2) 20 S/.75 S/.1,500 S/.270 S/.1,770

Comedor(m2) 16 S/.75 S/.1,200 S/.216 S/.1,416

Almacén de materia prima e

insumos(m2) 24 S/.75 S/.1,800 S/.324 S/.2,124


terminados(m2) 20 S/.75 S/.1,500 S/.270 S/.1,770

Área de producción (m2) 76 S/.90 S/.6,840 S/.1,231 S/.8,071

Servicios higiénicos (m2) 4 S/.90 S/.360 S/.65 S/.425

285

Instalación de Sistemas y

programas Y correos corporativos

de Nice 1 S/.600 S/.600 S/.108 S/.708

Instalación de sistema de Aire

acondicionado 2 S/.250 S/.500 S/.90 S/.590

Alquiler Pre Operativo S/.2,712 S/.488 S/.3,200

Adelanto de Alquiler 1 S/.2,712 S/.2,712 S/.488 S/.3,200

Marketing de Lanzamiento S/.28,649 S/.5,157 S/.33,806

Campaña de Lanzamiento de

Marca 1 S/.28,469 S/.28,469 S/.5,124 S/.33,594

Sampling 500

S/.180 S/.32 S/.212

Gastos de Personal S/.8,924 S/.0 S/.8,924

Director técnico 1 S/.4,025 S/.4,025

S/.4,025

Asistente administrativo 1 S/.1,278 S/.1,278

S/.1,278

Jefe de ventas 1 S/.2,343 S/.2,343

S/.2,343

Asistente de ventas 1 S/.1,278 S/.1,278

S/.1,278

Servicios S/.4,214 S/.92 S/.4,306

Servicios públicos (luz, agua,

teléfono) 1 S/.514 S/.514 S/.92 S/.606

Servicios de reclutamiento 1 S/.1,000 S/.1,000

S/.1,000

Contador 1 S/.300 S/.300

S/.300

286

Vigilancia 1 S/.1,400 S/.1,400

S/.1,400

Limpieza 1 S/.500 S/.500

S/.500

Marketing 1 S/.500 S/.500

S/.500

Asesoría Legal 1 S/.150 S/.150

S/.150

Bienes No Depreciables S/.9,241 S/.1,663 S/.10,905

Producción

S/.5,103 S/.5,103 S/.919 S/.6,022

Administración

S/.3,123 S/.3,123 S/.562 S/.3,685

Ventas

S/.1,015 S/.1,015 S/.183 S/.1,197

Gastos No Depreciables S/.5,309 S/.956 S/.6,265

Uniformes y botas

S/.290 S/.290 S/.52 S/.342

Útiles de producción

S/.3,793 S/.3,793 S/.683 S/.4,476

Útiles de oficina

S/.399 S/.399 S/.72 S/.470

Útiles de limpieza

S/.828 S/.828 S/.149 S/.977

Total Gastos Pre-Operativos S/.69,976 S/.10,989 S/.80,965

Garantía por Alquiler 2 S/.2,712 S/.5,424

S/.5,424

Total Gastos Pre-Operativos y Garantía S/.75,400 S/.10,989 S/.86,389


287

7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales.

En el cuadro siguiente se detalla el inventario inicial para a producción en el 2020 así también la mano de obra de producción.

Tabla 180.

Inventario Inicial de Materiales.

Inventario Inicial de Materiales

Descripción Costo Total

Materia Prima S/.2,016

Envases Roll On S/.1,695

Material de Entrega (Bolsas Kraft) S/.636

Total inventario inicial de materiales (sin IGV) S/.4,346

IGV S/.782

Total inventario inicial de materiales (con IGV) S/.5,128


288

Tabla 181.

Inventario Inicial de materiales separados por samplin e inventario.

Inventario Inicial de Materiales Total Inventarios Samplin

Cantidades de Desodorantes 732 232 500

100% 32% 68%

Descripción Costo Total Costo Total Costo Total

Materia Prima S/.2,016 S/.639 S/.1,377

Envases Roll On S/.1,695 S/.537 S/.1,158

Material de Entrega (Bolsas Kraft) S/.636 S/.201 S/.434

Total inventario inicial de materiales (sin igv) S/.4,346 S/.1,377 S/.2,969

Igv S/.782 S/.248 S/.534

Total inventario inicial de materiales (con igv) S/.5,128 S/.1,625 S/.3,503


289

Tabla 182.

Gastos de Personal de Producción.

Gastos De Personal

Supervisor de Producción y Calidad 1 S/.2,343

Operario de producción 1 S/.1,446

Total S/.3,790


7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Se presenta en las siguientes tablas la información necesaria para el cálculo de nuestro Capital de trabajo donde se utilizó el método de

déficit acumulado, esto debido a que este método nos permite proyectar mensualmente el detalle de ingresos y egresos.

Tabla 183.

Ingresos Efectivo Año 1.

Año 2021

Ingresos

Efectivo

(Contado) Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Estacionalidad 7.87% 7.87% 0.98% 3.93% 3.93% 3.93% 7.87% 7.87% 7.87% 7.87% 15.74% 15.74%

290

Canal Directo S/.18,792 S/.18,792 S/.2,352 S/.9,386 S/.9,386 S/.9,386 S/.18,792 S/.18,792 S/.18,792 S/.18,792 S/.37,585 S/.37,585

Canal Indirecto

(Ecotiendas) S/.18,492 S/.18,492 S/.2,306 S/.9,253 S/.9,253 S/.9,253 S/.18,492 S/.18,492 S/.18,492 S/.18,492 S/.36,998 S/.36,998

Ferias S/.2,352 S/.2,352 S/.297 S/.1,165 S/.1,165 S/.1,165 S/.2,352 S/.2,352 S/.2,352 S/.2,352 S/.4,703 S/.4,703

Ventas (sin

IGV) S/.39,636 S/.39,636 S/.4,954 S/.19,804 S/.19,804 S/.19,804 S/.39,636 S/.39,636 S/.39,636 S/.39,636 S/.79,287 S/.79,287

IGV S/.7,134 S/.7,134 S/.892 S/.3,565 S/.3,565 S/.3,565 S/.7,134 S/.7,134 S/.7,134 S/.7,134 S/.14,272 S/.14,272

Ventas (con

IGV) S/.46,770 S/.46,770 S/.5,846 S/.23,369 S/.23,369 S/.23,369 S/.46,770 S/.46,770 S/.46,770 S/.46,770 S/.93,558 S/.93,558

Ventas Canal

Directo S/.22,175 S/.22,175 S/.2,775 S/.11,075 S/.11,075 S/.11,075 S/.22,175 S/.22,175 S/.22,175 S/.22,175 S/.44,350 S/.44,350

Ventas Canal

Indirecto

(Ecotienda) S/.6,546 S/.15,274 S/.16,090 S/.10,910 S/.8,460 S/.10,919 S/.14,189 S/.18,550 S/.21,820 S/.21,820 S/.28,372 S/.37,107

Ventas Ferias S/.2,775 S/.2,775 S/.350 S/.1,375 S/.1,375 S/.1,375 S/.2,775 S/.2,775 S/.2,775 S/.2,775 S/.5,550 S/.5,550

Total Ingresos

Efectivo S/.31,496 S/.40,224 S/.19,215 S/.23,360 S/.20,910 S/.23,369 S/.39,139 S/.43,500 S/.46,770 S/.46,770 S/.78,272 S/.87,007


291

Tabla 184.

Ingresos Efectivo.

Efectivo 1 mes 2 meses

Pagos de Ecotiendas 30% 40% 30%


Tabla 185.

Egresos Efectivos Año 1.

Año 2021

Egresos efectivos Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Materiales

Materia Prima S/.63 S/.650 S/.1,178 S/.77 S/.514 S/.132 S/.1,899 S/.611 S/.1,498 S/.717 S/.2,046 S/.2,047

Material de

Entrega (Bolsas

Kraft) S/.1,183 S/.1,752 S/.0 S/.568 S/.1,183 S/.568 S/.1,852 S/.1,852 S/.1,217 S/.1,852 S/.1,832 S/.3,103

Frasco entrega

(Roll on) S/.3,156 S/.4,671 S/.0 S/.1,515 S/.3,156 S/.1,515 S/.4,939 S/.4,939 S/.3,244 S/.4,939 S/.4,885 S/.8,275

Uniformes

S/.290

Gastos de

producción

S/.3,603

292

Gastos varios

(útiles de limpieza

y oficina)

S/.1,756

IGV Materiales S/.792 S/.1,273 S/.212 S/.389 S/.874 S/.399 S/.1,564 S/.1,332 S/.1,073 S/.1,352 S/.1,577 S/.3,433

Personal

Director técnico S/.3,500 S/.3,500 S/.3,500 S/.3,500 S/.3,500 S/.3,500 S/.3,500 S/.3,500 S/.3,500 S/.3,500 S/.3,500 S/.3,500

Asistente

administrativo S/.1,050 S/.1,050 S/.1,050 S/.1,050 S/.1,050 S/.1,050 S/.1,050 S/.1,050 S/.1,050 S/.1,050 S/.1,050 S/.1,050

Jefe de ventas S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000

Asistente de

ventas S/.1,050 S/.1,050 S/.1,050 S/.1,050 S/.1,050 S/.1,050 S/.1,050 S/.1,050 S/.1,050 S/.1,050 S/.1,050 S/.1,050

Supervisor de

Producción y

Calidad S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000

Operario de

producción S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200 S/.1,200

Asignación

familiar S/.558 S/.558 S/.558 S/.558 S/.558 S/.558 S/.558 S/.558 S/.558 S/.558 S/.558 S/.558

SCTR S/.334 S/.334 S/.334 S/.334 S/.334 S/.334 S/.334 S/.334 S/.334 S/.334 S/.334 S/.334

Gratificaciones

S/.6,190

S/.6,190

ESSALUD S/.1,022 S/.1,022 S/.1,022 S/.1,022 S/.1,022 S/.1,022 S/.1,022 S/.1,022 S/.1,022 S/.1,022 S/.1,022 S/.1,022

CTS

S/.3,355

S/.3,355

293

Servicios

Agua y

alcantarillado S/.88 S/.82 S/.38 S/.56 S/.56 S/.62 S/.86 S/.105 S/.86 S/.117 S/.101 S/.148

Luz S/.617 S/.617 S/.614 S/.615 S/.615 S/.615 S/.617 S/.618 S/.617 S/.619 S/.618 S/.621

Teléfono e

internet S/.178 S/.178 S/.178 S/.178 S/.178 S/.178 S/.178 S/.178 S/.178 S/.178 S/.178 S/.178

Alquiler de local S/.2,712 S/.2,712 S/.2,712 S/.2,712 S/.2,712 S/.2,712 S/.2,712 S/.2,712 S/.2,712 S/.2,712 S/.2,712 S/.2,712

Contador S/.300 S/.300 S/.300 S/.300 S/.300 S/.300 S/.300 S/.300 S/.300 S/.300 S/.300 S/.300

Vigilancia S/.1,400 S/.1,400 S/.1,400 S/.1,400 S/.1,400 S/.1,400 S/.1,400 S/.1,400 S/.1,400 S/.1,400 S/.1,400 S/.1,400

Limpieza S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500

Marketing S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500 S/.500

Asesoría Legal S/.150

S/.150

S/.150

S/.150

Servicio de

transporte S/.600 S/.600 S/.600 S/.600 S/.600 S/.600 S/.600 S/.600 S/.600 S/.600 S/.600 S/.600

Mantenimiento de

Equipos

S/.300

S/.1,335

IGV Servicios S/.755 S/.754 S/.745 S/.749 S/.749 S/.804 S/.755 S/.758 S/.755 S/.761 S/.757 S/.1,007

Promoción y

Publicidad

Promoción y

publicidad S/.2,592 S/.2,531 S/.2,442 S/.2,442 S/.2,531 S/.2,442 S/.2,398 S/.2,398 S/.2,398 S/.2,398 S/.2,461 S/.3,401

IGV Promoción y

publicidad S/.466 S/.456 S/.440 S/.440 S/.456 S/.440 S/.432 S/.432 S/.432 S/.432 S/.443 S/.612

294

Responsabilidad

Social

Programa de

Responsabilidad

Social S/.820 S/.20 S/.170 S/.20 S/.20 S/.20 S/.170 S/.20 S/.20 S/.20 S/.20 S/.320

IGV

Responsabilidad

Social S/.148 S/.4 S/.31 S/.4 S/.4 S/.4 S/.31 S/.4 S/.4 S/.4 S/.4 S/.58

Impuestos

Pago IGV (al

estado) - Del

módulo de IGV S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.1,359 S/.5,216 S/.5,472 S/.5,735 S/.5,450 S/.12,376

Pago a cuenta

impuesto a la

renta (1%) S/.396 S/.396 S/.50 S/.198 S/.198 S/.198 S/.396 S/.396 S/.396 S/.396 S/.793 S/.793

Préstamos

Cuotas préstamos

capital de trabajo S/.612 S/.612 S/.612 S/.612 S/.612 S/.612 S/.612 S/.612 S/.612 S/.612 S/.612 S/.612

Cuotas préstamos

activo fijo S/.358 S/.358 S/.358 S/.358 S/.358 S/.358 S/.358 S/.358 S/.358 S/.358 S/.358 S/.358

Total Egresos

Efectivo S/.31,101 S/.33,07 S/.25,792 S/.27,095 S/.33,585 S/.27,372 S/.42,712 S/.38,556 S/.37,084 S/.39,365 S/.44,216 S/.69,240

Saldo de caja

(ingresos -

egresos) S/.395 S/.7,145 -S/.6,577 -S/.3,735

-

S/.12,675 -S/.4,003 -S/.3,573 S/.4,944 S/.9,686 S/.7,405 S/.34,055 S/.17,767

295

Saldo de caja

inicial

S/.395 S/.7,540 S/.963 -S/.2,772

-

S/.15,447

-

S/.19,451

-

S/.23,023

-

S/.18,079 -S/.8,394 -S/.988 S/.33,067

Saldo de caja final

(acumulada) S/.395 S/.7,540 S/.963 -S/.2,772

-

S/.15,447

-

S/.19,451

-

S/.23,023

-

S/.18,079 -S/.8,394 -S/.988 S/.33,067 S/.50,834


Dentro de nuestro cuadro de egresos se verifica que el mayor déficit acumulado se encuentra en el mes de agosto y el mayor egreso

mensual se encuentre en el mes de diciembre. Con esta información vamos a estimar nuestro Capital de trabajo bajo el método de Déficit

acumulado.

Tabla 186.

Capital de trabajo.

Máximo déficit acumulado S/.23,023

Caja mínima (3 días) del máximo egreso mensual S/.6,924

Capital de trabajo requerido año 1 S/.29,947


296

Tabla 187.

Recuperación de capital de trabajo.

Liquidación

2020 2021 2022 2023 2024 2025 Año 6

Ventas S/.460,754 S/.538,040 S/.574,872 S/.614,196 S/.656,483

Capital de trabajo necesario S/.29,947 S/.34,971 S/.37,365 S/.39,921 S/.42,669 Ratio = 6.50%

Inversión capital de trabajo -S/.29,947 -S/.5,023 -S/.2,394 -S/.2,556 -S/.2,748

Recuperación de capital de

trabajo S/.42,669


7.1.6 Liquidación del IGV.

Se detalla en la siguiente tabla el reporte de IGV de todos los Años del proyecto, el pago se tiene que realizar a la SUNAT un mes después.

Tabla 188.

Liquidación IGV Año 1.

IGV

2020 2021

Mes 12 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

IGV Ventas

S/.7,134 S/.7,134 S/.892 S/.3,565 S/.3,565 S/.3,565 S/.7,134 S/.7,134 S/.7,134 S/.7,134 S/.14,272 S/.14,272

IGV Materiales

-S/.792 -S/.1,273 -S/.212 -S/.389 -S/.874 -S/.399 -S/.1,564 -S/.1,332 -S/.1,073 -S/.1,352 -S/.1,577 -S/.3,433

297

IGV Servicios

-S/.755 -S/.754 -S/.745 -S/.749 -S/.749 -S/.804 -S/.755 -S/.758 -S/.755 -S/.761 -S/.757 -S/.1,007

IGV Promoción y

publicidad

-S/.466 S/.456 S/.440 S/.440 S/.456 S/.440 S/.432 S/.432 S/.432 S/.432 S/.443 S/.612

IGV

Responsabilidad

Social

-S/.148 -S/.4 -S/.31 -S/.4 -S/.4 -S/.4 -S/.31 -S/.4 -S/.4 -S/.4 -S/.4 -S/.58

IGV Activo

Tangible -S/.4,491

IGV Activo

Intangible -S/.1,308

IGV Gastos pre-

operativos -S/.10,989

IGV Inventario

inicial de

materiales -S/.782

IGV Netos -S/.17,571 S/.4,973 S/.5,559 S/.343 S/.2,863 S/.2,394 S/.2,798 S/.5,216 S/.5,472 S/.5,735 S/.5,450 S/.12,376 S/.10,386

Crédito Fiscal -S/.17,571 -S/.12,598 -S/.7,039 -S/.6,696 -S/.3,832 -S/.1,439 S/.1,359

Pago de IGV S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.1,359 S/.5,216 S/.5,472 S/.5,735 S/.5,450 S/.12,376 S/.10,386


298

Tabla 189.


2022

IGV Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

IGV Ventas S/.12,701 S/.12,701 S/.1,588 S/.6,351 S/.6,351 S/.6,351 S/.6,351 S/.6,351 S/.6,351 S/.6,351 S/.12,701 S/.12,701

IGV Materiales -S/.1,790 -S/.1,948 -S/.88 -S/.1,244 -S/.1,149 -S/.824 -S/.1,153 -S/.858 -S/.907 -S/.1,572 -S/.1,336 -S/.3,029

IGV Servicios -S/.775 -S/.773 -S/.757 -S/.764 -S/.764 -S/.818 -S/.764 -S/.767 -S/.764 -S/.769 -S/.766 -S/.1,015

IGV Promoción y


IGV

Responsabilidad

Social -S/.148 -S/.4 -S/.31 -S/.4 -S/.4 -S/.4 -S/.31 -S/.4 -S/.4 -S/.4 -S/.4 -S/.58

IGV Netos S/.10,439 S/.10,416 S/.1,138 S/.4,765 S/.4,873 S/.5,130 S/.4,829 S/.5,147 S/.5,102 S/.4,431 S/.11,034 S/.9,207

Crédito Fiscal

Pago de IGV S/.10,439 S/.10,416 S/. 1,138 S/.4,765 S/.4,873 S/.5,130 S/.4,829 S/.5,147 S/.5,102 S/.4,431 S/.11,034 S/.9,207


299

Tabla 190.


2023

IGV Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12


IGV Materiales -S/.2,004 -S/.2,004 -S/.382 -S/.942

-

S/.1,231

-

S/.1,154 -S/.826

-

S/.1,608 -S/.898

-

S/.1,574 -S/.1,265 -S/.3,103


IGV Promoción y


IGV

Responsabilidad


IGV Netos S/.11,077 S/.11,212 S/.934 S/.5,485 S/.5,155 S/.5,272 S/.5,573 S/.4,815 S/.5,528 S/.4,847 S/.11,957 S/.9,986

Crédito Fiscal

Pago de IGV S/.11,077 S/.11,212 S/.934 S/.5,485 S/.5,155 S/.5,272 S/.5,573 S/.4,815 S/.5,528 S/.4,847 S/.11,957 S/.9,986


300

Tabla 191.


IGV 2024

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12


IGV Materiales -S/.2,432 -S/.1,800 -S/.634 -S/.936 -S/.854

-

S/.1,555 -S/.936

-

S/.1,473 -S/.936

-

S/.2,033 -S/.927 -S/.3,449


IGV Promoción

y publicidad S/.435 S/.424 S/.414 S/.414 S/.424 S/.414 S/.414 S/.414 S/.414 S/.414 S/.424 S/.594

IGV

Responsabilidad


IGV Netos S/.11,554 S/.12,321 S/.778 S/.5,933 S/.6,025 S/.5,260 S/.5,906 S/.5,393 S/.5,933 S/.4,831 S/.13,202 S/.10,545

Crédito Fiscal

Pago de IGV S/.11,554 S/.12,321 S/.778 S/.5,933 S/.6,025 S/.5,260 S/.5,906 S/.5,393 S/.5,933 S/.4,831 S/.13,202 S/.10,545


301

Tabla 192.


Igv 2025 Totales

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

IGV Ventas S/.15,497 S/.15,497 S/.1,936 S/.7,749 S/.7,749 S/.7,749 S/.7,749 S/.7,749 S/.7,749 S/.7,749 S/.15,497 S/.15,497 511982.16

IGV Materiales -S/.2,455 -S/.2,026 -S/.496 -S/.887 -S/.1,548 -S/.877 -S/.1,592 -S/.1,370 -S/.949 -S/.2,011 -S/.1,544 -S/.1,803 -S/.82,683

IGV Servicios -S/.818 -S/.815 -S/.798 -S/.805 -S/.805 -S/.859 -S/.805 -S/.809 -S/.805 -S/.811 -S/.810 -S/.1,053 -S/.45,297

IGV Promoción

y publicidad S/.423 S/.412 S/.401 S/.401 S/.412 S/.401 S/.401 S/.401 S/.401 S/.401 S/.412 S/.581 S/.24,578

IGV

Responsabilida

d Social -S/.148 -S/.4 -S/.31 -S/.4 -S/.4 -S/.4 -S/.31 -S/.4 -S/.4 -S/.4 -S/.4 -S/.58 -S/.1,291

IGV Netos S/.12,499 S/.13,064 S/.1,013 S/.6,455 S/.5,804 S/.6,411 S/.5,723 S/.5,968 S/.6,392 S/.5,324 S/.13,551 S/.13,164 S/.391,231

Crédito Fiscal

Pago de IGV S/.12,499 S/.13,064 S/.1,013 S/.6,455 S/.5,804 S/.6,411 S/.5,723 S/.5,968 S/.6,392 S/.5,324 S/.13,551 S/.13,164 S/.387,399


7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

En la siguiente tabla presentamos el detalle de la inversión que se va a requerir (activo fijo tangible, activo fijo intangible, gastos

preoperativos y garantía, inventario inicial y capital de trabajo).

302

Tabla 193.

Estructura de Inversiones.

Inversión Inversión sin igv Igv Inversión con igv

Activo Fijo Tangible S/.24,950.88 S/.4,491.16 S/.29,442.04

Activo Fijo Intangible S/.7,292.94 S/.1,308.05 S/.7,429.56

Gastos pre-operativos y garantía S/.75,399.79 S/.10,989.30 S/.86,389.09

Inventario inicial S/.8,135.75 S/.782.30 S/.5,128.39

Capital de Trabajo S/.29,953.68 S/.0.00 S/.29,953.68

Total S/.145,733.03 S/.17,570.80 S/.158,342.76


Figura 114. Estructura de Inversiones. Elaboración propia.

Activo Fijo Tangible

19%

Activo Fijo Intangible

5%

Gastos pre-operativos y garantía

54%

Inventario inicial

3%

Capital de Trabajo

19%

INVERSIÓN

303

7.2.1 Financiamiento

7.2.1 Estructura de financiamiento.

En la siguiente tabla apreciamos el financiamiento bancario, así como el capital propio,

siendo el financiamiento bancario el 30% del Capital de Trabajo S/8,984 (S/29,953.68 X 30%)

y el financiamiento del Activo Fijo Tangible S/8,832.61 (S/29,442.04 X 30%).

Tabla 194.

Estructura de financiamiento

Estructura de financiamiento

Inversión

Inversión sin

igv Igv

Inversión

con igv

Capital

propio Deuda

Activo Fijo Tangible S/.24,950.88 S/.4,491.16 S/.29,442.04 S/.20,609.43 S/.8,832.61

Activo Fijo Intangible S/.7,292.94 S/.1,308.05 S/.7,429.56 S/.7,429.56 S/.0.00

Gastos pre-operativos y

garantía S/.75,399.79 S/.10,989.30 S/.86,389.09 S/.86,389.09 S/.0.00

Inventario inicial S/.8,135.75 S/.782.30 S/.5,128.39 S/.5,128.39 S/.0.00

Capital de Trabajo S/.29,953.68 S/.0.00 S/.29,953.68 S/.20,956.68 S/.8,984.00

Total S/.145,733.03 S/.17,570.80 S/.158,342.76 S/.140,513.14 S/.17,816.61

88.75% 11.25%


Tabla 195.

Aportes de cada socio.

Aporte de Cada Socio

Cabrera Ramirez, Fiorella Monica S/.28,103.98

De La Cruz Fernandez, Huber Nelson S/.28,103.98

Paredes Paredes Bellido, Christopher S/.28,103.98

Rojas Torres, Jesenia Judde S/.28,103.98

Valenzuela Mallqui, David S/.28,103.98

Total S/.140,519.90


304

7.2.2 Financiamiento del activo fijo.

El activo fijo va a ser financiado en un 30% por la Caja Trujillo, se evaluó también el

financiamiento con Crediscotia pero la Caja Trujillo tiene una mejor tasa de interés.

Tabla 196.

Resumen de Financiamiento Bancario – Caja Trujillo.

Resumen de

Financiamiento de Caja

Trujillo - Activos Fijos S/.8832 TEA: 28,324% TCEA: 29.46%

Plazo: 36

Meses

Deuda Interés Desgravamen Amortización Cuota

Escudo

Fiscal

Año 1 S/.8,832 S/.2,002 S/.71 S/.2,220 S/.4,293 S/.590

Año 2 S/.6,612 S/.1,368 S/.48 S/.2,876 S/.4,293 S/.404

Año 3 S/.3,735 S/.537 S/.20 S/.3,735 S/.4,293 S/.158

TOTAL S/.3,906 S/.139 S/.8,832 S/.12,878 S/.1,152


Tabla 197.

Resumen de Financiamiento Bancario - Crediscotia.

Resumen de

Financiamiento de

Crediscotia - Activos Fijos S/.8832 TEA: 47,00% TCEA: 48.68%

Plazo: 36

Meses

IR= 29.50%


Escudo

Fiscal

Año 1 S/.8,832 S/.3,247 S/.98 S/.1,849 S/.5,194 S/.958

Año 2 S/.6,793 S/.2,302 S/.69 S/.2,823 S/.5,194 S/.679

Año 3 S/.4,161 S/.945 S/.28 S/.4,161 S/.5,135 S/.279

TOTAL S/.6,494 S/.196 S/.8,832 S/.15,522 S/.1,916


305

Caja Trujillo

Cronograma referencial - financiamiento para activos e inversiones

Monto del Préstamo: S/ 8,832.00

Nro de Cuotas: 36

Fecha de Desembolso: 02-12-2020

Tasa Efectiva Anual (TEA) Fija: 28.32%

Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA): 29,46%

Tabla 198.

Cronograma Caja Trujillo- Financiamiento para activos e inversiones.

Cu

ota

Fre

cuen

ci

a

Fec

ha

Dia

s

Sald

o

Ca

pit

al

Cu

ota

extr

aord

in

ari

a

Ca

pit

al

Inte

rés

S.

Des

gra

va

men

*

0.0

8%

S

eg.

Gara

ntí

a

y O

tros

Cu

ota

por

Fin

an

ciam

ien

to

0 - 2/12/2020 8,832 -8,832.00

1 1 01/01/2021 30 8,666 166 185 7 - 358

2 2 01/02/2021 31 8,503 163 188 7 - 358 3 3 01/03/2021 28 8,319 185 167 6 - 358

4 4 01/04/2021 31 5,148 171 181 6 - 358

5 5 01/05/2021 30 7,967 181 171 6 - 358

6 6 01/06/2021 31 7,788 179 173 6 - 358 7 7 01/07/2021 30 7,600 188 164 6 - 358

8 8 01/08/2021 31 7,413 187 165 6 - 358

9 9 01/09/2021 31 7,222 191 161 6 - 358 10 10 1/10/2021 30 7,021 201 152 5 - 358

11 11 1/11/2021 31 6,821 200 152 5 - 358

12 12 1/12/2021 30 6,612 209 143 5 - 358

13 13 01/01/2022 31 6,402 209 144 5 - 358 14 14 01/02/2022 31 6,189 214 139 5 - 358

15 15 01/03/2022 28 5,957 232 121 5 - 358

16 16 01/04/2022 31 5,733 224 129 4 - 358 17 17 01/05/2022 30 5,500 233 120 4 - 358

18 18 01/06/2022 31 5,266 234 119 4 - 358

19 19 01/07/2022 30 5,022 243 111 4 - 358 20 20 01/08/2022 31 4,777 245 109 4 - 358

21 21 01/09/2022 31 4,527 250 104 4 - 358

22 22 1/10/2022 30 5,268 259 95 3 - 358

23 23 1/11/2022 31 4,006 262 93 3 - 358 24 24 1/12/2022 30 3,735 271 84 3 - 358

25 25 01/01/2023 31 3,461 274 81 3 - 358

26 26 01/02/2023 31 3,181 280 75 3 - 358 27 27 01/03/2023 28 2,888 293 62 2 - 358

28 28 01/04/2023 31 2,596 293 63 2 - 358

29 29 01/05/2023 30 2,294 301 55 2 - 358 30 30 01/06/2023 31 1,988 306 50 2 - 358

31 31 01/07/2023 30 1,674 314 42 1 - 358

32 32 01/08/2023 31 1,354 320 36 1 - 358

306


Fuente: Caja Trujillo

Crediscotia Financiera

Cronograma referencial - financiamiento para activos e inversiones


Nro de Cuotas: 36



Tasa de Costo Efectivo Anual (TCEA): 48.68%

Tabla 199.

Cronograma Preferencial-Crediscotia- Financiamiento para activos e inversiones.

Cuota Fecha de

Vencimiento

Días Capital Interés Seguro de

Desgrava

men

Importe

de Cuota

Saldo

pendiente

1 13-07-2020 36 85.30 337.10 10.40 432.80 8,832.00

2 13-08-2020 31 138.80 285.40 8.60 432.80 8,746.70 3 14-09-2020 31 133.70 290.40 8.70 432.80 8,607.80

4 13-10-2020 30 138.40 285.90 8.60 432.80 8,474.10

5 13-11-2020 31 152.70 272.00 8.20 432.80 8,335.80 6 14-12-2020 30 148.50 276.00 8.30 432.80 8,183.10

7 13-01-2021 31 162.80 262.10 7.90 432.80 8,034.60

8 13-02-2021 32 159.30 265.50 8.00 432.80 7,871.90

9 13-03-2021 28 156.00 268.70 8.10 432.80 7,712.60 10 13-04-2021 30 196.00 229.90 6.90 432.80 7,556.50

11 13-05-2021 30 185.40 240.20 7.20 432.80 7,360.50

12 14-06-2021 31 191.70 234.10 7.00 432.80 7,175.10 13 13-07-2021 30 190.20 235.60 7.10 432.80 6,983.40

14 13-08-2021 31 204.50 221.60 6.70 432.80 6,793.30

15 13-09-2021 31 203.90 222.30 6.70 432.80 6,588.80 16 13-10-2021 30 210.90 215.40 6.50 432.80 6,384.90

17 13-11-2021 32 225.30 201.40 6.10 432.80 6,174.00

18 13-12-2021 29 219.30 207.20 6.20 432.80 5,948.70

19 13-01-2022 31 246.80 180.60 5.40 432.80 5,729.40 20 14-02-2022 31 242.30 184.90 5.60 432.80 5,482.60

21 14-03-2022 28 250.70 176.80 5.30 432.80 5,240.30

22 13-04-2022 31 276.50 151.80 4.60 432.80 4,989.60 23 13-05-2022 30 269.00 159.00 4.80 432.80 4,713.10

33 33 01/09/2023 31 1,026 327 29 1 - 358 34 34 1/10/2023 30 691 335 22 1 - 358

35 35 1/11/2023 31 349 342 15 1 - 358

36 36 1/12/2023 30 -0.00 349 7 1 - 358

8,832 3,906 139 0 12,878

307

24 13-06-2022 31 283.40 145.00 4.40 432.80 4,444.10 25 13-07-2022 30 288.20 140.40 4.20 432.80 4,160.60

26 13-08-2022 32 302.70 126.30 3.80 432.80 3,872.40

27 13-09-2022 30 304.70 124.40 3.70 432.80 3,569.80

28 13-10-2022 30 323.10 106.50 3.20 432.80 3,265.10 29 14-11-2022 31 333.90 96.00 2.90 432.80 2,942.00

30 13-12-2022 30 342.20 88.00 2.60 432.80 2,608.10

31 13-01-2023 31 356.60 73.90 2.20 432.80 2,265.90 32 13-02-2023 31 366.50 64.40 1.90 432.80 1,909.30

33 13-03-2023 28 379.20 52.00 1.60 432.80 1,542.80

34 13-04-2023 31 396.30 35.40 1.10 432.80 1,163.70

35 13-05-2023 31 406.10 25.90 0.80 432.80 767.30 36 13-06-2023 30 361.20 12.20 0.40 373.70 361.20

Total S/ 8,832.00 6,494.10 195.30 15,521.30 Nota: Elaboración propia.

Fuente: Crediscotia

308

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

El capital de trabajo va a ser financiado en un 30% por la Caja Trujillo, se evaluó

también el financiamiento con Crediscotia pero la Caja Trujillo nos otorgó mejor tasa de

interés.

Tabla 200.

Resumen Financiero Bancario – Caja Trujillo – Financiamiento del capital de trabajo.

Resumen de

financiamiento de Caja

Trujillo - capital de

trabajo S/.8,984.00 Tea: 29,080% TCEA: 30.22%

Plazo: 18

meses


Escudo

Fiscal

Año 1 S/.8,984 S/.1,705 S/.59 S/.5,584 S/.7,347 S/.503

Año 2 S/.3,400 S/.264 S/.10 S/.3,400 S/.3,674 S/.78

Total S/.1,968 S/.69 S/.8,984 S/.11,021 S/.581


Tabla 201.

Resumen Financiero Bancario – Caja Crediscotia- Financiamiento del capital de trabajo.

Resumen de

financiamiento de

Crediscotia-capital de

trabajo S/.8,984.00 tea: 47,00% TCEA: 48.68%

Plazo: 18

meses


Escudo

Fiscal

Año 1 S/.8,984 S/.2,727 S/.82 S/.5,352 S/.8,160 S/.804

Año 2 S/.3,632 S/.435 S/.13 S/.3,632 S/.4,080 S/.128

TOTAL S/.3,161 S/.95 S/.8,984 S/.12,240 S/.933


309

Caja Trujillo

Cronograma referencial - financiamiento para capital de trabajo


Nro de Cuotas: 18




Tabla 202.

Caja Trujillo- Financiamiento del capital de trabajo.

Cuota Frecuencia Fecha Dias Saldo

Capital

Capital Interés S.

Desgravamen

* 0.08%

Cuota por

Financiamiento

0 - 2/12/2020 8,984.00 -8984

1 1 01/01/2021 30 8,571.61 412.39 193.15 6.74 612.28 2 2 01/02/2021 31 8,156.26 415.35 190.5 6.43 612.28 3 3 01/03/2021 28 7,713.65 442.61 163.55 6.12 612.28 4 4 01/04/2021 31 7,278.59 435.06 171.43 5.79 612.28 5 5 01/05/2021 30 6,828.26 450.33 156.49 5.46 612.28 6 6 01/06/2021 31 6,372.86 455.4 151.75 5.12 612.28 7 7 01/07/2021 30 5,902.38 470.48 137.01 4.78 612.28 8 8 01/08/2021 31 5,425.70 476.67 131.18 4.43 612.28 9 9 01/09/2021 31 4,938.08 487.63 120.58 4.07 612.28 10 10 1/10/2021 30 4,435.67 502.41 106.17 3.7 612.28 11 11 1/11/2021 31 3,925.30 510.37 98.58 3.33 612.28

12 12 1/12/2021 30 3,400.36 524.94 84.39 2.94 612.28

13 13 01/01/2022 31 2,866.20 534.16 75.57 2.55 612.28 14 14 01/02/2022 31 2,319.77 546.43 63.7 2.15 612.28 15 15 01/03/2022 28 1,755.75 564.02 46.52 1.74 612.28 16 16 01/04/2022 31 1,183.81 571.94 39.02 1.32 612.28 17 17 01/05/2022 30 597.99 585.83 25.45 1 612.28 18 18 01/06/2022 31 0 597.99 13.29 1 612.28 2/12/2020 8,997.00 8984 1968.33 68.67 11021.04


310

Crediscotia Financiera

Cronograma Referencial - Crédito Capital De Trabajo


Nro de Cuotas: 18




Tabla 203.

Crediscotia - Financiamiento del capital de trabajo

Cuota Fecha de

Vencimiento

Días Capital Interés Seguro de

Desgravam

en

Importe de

Cuota

Saldo

pendiente

1 16-07-2020 35 326.9 342.9 10.3 680.00 8,984.00

2 17-08-2020 31 379.2 292 8.8 680.00 8,657.10

3 16-09-2020 31 392.4 279.2 8.4 680.00 8,277.90

4 16-10-2020 31 415 257.3 7.7 680.00 7,885.50

5 16-11-2020 30 411.9 260.3 7.8 680.00 7,470.50

6 16-12-2020 30 450.8 222.5 6.7 680.00 7,058.60

7 16-01-2021 31 450.4 222.9 6.7 680.00 6,607.70

8 16-02-2021 31 466.1 207.7 6.2 680.00 6,157.30

9 16-03-2021 28 501.7 173.1 5.2 680.00 5,691.20

10 16-04-2021 32 499.7 175.1 5.3 680.00 5,189.50

11 17-05-2021 29 522.4 153 4.6 680.00 4,689.80

12 16-06-2021 31 535.2 140.6 4.2 680.00 4,167.40

13 16-07-2021 31 558 118.5 3.6 680.00 3,632.20

14 16-08-2021 30 569.7 107.1 3.2 680.00 3,074.20

15 16-09-2021 31 595.8 81.7 2.5 680.00 2,504.50

16 16-10-2021 30 615.9 62.3 1.9 680.00 1,908.70

17 16-11-2021 31 635.1 43.6 1.3 680.00 1,292.80

18 16-12-2021 30 657.7 21.5 0.6 679.80 657.7

Total S/ 8,984.00 3,161.20 94.9 12240.10


311

7.3. Ingresos anuales

7.3.1 Ingresos por ventas.

En la tabla siguiente tabla se presentá el ingreso de las ventas por cada canal, así como

el Margen de ganancia de cada canal de venta.

Tabla 204.

Ingresos por ventas.

Programa de ventas anuales por

canales de ventas

Ventas 2021 2022 2023 2024 2025

Canal Directo (Página web y Redes

Sociales) S/.218,432 S/.267,119 S/.298,771 S/.334,068 S/.373,496

Canal Indirecto (Ecotiendas) S/.215,012 S/.239,268 S/.242,499 S/.244,578 S/.245,276

Ferias S/.27,309 S/.31,653 S/.33,602 S/.35,551 S/.37,712

Ventas (sin IGV) S/.460,754 S/.538,040 S/.574,872 S/.614,196 S/.656,483

IGV S/.82,936 S/.96,847 S/.103,477 S/.110,555 S/.118,167

Ventas (con IGV) S/.543,690 S/.634,887 S/.678,349 S/.724,752 S/.774,650


Tabla 205.

Margen de ganancia por canal.

Canal

Precio de

venta al

público

sugerido

Valor

venta al

público

Margen

de

ganancia

por canal

Valor

venta al

canal

Precio

venta al

canal

Canal Directo (Página web y

Redes Sociales) S/.25.00 S/.21.19 0% S/.21.19 S/.25.00

Canal Indirecto (Ecotiendas) S/.25.00 S/.21.19 40% S/.15.17 S/.17.90

Ferias S/.25.00 S/.21.19 0% S/.21.19 S/.25.00


312

7.3.2 Recuperación de capital de trabajo.

Para hallar la recuperación de nuestro capital de trabajo hemos trabajado con la ratio

6.96% obtenido con las Ventas del año 1 y el capital de trabajo del Año 0.

Tabla 206.

Recuperación Capital de trabajo.

Liquidación

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6

Ventas

S/.460,754 S/.538,040 S/.574,872 S/.614,196 S/.656,483

Capital de

trabajo

necesario

S/.29,947 S/.34,971 S/.37,365 S/.39,921 S/.42,669

Inversión

capital de

trabajo -S/.29,947 -S/.5,023 -S/.2,394 -S/.2,556 -S/.2,748

Recuperación de capital de trabajo S/.42,669


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

En la siguiente tabla presentamos el cálculo del Valor de desecho neto de nuestro Activo

Fijo Tangible.

Tabla 207.

Valor de Desecho Neto de activo fijo.

Activo fijo

Valor de

adquisición

Depreciación

acumulada (5

años)

Valores

en libro

Valor

comercial

Valor de

desecho

neto

Producción S/.14,700 S/.11,760 S/.2,940 S/.5,439 S/.4,702

Administrativo S/.3,897 S/.3,117 S/.779 S/.1,371 S/.1,197

Ventas S/.6,354 S/.5,083 S/.1,271 S/.2,388 S/.2,059

Total S/.24,951 S/.19,961 S/.4,990 S/.9,198 S/.7,957

Igv Por Venta (Valor

Comercial) S/.1,656

313

Valor Comercial + IGV S/.9,613

Valor residual (20%inversion): 20%

Vida util del activo(años): 5

Depreciacion anual (%) 16%

Impues. Renta (rmt) 29.5%

Igv 18%


314

7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

En la tabla siguiente detallamos nuestra materia prima, así como los insumos para la producción de nuestros desodorantes Nice Nature.

Tabla 208.

Presupuesto de materia prima e insumos

Materia Prima Unidad de Compra Dic-2020 2021 2022 2023 2024 2025

Avena Saco de 100 kg. 1 5 5 6 6 6

Aceite de Coco Balde de 4 litros 1 7 8 8 9 9

Bicarbonato de sodio Saco de 25 kg. 1 13 14 15 16 17

Escencia de Lavanda Botella de 375 ml. 1 7 9 9 9 9

Maicena Saco de 50 kg. 1 2 4 3 3 4

Bolsa de Kraft Millar 1 28 31 33 35 36

Botellas roll on Millar 1 28 31 33 35 36


315

Tabla 209.

Presupuesto de materia prima e insumos en soles

Materia Prima (soles)

Costo

Unitario Dic-2020 2021 2022 2023 2024 2025

Avena S/.1,237 S/.1,237 S/.6,186 S/.6,186 S/.7,424 S/.7,424 S/.7,424

Aceite de Coco S/.186 S/.186 S/.1,305 S/.1,492 S/.1,492 S/.1,678 S/.1,678

Bicarbonato de sodio S/.136 S/.136 S/.1,763 S/.1,898 S/.2,034 S/.2,169 S/.2,305

Escencia de Lavanda S/.401 S/.401 S/.2,806 S/.3,608 S/.3,608 S/.3,608 S/.3,608

Maicena S/.55 S/.55 S/.110 S/.220 S/.165 S/.165 S/.220

Bolsa de Kraft S/.636 S/.636 S/.17,797 S/.19,703 S/.20,975 S/.22,246 S/.22,881

Botellas roll on S/.1,695 S/.1,695 S/.47,458 S/.52,542 S/.55,932 S/.59,322 S/.61,017

Total Compras Materia Prima S/.4,346 S/.4,346 S/.77,425 S/.85,650 S/.91,629 S/.96,612 S/.99,133

(-) Sampling

S/.918 S/.3,807 S/.2,995 S/.2,895 S/.2,466 S/.1,603

Total Compras Materia Prima (sin

IGV)

S/.3,428 S/.73,618 S/.82,655 S/.88,734 S/.94,146 S/.97,530

IGV

S/.617 S/.13,251 S/.14,878 S/.15,972 S/.16,946 S/.17,555

Total Compras Materia Prima (con

IGV)

S/.4,045 S/.86,869 S/.97,533 S/.104,706 S/.111,092 S/.113,625


316

7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa.

En la siguiente tabla presentamos nuestra planilla de mano de obra directa del Año 0 al Año 5.

Tabla 210.

Presupuesto de mano de obra - Año 2020 - diciembre

Cargo Área Cantidad Sueldo Mes Asig. Fam Sub Total Mes Essalud Sctr Total

Operario De

Producción Producción 1 S/.1,200 S/.93 S/.1,293 S/.116 S/.37 S/.1,446

Total 1 S/.1,200 S/.93 S/.1,293 S/.116 S/.37 S/.1,446


Tabla 211.

Presupuesto de mano de obra - Año 2021

Cargo Área Cantidad

Sueldo

Mes

Asig.

Fam

Sub

Total

Mes Essalud Sctr

Total

Mes

Sub

Total

Anual

Gratificación

Jul-Dic

Cts

May-

Nov

Total

Anual

Operario De

Producción Producción 1 S/.1,200 S/.93 S/.1,293 S/.116 S/.37 S/.1,446 S/.17,358 S/.1,409 S/.764 S/.19,531

Total 1 S/.1,200 S/.93 S/.1,293 S/.116 S/.37 S/.1,446 S/.17,358 S/.1,409 S/.764 S/.19,531


317

Tabla 212.



Sueldo

Mes

Asig.

Fam

Sub

Total

Mes Essalud Sctr

Total

Mes

Sub

Total

Anual

Gratificación

Jul-Dic

Cts

May-

Nov

Total

Anual

Operario De




Tabla 213.


Cargo Area Cantidad

Sueldo

Mes

Asig.

Fam

Sub

Total

Mes Essalud Sctr

Total

Mes

Sub

Total

Anual

Gratificación

Jul-Dic

Cts

May-

Nov

Total

Anual

Operario De




318

Tabla 214.


Cargo Area Cantidad

Sueldo

Mes

Asig.

Fam

Sub

Total

Mes Essalud Sctr

Total

Mes

Sub

Total

Anual

Gratificación

Jul-Dic

Cts

May-

Nov

Total

Anual

Operario De




Tabla 215.



Sueldo

Mes

Asig.

Fam

Sub

Total

Mes Essalud Sctr

Total

Mes

Sub

Total

Anual

Gratificación

Jul-Dic

Cts

May-

Nov

Total

Anual

Operario De




319

En la siguiente tabla presentamos el resumen del presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 216.

Presupuesto de mano de obra por años

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Mano De Obra Directa S/.1,446 S/.19,531 S/.20,439 S/.21,392 S/.22,393 S/.23,444


Presupuesto Mano De Obra Directa 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Sueldo Personal S/.1,200 S/.14,400 S/.15,120 S/.15,876 S/.16,670 S/.17,503

Asignación Familiar S/.93 S/.1,116 S/.1,116 S/.1,116 S/.1,116 S/.1,116

SCTR S/.37 S/.445 S/.467 S/.491 S/.515 S/.541

Gratificaciones

S/.1,409 S/.1,475 S/.1,543 S/.1,616 S/.1,691

ESSALUD S/.116 S/.1,396 S/.1,461 S/.1,529 S/.1,601 S/.1,676

CTS

S/.764 S/.799 S/.837 S/.876 S/.917

Total S/.1,446 S/.19,531 S/.20,439 S/.21,392 S/.22,393 S/.23,444


320

7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.

Presentamos en las siguientes tablas nuestro material indirecto de fabricación y nuestra mano de obra indirecta, en este caso nuestro

supervisor de Producción.

Tabla 217.

Presupuesto costos indirectos unidades

Material de embalaje (unidades) Unidad de

Compra Dic-2020 2021 2022 2023 2024 2025

Cajas de Embalaje de 300 unidades Ciento 1 1 1 1 2 2

Cinta de embalaje Ciento 1 1 1 1 2 2


Tabla 218.

Presupuesto de costos indirectos soles

Material de embalaje (soles) Costo

Unitario Dic-2020 2021 2022 2023 2024 2025

Cajas de Embalaje de 300 unidades S/.508 S/.508 S/.508 S/.508 S/.508 S/.1,016 S/.1,016

Cinta de embalaje S/.30 S/.30 S/.30 S/.30 S/.30 S/.60 S/.60

Total Compras Material de Embalaje (sin

IGV) S/.538 S/.538 S/.538 S/.538 S/.538 S/.1,076 S/.1,076

321

IGV Material de Embalaje S/.97 S/.97 S/.97 S/.97 S/.97 S/.194 S/.194

Total Compras Material de Embalaje (con

IGV) S/.635 S/.635 S/.635 S/.635 S/.635 S/.1,270 S/.1,270


7.4.1.4 Presupuesto de mano de obra indirecta

Tabla 219.

Mano de obra indirecta Año 0.

Cargo Área Cantidad Sueldo mes Asig. Fam Sub total mes Essalud Sctr Total

Supervisión de

Producción y

Calidad

Producción 1 S/.2,000 S/.93 S/.2,093 S/.188 S/.62 S/.2,343

Total 1 S/.2,000 S/.93 S/.2,093 S/.188 S/.62 S/.2,343


322

Tabla 220.


Cargo Area Cantidad Sueldo

mes

Asig.

Fam

Sub

total

mes

Essalud Sctr Total

mes

Sub total

anual

Gratificación

jul-dic

Cts

may-

nov

Total

anual

Supervisor de

Producción y

Calidad


Total 1 S/.2,000 S/.93 S/.2,093 S/.188 S/.62 S/.2,343 S/.28,118 S/.2,281 S/.1,237 S/.31,636


Tabla 221.



mes

Asig.

Fam

Sub

total

mes

Essalud Sctr Total

mes

Sub total

anual

Gratificación

jul-dic

Cts

may-

nov

Total

anual

Supervisor de

Producción y

Calidad




323

Tabla 222.



mes

Asig.

Fam

Sub

total

mes

Essalud Sctr Total

mes

Sub total

anual

Gratificación

jul-dic

Cts

may-

nov

Total

anual

Supervisor de

Producción y

Calidad




Tabla 223.


Cargo Área Cantidad Sueldo

mes

Asig.

Fam

Sub

total

mes

Essalud Sctr Total

mes

Sub total

anual

Gratificación

jul-dic

Cts

may-

nov

Total

anual

Supervisor de

Producción y

Calidad




324

Tabla 224.



mes

Asig.

Fam

Sub

total

mes

Essalud Sctr Total

mes

Sub total

Anual

Gratificación

jul-dic

Cts

may-

nov

Total

Anual

Supervisor de

Producción y

Calidad




Tabla 225.

Costos indirectos de fabricación

Costos indirectos de fabricación Años

(SIN IGV) 2021 2022 2023 2024 2025

Mano De Obra Indirecta

Suedo de personal S/.24,000 S/.25,200 S/.26,460 S/.27,783 S/.29,172

Asignación familiar S/.1,116 S/.1,116 S/.1,116 S/.1,116 S/.1,116

Gratificaciones S/.2,281 S/.2,390 S/.2,505 S/.2,625 S/.2,751

SCTR S/.742 S/.779 S/.818 S/.859 S/.902

ESSALUD S/.2,260 S/.2,368 S/.2,482 S/.2,601 S/.2,726

325

CTS S/.1,237 S/.1,296 S/.1,358 S/.1,423 S/.1,491

MATERIAL INDIRECTO

Material de Embalaje S/.1,076 S/.538 S/.538 S/.1,076 S/.1,076

Uniformes S/.290 S/.290 S/.290 S/.290 S/.290

Utiles de Limpieza S/.414 S/.414 S/.414 S/.414 S/.414

Utiles de Producción S/.3,255 S/.3,255 S/.3,255 S/.3,255 S/.3,255

Utiles de Oficina S/.133 S/.133 S/.133 S/.133 S/.133

SERVICIOS

Agua y alcantarillado S/.512 S/.557 S/.583 S/.606 S/.623

Luz S/.3,701 S/.3,704 S/.3,706 S/.3,707 S/.3,708

Telefono e internet S/.712 S/.712 S/.712 S/.712 S/.712

Alquiler de local S/.10,847 S/.10,847 S/.10,847 S/.10,847 S/.10,847

Vigilancia S/.5,600 S/.5,600 S/.5,600 S/.5,600 S/.5,600

Limpieza S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000

Mantenimiento de Equipos S/.905 S/.905 S/.905 S/.905 S/.905

BIENES NO DEPRECIABLES S/.5,103

DEPRECIACIÓN S/.2,352 S/.2,352 S/.2,352 S/.2,352 S/.2,352

AMORTIZACIÓN S/.2,631

Total costos indirectos de fabricación S/.71,167 S/.64,457 S/.66,073 S/.68,304 S/.70,073


326

Tabla 226.

Estado de Ganancias y Pérdidas de los Costos Indirectos de Fabricación

EGP AÑOS

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 2021 2022 2023 2024 2025

MANO DE OBRA INDIRECTA S/.31,636 S/.33,149 S/.34,738 S/.36,407 S/.38,158

MATERIAL INDIRECTO S/.5,168 S/.4,630 S/.4,630 S/.5,168 S/.5,168

SERVICIOS S/.24,277 S/.24,325 S/.24,353 S/.24,377 S/.24,395

BIENES NO DEPRECIABLES S/.5,103 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0


AMORTIZACIÓN S/.2,631 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0

TOTAL CIF S/.71,167 S/.64,457 S/.66,073 S/.68,304 S/.70,073


327

Tabla 227.

Flujo de Caja de Costos Indirectos de Fabricación

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 2021 2022 2023 2024 2025

MANO DE OBRA INDIRECTA S/.31,636 S/.33,149 S/.34,738 S/.36,407 S/.38,158

MATERIAL INDIRECTO S/.5,168 S/.4,630 S/.4,630 S/.5,168 S/.5,168

SERVICIOS S/.24,277 S/.24,325 S/.24,353 S/.24,377 S/.24,395

TOTAL CIF (SIN IGV) S/.61,081 S/.62,105 S/.63,721 S/.65,952 S/.67,721

IGV S/.3,932 S/.3,844 S/.3,849 S/.3,950 S/.3,953

TOTAL CIF (CON IGV) S/.65,013 S/.65,949 S/.67,570 S/.69,902 S/.71,674


328

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.

En las siguientes tablas detallamos los gastos de administración donde se incluye al personal y gastos de está área desde el Año 1 al

Año 5

Tabla 228.

Planilla Administrativa Año 1.

Año 1

CARGO AREA CANTIDAD Sueldo Mes Asig. Fam Sub total Mes ESSALUD SCTR Total mes

Director técnico Administración 1 S/.3,500

S/.93 S/.3,593 S/.323 S/.108 S/.4,025

Asistente

administrativo Administración 1 S/.1,050

S/.93 S/.1,143 S/.103 S/.32 S/.1,278

TOTAL 2 S/.4,550 S/.186 S/.4,736 S/.426 S/.141 S/.5,303


329

Tabla 229.


Año 2

CARGO AREA CANTDAD

Sueldo

Mes

Asig.

Fam

Sub

total

Mes ESSALUD SCTR

Total

mes

Sub Total

Anual

Gratificación

Jul-Dic

CTS

May-

Nov Total Anual

Director técnico Administración 1 S/.3,675 S/.93 S/.3,768 S/.339 S/.114 S/.4,221 S/.50,649 S/.4,107 S/.2,226 S/.56,982

Asistente


TOTAL 2 S/.4,778 S/.186 S/.4,964 S/.447 S/.148 S/.5,558 S/.66,695 S/.5,410 S/.2,933 S/.75,038


Tabla 230.


Año 3

CARGO AREA CANTIDAD

Sueldo

Mes

Asig.

Fam

Sub

total

Mes ESSALUD SCTR

Total

mes

Sub Total

Anual

Gratificación

Jul-Dic

CTS

May-

Nov

Total

Anual


Asistente




330

Tabla 231.


Año 4

CARGO AREA CANTIDAD

Sueldo

Mes

Asig.

Fam

Sub

total

Mes ESSALUD SCTR

Total

mes

Sub

Total

Anual

Gratificación

Jul-Dic

CTS

May-

Nov

Total

Anual


Asistente




Tabla 232.


Año 5

CARGO AREA CANTIDAD

Sueldo

Mes

Asig.

Fam

Sub

total

Mes ESSALUD SCTR

Total

mes

Sub Total

Anual

Gratificación

Jul-Dic

CTS

May-

Nov

Total

Anual


Asistente




331

Tabla 233.

Presupuesto Gastos Administrativos

Tenemos en la siguiente tabla el Presupuesto Resumen del Año 1 al Año 5.

PRESUPUESTO GASTOS ADMINISTRATIVOS AÑOS

(SIN IGV) 2021 2022 2023 2024 2025

PERSONAL



Gratificaciones S/.0 S/.5,410 S/.5,671 S/.5,944 S/.6,231

SCTR S/.1,688 S/.1,772 S/.1,861 S/.1,954 S/.2,051

ESSALUD S/.5,115 S/.5,361 S/.5,619 S/.5,889 S/.6,174

CTS S/.0 S/.2,933 S/.3,074 S/.3,222 S/.3,378

MATERIALES



SERVICIOS


Luz S/.1,851 S/.1,852 S/.1,853 S/.1,854 S/.1,854


332



Limpieza S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000

Servicio contable S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600 S/.3,600

Servicio legal S/.600 S/.600 S/.600 S/.600 S/.600



DEPRECIACIÓN S/.623 S/.623 S/.623 S/.623 S/.623


TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS S/.97,203 S/.101,856 S/.105,484 S/.109,292 S/.113,286


Tabla 234.

Estado de Ganancias y Pérdidas de Gastos Administrativos

EGP AÑOS

GASTOS ADMINISTRATIVOS 2021 2022 2023 2024 2025

PERSONAL S/.63,635 S/.75,038 S/.78,652 S/.82,447 S/.86,433

MATERIALES S/.340 S/.340 S/.340 S/.340 S/.340

SERVICIOS S/.25,831 S/.25,855 S/.25,869 S/.25,881 S/.25,890

333


DEPRECIACIÓN S/.623 S/.623 S/.623 S/.623 S/.623


TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS S/.97,203 S/.101,856 S/.105,484 S/.109,292 S/.113,286

Tabla 235.

Flujo de Caja de Gastos Administrativos

FLUJO DE CAJA

GASTOS ADMINISTRATIVOS 2021 2022 2023 2024 2025

PERSONAL S/.63,635 S/.75,038 S/.78,652 S/.82,447 S/.86,433

MATERIALES S/.340 S/.340 S/.340 S/.340 S/.340

SERVICIOS S/.25,831 S/.25,855 S/.25,869 S/.25,881 S/.25,890

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) S/.89,805 S/.101,232 S/.104,861 S/.108,668 S/.112,662

IGV S/.2,587 S/.2,591 S/.2,594 S/.2,596 S/.2,597

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (CON

IGV) S/.92,392 S/.103,823 S/.107,454 S/.111,264 S/.115,259


334

7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas.

En las tablas siguientes se presenta los gastos de ventas del personal de Ventas y de los demás gastos del área.

Tabla 236.

Planilla Área de Ventas Año 1

CARGO AREA CANTIDAD

Sueldo

Mes

Asig.

Fam

Sub

total

Mes ESSALUD SCTR

Total

mes

Sub

Total

Anual

Gratificación

Jul-Dic

CTS

May-

Nov

Total

Anual

Jefe de

ventas Ventas 1 S/.2,000 S/.93 S/.2,093 S/.188 S/.62 S/.2,343 S/.28,118 S/.2,281 S/.1,237 S/.31,636

Asistente

de ventas Ventas 1 S/.1,050 S/.93 S/.1,143 S/.103 S/.32 S/.1,278 S/.15,340 S/.1,246 S/.675 S/.17,261



335

Tabla 237.


CARGO AREA CANTIDAD

Sueldo

Mes

Asig.

Fam

Sub

total

Mes ESSALUD SCTR

Total

mes

Sub

Total

Anual

Gratificación

Jul-Dic

CTS

May-

Nov

Total

Anual

Jefe de


Asistente




Tabla 238.


CARGO AREA CANTIDAD

Sueldo

Mes

Asig.

Fam

Sub

total

Mes ESSALUD SCTR

Total

mes

Sub

Total

Anual

Gratificación

Jul-Dic

CTS

May-

Nov

Total

Anual

Jefe de


Asistente




Tabla 239.

336


CARGO AREA CANTIDAD

Sueldo

Mes

Asig.

Fam

Sub

total

Mes ESSALUD SCTR

Total

mes

Sub

Total

Anual

Gratificación

Jul-Dic

CTS

May-

Nov

Total

Anual

Jefe de


Asistente




Tabla 240.


CARGO AREA CANTIDAD

Sueldo

Mes

Asig.

Fam

Sub

total

Mes ESSALUD SCTR

Total

mes

Sub

Total

Anual

Gratificación

Jul-Dic

CTS

May-

Nov

Total

Anual

Jefe de


Asistente




Tabla 241.

337

Presupuesto de Gastos de Ventas

PRESUPUESTO DE GASTOS DE

VENTAS AÑOS

(SIN IGV) 2021 2022 2023 2024 2025

PERSONAL



Gratificaciones S/.3,527 S/.3,693 S/.3,868 S/.4,051 S/.4,244

SCTR S/.1,131 S/.1,188 S/.1,247 S/.1,310 S/.1,375

ESSALUD S/.3,495 S/.3,660 S/.3,833 S/.4,014 S/.4,205

CTS S/.1,912 S/.2,002 S/.2,097 S/.2,196 S/.2,300

MATERIAL



SERVICIOS


Luz S/.1,851 S/.1,852 S/.1,853 S/.1,854 S/.1,854



338


Limpieza S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000 S/.2,000

Servicio de marketing S/.6,000 S/.6,000 S/.6,000 S/.6,000 S/.6,000


PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD S/.30,433 S/.29,739 S/.29,434 S/.28,898 S/.28,046

RESPONSABILIDAD SOCIAL S/.1,640 S/.1,640 S/.1,640 S/.1,640 S/.1,640




TOTAL GASTOS DE VENTAS S/.111,983 S/.111,595 S/.113,727 S/.115,748 S/.117,575


339

Tabla 242.

Estado de Ganancias y Pérdidas de Gasto de Ventas

EGP AÑOS

GASTOS DE VENTAS 2021 2022 2023 2024 2025

PERSONAL S/.48,897 S/.51,205 S/.53,628 S/.56,172 S/.58,843

MATERIAL S/.340 S/.340 S/.340 S/.340 S/.340

SERVICIOS S/.27,631 S/.27,655 S/.27,669 S/.27,681 S/.27,690






TOTAL GASTO DE VENTAS S/.111,983 S/.111,595 S/.113,727 S/.115,748 S/.117,575


340

Tabla 243.

Flujo de Caja de Gasto de Ventas

GASTOS DE VENTAS 2021 2022 2023 2024 2025

PERSONAL S/.48,897 S/.51,205 S/.53,628 S/.56,172 S/.58,843

MATERIAL S/.340 S/.340 S/.340 S/.340 S/.340

SERVICIOS S/.27,631 S/.27,655 S/.27,669 S/.27,681 S/.27,690



TOTAL GASTO DE VENTAS (SIN IGV) S/.108,941 S/.110,579 S/.112,711 S/.114,731 S/.116,559

IGV S/.8,360 S/.8,239 S/.8,187 S/.8,093 S/.7,941

TOTAL GASTO DE VENTAS (CON IGV) S/.117,300 S/.118,818 S/.120,898 S/.122,824 S/.124,500


341

7.4.2 Egresos no desembolsables

Tabla 244.

Egresos no desembolsables

EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 2021 2022 2023 2024 2025

DEPRECIACIÓN ACTIVOS FIJOS S/.3,992 S/.3,992 S/.3,992 S/.3,992 S/.3,992

Producción (CIF) S/.2,352 S/.2,352 S/.2,352 S/.2,352 S/.2,352

Gastos Administrativos S/.623 S/.623 S/.623 S/.623 S/.623

Gastos de Ventas S/.1,017 S/.1,017 S/.1,017 S/.1,017 S/.1,017

AMORIZACIÓN ACTIVOS INTANGIBLES S/.7,293

Producción (CIF) S/.2,631


Gastos de Ventas S/.1,011


Producción (CIF) S/.5,103


Gastos de Ventas S/.1,015

TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES S/.20,527 S/.3,992 S/.3,992 S/.3,992 S/.3,992


342

7.4.2.1 Depreciación.

Se presenta un cuadro resumen de depreciación de los activos tangibles por área.

Tabla 245.

Depreciación de los Activos Tangibles

ACTIVO FIJO

VALOR DE

ADQUISICION

DEPRECIACION

ACUMULADA(5

AÑOS)

VALORES EN

LIBRO

VALOR

COMERCIAL

VALOR DE

DESECHO

NETO

PRODUCCION S/.14,700 S/.11,760 S/.2,940 S/.5,439 S/.4,702

ADMINISTRATIVO S/.3,897 S/.3,117 S/.779 S/.1,371 S/.1,197

VENTAS S/.6,354 S/.5,083 S/.1,271 S/.2,388 S/.2,059

TOTAL S/.24,951 S/.19,961 S/.4,990 S/.9,198 S/.7,957

IGV POR VENTA(VALOR

COMERCIAL) S/.1,656

VALOR COMERCIAL +IGV S/.9,613


343

7.4.2.2 Amortización de intangibles.

Se presenta un cuadro resumen de la amortización de los activos intangibles por área.

Tabla 246.

Amortización de los activos intangibles

Amortización del Activo Intangible

Producción S/.2,631


Gastos Ventas S/.1,011

TOTAL AMORTIZACIÓN ANUAL S/.7,293


344

7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables.

En el siguiente cuadro se detalla los activos fijos no depreciables.

Tabla 247.

Activos fijos no depreciables producción

BIENES NO DEPRECIABLES PRODUCCIÓN

Descripción Unidad Cantidad Costo Unitario

Total Costo (sin

IGV)

IGV

18%

Costo Total ( con

IGV)

Extintor UND 2 S/.59 S/.119 S/.21 S/.140

Detector de humo UND 3 S/.34 S/.102 S/.18 S/.120

Cámara de seguridad UND 1 S/.169 S/.169 S/.30 S/.199

Manguera contraincendios 30 mts UND 1 S/.136 S/.136 S/.25 S/.161

Balanza electronica UND 3 S/.42 S/.127 S/.23 S/.150

Sistema de Aire Acondicionado UND 2 S/.957 S/.1,914 S/.344 S/.2,258

Coche de acero inox UND 2 S/.381 S/.763 S/.137 S/.900

Sillas ergonomicas UND 1 S/.99 S/.99 S/.18 S/.117

Escritorios UND 2 S/.228 S/.456 S/.82 S/.538

Estanterías metálicas UND 8 S/.152 S/.1,220 S/.220 S/.1,439

TOTAL PRODUCCION S/.5,103 S/.919 S/.6,022


345

Tabla 248.

Activos fijos no depreciables ventas

BIENES NO DEPRECIABLES VENTAS

Descripción Unidad Cantidad

Costo Unitario (

S/ )

Total Costo ( sin

IGV )

IGV

18%

Costo Total ( con

IGV)




Sillas ergonómicas UND 3 S/.99 S/.297 S/.53 S/.350


TOTAL VENTAS S/.1,015 S/.183 S/.1,197


346

Tabla 249.

Activos fijos no depreciables administración

BIENES NO DEPRECIABLES ADMINISTRACION

Descripción Unidad Cantidad

Costo Unitario (

S/ )

Total Costo ( sin

IGV )

IGV

18%

Costo Total ( con

IGV)




Manguera contraincendios 30 mts UND 1 S/.136 S/.136 S/.25 S/.161

Sistema de Aire Acondicionado UND 1 S/.957 S/.957 S/.172 S/.1,129

Impresora UND 1 S/.474 S/.474 S/.85 S/.559

Equipo de internet adicional (cableado, moden,

etc) UND 1 S/.254 S/.254 S/.46 S/.300

Sillas ergonómicas UND 3 S/.99 S/.297 S/.53 S/.300


TOTAL ADMINISTRACION S/.2,870 S/.517 S/.3,336


347

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.

En las siguientes tablas podemos apreciar el costo unitario de nuestro desodorante por cada año, además el margen por cada punto de venta.

Tabla 250.

Costo Unitario


Unidades 25772 29875 31674 33572 35582

COSTOS DE PRODUCCIÓN

MATERIAL DIRECTO S/.77,045 S/.82,655 S/.88,734 S/.94,146 S/.97,530

MANO DE OBRA DIRECTA S/.20,977 S/.20,439 S/.21,392 S/.22,393 S/.23,444

CIF S/.71,167 S/.64,457 S/.66,073 S/.68,304 S/.70,073

GASTOS ADMNISTRACIÓN S/.97,203 S/.101,856 S/.105,484 S/.109,292 S/.113,286

GASTOS VENTAS S/.111,983 S/.111,595 S/.113,727 S/.115,748 S/.117,575

TOTAL COSTOS S/.378,376 S/.381,002 S/.395,410 S/.409,882 S/.421,908

COSTO TOTAL UNITARIO

PROMEDIO S/.14.68 S/.12.75 S/.12.48 S/.12.21 S/.11.86

RESUMEN DE COSTOS

TOTAL UNITARIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MATERIAL DIRECTO S/.2.99 S/.2.77 S/.2.80 S/.2.80 S/.2.74

MANO DE OBRA DIRECTA S/.0.81 S/.0.68 S/.0.68 S/.0.67 S/.0.66

348

CIF S/.2.76 S/.2.16 S/.2.09 S/.2.03 S/.1.97

GASTOS ADMNISTRACIÓN S/.3.77 S/.3.41 S/.3.33 S/.3.26 S/.3.18

GASTOS VENTAS S/.4.35 S/.3.74 S/.3.59 S/.3.45 S/.3.30

TOTAL S/.14.68 S/.12.75 S/.12.48 S/.12.21 S/.11.86

RESUMEN DE COSTO

PRODUCCIÓN UNITARIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MATERIAL DIRECTO S/.2.99 S/.2.77 S/.2.80 S/.2.80 S/.2.71


CIF S/.2.76 S/.2.16 S/.2.09 S/.2.03 S/.1.97

TOTAL S/.6.56 S/.5.61 S/.5.56 S/.5.51 S/.5.37

MARGEN UNITARIO -

ECOTIENDAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Valor venta S/.15.17 S/.15.17 S/.15.17 S/.15.17 S/.15.17

Costo Unitario S/.14.68 S/.12.75 S/.12.48 S/.12.21 S/.11.82

Margen Unitario S/.0.49 S/.2.42 S/.2.69 S/.2.96 S/.3.35

Margen % 3.22% 15.93% 17.70% 19.52% 21.83%

349

MARGEN UNITARIO - CANAL

DIRECTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5




Margen % 30.70% 39.80% 41.08% 42.37% 44.03%

MARGEN UNITARIO - FERIAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5




Margen % 30.70% 39.80% 41.08% 42.37% 44.03%


350

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios.

En la siguiente tabla separaos los costos entre fijos y variables y además en unitario para tener un panorama más completo del costo de cada

producto que elaboramos.

Tabla 251.

Costos Fijos y Variables Unitarios

COSTOS VARIABLES

UNITARIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MATERIA PRIMA S/.2.99 S/.2.77 S/.2.80 S/.2.80 S/.2.74

CIF VARIABLE S/.0.21 S/.0.16 S/.0.15 S/.0.16 S/.0.15

COSTOS FIJOS UNITARIOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

CIF FIJO S/.2.56 S/.2.00 S/.1.93 S/.1.87 S/.1.82


GASTOS ADMINISTRATIVOS S/.3.77 S/.3.41 S/.3.33 S/.3.26 S/.3.18

GATOS DE VENTAS S/.4.35 S/.3.74 S/.3.59 S/.3.45 S/.3.30


351

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

En las siguientes tablas podremos apreciar nuestro Estado de Ganancias y pérdidas donde se incluye la depreciación y amortización,

mientras que en nuestro flujo de caja no incluye estos conceptos, en cambio lo que si incluye es que todos los costos e ingresos se encuentran con

IGV.

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

En la siguiente tabla se presenta nuestro estado de ganancias y pérdidas sin contener los gastos financieros, lo que si se incluye es el

impuesto a la renta.

Tabla 252.

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.

Rubro 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/.460.754 S/.538.040 S/.574.872 S/.614.196 S/.656,483

Costos de Ventas S/.169.190 S/.167.551 S/.176.199 S/.184.843 S/.191,047

(-) Material Directo S/.77.045 S/.82.655 S/.88.734 S/.94.146 S/.97,530

(-) Mano de obra directa S/.20.977 S/.20.439 S/.21.392 S/.22.393 S/.23,444

(-) CIF S/.71.167 S/.64.457 S/.66.073 S/.68.304 S/.70,073

352

Utilidad Bruta S/.291.564 S/.370.489 S/.398.674 S/.429.354 S/.465,436

GASTOS OPERATIVOS S/.209.186 S/.213.451 S/.219.211 S/.225.040 S/.230,861

(-) Gastos administrativos S/.97.203 S/.101.856 S/.105.484 S/.109.292 S/.113,286

(-) Gastos ventas S/.111.983 S/.111.595 S/.113.727 S/.115.748 S/.117,575

Ebit O Utilidad Operativa S/.82.378 S/.157.038 S/.179.462 S/.204.314 S/.234,575

(-) Impuestos S/.24.301 S/.46.326 S/.52.941 S/.60.273 S/.69,200

Utilidad Neta / Pérdida S/.58.076 S/.110.712 S/.126.521 S/.144.041 S/.165,375

Margen de Utilidad sobre las Ventas 12,60% 20,58% 22,01% 23,45% 25,19%


8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Se presenta en la siguiente tabla el estado de ganancias y pérdidas con los gastos financieros y escudo fiscal, el escudo fiscal es sumado a

la utilidad antes de impuestos.

Tabla 253.

Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros.

2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/.460,754 S/.538,040 S/.574,872 S/.614,196 S/.656,483

Costos de ventas S/.169,190 S/.167,551 S/.176,199 S/.184,843 S/.191,047

353

(-) Material Directo S/.77,045 S/.82,655 S/.88,734 S/.94,146 S/.97,530

(-) Mano de obra directa S/.20,977 S/.20,439 S/.21,392 S/.22,393 S/.23,444

(-) CIF S/.71,167 S/.64,457 S/.66,073 S/.68,304 S/.70,073

Utilidad Bruta S/.291,564 S/.370,489 S/.398,674 S/.429,354 S/.465,436

Gastos Operativos S/.209,186 S/.213,451 S/.219,211 S/.225,040 S/.230,861

(-) Gastos administrativos S/.97,203 S/.101,856 S/.105,484 S/.109,292 S/.113,286

(-) Gastos ventas S/.111,983 S/.111,595 S/.113,727 S/.115,748 S/.117,575

Ebit o Utilidad Operativa S/.82,378 S/.157,038 S/.179,462 S/.204,314 S/.234,575

GASTOS FINANCIEROS S/.3,706 S/.1,631 S/.537

Utilidad Antes de Impuestos S/.79,200 S/.155,406 S/.178,925 S/.204,314 S/.234,575

(-) Impuestos S/.23,364 S/.45,845 S/.52,783 S/.60,273 S/.69,200

Utilidad Neta / Pérdida S/.55,836 S/.109,561 S/.126,142 S/.144,041 S/.165,375

Escudo Fiscal S/.1,395 S/.532 S/.158

Utilidad Neta / Pérdida S/.56,858 S/.110,093 S/.126,301 S/.144,041 S/.165,375

Margen de Utilidad sobre las ventas 12,34% 20,46% 21,97% 23,45% 25,19%


354

8.4 Flujo de Caja Operativo.

En el flujo de caja operativo detallamos los ingresos y egresos del 202 al 2025.

Tabla 254.

Flujo de caja operativo proyectado.

Flujo de caja operativo proyectado Liquidación

2020 2021 2022 2023 2024 2025 Año 6

Ventas S/.543.690 S/.634.887 S/.678.349 S/.724.752 S/.774,650

(-) Compras material directo S/.86.869 S/.97.533 S/.104.706 S/.111.092 S/.115,085

(-) Mano de obra directa S/.19.531 S/.20.439 S/.21.392 S/.22.393 S/.23,444

(-) Cif S/.65.013 S/.65.949 S/.67.570 S/.69.902 S/.71,674

(-) Gastos administrativos S/.92.392 S/.103.823 S/.107.454 S/.111.264 S/.115,259

(-) Gasto de ventas S/.117.300 S/.118.818 S/.120.898 S/.122.824 S/.124,500

(-) Impuesto renta (no incluye préstamo) S/.24.301 S/.46.326 S/.52.941 S/.60.273 S/.69,200

Flujo de caja operativo S/.138.283 S/.181.999 S/.203.389 S/.227.004 S/.255,488 0


355

8.5 Flujo de Capital

Este flujo es producto de nuestro flujo de caja operativo y las inversiones del Año 0.

Tabla 255.

Flujo de capital.

Flujo de capital Liquidación

2020 2021 2022 2023 2024 2025 Año 6

(-) Inversión en activos fijos S/.29.442

(-) Inversión en activos intangibles S/.7.430

(-) inversión en gastos preoperativos y

garantía S/.86.389

(-) Inversión en inventario inicial S/.8.918

(-) Inversión en capital de trabajo S/.29.947 S/.5.023 S/.2.394 S/.2.556 S/.2.748

(+) Valor de desecho de activos fijos S/.9.613

(+) Valor de recupero Kw S/.42.669

Flujo de capital o inversión -S/.162.126 -S/.5.023 -S/.2.394 -S/.2.556 -S/.2.748 S/.52.282

Pago IGV (liquidación de IGV) -S/.4.608 -S/.77.691 -S/.81.062 -S/.87.123 -S/.92.750 -S/.13.164

Flujo de Caja Económico -S/.162.132 S/.128.652 S/.101.914 S/.119.771 S/.137.133 S/.162.738 S/.39.118


356

8.6 Flujo de Caja Económico

Se detalla a continuación, nuestro Flujo de Caja Económico el cual es muy importante para poder hallar nuestros indicadores de rentabilidad.

Flujo de Caja económico

FLUJO DE CAJA

ECONOMICO -S/.162,132 S/.128,652 S/.101,913 S/.119,771 S/.137,133 S/.162,738 S/.39,118

8.7 Flujo del Servicio de la deuda

El flujo del servicio a la deuda incluye las cuotas que se pagan por el préstamo y se reduce el escudo fiscal.

Tabla 256.

Flujo de servicio de la deuda.

El Flujo del Servicio a la Deuda incluye las cuotas que se pagan por el préstamo y se reduce el escudo Fiscal.

Flujo de servicio de la deuda Liquidación

2020 2021 2022 2023 2024 Año 5 Año 6

Préstamo S/.17,816.61

(-) Cuotas

-S/.11,640 -S/.7,966 -S/.4,293

(+) Escudo fiscal S/.1,395 S/.532 S/.158

Flujo de servicio de la deuda S/.17,816.61 -S/.10,245 -S/.7,434 -S/.4,134

357


8.8 Flujo de Caja Financiero

El flujo de caja financiero muestra que en el año cero el proyecto inicia con resultado de déficit, pero desde el primer año de operaciones

al quinto año del proyecto muestra resultados positivos, con los que demuestra una base sólida que puede ser útil por ejemplo para solicitar créditos,

como parte de su plan de negocios.

Tabla 257.

Flujo de caja.

Flujo de Caja

Financiero -S/.144,310 S/.118,407 S/.94,480 S/.115,637 S/.137,133 S/.162,738 S/.39,118


358

Capítulo IX: Evaluación Económico-Financiera

9.1 Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1 Costo de oportunidad

9.1.1.1 CAPM.

En la siguiente tabla hemos desarrollado el CAPM para el rubro al cual vamos dirigido, este indicador es importante puesto que es

referencial sobre el riesgo de mercado y la rentabilidad mínima que se debe solicitar.

Tabla 258.

CAPM.

COSTO DE OPORTUNIDAD COK (MODELO CAPM) FUENTE

Beta desapalancada 1.04 sector Healthcare Products

Relación D/E 13.25% Damodaran

Impuesto a la renta 29.50% sunat

Beta Apalancado 0.95 Damodaran

Tasa de Libre riesgo 0.70% datosmacro.expansion.com

Rendimiento del mercado 8.91%

Riesgo País 2.15% BCR

Prima de Libre Riesgo 8.21% Damodaran

CAPM 10.65% Nota: Elaboración propia.

http://datosmacro.expansion.com/

359

9.1.1.2 COK propio.

En la siguiente tabla hemos desarrollado el Cok que es la rentabilidad mínima solicitada por los inversionistas, el COK siempre debe ser

mayor a la tasa de interés que tenemos por el financiamiento. Este resultado es muy importante ya que los inversionistas deben tomar en cuenta

que nuestro proyecto no es de riesgo bajo por lo que para el ejemplo sean tomado en cuenta productos de inversión.

Tabla 259.

COK propio.

COK PROPIO

Accionistas Alternativa de Inversión Rentabilidad

Cabrera Ramirez, Fiorella Monica Fondo Mutuo Mediano Plazo BCP 3.16%

De La Cruz Fernandez, Huber Nelson Fondo Mutuo Libre Disponibilidad FMIV Interbank 2.73%

Paredes Paredes Bellido, Christopher Fondo Mutuo BBVA Soles Monetario 3.41%

Rojas Torres, Jesenia Judde Depósito a Plazo Financiera Crediscotia 4.75%

Valenzuela Mallqui, David Depósito a Plazo Banco Falabella 4.50% Promedio Rentabilidad 3.71% Factor 9.15 COK (PROPIO) 33.93%

Tasa de deuda del préstamo 30.2219 %

Rentabilidad promedio

accionistas 3.71 %

Factor de Riesgo 9.15 Nota: Elaboración propia.

360

9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

El WACC es el promedio ponderado de Capital el cual se obtiene con la tasa de intereses del financiamiento bancario y el COK por el

financiamiento con capital propio, el WACC se ajusta con el escudo fiscal que corresponde a los intereses bancarios, todo esto se detalla en la

siguiente tabla.

Tabla 260.

Costo Promedio Ponderado Capital (WACC).

Capital Monto % Costo de capital WACC 1-T C, Capital aj WACC aj.

Deuda Capital de Trabajo S/.8,984 5.67% 30.22% 1.71% 70.50% 21.31% 1.21%

Deuda Activo Fijos S/.8,833 5.58% 29.46% 1.64% 70.50% 20.77% 1.16%

Capital Propio S/.140,520 88.75% 33.93% 30.11% 100% 33.93% 30.11%

S/.158,337 100.00% 33.47% 32.48%

Costo Promedio Ponderado Capital (WACC) 32.48%


361

9.2 Evaluación económica financiera

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad Económica

Tabla 261.

Indicadores de rentabilidad 1.


Flujo de Caja Económico -S/.162,126 S/.128,652 S/.101,914 S/.119,771 S/.137,133 S/.162,738 S/.39,118

WACC= 32.48%

VAN Económico= S/.136,188

TIR Económica= 71.32%

Beneficios/Costo 1.84

TIRM= 47.55%

Periodo de recupero descontado

Flujo de caja descontado -S/.162,126 S/.97,110 S/.58,066 S/.51,510 S/.44,517 S/.39,876 S/.7,235

Flujo de caja acumulado -S/.162,126 -S/.65,016 -S/.6,950 S/.44,560 S/.89,076 S/.128,953 S/.136,188

Periodo de recupero descontado 2.14

2 año

1 meses

17 días


362

Tabla 262.

Indicadores de rentabilidad 2.


Flujo de Caja Financiero -S/.144,310 S/.118,407 S/.94,480 S/.115,637 S/.137,133 S/.162,738 S/.39,118

COCK= 33.93%

VAN Financiero= S/.132,063

TIR Financiero= 75.96%

Beneficios/Costo 1.92

Periodo de recupero descontado

Flujo de caja descontado -S/.144,310 S/.88,408 S/.52,671 S/.48,133 S/.42,619 S/.37,763 S/.6,777

Flujo de caja acumulado -S/.144,310 -S/.55,901 -S/.3,230 S/.44,903 S/.87,552 S/.125,285 S/.132,063

Periodo de recupero descontado 2.07

2 año

0 meses

26 días


363

9.2.1.1 VANE y VANF.

El VANE obtenido en nuestro ejercicio es S/.136,188 mientras en VANF es S/.132,063, el VANE es obtenido con el WACC y el Flujo

de Caja Económico mientras que el VANF es obtenido con el Flujo de Caja Financiero y el COK propio, nuestro resultado ha sido positivo por lo

que se puede determinar que el proyecto es rentable.

9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.

EL TIR, TIRF y TIR modificado es mayor a nuestro WACC y Cok por lo que nuestro proyecto es rentable la tasa de descuento

económica, financiera y modificada que es la reinversión han sido favorables.

9.2.1.3 Período de recuperación descontado.

El periodo de recuperación descontado de nuestro Flujo Económico es dos años, un mes y veintiuno días mientras que el periodo de

recuperación descontado de nuestro Flujo Financiero es 2 años y 25 días, la diferencia es básicamente porque en el Flujo Financiero se descuenta

a la Inversión el monto financiado por el Banco, el periodo de recuperación obtenido es favorable ya que 2 años es un tiempo razonable de

recuperación de la inversión.

364

9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Presentamos en los siguientes cuadros los datos que se usaron para determinar nuestra relación Beneficio / Costo de nuestro Flujo

Económico por 1.84 y en nuestro Flujo Financiero por 1.92.

Económico

Beneficios S/.298,314

Costo S/.162,126

Financiero

Beneficios S/.276,372

Costo S/.144,310

365

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos.

En la tabla siguiente se detalla los costos fijos y variables, así como las ventas por cada canal.

Tabla 263.

Costos variables, costos fijos.

Año 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas (en soles) S/.460,754 S/.538,040 S/.574,872 S/.614,196 S/.656,483

Canal directo 218,432 267,119 298,771 334,068 373,496

Canal indirecto 215,012 239,268 242,499 244,578 245,276

Ferias 27,309 31,653 33,602 35,551 37,712

Cantidades (und) 25,772 29,875 31,674 33,572 35,582

Canal directo 10,310 12,608 14,102 15,768 17,629

Canal indirecto 14,174 15,773 15,986 16,123 16,169

Ferias 1,289 1,494 1,586 1,678 1,780

Precio de venta promedio S/.17.88 S/.18.01 S/.18.15 S/.18.29 S/.18.45

Canal directo S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19

Canal indirecto S/.15.17 S/.15.17 S/.15.17 S/.15.17 S/.15.17

Ferias S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19 S/.21.19

Material directo S/.77,045 S/.82,655 S/.88,734 S/.94,146 S/.97,530

Cif variable S/.5,289 S/.4,799 S/.4,826 S/.5,389 S/.5,407

Costos variables S/.82,334 S/.87,454 S/.93,560 S/.99,535 S/.102,937

Costo variable unitario promedio S/.3.19 S/.2.93 S/.2.95 S/.2.96 S/.2.89

Mano de obra directa S/.20,977 S/.20,439 S/.21,392 S/.22,393 S/.23,444

366

Cif fijo S/.65,878 S/.59,658 S/.61,246 S/.62,915 S/.64,666

Gastos administrativos S/.97,203 S/.101,856 S/.105,484 S/.109,292 S/.113,286

Gastos ventas S/.111,983 S/.111,595 S/.113,727 S/.115,748 S/.117,575

Costos fijos S/.296,042 S/.293,547 S/.301,850 S/.310,347 S/.318,971


9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).

En la siguiente tabla se detalla nuestro estado de resultados del ejercicio y además el estado de resultados tomando en consideración el

punto de equilibrio.

Tabla 264.

Estado de resultados (Conteo Directo).

Estado de resultados (conteo directo)

Año 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/.460,754 S/.538,040 S/.574,872 S/.614,196 S/.656,483

(-) Costos variables S/.82,334 S/.87,454 S/.93,560 S/.99,535 S/.102,937

Margen de contribución S/.378,420 S/.450,585 S/.481,312 S/.514,661 S/.553,547

(-) Costos fijos S/.296,042 S/.293,547 S/.301,850 S/.310,347 S/.318,971

Ebit o utilidad operativa S/.82,378 S/.157,038 S/.179,462 S/.204,314 S/.234,575

(-) Gastos financieros S/.3,706 S/.1,631 S/.537

Utilidad antes de impuestos S/.78,672 S/.155,406 S/.178,925 S/.204,314 S/.234,575

(-) Impuestos S/.23,208 S/.45,845 S/.52,783 S/.60,273 S/.69,200

367

Utilidad neta S/.55,463 S/.109,561 S/.126,142 S/.144,041 S/.165,375

Estado de resultado (conteo directo) - punto de equilibrio

Año 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas S/.360,458 S/.350,523 S/.360,525 S/.370,380 S/.378,296

(-) Costos variables S/.64,412 S/.56,975 S/.58,675 S/.60,023 S/.59,317

Margen de contribución S/.296,046 S/.293,548 S/.301,850 S/.310,357 S/.318,979

(-) Costos fijos S/.296,042 S/.293,547 S/.301,850 S/.310,347 S/.318,971

Ebit o utilidad operativa 0 0 0 0 0


9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

En las siguientes tablas detallamos nuestro punto de equilibrio por unidades y soles además de la distribución por cada canal de venta.

Tabla 265.

Punto de equilibro en unidades y soles.

Punto de equilibrio (en cantidades) 20162 19464 19865 20245 20458

Punto de equilibrio (en soles) S/.360,458 S/.350,541 S/.360,543 S/.370,380 S/.377,447

Canal directo Punto de equilibrio (en cantidades) 8,066 8,214 8,844 9,509 10,159


368

Canal indirecto Punto de equilibrio (en cantidades) 11,089 10,276 10,025 9,723 9,317


Ferias

Punto de equilibrio (en cantidades) 1,008 973 995 1,012 1,026



9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Se presenta en la siguiente tabla el análisis obtenido con el porcentaje que representa nuestro punto de equilibrio sobre las ventas actual,

tomando en consideración que el Punto de Equilibrio se encuentra en un porcentaje ente 21.77% y 42.5% siendo este un indicador positivo, ya que

solo en los 2 primeros años es menor al 35% esto debido a que por desconocimiento de marca las ventas fueron castigadas en un 50% en el primer

semestre del año 1.

Tabla 266.

Punto de equilibro.

Años 2021 2022 2023 2024 2025

Ventas vs punto de equilibrio

Todos los canales 21.77% 34.85% 37.29% 39.70% 42.38%

Canal directo 21.77% 34.85% 37.29% 39.70% 42.38%

Canal indirecto 21.77% 34.85% 37.29% 39.70% 42.38%

Ferias 21.77% 34.85% 37.29% 39.70% 42.38% Nota: Elaboración propia.

369

9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1 Variables de entrada.

Sea considerado conveniente por la situación actual económica colocar como variable de entrada lo siguiente: Precio, Demanda, Costo de

la Materia Prima y Costo del Personal. El mercado ecológico se encuentra en crecimiento por lo que no se descarta posibles competencias, por

ello sea determinado para el análisis de sensibilidad un + - 5% del precio actual en un escenario optimista y pesimista, respecto a la demanda

también se está considerando importante porque justamente está situación de crisis que se está viviendo en el país por la pandemia ha

desestabilizado económicamente muchos ingresos, pero lo importante es que el producto que ofrecemos según el estudio previo realizado es de

uso cotidiano por lo que se está considerando para nuestro análisis de sensibilidad un + - 10% en un escenario optimista y pesimista. Las otras dos

variables importantes para el análisis es el costo de materia prima y costo de personal, que justamente por los problemas en transporte puede que

el costo de la materia prima se incremente y respecto a la mano de obra tenemos personal calificado de laboratorio que en esta situación están

siendo muy requiero, por ello en los capítulos previos sea considerado el sueldo optimo en esta situación, por ello así se considera una variable

sensible, para estas dos últimas variables se está considerando + - 10% en un escenario pesimista y optimista.

9.3.2 Variables de salida.

Luego de realizar el estudio de las variables de entrada, así como determinar el efecto en un escenario pesimista y optimista, tenemos los

siguientes resultados:

370

En el escenario pesimista tenemos un resultado negativo respecto al VANE y VANF ya que estos son calculados con el WACC que es

32.48% y COCK de 33.93%, este resultado es producto de los ajustes en el escenario pesimista que se está mostrando, ya que el TIR y el TIF es

debe ser mayor al WACC y COCK para tener un resultado positivo.

En el escenario optimista tenemos un muy buen resultado positivo siendo los indicadores muy superiores un TIR de 200% y un TIRF de

220%, con ello logramos un VANE de S/ 582,069.04 y un VANF de S/ 566,668.45.

9.3.3 Análisis unidimensional.

Tomando en consideración que estamos tomando como variables de entrada el precio que determina nuestro ingreso por ventas sea estimado

un porcentaje de + - 5%, la demanda que también define nuestro ingreso por ventas un porcentaje de + - 10%. Luego tenemos la variable de costo

de materia prima y personal que en la situación actual hay probabilidades de ocurrencia se determinado un + -10% en escenario pesimista y

optimista.

La situación que se está viviendo en el país, así como a nivel mundial ha generado una situación atípica en la economía por lo que la

probabilidad de un escenario pesimista es mayor y un escenario optimista menor. En los capítulos anteriores sea trabajo con información

actualizada para estar en línea con la situación económica, y las variables que sean determinado como sensibles son claves para determinar si el

proyecto es viable.

371

9.3.4 Análisis multidimensional.

En la siguiente tabla se puede observar un panorama completo de las variables de entrada y los resultados de los indicadores luego del

análisis de sensibilidad, los indicadores obtenidos n la tabla son muy importantes ya que de acuerdo con la probabilidad de su ocurrencia se

determinará el proyecto puede soportar cambios en los resultados de sus variables.

Tabla 267.

Análisis multidimensional.

Pesimista Esperado Optimista

Variables de entrada

Variable precio -5% 0% 5%

Variable demanda -10% 0% 10%

Variable costo de la materia prima 10% 0% -10%

Variable costo del personal 10% 0% -10%

Variables de salida

VANF -32,510.40 132,062.72 566,668.45

TIRF 19% 75.96% 220%

VANE -33,995.31 136,187.96 582,069.04

TIRE 19% 71.32% 200% Nota: Elaboración propia.

372

9.3.5 Variables críticas del proyecto.

Por la situación económica actual la probabilidad de ocurrencia desde un punto de vista conservador es el 30% en el escenario Pesimista y

10% en el Escenario Optimista, tomando en consideración la situación económica actual del país y que es más probable un escenario pesimista.

Probabilidad de ocurrencia de escenarios 30% 60% 10%

9.3.6 Perfil de riesgo.

Desde el Punto de vista Conservador con un escenario Pesimista y una probabilidad del 30% y con un escenario Optimista y una

probabilidad del 10% obtenemos los siguientes indicadores. Aun así, el indicador obtenido es positivo teniendo como resultado un VANF de

S/126,151 y un VANE de S/129,71, lo cual hace viable el proyecto.

VAN Financiero Esperado 126,151

VAN Económico Esperado 129,721

373

Conclusiones

La realización del proyecto tiene como objetivo esencial la viabilidad de una idea de negocio

en la fabricación y comercialización de desodorante ecológico, a través de sus atributos

principalmente de sus insumos como por ejemplo los beneficios que ofrece la leche de avena

que tiene antioxidantes y vitamina B, el aceite de coco que tiene un efecto aclarante e hidratante

que permite la reparación de tejidos, el bicarbonato de sodio que disminuye los malos olores

que son originados por bacterias y finalmente la esencia de lavanda que brinda un aroma

relajante, además de las características del producto que al ser una presentación roll on es de

uso práctico y envase de vidrio que le brinda sofisticación. Por todo lo mencionado se

determinó utilizar una estrategia de diferenciación.

El desarrollo del proyecto tuvo un enfoque cualitativo, a través de las diferentes entrevistas

entre ellas la entrevistas al experto de marketing que brindó soporte en la elaboración de la

estrategia y del mix marketing, entrevistas a la experta en producción de productos cosméticos

y de laboratorio, quien validó los insumos y sus beneficios, dio a conocer el proceso de

fabricación, protocolos, planilla y buenas prácticas requerida en este tipo de fabricación,

tomando en consideración que el producto que se ofrece es para uso humano y se debe cumplir

con autorización de DIGEMID y otras entidades. La entrevista a la competencia fue una de las

más importantes ya que aparte de validar los insumos y sus beneficios aportó con mucha

información sobre la demanda, el crecimiento de mercado, características de los clientes

potenciales, que fue detonante para continuar con el proyecto. Finalmente, las entrevistas

individuales y de grupo a las clientes potenciales realizadas en el Focus Group aportó con la

elaboración del producto, así como brindó información que permitió conocer mejor las

374

exigencias, conductas, preferencias, etc. de los clientes potenciales, así como se validó la

marca, el slogan, precio y presentación del producto.

El estudio de macroentorno facilitó la información sobre situación económica y demográfica

del país y el sector al cual va dirigido el proyecto, también se tomó en consideración los

cambios de conducta que los clientes están sufriendo a consecuencia de la coyuntura por la

pandemia, como por ejemplo la preocupación de consumo responsable y consiente en los

productos de uso diario que benefician a la persona y al medio ambiente de manera directa e

indirecta, así como la tendencia por las ventas online que surgieron a partir del aislamiento

social.

La segmentación de mercado se determinó en base al estudio realizados en fuentes

secundarias como por ejemplo resultados de encuetas de Ipsos sobre el comportamiento del

consumidor definidas por generaciones (Millenials, Generación X, etc.) y la información

obtenida en la revista publicada por APEIM que nos permitió determinar donde se encuentran

(distritos) la mayor población de segmento A y B al cual va dirigido el producto, finalmente se

utilizaron diferentes tesis sobre el comportamiento de los consumidores de productos

ecológicos.

Sea determinado que el proyecto pertenezca al régimen MYPE Tributario, el cual se adapta

a las necesidades del proyecto desde el punto empresarial, ya que brinda importantes beneficios

al cumplir con las obligaciones tributarias y recibe beneficios para el financiamiento por las

entidades bancarias.

Se realizó el estudio cuantitativo, que respalde el proyecto a través de diferentes indicadores,

sea obtenido un valor actual neto económico de S/.136,188 y un TIRE de 71.32% siendo este

último resultado mayor al WACC de 32.48% (costo promedio ponderado de capital donde se

considera la tasa de interés bancaria para el financiamiento por deuda y el costo de oportunidad

375

de los accionistas). El VANF obtenido es de S/.132,058 y un TIRF de 75.95% siendo este

último superior al costo de oportunidad del accionista de 33.93%, el periodo de recupero

descontado económico es de 2 años, 1 mes y 17 días y el periodo de recupero descontado

financiero en 2 años y 26 días, lo cual va en línea con el tiempo promedio de recuperación de

capital de este tipo de proyectos. Finalmente sea realizado un análisis de sensibilidad desde un

punto de vista conservador consideración la situación económica por la que atraviesa el país y

aun así obteniendo un resultado favorable, con lo que se puede determinar que el proyecto es

viable y rentable para los accionistas.

376

Recomendaciones

Se recomienda adaptar las estrategias elaboradas en el marketing mix del proyecto en

línea con la realidad económica del país y un constante seguimiento de los resultados, ya que

las estrategias pueden variar en el tiempo de acuerdo con los resultados obtenidos y a los

cambios que puedan surgir en el comportamiento del consumidor, en las tendencias, etc.

Los productos ecológicos son una tendencia y los consumidores son cada vez más

conscientes de su consumo y se preocupan más por los beneficios a su salud y al medio

ambiente, por lo que es un mercado en crecimiento que se recomienda explotar no sólo en el

tema alimenticio sino de la cosmética, la cual está validada a través de diferentes informes de

la Cosmética ecológica.

Se recomienda ejecutar todo el plan de actividades detalladas en la responsabilidad

social, ya que con esto se logrará posicionar a la empresa como una organización socialmente

responsable, además de mejorar la calidad de vida de los trabajadores, de la comunidad y del

ambiente, con el fin de contar con personal comprometido y enfocado en el crecimiento de la

empresa.

Se recomienda tener una evaluación periódica del proceso de producción y la capacidad

utilizada, con el fin de asegurar los niveles de producción y detectar posibles inconvenientes

que suelen surgir durante el desarrollo de la fabricación de laboratorio, siempre contando con

un margen de error; además, se sugiere realizar la supervisión y aseguramiento de la aplicación

de buenas prácticas en la manufactura y en la planta de producción debido a que el producto se

encuentra enfocado a la belleza y a la salud.

El proyecto tiene información actualizada de la realidad económica que atraviesa el país

el cual puede ser usado para futuros emprendimientos de empresas que buscan satisfacer una

377

demanda existente a través de productos ecológicos del cuidado personal. Los aspectos que

pueden ayudar a otros proyectos similares son el trabajo de campo como las investigaciones

cualitativas y cuantitativas, para que tomen como referencia en caso de emprender una idea de

negocio de similares cualidades.

378

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https://www.vegaffinity.com/comunidad/alimento/lavanda-beneficios-informacion-nutricional--f1804

380

Anexos

Anexo 01: Mapa de empatía

381

Anexo 02: Propuesta de Valor

382

Anexo 03: Cuadro modelo CANVAS

383

Anexo 04: Matriz FODA Matriz FODA FORTALEZAS - F DEBILIDADES - D

F1 - Producto ecológico de aroma suave con insumos que brindan beneficios

hidratación, blanqueamiento, relajación / Practicidad: Presentación roll on de fácil

uso.

F2 - Precio de producto acorde al mercado objetivo.

F3 - Socios con liderazgo, conocimientos y experiencia en marketing digital, en el

rubro industrial y empresas financieras con excelente clima laboral entre socios y

colaboradores.

F4 - Capital propio de los socios para el inicio de operaciones de la empresa.

D1 - Proceso de manera artesanal que limita la capacidad de producción.

D2 - Dependencia de las tiendas distribuidoras para la entrega de nuestros

productos.

D3 - Inexperiencia en el mercado ecológico.

D4 - Localización de la fábrica.

OPORTUNIDADES - O ESTRATEGIAS - FO ESTRATEGIAS - DO

O1 - Demanda en crecimiento no cubierta por los

desodorantes ecológicos.

O2 – Mercado en crecimiento de los productos

ecológicos, mayor concientización en el cuidado

de la higiene personal.

O3 - Incrementos de puntos de ventas: Ferias y

tienda ecológicas.

O4 - Ninguna marca posicionada en el mercado de

desodorantes ecológicos

FI / O1 – Estrategia Competitiva (Diferenciación): Ofrecer un desodorante ecológico

con valor agregado en sus insumos y su presentación roll on.

F2 / O2 Estrategias de Precios: (Penetración) Precio de acorde al mercado y envío

gratuito en nuestro lanzamiento para lograr una ventaja agresiva aprovechando el

crecimiento del mercado.

F3 / O3 – Estrategia de Promoción (Promoción de venta) a través del trade marketing

Incrementando nuestras ventas directamente en nuestros puntos de distribución (a

través de degustaciones, promociones y merchandising).

F4 / O4 – Estrategia de Promoción (Publicidad): Realizar marketing digital agresivo

a través de nuestras redes sociales y marketing presencial en las ferias, para promover

nuestro producto en el mercado ecológico.

D1 / O1 - Estrategia Funcional (Estrategia de Capacidad) Optimizar los

procesos para incrementar la productividad.

D2 / O2 – Modalidades Estratégicas (Cooperación) Lograr alianzas

estratégicas con nuestros distribuidores.

D3 / O3 – Estrategia de Postura Competitiva (Especializada): Nos vamos

a asesorar con especialistas sobre el mercado.

D4 / O4 – Estrategia Interna (Estrategia de Localización): En el segundo

año alquilar un local más cerca a nuestro mercado.

AMENAZAS - A ESTRATEGIAS - FA ESTRATEGIAS - DA

A1 - Gran cantidad de productos sustitutos.

A2 - Desabastecimiento de la materia prima.

A3 - Crisis financiera, decrecimiento de la

economía.

A4 - Incremento de competidores directos.

F1 / A1 - Estrategias de Marketing (Estrategia de Posicionamiento): Empoderar los

beneficios que ofrece nuestro producto ecológico como la hidratación,

blanqueamiento y relajación a través de las redes sociales para lograr fidelizar a

nuestros clientes.

F2 / A2 – Estrategia de Inventarios: Contar con un inventario de contingencia para

cualquier eventualidad.

F3 / A3 – Estrategias Defensivas (Desinversión): Buscar nuevos socios para inyección

de capital ante situaciones difíciles.

F4 / A4 – Estrategias de Diversificación (Diversificación horizontal): Incrementar

nuestros productos para fidelizar al cliente con nuestra marca.

D1 / A1 - Modalidades Estratégicas (Desarrollo Interno): Optimizar los

procesos de producción y fortalecer el programa de CRM para lograr

mayor manejo de comunicación ante la llegada de productos sustitutos.

D2 / A2 – Estrategia de distribución vía web para no depender de los

distribuidores como único canal de venta. Así también tener un mayor

manejo de proveedores con una eficiente estrategia de inventario.

D3 / A3 – Si se diera el caso se aplicaría una estrategia de reducción o

atrincheramiento de esta manera reducir activos y costos ante una crisis

financiera.

Estrategia de sistemas de información: recibir una capacitación externa al

personal tanto administrativo como de ventas para lograr ser más

competitivos ante el mercado.

D4 / A4 - Estrategia de distribución física (Layout): Lograr la mayor

eficiencia y operatividad en el espacio con la finalidad de tener flexibilidad

en los volúmenes de producción

Alianzas Estratégicas: Facilita el manejo del incremento de competidores

directos.

384

Anexo 05: Entrevista a expertos

Entrevista Nº 1: Competidor

Objetivos de la entrevista: Conocer datos relevantes de su experiencia en el mercado,

características de los clientes, distribución de sus productos y estrategias de marketing.

La entrevista comenzó informando al entrevistado que la entrevista busca recopilar

información a través de audio y video la cual será utilizada únicamente para fines educativos,

es importante conocer su opinión.

Se hizo la entrevista a uno de nuestros competidores directos más importantes en el

rubro de desodorantes cosméticos en Perú, la Gerenta titular de la empresa PRODUCTOS

ALTERNATIVOS PERU SRL, y su marca es Chiaperu, en una entrevista muy amena de

duración 1:20 horas; se le explico que la entrevista era solo para fines educativos e iba ser

gravada en audio a continuación el extracto de la entrevista.

385

Ella desde muy pequeña estudio en la universidad de San marcos. Y luego estudio la

carrera de derecho.

1. ¿Cómo ingresó al mercado ecológico, con qué producto inició y cómo nació

lanzar el desodorante?

00:40: La Sra. Jesica ortega señala que la idea de negocio surgió hace 12 años. Como

la mayoría de las personas en este rubro, su emprendimiento no fue por un tema de vocación,

es la vida la que le empujo a buscar nuevas alternativas que la medicina tradicional no le daba

para tratar a su pequeña hija que sufre a autismo hace 20 años. Y así poco a poco paso el tiempo

investigando sobre terapias y medicinas alternativas.

Su negocio empezó con el cultivo y la comercialización de la chía desde el 2009 es por

eso de la marca.

10:17: el negocio de desodorante empezó hace 9 años.

2. ¿Cuánto costó la aproximadamente las licencia, permiso o certificación que

necesitó para la comercialización de sus productos? Costo de permisos.

11:10; la entrevistada señala la producción de desodorantes y cosmética artesanal, en el

Perú no está legislado, y no le dan el tratamiento de productos ecológicos si no de productos

de droguería y por consiguiente tiene que pasar por un laboratorio autorizado, además de las

trabas burocráticas. en otras partes del mundo como España o Estado Unidos si hay una

legislación para los productos ecológicos.

3. ¿Qué fue lo que motivo a incluir el desodorante en tu cartera de productos?

14:24: Yo fui y soy consumidora verde, consumo alimentos saludables, y ecológicos.

4. ¿Qué insumos tiene tu desodorante?

16:10: Son insumos nacionales que no contiene aluminio ni parabenos.

386

5. ¿Quiénes son tus principales proveedores?

21:17: la entrevistada afirma que no cuenta con un proveedor principal, al contrario,

tiene diversidad de proveedores de su materia prima, siempre evaluando que la calidad sea

estándar.

6. ¿Cuánto tiempo de vida tiene tu desodorante?

23:33: La entrevistada señala que el tiempo de vida de su desodorante es 1 año.

7. ¿Como consideras a tus competidores?

24:00: La entrevista considera el competidor más importante es uno mismo, sin

embargo, es bueno que haya más empresas de productos artesanales por que abren el mercado

para todos, al contrario, un competidor es un aliado.

8. ¿Ahora con la actualidad y coyuntura de la cuarentena, estas evaluando

evolucionar por la venta por e-commerce?

27:25: El mundo ha cambiado, y se está acentuando más e-commerce, antes como

fuimos uno de los primeros en entrar al mercado ecológico, era por la venta directa por el

consumidor final donde puedes ver sus necesidades, todo va evolucionando.

9. ¿Por qué medios es tu mayor venta ahora?

30:55: La mayor venta es en los distribuidores y tiendas.

10. ¿Qué % de tus ventas ganan tus distribuidores?

32:41: Aproximadamente entre el 30% al 50%. nuestros distribuidores son nuestros

clientes y aliados estratégicos y tenemos buena relación.

11. ¿Tu canal de distribuidores, es tu mayor fuente de ingresos?

35:35: Si. Por venta indirecta se vende más volumen.

387

12. ¿Cuáles son los insumos de tu desodorante?

36:20: La harina de yuca, bicarbonato de sodio y aceite esencial que tiene principios

activos.

13. ¿Como es el proceso de la elaboración de tu producto?

37:30: El mezclado se hace de manera artesanal en un taller. Son cuidadosamente

envasado y etiquetado, para ser enviado a la venta, que según datos se venden en 15 días.

14. ¿Utilizan algún preservante natural o artificial para la conservación de su

desodorante?

38:36: La entrevistada afirma, que NO, el mismo bicarbonato de sodio funciona como

un preservante natural. Nuestros insumos

15. ¿Tus ingredientes están certificados por algún laboratorio?

40:33: La entrevistada señala que SI, para hacer las mezclas los insumos tienen que

estar totalmente estandarizados en todas sus características como peso, volumen especifico,

etc.

16. ¿Si en futuro tu demanda creciera, pensarías en industrializar tu proceso de

producción o seguirías produciendo de forma artesanal?

42:10: La entrevistada señala, que si su demanda creciera de manera significativa

seguiría produciendo de forma artesanal, contratando más colaboradores y generando más

puestos de trabajo y “la producción artesanal” le da un valor agregado a su producto siguiendo

la metodología de una empresaria israelí Gamila Hair.

17. ¿Qué esencia usa para a tu desodorante? ¿qué le parece la esencia de lavanda, y

el aceite de coco?

45:48: La entrevistada manifiesta que utiliza aceite esencial de limón. Opina que la

esencia de lavanda es muy buena para las post quemaduras, porque es refrescante y baja

388

la presión el aceite de coco tiene mucha acogida por tener muchas propiedades para la

piel.

18. ¿Estacionalidad? ¿En qué meses tienes mayor y menor porcentaje de ventas, y

la menor?

47:14: Los desodorantes se venden en la estación de verano (noviembre, diciembre,

enero, febrero) y menos se venden en marzo por la campaña escolar.

19. ¿Cuánto es tu crecimiento anual en ventas en tu línea de desodorantes? ¿Lima

que porcentaje de participación tiene en tus ventas de desodorante?

48:35: La entrevistada afirma que ha crecido en un 15% en ventas anuales y en lima

representa el 90% de sus ventas. Porque Lima tiene aproximadamente la tercera parte de toda

la población de Perú.

20. ¿A segmento va dirigido tu desodorante ecológico?

49:42: La entrevistada manifiesta que su público objetivo se encuentra en el NSE B,

porque tiene condiciones económicas para comprar y tiene mente abierta para experimentar

con productos nuevos.

21. ¿Porque no elegir un NSE “A”?

50:51: La entrevistada manifiesta que la cantidad de personas en el NSE A, es muy

reducido. En comparación con el B.

22. ¿Tuvo participación en las Eco ferias? ¿cómo es el ingreso, costo?

51:25: La entrevistada manifiesta que han tenido participación de forma indirecta, el

costo aproximado es de 100 -150 soles por día.

23. ¿Qué presentación tiene, el tamaño, fragancia, que beneficios valoran más tus

clientes?

389

53:26: Venden en presentación de 80 gramos, opina que es importante vender menos

envases y más contenido, por lo tanto, menos residuos .su envase es de plástico por el trajín de

sus clientes del día a día, haya caídas. si fuera de vidrio tiene más probabilidades a romperse.

Más adelante puede estudiar el cambio de presentación y ver si su público lo acepta.

24. ¿Tu producto siempre ha costado igual, ha ido cambiado sus precios año a año?

59:10: hace 2 años que su desodorante no ha subido de precio, empezamos

aproximadamente con 15 soles (precio de venta /und) al principio, en la actualidad está entre

20- 21 soles/und.

25. ¿Qué promociones de lanzamiento hiciste, al empezar tu negocio de desodorante

ecológicos?

60:46: la entrevistada afirma que su campaña informativa de los beneficios del producto

y diferenciación de un producto nuevo en el mercado a comparación de los devorantes

tradicionales.

26. ¿Como fidelizas a tus clientes?

61:43: En la comunicación de nuestros otros productos que vendemos, la información

que damos a nuestros clientes, que nuestros productos no tienen colorantes ni fragancias

sintéticas y el conocimiento con fundamento que transmitimos.

27. ¿A Lo largo de los 5 años cuanto a crecido el mercado ecológico de cosmética?

65:19: La cosmética natural ha crecido aproximadamente entre 10 a 15%. La gente que

no usaba y ahora usa. Tiene mucha importancia las ferias ecológicas en este crecimiento.

28. ¿Como se ve su nueva Marca “Isabella” de aquí en los próximos 5 años?

66:40: Yo lo veo, tendremos mayor participación en el mercado y mejorar nuestra

esctructura.es un universo que está creciendo en la cosmética natural.

29. ¿Qué opina del producto NICE NATURE?

390

Esta bonito Esta bien la lavanda es refrescante

30. ¿Qué participación tiene los desodorantes dentro de tu gama de productos?

75:10: Los desodorantes son los productos que más rotan, tiene una participación del

30%con respecto a la totalidad de productos ecológicos.

391

Entrevista Nº 4: Competidor

Está entrevista fue tomada de youtube a la srta. Lourdes Martinez como tema principal

su empresa Lou Botanicals & Co SAC, de la cual tomaremos la información más relevante que

pueda contribuir a nuestro proyecto.

Información General

Nombre: Lourdes María Martínez Millet

Profesión: Gestión Comercial

Años de experiencia profesional: 3 años

Nombre de la empresa:

LOU BOTANICALS & CO S.A.C.

Fecha de entrevista:28 de octubre del 2018

1. ¿Cuál es la motivación de su emprendimiento?

La Srta. Lourdes Martínez manifestó que todo inicio cuando vivía en provincia

desde muy corta edad pasó dificultades económicas y a los 16 años pasó la transición

de vivir en Lima con su familia estaba por terminar la secundaria para empezar la

universidad, es ahí donde tuvo que buscar trabajos temporales como anfitriona en

eventos y progresivamente logró conseguir mejor estabilidad laboral. Con esfuerzo

logre terminar la carrera de Gestión Comercial y con ello vinieron posibilidades de

cómo ayudar a mi familia. Siempre que se planteó un objetivo lo cumple, un tiempo

después pudo iniciar su propio negocio de cosmética ecológica.

2. ¿Cómo ingresó al mercado ecológico?

Ingresa al mercado ecológico porque básicamente no podía conseguir en el

mercado productos para el cuidado de la piel y vio que había personas como ella que

buscaban lo mismo y era difícil conseguir, viendo esa necesidad es que comienza a la

392

elaboración de los productos de cosmética, los cuales son elaborados a mano y los

insumos que en su mayoría utiliza son orgánicos.

3. ¿Cuáles son los factores predominantes para tu emprendimiento?

Son dos factores para ella, primero el emprendimiento en base a lo que a ella le

motivaba respecto a utilizar productos elaborados artesanalmente y con ingredientes

naturales, en vez de continuar usando productos químicos que dañaban su piel; el

segundo factor aprender a vender, ya que si algún miembro de su familia o amistades

le hacían pedidos ella no estaba dispuesta a cobrarles por el producto, además comenta

que el emprendimiento no es algo que esté dentro de nuestro ADN y con la falta de

conocimiento es necesario perder el miedo al rechazo a las personas, el miedo a

fracasar.

4. ¿Por qué la sociedad te había enseñado que era este emprendimiento era

el trabajo de tus sueños?

La entrevistada indica que cada uno debe escalar para si mismo, para ser la

mejor versión, ella es feliz con su trabajo y hasta ahora continúa trabajando en lo que

hacía desde hace 10 años de pronto como mayor responsabilidad y con mayor gente.

5. ¿Si eres profesional en Marketing y es diferente como terminas en un

negocio que se relaciona con la dermatología, la cosmética fue tu instinto de curiosidad?

La entrevistada responde que no tenía en sus planes dedicarse a algo que esté

relacionado con la cosmética, así mismo, indica que uno no sabe que le gusta, uno no

tiene la idea para que es bueno y normalmente crees que eres bueno para algo porque

existe cierto factor social que te dice que eres bueno para los números y optas por ser

profesor de matemáticas o financista, ¿Pero eso es algo que te llena? ¿Eso es algo que

393

te gusta? Y como sabes o como llegas a saber si es que te gusta, buscando información,

aprendiendo, descartando, buscando cursos, haciendo cosas nuevas.

6. ¿Consideras que un emprendedor debe capacitarse constantemente?

La entrevistada indica que siempre busca instruirse, mejorar de manera

espiritual, profesional y a nivel personal, ella tiene en su domicilio libros desde cocina

hasta del Sr. Echevarria, considera que es un constante crecimiento personal, no

solamente de negocios, familia y trabajo en un 360 de las cosas como persona que aspiro

ser.

7. ¿Cuál es tu principal canal de venta?

La entrevistada señaló que su canal de venta es online.

8. ¿Participas en ferias?

La entrevistada señala que participa regularmente en ferias, en las que

normalmente hace un show que empieza con un taller gratuito en que hablan

aproximadamente 2 horas acerca del motivo por el cual hacemos lo que hacemos,

explica los insumos que utilizamos en el mercado, pero más allá de explicarte que cosa

tenemos para la venta, te enseñamos básicamente a hacer lo que hacemos nosotros, a

una escala mayor porque nuestros insumos son orgánicos, son cosas que pueden hacer

desde casa.

9. ¿Buscas que tus productos perduren en el tiempo?

La entrevistada nos indicó que quiere que genere un impacto, la palabra impacto

es tan poderosa que nos mueve y yo creo que es algo que compartimos todas las

personas y definitivamente hemos crecido mucho gracias al impacto de las redes

sociales, alguna vez me dijeron que no era buena idea vender cosméticos por redes

394

sociales, nadie te va comprar porque nadie compra lo que no puede probar y es nuestro

único canal, no tenemos canal físico.

10. ¿Fue un reto a tus inicios?

La entrevistada nos comenta que si hubieron dificultades por unos meses la

venta era algo complicada, para una venta representaba hacer un depósito a una cuenta

BCP y mandar la constancia de depósito al correo y luego te llegaba una confirmación

y con ese correo armábamos una orden especial y de hecho hemos mirado como ha sido

todo esto porque al inicio era todo un desastre, ahora tenemos una base de datos es más

sencillo pagar en crédito si quieres, ahora si me pongo a decir algo acerca de las cosas

buenas que nos han sucedido, así como decir que somos exitosos aunque falta mucho

para todas las cosas maravillosas que quieren hacer y van por buen camino.

Ficha técnica de la entrevista:

Lugar de la entrevista: “The Real Deal Blog”

Fecha y hora de la entrevista: 28 de octubre del 2018.

Duración de la entrevista: 33:33 minutos

Nombre del entrevistador: Jimena Delgado – Creadora del Blog de

Emprendimiento “The Real Deal”

Enlace Youtube: https://www.youtube.com/watch?v=SxC3N0GAlzI

395

Anexo 06: Focus Group

Metodología de la investigación: Exploratoria.

Características de los participantes:

Nivel Socioeconómico: Pertenecientes a los segmentos A y B.

Género: Mujeres

Edad: Entre 25 y 44 años

Distrito de residencia: Zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Inicio de la entrevista:

1. Explicación y pautas de la entrevista.

2. Estimados participantes la entrevista busca recopilar información a través de audio y

video la cual será utilizada únicamente para fines educativos, es importante conocer sus

opiniones porque usted representa a un grupo de personas, que piensan igual por lo que

no hay respuestas correctas, si su respuesta es diferente a las demás es muy importante

conocerla.

3. Agradeceré su autorización para la grabación.

4. ¿Tienen alguna consulta?

Rompimiento del Hielo:

1. ¿Cuáles son sus nombres?

2. ¿Cuáles son sus edades?

3. ¿En qué distrito viven?

4. ¿A qué se dedican?

5. ¿Cuáles son sus pasatiempos?

396

Preguntas de Perfil:

1. ¿Qué productos se le viene a la mente cuando hablamos del rubro cuidado personal?

¿De tus productos de cuidado personal, cuál usas todos los días?

2. ¿Qué marca se le viene a la mente cuando hablamos de cuidado personal y de

desodorante?

3. ¿Utilizan o han utilizado algún producto ecológico para su cuidado personal? ¿Por qué?

¿Has escuchado de los productos ecológicos? ¿A treves de que medio lo adquirió?

¿Cuán te costó? ¿Dónde se enteraron?

4. ¿Utilizarían algún producto ecológico para su cuidado personal? ¿Qué producto? ¿Por

qué?

5. ¿Qué productos se les viene la mente viendo el siguiente logo?

6. ¿Qué características valoran más de sus desodorantes? ¿fragancia, suavidad, etc.?

7. ¿Qué presentación te gustaría? ¿Por qué?

8. ¿Cómo se enteraron de su producto actual?

9. ¿Están satisfechos con su producto actual?

10. ¿Cuánto pagan por su producto actual?

11. ¿Cuántas veces al día utilizan su producto?

12. ¿Con qué frecuencia lo compras?

13. ¿Cuál es la cantidad en unidades que compran?

14. ¿Qué tipo de fragancia le gustan tenga su producto?

397

15. ¿Al momento de comprar el producto que características valoran más?

Preguntas de Transición:

1. ¿Te gustaría tener un desodorante ecológico que contenga fragancia suave?

Preguntas para la validación del producto:

Presentación de nuestro desodorante ecológico a base de aceite de coco y leche de avena.

(Breve descripción y beneficios del producto).

1. ¿Qué opinan de este nuevo desodorante ecológico? Presentación, tamaño y fragancia.

2. ¿Qué es lo que más valorarías de nuestro desodorante ecológico y por qué?

3. ¿Qué opinan de este nuevo desodorante ecológico?

4. ¿Cuánto pagarías por un desodorante Nice Nature?

Preguntas de Cierre:

1. ¿Qué nos sugieres para mejorar nuestro desodorante ecológico?

2. ¿Dónde te gustaría adquirirlo?

3. ¿Recomendarían a sus amigos comprar este nuevo desodorante?

Agradecimiento por la Participación.

398

Anexo 07: Encuesta

Encuesta

Somos estudiantes de la USIL y estamos haciendo una encuesta para conocer las opiniones

sobre un nuevo producto que saldría al mercado, agradeceríamos responda a las preguntas con

total sinceridad la cual será utilizada únicamente para fines académicos.

Sección 1: Filtro

1. ¿En qué rango de edad se encuentra?

a) 25 – 29 años

b) 30 – 34 años

c) 35 – 39 años

d) 40 – 44 años

e) Otros, (Fin de la encuesta)

2. Género:

a) Femenino

b) Masculino, (Fin de la encuesta)

3. ¿A qué rango de ingresos perteneces?

a) S/3,000 – S/5,000

b) S/5,001 – S/7,000

c) S/7,001 – a más

d) Otros, (Fin de la encuesta)

399

4. ¿En qué distrito vives?

a) La Molina

b) San Isidro

c) Miraflores

d) San Borja

e) Santiago de Surco

f) San Miguel

g) Magdalena

h) Pueblo Libre

i) Jesús María

j) Lince

h) Otros, (Fin de la encuesta)

Sección 2: Perfil del consumidor

5. ¿A través de que medio adquiere su desodorante?

a) Catálogo

b) Supermercado

c) Farmacias

d) Página Web y Redes Sociales

e) Tiendas Ecológicas

f) Otro…………………………

400

6. ¿Qué marca de desodorante usa?

a) Rexona

b) Nivea

c) Dove

d) Natura

e) Lady Speed Stick

f) Misha Rastrera

g) Chía Perú (Isabella)

h) Otro ………………………….

7. ¿Qué presentación de desodorante utilizas?

a) Barra

b) Spray

c) Roll on

d) Otro ………………………….

8. ¿Al momento de comprar desodorantes que características valoras más?

(Muy Importante, Importante, Regular, Poco Importante, Nada Importante)

a) Beneficios (olor, suavidad, etc.)

b) Marca

c) Calidad

d) Precio

e) Presentación

f) Impacto ambiental

401

9. ¿Cómo se enteró de su desodorante actual?

a) Televisión

b) Redes sociales

c) Supermercados

d) Farmacias

e) Otros (Especificar)

10. ¿Estás satisfecho con tu desodorante actual?

a) Muy satisfecho

b) Satisfecho

c) Poco Satisfecho

d) Insatisfecho

11. ¿Cuánto pagas por tu desodorante actual?

a) menor a S/20.00

b) S/20.01 - S/24.00

c) S/24.01 - S/26.00

d) S/26.01 - S/28.00

e) S/28.01 - S/30.00

f) S/30.01 - a más

12. ¿Con qué frecuencia compras desodorantes?

a) Semanal

b) Quincenal

402

c) Mensual

d) Bimensual

e) Trimestral

13. ¿Qué tipo de fragancia le gustaría tenga su desodorante?

a) Fragancia suave que no se sienta

b) Fragancia cítrica de naranja, toronja o limón

c) Fragancia fuerte que se sientan como perfume

d) Otros …………………

14. ¿Compraría usted algún producto ecológico para su cuidado personal?

a) Si

b) No (Fin de la encuesta)

15. ¿Compraría usted un desodorante ecológico?

a) Sí

b) No (Fin de la encuesta)

Sección 3: Validación del producto

Nuestro desodorante Nice Nature a base de leche de avena y aceite de coco, aroma a

lavanda y en presentación de roll on en vidrio de 50 ml, son amigables con el medio

ambiente y con tu cuerpo, son productos libres de ingredientes sintéticos que te brindan

beneficios naturales. La leche de avena tiene gran capacidad de antioxidante, también

403

contiene gran cantidad de vitamina B, en especial la vitamina B3, está vinculado a una

mejor salud del cuidado de la piel, y el aceite de Coco te brinda beneficios naturales como

hidratar y proteger la piel, esto hace que sea un poderoso antioxidante, ya que contiene

vitamina E.

16. ¿Compraría usted desodorante ecológico Nice Nature?

c) Sí

d) No (Fin de la encuesta)

17. ¿Cuánto estás dispuesto a pagar por un desodorante ecológico Nice Nature?

a) S/20.01 - S/22.00

b) S/22.01 - S/24.00

c) S/24.01 - S/26.00

d) S/26.01 - S/28.00

e) S/28.01 - S/30.00

f) S/30.01 - a más

18. ¿Con qué frecuencia comprarías el desodorante ecológico Nice Nature?

a) Semanal

b) Quincenal

c) Mensual

d) Bimensual

e) Trimestral

404

19. ¿En qué lugar te gustaría adquirir el desodorante ecológico Nice Nature?

a) Tiendas ecológicas

b) Ferias ecológicas

c) Redes sociales (Catálogo virtual y entrega por Courier).

d) Página web (Catálogo virtual y entrega por Courier).

20. ¿A través de qué medios le gustaría enterarse del desodorante ecológico Nice Nature?

a) Redes sociales

b) Página web

c) Otros (Especificar)

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