FACTURA ELECTRÓNICA DE VENTACon validación previa a su expedición

Es la transformación digital de las redes comerciales que impulsan el desarrollo del país.

2016 – 2018

2007 D.R. 1929 de 2007

2015

D.R. 2242 de 2015

2017

Ley 1819 2016

2018 – 2019

Ley 1943 2018

2007 – FE – Sin validación

2015 – FE – Sin validación previa a la expedición

2019 – FE – Con validación previa a la expedición

1943 DE 2018Proveedores Tecnológicos – Obligaciones – Infracciones – Sanciones

Interacción de la FE con la Contabilidad / Inventarios / Inf. Tributaria

DIAN – Define Calendario de Implementación Factura Electrónica

Registro de FE como Título Valor

POS / No se acepta como soporte fiscal

Factura Electrónica con validación previa a su expedición

Sistemas de Facturación - Redefinir los Documentos Equivalentes

DIAN – Define sistemas de facturación a los Sujetos Obligados

La FE y la devolución Automática – Control a informales del IVA

La FE como soporte de descontables, costos y deducciones

La FE Para el impuesto SIMPLE

La Factura Electrónica: Versión Validación Previa

• Características:

Formato XML

(factura + app response)

Lenguaje UBL 2.1

Almacenadas en la Nube

Cantidad validaciones 264

Obligatorias y opcionales

• Formas para facturar:

Software propio

Proveedor tecnológico

Solución gratuita la DIAN

Actores del Sistema Factura Electrónica

• Emisores

• Proveedores Tecnológicos

• ERP´s

• Desarrolladores

• Adquirientes

• DIAN

¿Por qué facturar electrónicamente?

Devoluciones y declaraciones automáticas

Automatiza y evita procesos manuales

Optimiza la búsqueda de documentos

Reduce costos frente al papel

Fomenta desmaterializar documentos del

negocio

Factoring electrónico

Facilita el intercambio de

documentos

Mejora relación con clientes y

proveedores

Es muy seguro

Comparativo con otros países de la región

PaísFacturas

Electrónicas

Brasil (Sao Paulo y Rio Grande do Sude) 9 millones

México 24 millones

Chile 2 millones

Perú 6 millones

Cifras diarias.

• Toda Colombia facturando

electrónicamente:

➢ 6.0 millones facturas por día

➢ 165 a 180 millones por mes

➢ 3.5 facturas promedio por habitante al mes

1,900 - 2,100

Facturas electrónicas anuales

Cifras Estimaciones facturación electrónica

Modelo Adopción FE

0

1.000.000

2.000.000

3.000.000

4.000.000

5.000.000

6.000.000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25

No

. fac

tura

s

Mes

Generación facturas electrónicas (millones)

FE V2

FE V1

Total

Factura Electrónica en Latinoamérica

Ch

ile •Validación SII

Asincrónica

•Libro de Compras y Ventas mensual

•Acuse de Recibo Electrónico del comprador

•Aceptación o rechazo electrónico

•Cesión Electrónica en el Registro del SII

•Registro de pagos anticipados en el SII

•95% Solución Gratuita SII

• Interoperabilidad privada

Méxic

o •Validación Sincrónica PAC

•XML Mexicano

•Certificado Digital SAT

•Libro de Compras y Ventas mensual

•Solución Gratuita SAT 40%

Bra

sil •Validación

Sincrónica SEFAZ

•XML servicios Brasilero.

•Representación Gráfica Reglamentada

•Código de Barras

• Interoperabilidad descarga por SEFAZ

Perú

•Validación Asincrónica OSE

•XML UBL 2.1

• Interoperabilidad por registrado en el SUNAT

Co

lom

bia •Validación

Sincrónica DIAN

•XML UBL 2.1

•Certificado Digital PJ Privado

•Libro de Compras y Ventas mensual

•Acuse de Recibo Electrónico del comprador o vendedor

•Aceptación o rechazo electrónico

•Cesión Electrónica en el Registro del DIAN

•Solución Gratuita DIAN

• Interoperabilidad mail, servidor a servidor, Descarga DIAN

Beneficios validación previa Factura Electrónica

Confianza del compradorOtorga Crédito fiscal

Mejora la calidadinformaciónempresarios

InteroperabilidadFactoring

Pagos

Validación previa

Las 6 promesas que debe cumplir la Factura Electrónica

• Minimizar el uso de papel

• Recepción de Facturas por parte de las Pymes

• 100% electrónicos los Grandes Contribuyentes

• Interoperabilidad Total

• Financiación a las Pymes

• Masificación de los Certificados Digitales

Transmisión1 Validación2

Entrega3

Vendedor

(PT, Gratuito o

Software propio)

Comprador

(PT, Gratuito o

Software propio)

✓ La Ley de Financiamiento 1943 del 2018, le otorgó a la DIAN elRegistro de Facturas Electrónicas.

✓ Los eventos electrónicos del acuse de recibo y la aceptación tácitao expresa, completan las condiciones necesarias para convertir lafactura electrónica de venta en Titulo Valor.

✓ La circulación del Titulo Valor permitirá el desarrollo del factoringelectrónico para el financiamiento de las Mypes en Colombia.

✓ La factura electrónica como Titulo Valor será un instrumentofirmado digitalmente y validado por la DIAN previamente a suexpedición, lo que le garantiza ser seguro y eficiente.

Registro de facturas electrónicas

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales 14

En el SIE de FAC EVP se almacenantodas las facturaselectrónicas.

Mediante un appresponse elVendedor lascoloca adisposición en elRegistro para elmercado defactoring.

15

Facturas que ingresan al Registro

Depósito de facturas electrónicas

REGISTRO

La Factura Electrónica jurídicamente

INVOICE

# CUFE

Application Response

Validación DIAN

FE

DIAN# CUFE

Application Response

Acuse Recibo

CFE# CUFE

Application Response

Aceptación

CFE# CUFE

Application Response

Circulación

Acto

r

NC,ND

# CUFE1

24A 4B

5

6

Cifras

Grandes Contribuyentes

3.475

Facturadores

553.741

+

Nuevos grandes contribuyentes, Personas naturales,

régimen simple y entidades del Estado

Metas masificación

* Entre otros.

Principales seccionales por cantidad Obligados 2019

• Medellín 25.914

• Bogotá 19.267

• Bucaramanga 11.788

• Barranquilla 10.596

• Seccionales con mas 3.000 contribuyentes en 2019

• Cali

• Cúcuta

• Villavicencio

• Cartagena

• Neiva

• Pasto

• Ibagué

• Pereira

155.889Contribuyentes

facturando en 2019

Calendario masificación

Sub sector económico SujetosFecha

Registro

Explotación Minas Y Canteras 3.936 1/05/2019

Industria Metalmecánica, Eléctrica, Electrónica Y Otros 35.760 1/06/2019

Comercio Automotores, Repuestos, Computadores, Equipos 31.780 1/07/2019

Otras Actividades Servicios 52.653 1/09/2019

Com Materiales, Materias Primas, Químicos, Metales Y Otros 27.429 1/10/2019

Com Bienes Domésticos, Calzado, Textiles, Ferretería, Farmacéutico, Otros 53.175 1/10/2019

Información Y Comunicaciones 16.617 1/11/2019

Actividades Artísticas, Entretenimiento Y Recreación 6.547 1/11/2019

Construcción 46.627 1/12/2019

*La expedición facturas inicia 3 meses después del registro.

Calendario masificación

Sub sector económico SujetosFecha

Registro

Industria Alimentos, Bebidas, Textil, Detergentes 21.548 1/01/2020

Activ Arquitectura, Ingeniería, Diseño, Publicidad Otros 34.011 1/01/2020

Actividades Atención La Salud Humana Y Asistencia Social 16.757 1/02/2020

Alojamiento Y Servicios Comida 14.325 1/02/2020

Transporte Y Almacenamiento 22.133 1/02/2020

Administración Pública Y Defensa 1.201 3/02/2020

Com Alimentos, Bebidas, Víveres, Jabón, Papelería 33.903 1/03/2020

Activ Administración Empresarial, Consultoría Gestión Y Jurídicas 28.042 1/03/2020

Educación 8.712 1/04/2020

Actividades Inmobiliarias 33.923 1/04/2020

Actividades Financieras Y Seguros 14.433 1/04/2020

Distribución Agua; Evacuación Y Tratamiento Aguas Residuales, Y Actividades

Saneamiento Ambiental4.525 1/04/2020

Suministro Electricidad, Gas, Vapor Y Aire Acondicionado 699 1/04/2020

Actividades Servicios Administrativos Y Apoyo 21.424 2/05/2020

Agricultura, Ganadería, Caza, Silvicultura Y Pesca 25.060 2/05/2020

Consulte aquísu obligación como facturador electrónico

SOY FACTURADOR

ELECTRÓNICO

AUN NO SOY

FACTURADOR

ELECTRÓNICO

HABILITADO

Calendario masificación

Cod Subsector EconómicoFecha de Registro

Inicio producción Total

2 EXPLOTACIÓN DE MINAS Y CANTERAS 01/05/2019 01/08/2019 83

7COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR; REPARACIÓN DE VEHÍCULOS AUTOMOTORES Y MOTOCICLETAS 01/08/2019 01/11/2019 11.175

19 OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS 01/09/2019 01/12/2019 2.92110 INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES 01/11/2019 01/02/2020 1.04218 ACTIVIDADES ARTÍSTICAS, DE ENTRETENIMIENTO Y RECREACIÓN 01/11/2019 01/02/2020 4736 CONSTRUCCIÓN 01/12/2019 01/03/2020 3.4373 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 01/01/2020 01/04/2020 3.4238 TRANSPORTE Y ALMACENAMIENTO 03/02/2020 04/05/2020 3.7079 ALOJAMIENTO Y SERVICIOS DE COMIDA 03/02/2020 04/05/2020 996

15 ADMINISTRACIÓN PÚBLICA Y DEFENSA 03/02/2020 04/05/2020 72

17ACTIVIDADES DE ATENCIÓN DE LA SALUD HUMANA Y DE ASISTENCIA SOCIAL 03/02/2020 04/05/2020 4.901

13 ACTIVIDADES PROFESIONALES, CIENTÍFICAS Y TÉCNICAS 01/03/2020 02/06/2020 13.1404 SUMINISTRO DE ELECTRICIDAD, GAS, VAPOR Y AIRE ACONDICIONADO 01/04/2020 01/07/2020 46

5DISTRIBUCIÓN DE AGUA; EVACUACIÓN Y TRATAMIENTO DE AGUAS RESIDUALES, Y ACTIVIDADES DE SANEAMIENTO AMBIENTAL 01/04/2020 01/07/2020 238

11 ACTIVIDADES FINANCIERAS Y DE SEGUROS 01/04/2020 01/07/2020 1.14212 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS 01/04/2020 01/07/2020 2.73816 EDUCACIÓN 01/04/2020 01/07/2020 2.0561 AGRICULTURA, GANADERÍA, CAZA, SILVICULTURA Y PESCA 02/05/2020 01/08/2020 1.857

14 ACTIVIDADES DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS Y DE APOYO 02/05/2020 01/08/2020 1.788Total 55.235

Resultados de Factura Electrónica

Datos generales

Contribuyentes Habilitados 47.123

Total facturado (COP billones) 285,2

Número facturas electrónicas recibidas 338.758.546

Adquirientes reportados 17.144.437

Número proveedores tecnológicos 73

DATOS BARRANQUILLA

Contribuyentes Facturando Electrónicamente 207

Total facturado (COP billones) 18,1

Número de facturas electrónicas recibidas 5.083.011

Adquirientes reportados 677.106

Notas Crédito 403.787

Notas Débito 12.511

Resultados de Factura Electrónica

Piloto

Participantes

• Proveedores Tecnológicos

• ERP

• Desarrolladores

• Empresas interesadas

• Usuarios solución gratuita

Duración: 11 de marzo - 10 de mayo de 2019

Equipo requerido por participante:

Expertos en desarrollo y de negocio (Contable, tributario)

Factura Electrónica - Caja Herramientas

Click aquí

Operación y Soporte

Especialistas

III: Soporte Premium

II : Contact center de la DIAN

I :Empresas de tecnología.

• Actividades:

– Banco de preguntas

– Indicadores y calidad

– Pruebas funcionales

– Marco legal

– Certificados digitales

– Solución gratuita

– Proveedores tecnológicos

– Toda la operación diaria

¿Qué viene?

Masificar 600.000 contribuyentes + 500.000 del Régimen Simple.

Implementar el registro factura para operaciones factoring.

Desmaterializar otros D.E: Nómina, POS, documentos equivalentes,

remisiones despacho.

Proyecto de Decreto 12 Documentos Equivalentes

Proyecto de resolución Versión Validación Previa

EJEM

PLI

FIC

AC

ION

ES 1.Genérica

2.Derivados

3.Autor retenedores

4.Mandato/mandatario

5.Excluidos/exentos

6.Servicios AIU

7.Exportación

DO

CU

MEN

TO 1. Nota Débito

2. Nota Crédito

3. Anotaciones

AP

LIC

CA

TIO

N R

ESP

ON

SE 1. Acuse recibo

2. Aceptación

3. Validación DIAN

20 Ejemplificaciones x 20 F.E diarias = 400 x 15 días = 6.000

Cada documento x 20 F.E diarias = 60 x15 días = 900

6.900 pruebas

F.E. con

validación previa

Pruebas mínimas durante el piloto

GRACIASFACTURA ELECTRÓNICA - ANDI

Procedimiento para validación previa

REGISTRO EN CATALOGO

Selecciona modo operación

Realizar 100 pruebas consecutivas

Cambia a estado: HABILITADO

Cambia a estado: “PRODUCCIÓN”

Realizar pruebas consecutivas

Ambiente Pruebatest

Postulación

como PT con

validación

previa

12

34

56

…

✓ El Registro consigna los eventos de ocurrencia de las facturaselectrónicas en su circulación como Titulo Valor.

✓ El Registro garantiza la unicidad y el control del endoso de lasfacturas electrónicas.

✓ Todas las facturas electrónicas ingresan al Depósito de FacturasElectrónicas, solo aquellas seleccionadas por deseo del emisoringresarán al Registro.

✓ Los Intermediarios que cumplen con las condicionesestablecidas, se inscribirán previamente en el Registro.

✓ La DIAN le brindará a los Intermediarios una conexión eficientepara el reporte de los eventos del Titulo Valor.

Registro de facturas electrónicas

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales 32

✓ Los emisores interesados en ofrecer sus títulos los podránrealizar mediante:

• Aviso al Registro para su publicación al mercado y asíbuscar mejores condiciones financieras o,

• Lo podrá negociar directamente con un Intermediario.

✓ El Registro publicará un algoritmo que resume las principalescondiciones para la negociación del Título Valor.

✓ La DIAN se encuentra desarrollando la normatividad y laadecuación tecnológica para la factura electrónica como titulovalor.

Registro de facturas electrónicas

Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales 33

Cronograma Piloto

C

N y T

Reg

Seg

Env

Plen

Conocimiento

11-13 Marzo

Registro: Inicio

envío facturas

26 Marzo

Envío facturas

A producción

11 Abril

Normatividad y tributación

20 Marzo

Seguimiento

RepresentantesPlenaria

Ajustes informáticosPruebas

habilitación

Plen

Pruebas Operación

FIN PILOTO

10 Mayo