FASE II PLANIFICACIÓN GERENCIA INDUSTRIAL
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Universidad Fermín Toro Vice-Rectorado Académico
Decanato de Ciencias Económicas y Sociales Escuela de Administración
Plan de Producción de productos farmacéuticos de “MEDICAL, C.A” Ubicado en la ciudad de Maracaibo Edo Zuliapara su
comercialización en la región Zuliana.
Miembros del Comité:
Cruz María G. C.I.16.974.215.
Gómez Danglish C.I.15.597.348.
Mujica Analien C.I.19.300.847.
Rodríguez Namir C.I.12.705.139.
Cabudare, Febrero 2013
MEDICAL C.A.
Medicina a tu alcance…
CONTENIDO DEL PLAN DE PRODUCCION
1. Diagrama de flujo de proceso
2. Costos estimados de producción
3. Personal encargado de la producción y sus funciones.
4. Cronograma de actividades.
MEDICAL C.A.
Medicina a tu alcance…
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
Crema hidratante para la piel
La materia prima es descargada por un operario A
Luego un operario B desarrolla un (CC) control de calidad
para determinar cuáles insumos y materias primas
cumplen con las características para la producción y si no
de lo contrario para devolver.
Un operario C transporta los insumos y materias primas
hasta una bodega.
Un operario D organiza los insumos y materias
primas y los almacena.
Un operario E transporta la materia prima.
Un operario F coloca en baño María (una caldera de
doble fondo en la cual va agua a 70grados centígrados)
en la cual derrite la cera de abejas y agrega el dulce de
almendras y la miel.
Un operario G transporta esta mezcla.
Un operario H agrega al proceso la vitamina E.
Un operario I transporta la mezcla hasta un operario J.
Un operario J agrega las aromas (agua de rosas ).
Un operario K transporta la mezcla hasta un operario L.
El operario L se encarga en una caldera diseñada con una
batidora eléctrica de centrifugar la mezcla.
Un operario M inspecciona la mezcla terminada y le
da el visto bueno, además se encarga de estar
pendiente de que la mezcla tome la temperatura que
esta debe tener
ACTIVIDAD ALMACEN PRODUCCIÓN ALMACEN P.T.
SI NO
Un operario N transporta la mezcla terminada hasta la
zona de envasado. Allí se envasa la mezcla en el envase
correspondiente y se realiza un control de calidad al
producto terminado.
El producto terminado es enviado a la zona de Almacén
Producto Terminado
Finalmente se almacena el producto en el
Departamento de Almacén de Productos terminado.
INICIO
FIN
Control de calidad
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
Diclofenac Sódico
Recepción y verificación de la materia prima Luego se desarrolla un (CC) control de calidad para
determinar si la materia prima cumple con las
características para la producción y si no de lo contrario
para devolver. Se transportan los insumos y materias primas hasta el
departamento de Producción
Pesado y mezclado: La materia prima es pesada y
luego es enviada al área de mezclado, el se realiza en
unos tambores mezcladores. Luego se toman
muestras para que el departamento de calidad analice
el principio activo y el por ciento de humedad. Secado: Esta parte del proceso tiene por objetivo
extraer humedad al producto para poder llevar a cabo
las demás etapas del proceso, se aplica una
temperatura de unos 60 a 65 º C y un tiempo de unos
20 min aproximadamente. Granulado: Del proceso de secado se obtiene una
masa de sólidos la cual hay que triturar para poder
efectuar el proceso de tableteado para esta tarea se
utiliza un granulador Tableteado: En esta etapa el producto se pesa para
estandarizar y se deposita en unos troqueles o
punzones utilizando unas pistolas que funcionan por
compresión directa. Se toman nuestras para analizar
friabilidad, desintegración, disolución, y por ciento de
dureza; si el producto cumple con los estándares
establecidos entonces se procede al proceso de
S
I N
O
Recubrimiento: Este proceso consiste en dotar a las
tabletas de unacapa entérica, el objetivo de esta capa
es enmascarar el sabor, dar un aspecto más estético y
tratar de prevenir molestias gástricas. El proceso de
recubrimiento se hace depositando las tabletas en un
bombo que gira y luego estas son roseadas utilizando
unas pistolas roseadoras.
INICIO
FIN
Control de
calidad
Control de
calidad
Blisteado: Consiste en depositar las tabletas en unos
estuches especiales compuestos de plásticos con
recubrimiento de aluminio; es importante aclarar que los
Laboratorios subcontratan los servicios de otra empresa
para realizar esta operación de blisteado. Se realiza un
control de calidad al producto terminado.
Control de
calidad El producto terminado es enviado a la zona de Almacén
Producto Terminado
Finalmente se almacena el producto en el Departamento
de Almacén de Productos terminado.
ESTIMACIÓN DE LOS COSTOS DE PRODUCCIÓN
DESCRIPCIÓN DE ACTIVO FIJO
Los activos fijos se definen como los bienes que una empresa utiliza de
manera continua en el curso normal de sus operaciones.
Descripción Cantidad
Valor Unitario
(Bs) Valor (Bs.) Diclofenac
Sódico Crema
Hidratante
Balanza Digital Industrial 1 3.000,00 3.000,00 Si (70%) Si (30%)
Tambores Mezcladores 1 150.000,00 150.000,00 Si No
Granulador 1 100.000,00 100.000,00 Si No
Troqueles 2 15.000,00 30.000,00 Si No
Pistolas roseadoras 2 18.000,00 36.000,00 Si No
Máquina de blisteado 1 65.000,00 65.000,00 Si No
Caldera doble fondo 2 60.000,00 120.000,00 No Si
Batidora de centrifugado 2 22.500,00 45.000,00 No Si
Llenadora Automática 1 105.000,00 105.000,00 No Si
TOTAL 504.000,00
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS
Es la pérdida de valor contable que sufren los activos fijos por el uso a
que se les somete. Para determinarla es necesario conocer ciertos factores
como las especificaciones de la fábrica, el deterioro que sufren, la
obsolescencia por avances tecnológicos, la acción de algunos factores
naturales, entre otros.
El método que se utilizará para calcular la depreciación será el de
Línea Recta, el cual supone que los activos se usan más o menos con la
misma intensidad año por año
Descripción Valor Inicial
(Bs.) Vida Útil
(años) Valor
Rescate (Bs.) Depreciación
Anual (Bs.) Depreciación Mensual (Bs.)
Balanza Digital Industrial 3.000,00 10 300,00 270,00 22,50
Tambores Mezcladores 150.000,00 10 22.500,00 12.750,00 1.062,50
Granulador 100.000,00 10 15.000,00 8.500,00 708,33
Troqueles 30.000,00 10 3.000,00 2.700,00 225,00
Pistolas roseadoras 36.000,00 10 3.600,00 3.240,00 270,00
Máquina de blisteado 65.000,00 10 9.750,00 5.525,00 460,42
Caldera doble fondo 60.000,00 15 6.000,00 3.600,00 300,00
Batidora de centrifugado 22.500,00 10 2.250,00 2.025,00 168,75
Llenadora Automática 105.000,00 10 10.500,00 9.450,00 787,50
GASTOS MENSUAL DEPRECIACION Bs. 4.005,00
SEGURO DE ACTIVOS
El objeto del Seguro es reducir su exposición al riesgo de experimentar
grandes pérdidas y garantizar la protección contra siniestros importantes,
regularmente se maneja un 5% del costo del activo.
Descripción
Valor
% Prima
Monto Prima Anual (Bs.)
Monto Prima Mensual
(Bs.) (Bs.)
Balanza Digital Industrial 3.000,00 5 150,00 12,50
Tambores Mezcladores 150.000,00 5 7.500,00 625,00
Granulador 100.000,00 5 5.000,00 416,67
Troqueles 30.000,00 5 1.500,00 125,00
Pistolas roseadoras 36.000,00 5 1.800,00 150,00
Máquina de blisteado 65.000,00 5 3.250,00 270,83
Caldera doble fondo 60.000,00 5 3.000,00 250,00
Batidora de centrifugado 22.500,00 5 1.125,00 93,75
Llenadora Automática 105.000,00 5 5.250,00 437,50
GASTOS SEGURO MENSUAL 2.381,25
MANTENIMIENTO DE ACTIVOS
Está incluido dentro de las operaciones que sufre el Activo Fijo durante
su funcionamiento, ya que ellos se deterioran o resienten por el uso que se
les da, llegando incluso a sufrir desperfectos técnicos u accidentes que
impiden su normal funcionamiento.
Descripción
Valor
% Gastos Mantenimiento Preventivo /
Correctivo
Monto Mantenimiento Anual (Bs.)
Monto Mantenimient
o Mensual (Bs.) (Bs.)
Balanza Digital Industrial 3.000,00 5 150,00 12,50
Tambores Mezcladores 150.000,0
0 10 15.000,00 1.250,00
Granulador 100.000,0
0 10 10.000,00 833,33
Troqueles 30.000,00 10 3.000,00 250,00
Pistolas roseadoras 36.000,00 10 3.600,00 300,00
Máquina de blisteado 65.000,00 10 6.500,00 541,67
Caldera doble fondo 60.000,00 10 6.000,00 500,00
Batidora de centrifugado 22.500,00 10 2.250,00 187,50
Llenadora Automática 105.000,0
0 10 10.500,00 875,00
GASTOS MANTENIMIENTO MENSUAL 4.750,00
GASTOS OPERATIVOS
Son los costos asociados con llevar adelante un negocio,en cualquier
período de tiempo representa lo que le cuesta a una compañía hacer
negocios (los salarios, servicios básicos, entre otros).
Descripción
Monto Estimado
Anual (Bs.)
Monto Estimado Mensual
(Bs.)
Honorarios Profesionales 42.920,00 3.576,67
Gastos de Internet 6.945,00 578,75
Luz y Agua 48.850,00 4.070,83
Condominio 21.680,00 1.806,67
Teléfono 12.990,00 1.082,50
Materiales y útiles de oficina 14.290,00 1.190,83
MANO DE OBRA ADMISTRATIVA (M.O.A.)
Es la fuerza laboral que no se encuentra en contacto directo con el
proceso de la fabricación de un determinado producto, en este caso con la
prestación del servicio.
Cargo
Salario Anual por
Cargo
40% Anual Cantidad
de Personas Total Anual
Total Mensual
Prestaciones Sociales
Gerente General 144.000,00 57.600,00 1 201.600,00 16.800,00
Gerente de Ventas 120.000,00 48.000,00 1 168.000,00 14.000,00
Administrador 84.000,00 33.600,00 1 117.600,00 9.800,00
Analistas Administración 42.600,00 17.040,00 2 119.280,00 9.940,00
Analistas RRHH 42.600,00 17.040,00 2 119.280,00 9.940,00
Analista Contable 42.600,00 17.040,00 1 59.640,00 4.970,00
Personal de Ventas 80.400,00 32.160,00 12 1.350.720,00 112.560,00
Analista de Control de Calidad 48.000,00 19.200,00 5 336.000,00 28.000,00
Mantenimiento 34.800,00 13.920,00 6 292.320,00 24.360,00
Personal de Tecnología 72.000,00 28.800,00 1 100.800,00 8.400,00
TOTAL 32 2.865.240,00 238.770,00
REQUERIMIENTOS E INSUMOS
Las estrategias de aprovisionamiento deben estar basadas en la
evaluación de los requerimientos y en las condiciones del mercado.
MANO DE OBRA DIRECTA (M.O.D.)
El costo de la mano de obra suele superar a todos los demás
elementos de costos juntos, por lo tanto es sumamente necesario conocerlo
en detalle, para su estudio, planificación y control minucioso; ya que se trata
de un reglón de costo de respetable cuantía.
Cargo
Salario Anual por
Cargo
40% Anual Cantida
d de Persona
s Total Anual Total
Mensual
Prestaciones
Sociales
Gerente de Planta 144.000,00 57.600,00 1 201.600,00 16.800,00
Operarios de Maquinaria Pastillas 60.000,00 24.000,00 20 1.680.000,00 140.000,00
Operarios de Maquinaria Cremas 60.000,00 24.000,00 15 1.260.000,00 105.000,00
Almacenista 60.000,00 24.000,00 7 588.000,00 49.000,00
TOTAL 43 3.729.600,0
0 310.814,0
0
Meses
Componentes Químicos
Diclofenac Sódico
Ceras y Aceites
Insumos p/
Envasado Pastillas
Insumos p/
Envasado Botellas Plásticas
1 41.200,00 37.600,00 18.900,00 17.100,00
2 41.200,00 37.600,00 18.900,00 17.400,00
3 43.900,00 39.800,00 19.400,00 18.600,00
4 43.900,00 39.800,00 19.400,00 18.600,00
5 44.210,00 40.100,00 19.900,00 18.900,00
PROYECCIÓN DE LOS IMPREVISTOS
Gastos que no se han calculado en un presupuesto.
Meses Monto
Imprevistos
1 10.000,00
2 10.000,00
3 10.000,00
4 10.000,00
5 10.000,00
PROYECCIÓN DE LOS IMPUESTOS MUNICIPALES
Corresponde a la estimación de los pagos por concepto de Patente
Industria y Comercio, la cual se calcula en función de los ingresos brutos,
según la Gaceta Municipal Extraordinaria No. 010 del Municipio Maracaibo,
donde está expuesta la Ordenanza Municipal sobre Licencia e Impuesto a las
Actividades Económicas, Comerciales, Industriales, de Servicio y de índole
similar en el Municipio Maracaibo del Estado Zulia. El tabulador de esta
Ordenanza muestra que, para la actividad 6.4 (Productos Farmacéuticos), le
corresponde una alícuota de impuesto del 0,3%.
Para este cálculo, se estima una venta de Bs. 2.925.000,00 en
Diclofenac Sódico y de Bs. 2.300.000,00 para la Crema Humectante.
Meses
Estimado Impuesto Pastillas
Estimado Impuesto Cremas
1 8.775,00 6.900,00
2 8.775,00 6.900,00
3 8.775,00 6.900,00
4 8.775,00 6.900,00
5 8.775,00 6.900,00
PROYECCIÓN DE LOS COSTOS
La determinación de los costos no sólo se utiliza para el cálculo de
rentabilidad de un negocio, sino también como una herramienta importante
para fijar los precios de los bienes y servicios que se comercializan.
Para el Diclofenac Sodico, se estiman los siguientes costos:
Descripción Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Costos Fijos
Materiales y útiles de oficina 1.190,83 1.190,83 1.190,83 1.190,83 1.190,83
Luz y Agua 4.070,83 4.070,83 4.070,83 4.070,83 4.070,83
Mantenimiento de Activos 3.183,75 3.183,75 3.183,75 3.183,75 3.183,75
Seguros de Activos 1.596,25 1.596,25 1.596,25 1.596,25 1.596,25
Gastos de Internet 578,75 578,75 578,75 578,75 578,75
Condominio 1.806,67 1.806,67 1.806,67 1.806,67 1.806,67
Honorarios Profesionales 3.576,67 3.576,67 3.576,67 3.576,67 3.576,67
M.O.A. 170.550,00 170.550,00 170.550,00 170.550,00 170.550,00
Prestaciones Sociales M.O.A. 68.220,00 68.220,00 68.220,00 68.220,00 68.220,00
Teléfono 1.082,50 1.082,50 1.082,50 1.082,50 1.082,50
Depreciación Activos 2.742,00 2.742,00 2.742,00 2.742,00 2.742,00
TOTAL COSTOS FIJOS 258.598,25 258.598,25 258.598,25 258.598,25 258.598,25
Costos Variables
Insumos 60.100,00 60.100,00 63.300,00 63.300,00 64.110,00
M.O.D. 147.000,00 147.000,00 147.000,00 147.000,00 147.000,00
Prestaciones Sociales M.O.D. 58.800,00 58.800,00 58.800,00 58.800,00 58.800,00
Impuestos Municipales 8.775,00 8.775,00 8.775,00 8.775,00 8.775,00
Imprevistos 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00
TOTAL COSTOS VARIABLES 284.675,00 284.675,00 287.875,00 287.875,00 288.685,00
TOTAL COSTOS 543.273,25 543.273,25 546.473,25 546.473,25 547.283,25
En el caso de la Crema Humectante tenemos:
Descripción Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
Costos Fijos
Materiales y útiles de oficina 1.190,83 1.190,83 1.190,83 1.190,83 1.190,83
Luz y Agua 4.070,83 4.070,83 4.070,83 4.070,83 4.070,83
Mantenimiento de Activos 1.566,25 1.566,25 1.566,25 1.566,25 1.566,25
Seguros de Activos 785,00 785,00 785,00 785,00 785,00
Gastos de Internet 578,75 578,75 578,75 578,75 578,75
Condominio 1.806,67 1.806,67 1.806,67 1.806,67 1.806,67
Honorarios Profesionales 3.576,67 3.576,67 3.576,67 3.576,67 3.576,67
M.O.A. 170.550,00 170.550,00 170.550,00 170.550,00 170.550,00
Prestaciones Sociales M.O.A. 68.220,00 68.220,00 68.220,00 68.220,00 68.220,00
Teléfono 1.082,50 1.082,50 1.082,50 1.082,50 1.082,50
Depreciación Activos 1.263,00 1.263,00 1.263,00 1.263,00 1.263,00
TOTAL COSTOS FIJOS 254.690,50 254.690,50 254.690,50 254.690,50 254.690,50
Costos Variables
Insumos 54.700,00 54.700,00 58.400,00 58.400,00 59.000,00
M.O.D. 122.000,00 122.000,00 122.000,00 122.000,00 122.000,00
Prestaciones Sociales M.O.D. 48.800,00 48.800,00 48.800,00 48.800,00 48.800,00
Impuestos Municipales 6.900,00 6.900,00 6.900,00 6.900,00 6.900,00
Imprevistos 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00
TOTAL COSTOS VARIABLES 242.400,00 242.400,00 246.100,00 246.100,00 246.700,00
TOTAL COSTOS 497.090,50 497.090,50 500.790,50 500.790,50 501.390,50
PERSONAL ENCARGADO DE LA PRODUCCION
CARGOS N° DE
PERSONA AREA QUE
OCUPA FUNCIONES
Gerente General 1 Direccion Coordinar y guiar a la empresa, Vigilar que todas las áreas cumplan con sus objetivos y establecer politicas, reglas,fijar metas entre otros.
Gerente de Planta 1 Direccion
Organización y gestión completa de la producción: planificación, control y seguimiento, Gestión y verificación de inventarios, Mantenimiento de las instalaciones y Miembro activo del comité de Higiene y Seguridad Industrial.
Gerente de Ventas 1 Direccion
Se encarga de realizar los pagos y pedidos necesarios para el funcionamiento de la empresa. Actualiza catalogo de los productos. Está a cargo de motivar y capacitar a vendedores, Revisa las sugerencias, quejas y reclamos por parte del cliente y los toma en cuenta para la toma de decisiones y mejorías.
Administrador 1 Administrativa
Es la persona responsable de la planificación, organización, dirección y control de los recursos (humanos, financieros, materiales, tecnológicos, el conocimiento, etc.) de la organización, con el fin de obtener el máximo beneficio posible en la organizacion.
Analista de Admon 2 Administrativa Realiza todas las actividades de oficina, asiste al administrador en funciones tecnicas.
Analista de RR.HH 2 Administrativa
Realiza todas las actividades de recursos humanos (Nomina, vacaciones, horas extras, utilidades entre otras), asiste al administrador.
Analista Contable 1 Administrativa
Realiza todas las actividades de contabilidad (Impuestos, patente, libros, edo de ganancias y perdidas entre otras), asiste al administrador.
Vendedores 20 Administrativa
Son las personas encargadas de dar a conocer los productos, crear su cartera de clientes y vender.
Personal de Control de Calidad
5 Operativa Supervision e Inspección de la fabricación de los productos.
CARGOS N° DE
PERSONA AREA QUE
OCUPA FUNCIONES
Almacenistas 5 Operativa
Es responsable de abastecer material al área de producción/laboratorio, surtir las órdenes a los clientes y mantener un orden total los almacenes.
Operarios (Obreros) 30 Operativa
Son los encargados de trabajar en conjunto con lo demás obreros para la elaboración de producto (Pesado, formulación, mezclado, empaquetado, llenado, sellado, entre otros).
Personal de Mantenimiento
6 Operativa
Personal encargado en la limpieza y mantenimiento de todas las areas de la organización (Interna y externas).
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
DIA SECUENCIA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDAD
SEM
AN
AL
LUNES
Actividad 1 Recepción de Materia Prima
Actividad 2 Control de Calidad de los Materiales
Actividad 3 Transporte de Materiales a producción
Actividad 4 Pesado y Mezclado
Actividad 5 Secado
Actividad 6 Granulado
Actividad 7 Tableteado
Actividad 8 Recubrimiento
Actividad 9 Blisteado
Actividad 10 Almacenaje
MARTES
Actividad 1 Recepción de Materia Prima
Actividad 2 Control de Calidad de los Materiales
Actividad 3 Transporte de Materiales a producción
Actividad 4 Pesado y Mezclado
Actividad 5 Secado
Actividad 6 Granulado
Actividad 7 Tableteado
Actividad 8 Recubrimiento
Actividad 9 Blisteado
Actividad 10 Almacenaje
DIA SECUENCIA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDAD
SEM
AN
AL
MIERCOLES
Actividad 1 Recepción de Materia Prima
Actividad 2 Control de Calidad de los Materiales
Actividad 3 Transporte de Materiales a producción
Actividad 4 Pesado y Mezclado
Actividad 5 Secado
Actividad 6 Granulado
Actividad 7 Tableteado
Actividad 8 Recubrimiento
Actividad 9 Blisteado
Actividad 10 Almacenaje
JUEVES
Actividad 1 Recepción de Materia Prima
Actividad 2 Control de Calidad de los Materiales
Actividad 3 Transporte de Materiales a producción
Actividad 4 Pesado y Mezclado
Actividad 5 Secado
Actividad 6 Granulado
Actividad 7 Tableteado
Actividad 8 Recubrimiento
Actividad 9 Blisteado
Actividad 10 Almacenaje
VIERNES
Actividad 1 Recepción de Materia Prima
Actividad 2 Control de Calidad de los Materiales
Actividad 3 Transporte de Materiales a producción
Actividad 4 Pesado y Mezclado
Actividad 5 Secado
Actividad 6 Granulado
Actividad 7 Tableteado
Actividad 8 Recubrimiento
Actividad 9 Blisteado
Actividad 10 Almacenaje