FAVI · FAVI cuenta con un amplio portafolio de aho-rros voluntarios ofrecidos a nuestros asociados...

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FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHORRO Y LA VIVIENDA

FAVI

LVIII ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELGADOS

Informe de Gestión

2017

Bogotá, marzo 24 de 2018

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JUNTA DIRECTIVA

Presidente

MARIA CONSTANZA CESPEDES RODRIGUEZ

Vicepresidente

MARINA AZUCENA MEDINA SANDOVAL

Secretaria

MARISOL SANTOS ACEVEDO

Miembros

DORIS DEL SOCORRO MARTÍNEZ CHAVES

HORACIO MIGUEL MOSCOSO ALVARADO

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

Presidente

GILBERTO CARVAJAL NAGLES

Secretario

HIGINIO LOZANO ROJAS

Miembro del Comité

MARIA NARCISA PALMERA MEZA

Suplentes

FERNANDO MOLANO MARTINEZ

YOLANDA CORTEZ DIAZ

VICTOR MANUEL SUAREZ ROLON

FAVI | LVIII ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS

INFORME DE GESTIÓN | 2017

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COMITÉ DE EDUCACIÓN Y

RECREACIÓN

Presidente

ELIZABETH GONZALEZ BARRIGA

Secretaria

BIBIANA COSSIO

Miembro Comité

CARLOS ARTURO CEPEDA

ADMINISTRACIÓN FAVI

Gerente

MARTHA PATRICIA VARGAS PEÑA

Contadora

JESICA CARRANZA CHACÓN

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DELEGADOS

Atlántico BERTHA TOVAR HERAZO Cundinamarca ELIZABETH GONZALEZ BARRIGA FREDDY GUILLERMO HERNANDEZ SANDOVAL MARTHA LUCIA DUQUE CLARA INES SANCHEZ BERMUDEZ CARLOS EDUARDO ALBA RIVEROS ZORAIDA BARON MALDONADO DORA LYA ROJAS PHANOR ALVAREZ MARTHA LUCIA CORREA HUGO ARMANDO RAMIREZ CONTRERAS OLGA SANDRITA LARROTA PABON CARLOS FIDEL MEJIA GUILLERMINA COTAN GOMEZ VILMA ADELA CRUZ LEONOR RAMOS GARCIA INGRID BIBIANA COSSIO MARIA DENNIS SANCHEZ Magdalena ROBERTO EDUARDO RAMIREZ MORA Nariño MANUEL ESTEBAN GAVILANES Quindío MARTHA LUCIA ESCANDON BRAVO Risaralda GLORIA GALINDO ROJAS Tolima MARIA ESPERANZA GUTIERREZ APONTE

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MENSAJE DE LA JUNTA DIRECTIVA

EL Instituto de Crédito Territorial (ICT) nació el 28 de

enero de 1939 para fomentar la construcción de vi-

viendas para la población rural de Colombia. En el

año 1961 un grupo de empleados se reúnen con el

propósito de crear un Fondo de Empleados cuya fi-

nalidad es fomentar el ahorro y crear la cultura soli-

daria, al interior de la entidad. Es así como el 21 de

marzo de 1962 la Gerencia General de ICT. Expidió

la resolución N° 00009 que reglamentó la creación

del FAVI y el 5 de marzo de 1963 el Ministerio de

Justicia mediante resolución N ° 0619, le otorgó al

FAVI su personería jurídica.

A pesar de las múltiples reformas que sufrió el Insti-

tuto como generador del Vínculo de Asociación,

nuestra Organización se mantiene, agrupando 44

entidades de la rama ejecutiva y hoy nos encontra-

mos cumpliendo 55 años de servicio; ofreciendo bie-

nes y servicios al asociado y su familia, especial-

mente en la parte social, cumpliendo con la finalidad

para la cual fue creado.

Es así que en cumplimiento de la Misión y Visión a

través de y con el esfuerzo del equipo administrativo

y los diferentes comités hemos logrado mantener

vigente la Organización en todos los aspectos. Hoy

contamos con 1.416 asociados y con unas metas

ambiciosas, llegar a 3.000 en el año 2020. Así mis-

mo, los entes de control certifican que el FAVI ha

cumplido con todos los requisitos legales y ha dado

cumplimiento a los requerimientos de un sistema

cambiante que busca permanentemente la mejora

continua.

Sea el momento de agradecer a todas las personas

que han hecho grandes esfuerzos por consolidar

nuestra entidad, gracias a los cuales nos encontra-

mos hoy reunidos celebrando 55 años, de servicio,

durante los cuales se han beneficiado un gran nú-

mero de asociados y sus familias y esperamos con-

tinuar trabajando para que cada vez podamos brin-

dar mejores servicios.

MARIA CONSTANZA CESPEDES R. Presidente

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1 BALANCE SOCIAL Durante el 2017 el FAVI invirtió en favor de los

asociados y sus familias, un valor de

$172.482.293, representados en programas de

capacitación, recreación, fidelización y beneficios

económicos, dando cumplimiento al mandato en

la Reforma Tributaria establecido para las empre-

sas del sector solidario, con el fin de seguir per-

teneciendo al régimen especial tributario de es-

tas entidades.

Teniendo en cuenta que, durante el año 2017 la economía del país se vio afectada, FAVI apoyo a sus asociados disminuyendo las tasas de interés

de los créditos, lo que significó un alivio para los asociados, esta medida generó un beneficio efectivo de $39.612.735.

PROGRAMAS ACTIVIDADES

Educación

Curso Economía Solidaria Virtual

Bienvenida asociados con taller de capacitación Rueda de Negocios - Tertulia Eco-nomía Solidaria con énfasis en Em-prendimiento Empresarial

Recreación

Cumpleaños 54 años de FAVI - evento cultural Tato Devia Cumpleaños FAVI a nivel nacional - evento cultural - cine

Fiesta Fin de Año

Detalle fin de año

Fidelización

Patrocinios empresariales y sorteos por tomas de empresas

Celebración Día del Ahorro - Rega-los Niños Faviahorrito Regalos fidelización asociados: Programa de Capitación

Auxilio Póliza Exequial

Sensibilización en baja de tasas de créditos

Comunicaciones al Asociado

Beneficios Económicos

Hojas secas

Auxilios Desembolsados

Intereses a los Ahorros Permanen-tes

Intereses a los Ahorros Voluntarios

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2 ASOCIADOS Nuestra base social se incrementó pasando de 1.273

asociados en 2016 a 1.416 en 2017, con un crecimien-

to neto de 143; y se destaca, la labor comercial, realiza-

da en el año 2017, ya que se realizaron 535 afiliaciones

mientras en 2016 fueron 384.

Motivo del retiro Cruce de aportes

Desempleo

Disfrutar de los ahorros

Fallecimiento

Inconformidad con el servicio

Mora en obligaciones (cobranza)

Negación de crédito

Retiro por castigo de cartera

Traslado a otra cooperativa/fondo/banco

Viaje

A pesar de los esfuerzos y las diferentes al-

ternativas ofrecidas para que permanecieran

el fondo, se retiraron 392 asociados por diver-

sos motivos, principalmente de orden econó-

mico, como se observa en la tabla.

Se continuará trabajando en las actividades

de fidelización existentes y novedosas; así

como en el mejoramiento continuo de nues-

tros productos y servicios con el fin de con-

servar e incrementar nuestra base social, que

es nuestra razón de ser..

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3 APORTES Y AHORROS APORTES Y AHORROS PERMANENTES

Tanto los aportes como los ahorros mostraron al cierre de 2017 un incremento con respecto al de 2016. El saldo de aportes en 2017 fue de $563.220.191 y a diciembre 2016 fue de $562.674.386 mostrando una variación posi-tiva de $ 545.804. El saldo de ahorros permanentes en 2017 fue de $2.881.813.794 y en 2016 fue de $2.635.817.969 reflejando un aumento de $245.995.825.

AHORROS CONTRACTUALES

FAVI cuenta con un amplio portafolio de aho-rros voluntarios ofrecidos a nuestros asociados

(Ahorro vista, programado fin vivienda, progra-mado otros fines, Faviahorrito y CDATS) con excelentes tasas que oscilan entre el 1.2 y el

8% EA, creciendo en el año 2017 en $22.706.772 frente al 2016, cuyo aumento fue de $1.830.280.

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4 ACTIVOS

Durante el 2017 se logró un incremento de los acti-

vos del FAVI, ya que para el cierre al 31 de diciem-

bre del 2017 ascendieron a $5.437.893.162, con un

incremento de $467.145.426, equivalente a una pro-

gresión del 9.40% con relación al año 2016, que

presentó un saldo de $4.970.747.736.

Como se evidencia en el gráfico, el mayor creci-

miento se generó en la Cartera de Créditos por un

valor de $4.466.064.794 con una participación del

82.13%, sobre el total de los activos.

El segundo ítem de crecimiento en el activo fue pro-piedad planta y equipo, correspondiente a la adqui-sición de un nuevo servidor, equipos de cómputo,

módulo brecha de liquidez y cámaras de vigilancia.

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5 CARTERA En el año 2017 se destaca, el crecimiento de nuestra

cartera de crédito, la que ascendió a la suma de

$4.466.064.794, creciendo en $757.718.268 frente al

año 2016, cuyo saldo fue de $3.708.346.526.

Se resalta la categoría A (cartera sana – sin mora), la más representativa con un saldo de $4.200.864.944, que simboliza el 94% del total la cartera

Cartera por edades 2017

6 INDICADOR DE CARTERA Mejoró el indicador de cartera que mide los niveles de

mora, pasando del 18.39% (2016) al 5.39 (2017). Este

logro se atribuye a:

Colocación de créditos por Nómina – libranza, ase-

gurando el recaudo, a través de las pagadurías.

Gestión de cobranza especializada

Seguimiento a los abogados

Concientización de los asociados, generando una mejor cultura de pago.

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7 PLAN ESTRATÉGICO

MISION FAVI 2017 - 2020

Somos una entidad solidaria que ofrece servicios de

ahorro y crédito, con el fin de beneficiar al asociado y

su familia, con excelente calidad, sentido humano y

apego a la Ley.

VISION FAVI 2020

Nos vemos líderes ene el sector, reconocidos por el im-pactos social generado a través de un diversificado por-tafolio de servicios que cumpla las expectativas de

3.000 Asociados en el ámbito nacional.

META 2017 - 2020

Durante el trabajo del plan estratégico 2017-2020, se identifico la necesidad de regionalizar al FAVI,

en cinco ciudades principales, que nos permitirán empoderarnos en el ámbito nacional.

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8 COMUNICACIÓN Cumpliendo con los compromisos adquiridos por la admi-

nistración en las últimas Asambleas, es satisfactorio

compartir los avances en el mejoramiento de la comuni-

cación con nuestros asociados, con el fin de que se man-

tengan debidamente informados; de tal forma que, en el

año 2017, se reglamentaron y se fortalecieron los dife-

rentes canales de comunicación como: correo electróni-

co, mensajes de texto, página Web y contacto telefónico.

Igualmente, resaltar la implementación de la página Web,

totalmente dinamizada y de fácil acceso, haciéndola ami-

gable para la consulta del portafolio de productos y servi-

cios, estados de cuenta y demás información dirigida a

los asociados.

En el siguiente cuadro, se muestran los diferentes cana-les de comunicación y lo promocionado en cada uno de ellos:

Página WEB Correo electrónicoMensajes de

texto

Comunicación

telefónica

SimuladoresRespuesta

requerimientosApartamento de

CartagenaCertificaciones

Galería de fotosTarjetas de

cumpleaños

CapacitaciónTarjetas en fechas

especiales

Acuerdos

POLÍTICA DE SERVICIOS

Aprobación de crédito

Gestión de cobro aportes y cartera

Promoción de eventos

Promoción capacitación

Promoción líneas de ahorro

Promoción líneas de crédito

Promoción convenios

Estados de cuenta

Portafolio productos y servicios

Reglamentos

Estatutos

Flash informativo

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9 SISTEMATIZACIÓN Considerando la importancia para el manejo y la conser-

vación de la información el FAVI modernizó los siguientes

sistemas:

1. Tercerización del administrador del aplicativo Linix:

Mejorando los perfiles profesionales de desarrollo y so-

porte, garantizando la actualización, documentación y mi-

nimizando los riesgos operativos.

2. Tercerización del área de sistemas: Estableciendo

procesos para minimizar los riesgos operativos, incre-

mentando la efectividad y seguridad de los equipos y ma-

nejo contable.

3. Adquisición de SERVIDOR, con alta capacidad para

soportar los módulos contratados.

4. Compra e implementación del Módulo de Riesgo de

Liquidez.

5. Actualización de equipos de cómputo.

6. Instalación de cámaras de Seguridad para la oficina.

10 Modernización

apartamento de Cartagena Uno de nuestros compromisos sociales es tener a

disposición de nuestros asociados en las mejores

condiciones posibles el apartamento de Cartagena,

con el fin de brindar a nuestros asociados y sus fa-

milias una estadía confortable .

Es por esto, que se invirtieron recursos en su mo-

dernización, los cuales fueron recuperados con el

uso del apartamento por parte de los Asociados.

** Aires acondicionado en

** Equipo de sonido

** Tv en habitación principal

** Camarote con 3 servicios

** Tendidos

** Cortinas modernas

** Decoración

** Nuevo sofá

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11Otros beneficios En la búsqueda permanente de nuevos y mejores ser-vicios que beneficien a nuestros asociados, durante el 2017 se consolidó la alianza con Colmedica medicina prepagada.

De igual forma se establecieron convenios, con otras entidades alcanzando un mayor éxito como organiza-ción solidaria, buscando el apoyo mutuo para satisfa-cer las necesidades de nuestros asociados y sus fa-milias.

Una excelente tasa y facilidades para adquirir el SOAT y los seguros de vehículo, hogar, de vida indivi-dual y exequial con Liberty.

12 Cumplimiento legal El FAVI, en cumplimiento de la Circular Externa 100-

00005 emitida por la Supersociedades el 17 de junio

de 2014 y conscientes de la importancia de proteger y

mantener su credibilidad y confianza frente de los aso-

ciados, ha implementado el Sistema de Autocontrol y

Gestión del Riesgo de Lavado de Activos y de la Finan-

ciación del Terrorismo (SARLAFT).

El fondo, consciente de la responsabilidad de la salud y

seguridad de sus trabajadores, implementó el Sistema

de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo

(Decreto 1072 de 2015), cuyo objetivo es mejorar las

condiciones y el medio ambiente del trabajo, promo-

viendo bienestar físico, mental y social.

Se implementó la Ley 1581 Protección base de datos,

realizando el pago y él envió de la información a la Su-

perintendencia de Industria y Comercio.

Con el fin de dar cumplimiento a la Ley 1857 del 2017, se establece otorgar 2 días al año a los trabajadores, para que compartan con sus familias.

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13 OTROS LOGROS

ENTES DE VIGILANCIA Y CONTROL:

SUPERSOLIDARIA

*** Dentro de los informes presentados en el año 2017,

por parte de FAVI a nuestra entidad de control, no se

requirió al fondo.

Para FAVI es satisfactorio saber que ha cumplido con

los lineamientos legales, de tal forma que la Supersoli-

daria, sin ser habitual en ella, emitió carta de proceso

de vigilancia en controles de legalidad, indicando que

el fondo cumplió a cabalidad con lo requerido.

*** Se da por cumplido en el año 2017, la implementa-ción de las normas internacionales NIIF en su totali-

dad.

TEMA LOTES

CARTAGENA

Dentro de los compromisos establecidos para el

año 2017, estaba en definir la situación del pa-

go de los impuestos cobrados al FAVI por los

lotes invadidos en Cartagena, de tal forma que

se logró la expedición de dos resoluciones ex-

pedidas por la Secretaria de Hacienda exone-

rando a FAVI del pago de los impuestos.

TUNJA

Dentro de los mismos procesos de cobro de im-

puestos, donde FAVI es el aparente deudor, du-

rante este año, se rindieron las pruebas nece-

sarias para establecer que el predio de Tunja

esta invadido, por lo que se espera que el pro-

ceso continúe para la exoneración del pago del

impuesto.

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COMITÉ DE

EDUCACIÓN

INFORME DE GESTION 2017

REUNIONES AL AÑO

El comité de educación en la vigencia 2017, se reunió

en seis (6) sesiones, obedeciendo al Reglamento del

Comité de Educación y Recreación del Fondo.

GESTIÓN EN ACTIVIDADES

EDUCACIÓN Con el fin de cumplir con lo establecido en las normas vigentes y garantizar a nuestros asociados la posibilidad de participar en las diferentes capacitaciones propues-tas durante el 2017, se planteó el siguiente cronograma:

ACTIVIDAD CIUDAD EVENTO MODALIDAD E F M A M J J A S O N D

ECONOMIA SOLI-DARIA CON CO-NOCIMIENTOS BASICOS EN FI-NANZAS

NACIONAL CURSO/ TALLER

VIRTUAL CUALQUIER FECHA

OFIMATICA

BOGOTÁ

TALLER VIRTUAL/

PRESENCIAL 23 25

OFIMATICA PARA NIÑOS

TALLER PRESENCIAL 16 (3)

MANEJO DEL DI-NERO Y PROSPERI-DAD ECONOMICA (CREDITO Y FINAN-ZAS PERSONALES)

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ACTIVIDAD CIUDAD EVENTO MODALIDAD E F M A M J J FECHA

EVENTO INVITA-

DOS INSCRI-

TOS ASIS-

TENTES GRA-

DUADOS

ECONO-MIA SOLIDA-RIA CON CONOCI-MIENTOS BASICOS EN FI-NANZAS

NACIO-NAL

CURSO/ TALLER

VIRTUAL

CUALQUIER

FECHA

TODO EL

AÑO 1400 80 61 61

BIENVE-NIDA ASOCIA-DOS: taller de coopera-tivismo y experien-cia de café

BOGOTÁ TALLER PRESEN-

CIAL

09-sep-17

186 * 53 20 12

RUEDA DE NEGO-CIOS - TERTULIA DE ECO-NOMIA SOLIDA-RIA

BOGOTÁ TALLER PRESEN-

CIAL

21-oct-17

779 55 22 22

Las actividades propuestas, no se llevaron a cabo en su totalidad, debido a la falta de inscripción, por lo que fueron reprogramadas varias veces, a pesar de las diferentes estrategias de promoción plantea-das, ante lo cual se buscaron otras alternativas las cuales se muestran en el siguiente cuadro:

RECREACION Con relación a las actividades de bienestar y recrea-ción, se plantearon los siguientes eventos para los asociados y sus familias, con cobertura nacional.

ACTIVIDAD CIUDAD EVENTO M A M J J A S O N D

CELEBRACION 54 AÑOS Cundinamarca - Bogotá TATO DEVIA 17

CURSO DE BAILE Cundinamarca - Bogotá BAILE 11

CELEBRACION 54 AÑOS FAVI

Magdalena - Santa Marta

EVENTO CULTURAL CINE EN FAMILIA

2

Bolívar - Cartagena 27

Atlántico - Barranquilla 27

Tolima -Ibagué 27

Valle del Cauca- Cali 27

Eje Cafetero - Armenia 27

Antioquia - Medellín 27

Caldas - Manizales 27

Santander -Bucaramanga 27

Meta - Villavicencio 27

Amazonas -Leticia

ONCES ASOCIADOS

27

N. de Santander -Cúcuta 27

La Guajira - Riohacha 27

Cesar- Valledupar 27

Nariño - Pasto 27

BIENVENIDA ASOCIADO Cundinamarca - Bogotá DESAYUNO 9

DIA AMOR Y AMISTAD NIVEL NACIONAL TOMA DE EMPRE-

SAS 15 - 30

BIENVENIDA ASOCIADO Cundinamarca - Bogotá 14

DIA FAVIAHORRITOS Cundinamarca - Bogotá EVENTO ESPECIAL 28

EVENTO FIN DE AÑO FIESTA

Cundinamarca - Bogotá FIESTA 25 2

Magdalena - Santa Marta

ALMUERZO

2

Bolívar - Cartagena 2

Atlántico - Barranquilla 2

Tolima—Ibagué 2

Valle del Cauca- Cali 2

Eje Cafetero - Armenia 2

Antioquia - Medellín 2

Caldas - Manizales 2

Santander -Bucaramanga 2

Meta - Villavicencio 2

Amazonas -Leticia 2

N. de Santander -Cúcuta 2

La Guajira - Riohacha 2

Cesar- Valledupar 2

Nariño - Pasto 2

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Los eventos culturales y de recreación gestionados

en el año 2017 a nivel nacional fueron:

CELEBRACION 54 AÑOS: En Bogotá se llevó a ca-bo una actividad cultural con un show de comedia con Tato Devia, el 16 de marzo en la Casa España. Para que nuestros asociados de las diferentes re-gionales compartieran el cumpleaños del FAVI, se realizó una actividad cultural que fue la entregar un bono de cine para el asociado que constaba de bo-letas de cine y combo refrigerio, para dos personas. TOMA DE EMPRESAS PARA AMOR Y AMISTAD: Teniendo en cuenta que la mayoría de los asocia-dos del Fondo, pertenecen a una pagaduría o enti-dad del estado, en Bogotá se celebró dicho día, ha-ciendo entrega de una tarjeta y dulces; lo que ayudo a fidelizar a los asociados existentes y a cautivar a varios funcionarios para que se afiliaran al Fondo. DIA DE LOS NIÑOS AHORRADORES: Con el fin de celebrar el día de los niños FAVIahorrito, les fue enviado un regalo, que contenía una carnet que lo identifica como faviahorrito, una caja de dulces, bo-letas de cine para papá, mamá e hijo(s) y libro di-dáctico con distinción de edad.

FIESTA FIN DE AÑO: Esta fiesta se realizó en Bogotá en la Casa España, en la que se incluyó música en vi-vo, serenata, sorteos, cena, whisky y más. Con el fin de terminar el año con una despedida especial de in-tegración con los asociados a nivel nacional, se llevó a cabo en cada una de las ciudades principales de Co-lombia, un almuerzo o cena, dirigido por un líder en cada una de ellas.

PLAN ESTRATEGICO Teniendo en cuenta la importancia que tiene el Plan

Estratégico FAVI 2017-2020, este Comité participó ac-

tivamente en el planteamiento de varias propuestas,

identificación de variables a través de la matriz FODA,

aportes respecto a lo concerniente en actividades de

educación y recreación para el periodo 2017-2020.

_____________________ _____________________ ELIZABETH GONZALEZ B. INGRID BIBIANA COSSIO

Presidente Secretaria

__________________________ CARLOS ARTURO CEPEDA

Miembro Comité de Educación y Recreación

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COMITÉ

DE CONTROL

SOCIAL

BFONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHORRO EL

BIENESTAR Y LA VIVIENDA

INFORME COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

BOGOTA, MARZO DE 2018

De acuerdo al Artículo 64. De los estatutos del Fondo

de Empleados para el Ahorro el Bienestar y la vivienda

y siendo consecuentes con la responsabilidad adquiri-

da ante los asociados en la asamblea del año 2016,

nos es grato entregar el informe de nuestro segundo

año de gestión.

Las funciones del comité de control social están esta-

blecidas en el artículo 68 de los estatutos vigentes del

fondo.

ARTÍCULO 68- Funciones del Comité de Control

Social

1- Velar porque los actos de los órganos de adminis-

tración se ajusten a las prescripciones legales, estatu-

tarias y reglamentarias.

2- Informar a los órganos de administración, al Revisor

Fiscal y a los organismos competentes sobre las irre-

gularidades que existan en el funcionamiento del fon-

do y presentar recomendaciones sobre las medidas

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3- Conocer los reclamos que presenten los asociados

en relación con la prestación de servicios, transmitirlos

y solicitar los correctivos por el conducto regular y con

la debida oportunidad.

4- Cuando el reclamo o queja sea presentado por el

asociado ante otro organismo de la entidad deberá ha-

cer seguimiento semestral a las mismas con el fin de

verificar su atención. Cuando se encuentren temas re-

currentes o la atención no haya sido oportuna, deberá

investigar los motivos que estén ocasionando estas

situaciones, presentar sus recomendaciones y solicitar

la aplicación de los correctivos a que haya lugar.

Cuando las quejas no hayan sido atendidas, se debe-

rá hacer la solicitud de atención en forma inmediata.

5- Velar por que cada una de las inquietudes plantea-

das por los asociados sea contestada de fondo, en

forma precisa, concreta y oportuna en un tiempo no

superior a los quince (15) días hábiles, contados a

partir del día siguiente de la fecha del recibo de la mis-

ma.

6- Hacer llamados de atención por escrito a los aso-

ciados cuando incumplan los deberes consagrados en

la Ley, el Estatuto y reglamentos.

7- En caso de encontrar presuntas irregularidades o

violaciones al interior de la entidad, deberá adelantar

la investigación correspondiente conforme a lo dis-

puesto en el régimen disciplinario y la aplicación de

los correctivos o sanciones a que haya lugar. Si detec-

ta que no han sido aplicados los correctivos que a su

juicio debieron implementarse o las sanciones que de-

bieron imponerse, deberá remitir a la Superintenden-

cia

8- Verificar las listas de asociados hábiles e inhábiles

para poder participar en las Asambleas o para elegir

delegados.

9- Rendir Informes sobre sus actividades a la Asam-

blea General.

10-Convocar la asamblea General en los casos esta-

blecidos por el presente Estatuto.

11-Aprobar su propio reglamento interno de funciona-

miento.

12-Revisar por lo menos cada seis meses los libros de

actas y demás libros que deba llevar la administración

con el objetivo de verificar que las decisiones tomadas

por éstos se ajusten a las prescripciones legales, esta-

tutarias y reglamentarias.

22



13-Llevar su propio libro oficial de actas de las reunio-

nes.

14-Las demás que le asigne la Ley o el Estatuto,

siempre y cuando se refieran al Control Social y no co-

rrespondan a funciones propias de la Junta Directiva o

Revisoría Fiscal.

Nuestro informe lo desarrollamos de la siguiente ma-

nera:

1- Situaciones encontradas por el Comité de Control

Social.

2- Acciones desarrolladas por el Comité de Control

Social durante el año 2017

3- Recomendaciones proposiciones y varios.

SITUACIONES ENCONTRADAS POR EL COMITÉ

DE CONTROL SOCIAL EN EL AÑO 2017

A continuación se detallan los hallazgos:

1. Se identifico que en el mes de junio de 2017 la aso-

ciada miembro de la Junta Directiva Alicia Bogoya te-

nía una mora en un crédito con el favi de 180 días, y

llego a los 360 días, ninguno de los miembros de la

Junta Directiva ni de la Gerencia se habían pronun-

ciado al respecto, cuando los estatutos contemplan

que a partir de una mora de 90 días se debe iniciar ac-

ciones legales ya que la asociada incumplió los si-

guientes artículos de los estatutos: Art. 12 Numeral 4,

Art. 24 Numeral 1, Art. 25 Numeral 3, Art. 26 Numeral

3 y 13, Art. 55 Numeral 6.

2. A raíz de esta situación presentada con un miembro

de la Junta Directiva, este comité trato de revisar y ve-

rificar el estado de los créditos de los miembros de

Junta Directiva, diferentes Comités y Personal y em-

pleados del fondo, con el fin que esta situación no se

estuviera repitiendo. La respuesta de la Junta Directi-

va y de la gerencia del fondo, fue que no se podía su-

ministrar dicha información porque se estaba violando

la ley de Habeas Data, sin embargo no existe un ente

al interior del fondo que realice estas verificaciones de

control a estos asociados.

3. Se detecto que el comité de educación inicia activi-

dades solamente en el segundo semestre del año per-

diéndose todo el primer semestre.

4. Se hizo una fiesta a fin de año en noviembre 25 de

2017, donde solamente asistió el 10% de los

23


asociados por Cundinamarca y de la cual se presenta-

ron queja escrita por parte de los asociados del servi-

cio civil donde manifestaron que estaban vendiendo el

trago y el agua a los asociados, queja que fue presen-

tada inicialmente a la junta directiva pero que no fue

tenida en cuenta por la junta según indican porque fir-

maban personas que no habían ido a la fiesta, este

comité recibió carta de la queja presentada, pero por

falta de tiempo no se pudo realizar investigación algu-

na.

5. Se recibieron cartas de las ex funcionarias del favi,

Jenny Torres y Virginia Morales quejándose de los

malos tratos de que fueron objeto por parte de la se-

ñora Gerente Martha Patricia Vargas.

6. Se recibieron quejas de manera verbal por parte de

ex asociados al fondo, trabajadores de la UNAD, he-

chas al presidente del comité de control social y al

abogado del favi, el día de las votaciones para delega-

dos, quejándose de los malos tratos que recibieron

por parte de la señora Gerente Martha Patricia Var-

gas.

7. Este comité analizo mes a mes las afiliaciones y re-

tiros de la UNAD, encontrando que durante el año

2017 se realizaron 17 afiliaciones y 17 retiros en

definitiva hubo cero afiliados de la UNAD en el año

2017.

8. Se recibió queja de la asociada Nora Milena Álzate

por la entrega de un cheque sin fondos, según lo ma-

nifestado por el cajero de la institución financiera.

9. Este comité en sesión del 3 de marzo de 2018 en-

contró que la delegada Martha Lucia Duque Ramírez

fue mal elegida ya que se inscribió por el departamen-

to del Valle y salió elegida por el de Cundinamarca,

como lo demuestran la planilla de delegados inscritos

y el acta de escrutinios. La gerencia nunca se pronun-

cio al respecto de esta situación ocultando la verdad a

este comité y a la junta directiva. Al no informar sobre

esta anomalía.

10. Teniendo en cuenta lo referido en el numeral ante-

rior este comité oficio a la junta directiva y a la geren-

cia informando sobre dicha anomalía, situación esta

que fue aparentemente subsanada con un acuerdo

que profirió la junta directiva indicando la realización

de unas nuevas elecciones adicionales para completar

el número de delegados para la asamblea ya que se-

gún versa el Art 44 de los estatutos el numero de dele-

gados para realizar la asamblea no puede ser inferior

a 20.

24

11. La Junta Directiva realiza una reunión extraordina-

ria para atender la recomendación del comité de con-

trol social respecto a la inscripción y posterior elección

de la señora Marta Lucia Duque, a nuestra manera de

ver la reunión extraordinaria es para subsanar el error

y engaño cometido por la gerencia en la inscripción de

delegados y posterior escrutinios, aceptando que una

delegada del Valle saliera elegida por votos de Cundi-

namarca, situación conocida por la gerencia, igual-

mente cuando la gerencia fue informada por este co-

mité sobre la irregularidad, la señora gerente mostro

un listado indicándonos que la señora Martha Lucia

Duque si era de Cundinamarca, sin embargo en el lis-

tado de asociados hábiles arrojado por el sistema y

publicado en la pagina del favi, aparece la señora

Martha Lucia Duque, inscrita por la regional Valle.

12. La junta directiva elabora un acuerdo para realizar

una segunda elección de delegados, para completar el

número de delegados exigido por el Art. 44 de los es-

tatutos, este comité considera que esta elección adi-

cional es ilegal ya que los estatutos del fondo no con-

templan esta situación y de ningún modo un acuerdo

de junta directiva puede estar por encima de los esta-

tutos del fondo.


13. Se hace una segunda elección en tiempo récor sin

tener en cuenta el debido proceso y los tiempos, esta-

blecidos para la misma, sesgada la información dicien-

do que los que ya votaron no pueden volver a votar

situación atípica e ilegal ya que esa situación no está

contemplada en los estatutos y si alguien impugna la

asamblea por la forma atípica como fueron elegidos

los delegados, se declararía nula con las consecuen-

cias económicas que esto conlleva. Sin que exista al-

guien responsable de tal situación, del detrimento del

fondo.

14. El artículo 43 de los estatutos informa las directri-

ces de tiempos para la realización de la asamblea ge-

neral, articulo que fue definitivamente violado por la

administración en asocio con la Junta Directiva, al de-

terminar que por acuerdo de ellos se podía subsanar

dicha irregularidad.

15. Igualmente este comité identifico que la señora

Celvia Nubia se encontraba inscrita como delegada

por el departamento de caldas, situación anómala ya

que la señora Celvia actualmente es la representante

legal suplente del favi, por tal razón estaba inhabilita-

da para fungir como delegada del fondo, situación co-

nocida ampliamente por la gerencia

25


16. Revisando el listado de asociados hábiles y el

acuerdo No. 215 de marzo 5 de 2018 en el articulo 5

numeral 2 donde se encuentra el resumen de numero

de asociados por regional se encontraron las siguien-

tes inconsistencias:

17. Se encontró que existía una asociada retirada des-

de el mes de agosto del año 2017 y en el mes de fe-

brero del año 2018, aun no le habían devuelto sus

aportes, la señora Gladys Cecilia Reyes Guerrero, en

el momento de las elecciones cuando se llamo a votar

estaba completamente disgustada con nosotros por la

no devolución de sus aportes la señora gerente le in-

formo a este comité que ella había desistido, pero no

entrego a este comité documentos alguno autorizando

este desistimiento.

18. No se cumplió con la meta por parte de la gerencia

en cuanto al número de afiliaciones al mes, ya que pa-

ra el año 2017 la meta era de 20 asociados al mes pa-

ra un total de 240 afiliados al año y solamente hubo

112 afiliaciones.

REGIONAL No. ASOCIADOS

SEGÚN ACUERDO

215

No. ASOCIADOS

SEGÚN LISTADO

CONTABLE

DIFERENCIA

ANTIOQUIA 5 6 1

SANTANDER 2 5 2

VALLE DEL CAUCA 6 8 3

19. Este comité encontró que existe un alto porcentaje

de rotación de los empleados del fondo generando in-

convenientes para los asociados y para el mismo fon-

do, se relacionan las personas que se han retirado del

fondo en los dos años de nuestra gestión, 11 emplea-

dos a saber: a) Diana Quinche, b) Milena Mariño, c)

Cristian Santamaría, d) Camilo Pedraza, e) Mónica

Martínez, f) Norma Cardona, g) Rusbi Chávez, h)

Jenny Torres, i) Virginia Morales, j) Norma Cardona, k)

Bibiana Sotelo.

20. Se encontró que una asociada envió una comuni-

cación a la junta directiva solicitando que se prohibie-

ran las fiestas, carta que la junta directiva autorizo a la

gerencia trasladar al comité de control social, carta

que nunca fue recibida por este comité.

21. Se encontró que a 30 de noviembre existe pérdida

de $ 39.759.048, la junta directiva aprobó la fiesta de

fin de año con un costo solo para Bogotá por $

14.000.000, y como no existe una partida presupues-

tada para dicho gasto este afecta directamente el pér-

didas y ganancias del fondo.

22. Se encontró que la junta directiva y la gerencia no

le están dando cumplimiento al Art. 79 parágrafo único

de los estatutos del fondo, respecto a la celebración

26

INFORME DE GESTIÓN | 2017 INFORME DE GESTIÓN | 2017

de contratos de prestación de servicios.

23. Se encontró que en el acta de la comisión

central de elecciones y escrutinios firmada el

día 15 de febrero de 2018, aparece el señor

NESTOR HENRY MONTILLA, elegido por la

regional Cundinamarca con un numero de seis

(6) votos, sin embargo en el informe de gestión

entregado por la gerencia, NO se encuentra co-

mo delegado.

24. Se encontró que en la elección adicional de

delegados fueron elegidos 4 delegados mas,

Leonor Ramos, Ingrid Bibiana, María Dennis y

Manuel Gavilanes quedando un total de 24 del-

gados hábiles, sin embargo en el informe de

gestión aparecen solamente 23.

25. Este comité reviso los rendimientos finan-

cieros del año 2017 versus 2016 y encontró lo

siguiente:

CONCEPTO AÑO 2016 AÑO 2017 DISMINUCION

RENDIMIENTOS

FINANCIEROS

70.857.402 58.551.589 12.305.817

ACCIONES DESARROLLADAS POR EL COMITÉ DE

CONTROL SOCIAL AÑO 2017

1. Sesionamos periódicamente una vez al mes y ela-

boramos las actas correspondientes a cada sesión las

cuales están a disposición de los asociados en las ofi-

cinas del fondo de empleados para el ahorro el bie-

nestar y la vivienda, estas se encuentran archivadas

en un AZ.

2. Revisamos mensualmente las actas de Junta Direc-

tiva con el fin de verificar la gestión de la misma y el

cumplimiento de los mandatos de la Asamblea Gene-

ral ordinaria de delegados, expresamos inquietudes e

hicimos recomendaciones sobre los temas expuestos

en dichas reuniones los cuales fueron plasmadas en

las actas de nuestro comité.

3. Se verifico y avalo el listado de los asociados hábi-

les que pueden participar como delegados para la pró-

xima asamblea a realizarse el 24 de marzo de 2018,

con las irregularidades encontradas y mencionadas en

la parte superior de este informe.

4. Realizamos seguimiento a las quejas y reclamos

que nos hicieron llegar los asociados y verificamos la

oportunidad de las respuestas entregadas, sin embar-

go al final de nuestra gestión recibimos quejas por

27


escrito de las señoras Virginia Morales y Jenny Torres,

quejándose del maltrato de que fueron objeto por par-

te de la señora gerente Martha Patricia Vargas.

5. También este comité recibió un comunicado donde

se informaba que en el favi manipulaba mensualmente

la fecha de retiro de los asociados con el fin de no

quedar en rojo cuando los retiros superaban las afilia-

ciones.

6. Se realizaron exclusiones conjuntamente con la

Junta Directiva de asociados que incumplieron confor-

me al artículo 26 de los estatutos del Fondo de Em-

pleados para el ahorro el bienestar y la vivienda.

7. Se hizo seguimiento a los procesos que maneja el

Dr. Uribe referente a los predios y lotes que han apa-

recido a nombre del Favi, con las consecuencias que

ello conlleva para el fondo, es importante que el comi-

té de control social entrante siga realizando esta ges-

tión.

8. Analizado el comportamiento de la cartera en mora

del Fondo, por parte de este Comité se encontró que

existe una diferencia en las cifras reportadas por la

gerencia en el informe de gestión del año 21017, ya

que el valor reportado como saldo total de la cartera

en el informe del año 2016 es de $ 3.698.154.181 y no

3.708.346.526 como se menciona en dicho informe.

9. Se analizó el ingreso y retiro de asociados del Fon-

do durante el año 2017, esta información se obtuvo de

las relaciones entregadas mes a mes a este comité

por la administración del fondo, a continuación se

muestra la información con su respectivo análisis.

RELACION DE AFILIACIONES Y RETIROS AÑO 2017

MES No. AFI-

LIADOS

VALOR EN

MILLONES

DE PESOS

RETIRA-

DOS

VALOR EN

MILLONES

DE PESOS

REAL AFI-

LIADOS

MES

RETIRADOS

INCONFOR-

MES

ENERO 22 $ 2.3 24 $ 30.2 -2 2

FEBRERO 33 $ 3.9 75 $ 68.2 -42 0

MARZO 61 $ 6.9 63 $ 67.8 -2 17

ABRIL 31 $ 3.6 25 $ 37.6 +6 2

MAYO 43 $ 4.1 39 $ 45.9 +4 4

JUNIO 33 $ 3.3 26 $ 45.7 +7 4

JULIO 54 $ 7.1 32 $ 47.7 +22 2

AGOSTO 99 $ 14.6 26 $ 32.3 +73 7

SEPTIEM-

BRE 52 $ 6.6 29 $ 60.4 +23 0

OCTUBRE 44 $ 6.0 26 $ 40.7 +18 2

NOVIEM-

BRE 39 $ 4.3 35 $ 59.1 +4 3

DICIEM-

BRE 27 $ 3.2 26 $ 40.4 +1 5

TOTAL 538 $ 66.1 426 $ 576.1 112 48

28


RESUMEN DE AFILIACIONES Y RETIROS AÑO 2017

Este comité encontró varias diferencias con los datos

reportados por la gerencia en el informe de gestión del

año 2017 los cuales se detallan a continuación:

a) En la entrega de dos informes a este comité se re-

portó dos cifras diferentes respecto al total de asocia-

dos netos. En uno aparece 1.406 y en el otro 1.416, el

número real de afiliados es de 1.385.

b) En la entrega de dos informes a este comité se re-

portó dos cifras diferentes respecto al total REAL de

asociados. En uno aparece 133 y en el otro 143, el nú-

mero real de afiliados es de 112.

c) No. de afiliaciones reportadas en el año 2017 fue de

535, según Comité de Control Social son 538.

d) No. total de retirados en el año 2017, según Comité

de Control Social fue de 426, valor que no fue reporta-

do por la gerencia.

e) Promedio de afiliación mensuales en el año 2017,

corresponde a 9.3 personas Afiliadas por mes, menos

del 50% de la meta establecida para el año 2017 que

AFILIADOS A

DIC 31 2016

AFILIADOS

ENE A DIC 2017

RETIROS ENE

A DIC 2017

AFILIADOS

REALES AÑO

2017

AFILIADOS

TOTALES A DIC

31 2017

1273 538 426 112 1385

era de 240 afiliaciones anuales. y solamente se hicie-

ron 112

f) Retiros por inconformidades con el servicio 48.

g) La incorporación de nuevos afiliados generó ingre-

so por $ 66.1 millones en el año 2017, mientras que

los asociados retirados produjo una devolución de

aportes por valor de $ 576.1. Situación esta que gene-

ró una descapitalización del fondo por valor $ 510 mi-

llones de pesos.

El “INFORME AFILIACIONES VS RETIROS”, corres-

pondiente al mes de Agosto de 2017, suministrado a

la Junta Directiva por parte de la gerencia no corres-

ponde a la realidad, toda vez que él % de cumplimien-

to está errado y distorsiona la meta de cumplimiento.

10. Se reviso el movimiento del fondo de solidaridad el

cual quedo con un saldo de $ 67.776.605, fondo de

bienestar social $ 0 y desarrollo empresarial $

20.698.298, se concluye que el fondo de desarrollo

empresarial no fue utilizado durante el año 2017.

PROPOSICIONES RECOMENDACIONES Y VARIOS

Respetuosamente nos permitimos hacer unas reco-

mendaciones y proposiciones generales que aspira-

mos se tengan en cuenta en el plan de trabajo que la

29


Junta Directiva ejecutará en este año 2018, para tener

mejores elementos de control que permitan medir el

grado de satisfacción de nuestros asociados en cuan-

to a la atención y servicios ofrecidos por el Favi.

PROPOSICIONES

Este comité propone a la honorable asamblea de so-

cios que dentro de sus mandatos para ser cumplidos

durante el año 2018 se ejecute lo siguiente:

1. Se realice una auditoría para determinar el número

total y real de asociados y el estado actual de los mis-

mos ya que según lo demostrado en el punto No. 9 de

las acciones desarrolladas por este comité, existen di-

ferencias frente al número total y real de asociados.

2. Se realice una auditoría a los ex asociados retira-

dos del fondo, donde se verifique fecha de la carta de

retiro enviada por el ex asociado, fecha en la cual se

retiro efectivamente del programa contable y la fecha

en la que fueron devueltos sus aportes o se cruzaron

en la contabilidad, ya que la asociada Gladys Cecilia

Reyes Guerreo informo a este comité que se había re-

tirado del fondo desde el mes de agosto de 2017 y 7

meses después aparece en el listado de socios hábi-

les para ejercer el derecho al voto en marzo de 2018.

3. Teniendo en cuenta que las quejas presentadas por

las señoras Virginia Morales y Jenny Torres, no fueron

atendidas por este comité ya que se presentaron en el

mes de marzo de 2018, mes de la última reunión de

comité de control social, respetuosamente solicitamos

que sean atendidas por el próximo comité de control

social, y que se investigue el actuar de la gerencia.

4. Establecer indicadores periódicos de control por

parte de la junta directiva, en el manejo de quejas y

reclamos que permitan, evaluar la gestión administrati-

va para tomar acciones correctivas de manera oportu-

na.

5. Teniendo en cuenta las quejas presentadas por la

realización de las fiestas, se entregue al final del año

un bono/regalo, así sea de cuantía mínima pero que

todos los asociados disfruten el obsequio.

6. Se investigue la razón por la cual el asociado NÉS-

TOR HENRY MONTILLA, elegido como delegado NO

aparece para asistir a la asamblea del año 2018 si fue

elegido con 6 votos.

30


RECOMENDACIONES

a) Se revise el caso de la renuncia de la señora Virgi-

nia Morales, según analizó este comité la renuncia fue

motivada por el maltrato de que fue objeto por parte

de la señora gerente Marta Patricia Vargas. Las re-

nuncias motivadas son demandadas ante las autorida-

des competentes, generando perjuicios económicos

para el empleador, en este caso el FAVI.

b) Se revise el “fondo de bienestar social” ya que este

fondo no tiene ningún tipo de apropiación y es el que

más se utiliza, con el agravante que no es fácil deter-

minar cuánto dinero se está gastando para bienestar

social ya que las partidas utilizadas se están llevando

directamente al gasto, y allí se confunden con las

otras partidas de gastos del balance, no existe control

de cuanto se gasta.

c) Se prohíba la realización de fiestas al final de año

como evento del favi, por los inconvenientes presenta-

dos con estas.

d) Se de instrucción a la nueva Junta Directiva revise

la alta rotación de personal que existe en el fondo, y

tome medidas concernientes para evitar esta situa-

ción.

e) Se apropie una partida para el fondo de bienestar

ya que todos los eventos que se realizan afectan di-

rectamente el ganancias y pérdidas, este rubro nunca

tiene apropiación y los gastos de bienestar se deben

llevar directamente al gasto con las consecuencias y

castigos que esto le ocasiona a los estados financie-

ros del fondo.

f) Exigir al comité de educación inicie programación de

actividades a comienzo del año y no al final como su-

cedió en los dos últimos años, y que existan cursos y/

o seminarios atractivos y de interés para los asocia-

dos.

g) Que la información que le suministre la gerencia a

la junta directiva sea precisa y correcta, ya que en in-

formación suministrada a la junta directiva a raíz de la

queja presentada por los asociados del servicio civil

sobre la fiesta de fin de año, la gerencia le informa a la

junta que a la fiesta asistió el comité de control social

en pleno, situación esta que falta a la verdad ya que

un miembro de este comité no asistió a dicha reunión,

h) Que exista por parte de la junta directiva un mayor

control para el cumplimento de las metas propuestas,

y establecidas bien sea por la junta directiva o por la

asamblea general de asociados y en el evento que

31


estas no se cumplan se establezcan sanciones para

los responsables de estos incumplimientos.

i) Que para la elección de delegados exista una mayor

organización para la realización de las votaciones, se

recibió quejas por parte de la UNAD, de que no fueron

informados de las elecciones.

j) Que a los jurados que acompañan las elecciones y

se desplazan a las diferentes empresa, para que los

asociados cumplan con el deber de votar, se les entre-

gue únicamente el listado de los asociados de dicha

entidad y no el listado total de asociados hábiles para

votar, ejemplo es que en la empresa de movilidad

existen 3 asociados y se llevo un listado con 800 aso-

ciados hábiles.

k) Se visiten todas las empresas donde existen aso-

ciados al favi, ya que en las votaciones para delega-

dos para la asamblea del año 2018 no se llevo urna a

la empresa del Servicio Civil, para que los asociados

pudieran ejercer su derecho al voto.

l) Que para próximas asambleas la gerencia y la junta

directiva no programen actividades un día antes de la

misma, esto con el fin de procurar que los delegados

que viene de fuera de Bogotá puedan descansar ade-

cuadamente antes de la realización de la misma,

los dos últimos años se han realizado actividades un

día antes de la realización de la asamblea.

m) Que a partir de la fecha la contratación de personal

para el fondo se haga por prestación de servicios y

con unas metas especificas, qué sean las que gene-

ren la estabilidad del empleado sujetas a su cumpli-

miento.de lo contrario generaría su desvinculación por

incumplimiento de las mismas.

n) Se de cumplimiento a lo establecido en el Art. 79

parágrafo único de los estatutos, respecto a la no con-

tratación laboral a familiares dentro del segundo grado

de consanguinidad o de afinidad y primero civil. Que la

nueva junta directiva revise este tema y si existe viola-

ción al art. 79, realice

o) los correctivos correspondientes.

p) Se deben establecer mecanismos eficaces para lo-

grar que la meta de afiliaciones establecidas mensual-

mente se cumplan, de la misma manera considera

que se deben desarrollar estrategias concernientes a

evitar la deserción y desafiliación de los asociados al

Fondo.


32

INFORME DE GESTIÓN | 2017 INFORME DE GESTIÓN | 2017

q) Respecto al análisis de los fondos lo siguiente: a)

Establecer mecanismos para que el fondo de desarro-

llo empresarial sea utilizado por los asociados, de lo

contrario redefinir o reasignar estos recursos para

otros fines. b) Respecto al fondo de bienestar social

este comité considera que se debe asignar una parti-

da presupuestal, ya que este fondo tiene bastante utili-

zación y todo lo que se utiliza se va directamente al

gasto y no se tiene ningún control sobre lo gastado

por este concepto.

r) Establecer por parte de la Junta Directiva y la geren-

cia del fondo, mecanismos más eficaces para la recu-

peración de la cartera vencida con el fin de no generar

detrimento al patrimonio del Fondo.

s) Dar a conocer todas las quejas y reclamos que reci-

ba el fondo a través de la junta directiva y la gerencia

y trasladarlas oportunamente al Comité de Control So-

cial.

VARIOS

1. Se revise el Articulo 41 numeral 2 ya que el fondo

de desarrollo empresarial durante los dos años que

estuvo este comité de control social nunca se utilizo

este dinero, no es necesario incrementarlo como lo

estipula el numeral 2 del artículo 41, al contrario se

debería reclasificar o re-direccionar esta partida donde

realmente se necesite, por ejemplo el de bienestar so-

cial, además nunca existió por parte de la administra-

ción incentivos hacia los socios para la utilización de

estos recursos, tampoco existe reglamentación alguna

para el acceso a estos.

Cordialmente,

COMITÉ DE CONTROL SOCIAL

FIRMADO

GILBERTO O. CARVAJAL N NARCISA PALMERA

Presidente Vicepresidente

HIGINIO LOZANO ROJAS

Secretario

33



ESTADOS

FINANCIEROS

2017

ACTIVOS En el 2017 se logró un crecimiento del 9.40%, frente al año 2016, evidenciando que el total del activo es de $ 5.437.893.161,92.

Entre las variaciones relevantes se observa el au-mento en las inversiones del fondo de liquidez, Car-tera de Crédito y propiedad planta y equipo. Es im-portante resaltar la disminución en el deterioro de la cartera la cual disminuyó en 41,82%.

34



PASIVO En el año 2017 el pasivo total incremento en un 15.27%, alcanzando un valor de $3.830.940.570.

El mayor crecimiento se observa en los Depósitos de Asociados (Ahorro permanente, Ahorros contrac-tuales: Cdts, Ahorro a la vista, Ahorros programados fin vivienda y otros fines) al pasar de $2.932.382.685 en el año 2016 a $3.262.382.682 en el año 2017, equivalente a 87,17% sobre el total de los pasivos.

PATRIMONIO En el Patrimonio de FAVI, no se refleja crecimien-to debido a la provisión de un crédito especifico, el cual se provisiono al 100% en este año.

35



36



38



Notas a los Estados Financieros A 31 de Diciembre de 2017

Expresado en pesos colombianos 1. Naturaleza y Objeto EL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHORRO, EL BIENESTAR Y LA VI-VIENDA- FAVI, es una empresa asociativa de la economía solidaria, de dere-cho privado, sin ánimo de lucro, de número de Asociados y patrimonio variable e ilimitado; con personería jurídica reconocida mediante Resolución Nº 0619 de marzo 9 de 1963, emanada del Ministerio de Justicia. El domicilio principal es la ciudad de Bogotá en la calle 53ª Bis no. 21-39 y su ámbito comprende todo el territorio nacional. Su objeto social es fomentar y proteger el ahorro de sus asociados con miras a generar recursos destinados principalmente a solucionar las necesidades de crédito, prestar servicios de índole social, inversión en proyectos empresaria-les y desarrollar toda la actividad comercial e industrial que contribuya al mejo-ramiento económico, social y cultural de sus asociados y familiares; así como fomentar los lazos de respeto, solidaridad y compañerismo entre los mismos. También será objetivo del FAVI desarrollar la integración social y económica, para lo cual estrechará sus relaciones con entidades del Sector Solidario que busquen el mejoramiento de las condiciones económicas, sociales, culturales y morales. El Fondo tiene carácter permanente, su duración es indefinida, y cuenta para el desarrollo de su objeto social con una nómina conformada por 11 emplea-dos, así: 1. Gerente 2. Contador 3. Analista Contable 4. Analista de Tesoreria 5. Analista de Cartera 6. Auxiliar de Crédito 7. Auxiliar de Servicio al Asociado 8. Asistente de Gerencia 9. Ejecutivo de Cuenta Comercial 10. Ejecutivo de Cuenta Comercial 11. Servicios Generales

2. Principales Políticas Contables Bases de preparación y presentación: Los estados financieros del FAVI, hasta el 2014 se elaboraron de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados - PCGA en Co-lombia, establecidos en el Decreto 2649 de 1993. En la vigencia 2015 se dio inicio al proceso de convergencia de las Nor-mas Internacionales de Información Financiera - NIIF, para lo que se clasi-fico al FAVI en el Grupo 2 Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES). Se elaboró el Estado Financiero de Apertura – ESFA y se elaboraron nueve (9) políti-cas en materia contable. Es así como en el 2016, los presentes Estados Financieros se han elabo-rado de conformidad con la Ley 1314 de 2009 “por la cual se regulan los principios y normas de contabilidad e información financiera y de asegura-miento de información aceptados en Colombia, se señalan las autoridades competentes, el procedimiento para su expedición y se determinan las en-tidades responsables de vigilar su cumplimiento.” Y el Decreto 2420 de 2015 “Por el cual se reglamenta la Ley í 314 de 2009 sobre el marco técni-co normativo para los preparadores de información financiera que confor-man el Grupo 2”. Además, teniendo en cuenta la sección 35 de adopción por primera vez Norma Internacional de Información Financiera para Pe-queñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Con-sejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB sigla en inglés). Moneda funcional La moneda funcional del FAVI es el peso colombiano, y en esta denomina-ción se presentan los estados financieros, las cifras están expresadas en miles de pesos colombianos. Base contable de acumulación (o devengo) FAVI elabora sus estados financieros, excepto en lo relacionado con la información sobre flujos de efectivo, utilizando la base contable de acumu-lación (o devengo). De acuerdo con la base contable de acumulación (o devengo), las partidas se reconocerán como activos, pasivos, patrimonio, ingresos o gastos cuando satisfagan las definiciones y los criterios de re-conocimiento para esas partidas, nazcan los derechos u obligaciones y no sólo se reciba o entregue el efectivo o su equivalente.

39



La presentación de los estados financieros de acuerdo con la NIIF para las PYMES exige la determinación y la aplicación consistente de políticas conta-bles a transacciones y hechos. Las políticas contables que empleó FAVI para la elaboración de los estados financieros bajo la norma NIIF para PYMES son: A. INVERSIONES DEFINICION

Activo Financiero: Es cualquier activo que sea; a) Efectivo; b) Un instrumento de patrimonio de otra entidad; c) Un derecho contractual; A recibir efectivo u otro activo financiero de otra entidad; o

Intercambiar activos financieros o pasivos financieros con otra entidad, en

condiciones que sean totalmente favorables para el Fondo de Empleados. d) Una inversión en acciones preferentes no convertibles y acciones preferen-tes u ordinarias sin opción de venta. e) Un contrato que será o podrá ser liquidado utilizando instrumentos de patri-monio propio de Fondo de Empleados FAVI; Un instrumento no derivado, según el cual el Fondo de Empleados, está obli-

gada a recibir una cantidad variable de sus instrumentos de patrimonio propios; o

Un instrumento derivado que será o podrá ser liquidado mediante una forma distinta al intercambio de un importe de efectivo fijo, o de otro activo finan-ciero, por una cantidad fija de los instrumentos de patrimonio propio del grupo.

En este rubro se pueden calificar como Inversiones las siguientes cuentas: Títulos negociables: como las acciones, CDT, CDATs, cartera colectivas y depósitos a término fijo (diferentes al efectivo), Fiducias abiertas o cerradas, otras inversiones con objeto de obtener rentabilidad.

Inversiones en títulos de deuda: bonos corporativos, bonos del gobierno, bonos convertibles e instrumentos de deuda.

Papeles comerciales: títulos valores emitidos por terceras partes, los cuales

no están en el mercado financiero, como por ejemplo acciones o bonos de empresas comerciales o del sector solidario.

POLÍTICA CONTABLE. Para el reconocimiento de los activos financieros originados de las Inversio-nes del Fondo de Empleados FAVI tendrá presente las siguientes conside-raciones y requisitos, para ser considerados Inversión por la entidad: Cuando la entidad se convierte en un participante de los derechos del ins-

trumento (Inversión) a través de un contrato que da lugar a un activo financiero de una entidad y a un pasivo financiero o instrumento de pa-trimonio de otra.

Pueda ser medido su saldo con fiabilidad. Para establecer si una inversión es considerada como equivalentes al efec-tivo, se analizará la esencia sobre la forma, es decir que, si se tiene la in-versión con el propósito de mantenerla para cumplir con el fondo de liqui-dez o para fines de inversión de largo plazo, será considerada como Inver-sión. MEDICIÓN INICIAL Y POSTERIOR. El Fondo de Empleados FAVI tendrá en cuenta las siguientes consideracio-nes para determinar las mediciones de las Inversiones. En la medición inicial el Fondo de Empleados FAVI reconocerá una Inver-sión solo cuando se convierta en una parte según las cláusulas contractua-les del instrumento, medirá inicialmente las inversiones al precio de la transacción más todos los Costos directamente relacionados (excepto cuando la valoración posterior sea al valor razonable con cambios en el Estado de Resultados Integral). Para aquellas inversiones que no se pueda determinar su valor razonable de forma fiable y confiable se medirán al costo, por ejemplo, si se poseen inversiones que no cotizan en bolsa se les aplicara este tratamiento.

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Para la medición posterior de las inversiones se procederá de la siguiente for-ma. Las inversiones en acciones preferentes no convertibles y acciones ordinarias

o preferentes sin opción de venta se medirán de la siguiente forma. Si las acciones cotizan en bolsa o su valor razonable se puede medir de otra forma con fiabilidad, la inversión se medirá al valor razonable con cambios en su valor reconocidos en el resultado. Las demás Inversiones se medirán al Costo menos el deterioro de valor. DETERIORO Y BAJA EN CUENTAS Al final de cada periodo sobre el que se informa, El Fondo de Empleados FA-VI evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro del valor de las Inversio-nes o de un grupo de inversiones que se midan al costo o al costo amortizado. Cuando exista evidencia objetiva de deterioro del valor, la entidad reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en el estado de resulta-dos. REVELACIÓN Y PRESENTACIÓN. El fondo de empleados revelara y presentara en los estados financieros o en sus notas, por separado cada uno componente de las Inversiones, donde se revele: La base y medición utilizada por el Fondo de Empleados para las inversiones. Los valores presentados en los libros acorde a la categoría de clasificación:

Inversiones medidas al valor razonable con cambios en resultados Inversiones que son instrumentos de deuda medidos al costo amortizado. Inversiones que son instrumentos de patrimonio medidos al costo menos

deterioro del valor. Políticas Contables utilizadas para las Inversiones. Cambios en las políticas contables. Errores.

B. CARTERA DE CRÉDITO La cartera de crédito durante los períodos comparados, se registró de acuerdo con los parámetros establecidos en la Circular Básica Contable y Financiera, respecto a la clasificación, calificación y provisión. La cartera de crédito se califica por categorías A, B, C, D y E, dependiendo la edad de vencimiento y se realiza la provisión individual con el porcentaje asignado para cada una, el cual varía según la clasificación y calificación del crédito.

De acuerdo con lo anterior, FAVI clasificó los créditos como de Consumo y Vivienda, y aplicó la provisión teniendo en cuenta los porcentajes asigna-dos en cada una de las categorías. Se constituyó una provisión general para la cartera de crédito, equivalente al 1% sobre el total de la cartera de créditos sin libranza y 0.5% para los créditos con libranza. En cuanto a la causación de intereses, los calificados en A y B se registran en el Estado de Resultados, y los calificados en C, D y E registran en cuentas de orden deudoras contingentes. Igualmente, se debe revelar el efecto que tiene la “LEY DE ARRASTRE” en la calificación de la cartera, la cual hace que la entidad deba realizar un análi-sis de todos los créditos y llevar a la categoría de mayor riesgo el valor de todos los créditos del asociado, que presente mora en algún crédito, aumen-tando significativamente el indicador de morosidad; se exceptúan del arrastre los créditos vigentes que estén garantizados en un 100% con los ahorros y

aportes sociales.

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C. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO DEFINICIONES. Activo: Es un recurso controlado por el Fondo de Empleados como resultado de

sucesos pasados, y que la entidad espera obtener, en el futuro, beneficios económicos.

Activo Intangible: Es un activo identificable, de carácter no monetario, y sin apa-riencia física.

Las propiedades, planta y equipo son activos tangibles que posee una entidad

para su uso en la producción o suministro de bienes y servicios, para arren-darlos a terceros o para propósitos administrativos; y se esperan usar du-rante más de un periodo.

Las propiedades, planta y equipo no incluyen: (a) los activos biológicos relacionados con la actividad agrícola. (b) los derechos mineros y reservas minerales tales como petróleo, gas natural y recursos no renovables similares. POLÍTICA CONTABLE Para el reconocimiento de los activos fijos de la cuenta de Propiedad Planta y Equipo del Fondo de Empleados FAVI tendrá presente los siguientes criterios y requisitos, para ser considerados como parte del activo de la entidad: a) Es probable que el Fondo de Empleados obtenga beneficios económicos futuros asociados con la partida o para fines administrativos, y b) el costo de la partida puede medirse de manera fiable. c) Que sea tangible, d) Que sea controlado por el Fondo de Empleados. e) Que se mantengan para su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos, y f) Que se esperan usar durante más de un periodo contable. MEDICIÓN INICIAL Y POSTERIOR El Fondo de Empleados FAVI tendrá en cuenta las siguientes consideraciones

para determinar las mediciones de la cuenta de Propiedad Planta y Equipo.

El Fondo de Empleados medirá una partida de propiedades, planta y equipo por su costo en el momento del reconocimiento inicial. El costo de las partidas de propiedades, planta y equipo comprende todo lo siguiente: (a) El precio de adquisición, que incluye los honorarios legales y de interme-diación, los aranceles de importación y los impuestos no recuperables, des-pués de deducir los descuentos comerciales y las rebajas. (b) Todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la gerencia. Estos costos pueden incluir los costos de prepara-ción del emplazamiento, los costos de entrega y manipulación inicial, los de instalación y montaje y los de comprobación de que el activo funciona ade-cuadamente. A continuación, se relacionan según la forma de adquisición como se debe realizar el reconocimiento inicial: Por compra: se medirá inicialmente a su costo, el cual incluye su precio de

compra y cualquier costo directamente atribuible hasta que esté en las condiciones esperadas por la Gerencia del Fondo de Empleados.

Por construirlo: en este se incluye cualquier costo directamente atribuible hasta que esté en las condiciones esperadas por la gerencia, además de las operaciones adjuntas durante su construcción o desarrollo siem-pre que sean necesarias para ubicar el activo su lugar y condiciones de funcionamiento previstos.

Por permuta: esta puede ser permuta monetaria, permuta no monetaria o

combinación de activos (p17.14 NIIF para las Pymes) En este caso el Fondo de Empleados medirá el costo del activo adquirido por su valor razonable, a menos que: a) la transacción de intercambio no tenga carácter comercial, o b) ni el valor razonable del activo recibido ni el del activo entregado puedan medirse con fiabilidad. En tales casos, el costo del activo se medirá por el valor en libros del activo entregado. Además, pueden tener carácter comercial o no comercial.

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Pago diferido: cuando se aplaza más allá de los términos normales de cré-dito, el activo se medirá al valor presente de todos los pagos futuros.

Por subvención: El Fondo de Empleados medirá las subvenciones al valor razonable del activo recibido o por recibir.

Por arrendamiento financiero: cuando el Fondo de Empleados es el arren-datario, el importe inicial del activo se reconoce por el importe menor entre el valor razonable de propiedad y el valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, además un importe equivalente se reconoce como pasivo.

La estimación inicial de los costos de desmantelamiento o retiro de la partida, así como la rehabilitación del lugar sobre el que se asienta, la obligación en que incu-rre una entidad cuando adquiere la partida o como consecuencia de haber utiliza-do dicha partida durante un determinado periodo, con propósitos distintos al de producción de inventarios durante tal periodo. Para la medición posterior de la Propiedad, Planta y Equipo, el Fondo de Emplea-dos aplicará el modelo del Costo menos la depreciación acumulada y cualesquie-ra pérdidas por deterioro del valor acumuladas. DEPRECIACIÓN Y VIDAS ÚTILES. El Fondo de Empleados reconocerá la depreciación de las categorías de la cuen-ta propiedades, planta y equipo como gasto del período, y se calcula sobre el costo del elemento menos su valor residual. El Fondo de Empleados reconocerá la depreciación de un activo de propiedad, planta y equipo, cuando dicho activo esté disponible para su uso, es decir, se en-cuentre en el lugar y en un contexto necesario para operar de la manera prevista por la gerencia. Factores tales como un cambio en el uso del activo, un desgaste significativo inesperado, avances tecnológicos y cambios en los precios de mer-cado podrían indicar que ha cambiado el valor residual o la vida útil de un activo desde la fecha sobre la que se informa anual más reciente. Si estos indicadores están presentes, el Fondo de Empleados revisará sus estimaciones anteriores y, si las expectativas actuales son diferentes, modificará el valor residual, el método de depreciación o la vida útil. El Fondo de Empleados contabilizará el cambio en el valor residual, el método de depreciación o la vida útil como un cambio de esti-mación contable. Para determinar la vida útil de un activo, El Fondo de Empleados deberá conside-rar todos los factores siguientes:

La utilización prevista del activo. El uso se evalúa por referencia a la capacidad o al producto físico que se espere de éste.

El desgaste físico esperado, que dependerá de factores operativos tales como el número de turnos de trabajo en los que se utilizará el activo, el programa de reparaciones y mantenimiento, y el grado de cuidado y conservación mientras el activo no está siendo utilizado.

La obsolescencia técnica o comercial procedente de los cambios o mejoras en la producción, o de los cambios en la demanda del mer-cado de los productos o servicios que se obtienen con el activo.

Los límites legales o restricciones similares sobre el uso del activo, tales como las fechas de caducidad de los contratos de arrendamien-to relacionados.

A continuación, se muestran las vidas útiles tomadas para cada uno de los siguientes conceptos de propiedad, planta y equipo del Fondo de Emplea-dos:

DETERIORO Y BAJA EN CUENTAS El Fondo de Empleados registrará una pérdida por deterioro para una pro-piedad, planta y equipo cuando el importe en libros del activo es superior a su importe recuperable. También reconocerá cualquier pérdida por deterioro de un activo de propiedad, planta y equipo en el resultado del período conta-ble en que se produzca. Fondo de Empleados realizará a la fecha sobre la que se informa en el pe-ríodo, una valuación para determinar la existencia de deterioro de valor; si existe, deberá estimar el importe recuperable de la propiedad, planta y equi-po valuada.

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El Fondo de Empleados considerará los siguientes factores para indicio de la existencia de deterioro de valor:

• El valor del mercado ha disminuido

• Cambios en el entorno legal, económico o del mercado en el que opera

• Tasa de interés del mercado se han incrementado

• Evidencia de obsolescencia y deterioro físico

• Cambios en el uso del activo

• El rendimiento económico del activo se prevé peor de lo esperado. Baja en cuentas: El Fondo de Empleados dará de baja en cuentas una partida de propiedades, planta y equipo, cuando:

• En la disposición; (venta o donación) o

• Cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición.

El Fondo de Empleados reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de una partida de propiedades, planta y equipo en el resultado del periodo en que la partida sea dada de baja en cuentas. El Fondo de Empleados no clasificará estas ganancias como ingresos de actividades ordinarias. El Fondo de Emplea-dos determinará la ganancia o pérdida procedente de la baja en cuentas de una partida de propiedades, planta y equipo, como la diferencia entre el producto neto de la disposición, si lo hubiera, y el importe en libros de la partida. REVELACIÓN Y PRESENTACIÓN. El fondo de empleados revelará y presentará para cada categoría de elementos de propiedad, planta y equipo en los estados financieros o en sus notas, que se considere apropiada de acuerdo con la presentación de estados financieros la siguiente información: a) Las bases de medición utilizadas para determinar el importe en libros bruto. b) Los métodos de depreciación utilizados. c) Las vidas útiles o las tasas de depreciación utilizadas. d) El importe bruto en libros y la depreciación acumulada (agregada con pérdidas por deterioro del valor acumuladas), al principio y final del periodo sobre el que se informa.

e) Una conciliación entre los importes en libros al principio y al final del pe-riodo sobre el que se informa, que muestre por separado:

Las adiciones realizadas. Las disposiciones. Las adquisiciones mediante combinaciones de negocios. Las transferencias a propiedades de inversión, si una medición fiable del

valor razonable pasa a estar disponible. Las pérdidas por deterioro del valor reconocidas o revertidas en el resulta-

do a la política. La depreciación. Otros cambios.

No es necesario presentar esta conciliación para periodos anteriores. El Fondo de Empleados revelará también: a) La existencia e importes en libros de las propiedades, planta y equipo a cuya titularidad el fondo tiene alguna restricción o que está pignorada como garantía de deudas. b) El importe de los compromisos contractuales para la adquisición de pro-piedades, planta y equipo.

Cambios en las políticas contables. Errores.

PASIVOS Y PROVISIONES DEFINICIONES Activo contingente: Un activo de naturaleza posible, surgido a raíz de suce-sos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia, o en su caso por la no ocurrencia, de uno o más eventos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control del Fondo de Empleados. Contrato de carácter oneroso: Todo aquel contrato en el cual los costos inevitables de cumplir con las obligaciones que con lleva o exceden a los beneficios económicos que se esperan recibir del mismo

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• Instrumento Financieros Compuesto: Un instrumento financiero que des-de la perspectiva del emisor contiene a la vez un elemento de pasivo y otro de patrimonio.

• Instrumento Subordinado: aquel que depende de otros instrumentos para poder ser liquidado.

• Instrumentos financieros: Un contrato que da lugar a un activo financiero en una entidad y a un pasivo financiero o un instrumento de patrimonio en otra entidad.

• Obligación legal es cuando es exigible legalmente como consecuencia de la ejecución de un contrato vinculante o de una norma legal.

• Obligación implícita es aquélla que se deriva de las actuaciones de la entidad, cuando:

(a) debido a un patrón establecido de comportamiento en el pasado, a políticas del Fondo de Empleados que son de dominio público o a una declaración ac-tual suficientemente específica, la entidad haya puesto de manifiesto ante ter-ceros que está dispuesta a aceptar cierto tipo de responsabilidades; y (b) como consecuencia de lo anterior, la entidad haya creado una expectativa válida, ante aquellos terceros con los que debe cumplir sus compromisos o responsabilidades. Pasivo: es una obligación presente del Fondo de Empleados, surgida a raíz de sucesos pasados, al vencimiento de la cual, y para cancelarla, el Fondo de Empleados espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios eco-nómicos.

Pasivo contingente: Una obligación posible, surgida a raíz de sucesos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia, o la no ocurrencia, de uno o más eventos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control del Fondo de Empleados;

O b) una obligación presente, surgida a raíz de sucesos pasados, que no se ha reconocido contablemente porque: i no es probable que para liquidarla se vaya a requerir una salida de recursos que incorporen beneficios económicos, o ii. El valor de la obligación no puede ser medido con fiabilidad.

Provisión: Pasivos en los que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento.

Patrimonio: Patrimonio es la participación residual en los activos del Fondo de Empleados, una vez deducidos todos sus pasivos. El patrimonio incluye las inversiones hechas por los Asociados del Fondo de Empleados, más los incrementos de esas inversiones, ganados a través de operaciones renta-bles y conservados para el uso en las operaciones del Fondo de Emplea-dos, menos las reducciones de los Asociados de los propietarios como re-sultado de operaciones no rentables y las distribuciones a los propietarios.

POLÍTICA CONTABLE Para el reconocimiento de los pasivos y de las provisiones que se reconozcan en el Fondo de Empleados FAVI deberá tener presente lo establecido a conti-nuación: Para Pasivos: Una obligación presente del Fondo de Empleados, derivada de acontecimien-tos o sucesos pasados, que para liquidarla la entidad espera desprenderse de recursos que generan beneficios económicos. Para Provisiones: Debe reconocerse una provisión sólo cuando el Fondo de Empleados tiene una obligación presente como resultado de un suceso pasado; es probable que el Fondo de Empleados tenga que desprenderse de recursos, que incor-poren beneficios económicos para cancelar tal obligación; y pueda estimarse de manera fiable el importe de la obligación. De no cumplirse las tres condicio-nes indicadas, el Fondo de Empleados no debe reconocer la provisión.

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MEDICIÓN INICIAL Y POSTERIOR. El Fondo de Empleados FAVI tendrá en cuenta las siguientes consideraciones para determinar las mediciones de los Pasivos y las Provisiones que surjan en el desarrollo de la operación del Fondo de Empleados. El Fondo de Empleados medirá una partida de pasivos por su costo en el mo-mento del reconocimiento inicial. Para la provisión el Fondo de Empleados la medirá como la mejor estimación del importe requerido para cancelar la obligación, en la fecha sobre la que se informa. La mejor estimación es el importe que el Fondo de Empleados paga-ría racionalmente para liquidar la obligación al final del periodo sobre el que se informa o para transferirla a un tercero en esa fecha. a. Cuando la provisión involucra a una población importante de partidas, la estimación del importe reflejará una ponderación de todos los posibles desen-laces por sus probabilidades asociadas. La provisión, por tanto, será diferente dependiendo de si la probabilidad de una pérdida por un importe dado es, por ejemplo, del 60 por ciento o del 90 por ciento. Si existe un rango de desenla-ces posibles que sea continuo, y cada punto de ese rango tiene la misma pro-babilidad que otro, se utilizará el valor medio del rango. b. Cuando la provisión surja de una única obligación, la mejor estimación del importe requerido para cancelar la obligación puede ser el desenlace individual que resulte más probable. No obstante, incluso en este caso el Fondo de Em-pleados considerará otros desenlaces posibles. Cuando otros desenlaces posi-bles sean mucho más caros o mucho más baratos que el desenlace más pro-bable, la mejor estimación puede ser un importe mayor o menor. Cuando el efecto del valor temporal del dinero resulte significativo, el importe de la provisión será el valor presente de los importes que se esperan sean re-queridos para liquidar la obligación. La tasa de descuento será una tasa antes de impuestos que reflejen las evaluaciones actuales del mercado correspon-dientes al valor temporal del dinero. Los riesgos específicos del pasivo deben reflejarse en la tasa de descuento utilizada o en la estimación de los importes requeridos para liquidar la obligación, pero no en ambos. Para la medición posterior de los pasivos y provisiones del Fondo de Emplea-dos aplicará:

Para el Pasivo: el costo o el valor por pagar de los pasivos contabilizados que cumplan con la definición establecida. Para las provisiones: El fondo de Empleados cargará contra una provisión úni-camente los desembolsos para los que fue originalmente reconocida. Se revi-sará y ajustará las provisiones en cada fecha sobre la que se informa para reflejar la mejor estimación actual del importe que sería requerido para cance-lar la obligación en esa fecha. Cualquier ajuste a los importes previamente reconocidos se reconocerá en resultados, a menos que la provisión se hubiera reconocido originalmente como parte del costo de un activo. Cuando una pro-visión se mida por el valor presente del importe que se espera que sea reque-rido para cancelar la obligación, la reversión del descuento se reconocerá co-mo un costo financiero en los resultados del periodo en que surja. BAJA EN CUENTAS El Fondo de Empleados dará baja en cuentas de los pasivos y provisiones contabilizadas cuando: Para el pasivo: Se retirarán del balance cuando se haya extinguido, pagado o cancelado la obligación adquirida con los terceros. Para las provisiones: Se retirarán del balance cuando se haya culminado la provisión y se pague efectivamente por el motivo que fue creada. En caso de que al final de la pro-visión ya no exista la obligación de generar un desembolso, dicha provisión se reversara contra el resultado y no podrá ser utilizada para sufragar otra salida por la que inicialmente no haya sido constituida. CONTINGENCIAS Pasivos contingentes: un pasivo contingente es una obligación posible pero incierta o una obligación presente que no está reconocida. Existen dos tipos de pasivos contingentes: (a) obligaciones presentes que surgen de sucesos pasados y no se reconocen como pasivos ya sea porque no es probable que, para su cancelación, se

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produzca una salida de recursos que incorporen beneficios económicos o por-que no pueda hacerse una estimación suficientemente fiable de la cuantía de la obligación. (b) una obligación posible, surgida a raíz de sucesos pasados y cuya existen-cia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia o la falta de ocurrencia de uno o más hechos futuros inciertos que no están enteramente bajo el control del Fondo de Empleados. El Fondo de Empleados no debe proceder a reconocer contablemente una obligación contingente. Por el contrario, deberá revelar en notas la obligación contingente, a menos que sea remota la posibilidad de la salida de recursos. Activos contingentes Un activo contingente es un activo de naturaleza posible, surgido a raíz de su-cesos pasados, cuya existencia ha de ser confirmada sólo por la ocurrencia, o en su caso por la no ocurrencia, de uno o más sucesos inciertos en el futuro, que no están enteramente bajo el control de la entidad. Normalmente, los acti-vos contingentes surgen por sucesos inesperados o no planificados, de los cuales nace la posibilidad de una entrada de beneficios económicos en la enti-dad. No obstante, cuando la realización del ingreso sea prácticamente cierta, el activo correspondiente no es de carácter contingente, y por tanto, debe ser reconocido. El Fondo de Empleados no reconocerá un activo contingente como un activo. Se requiere que se revele información sobre un activo contingente, cuando sea probable la entrada de beneficios económicos a la entidad. Sin embargo, cuan-do el flujo de beneficios económicos futuros sea prácticamente cierto, el activo correspondiente no es un activo contingente y, por tanto, es apropiado proce-der a reconocerlo. REVELACIÓN Y PRESENTACIÓN. El fondo de empleados revelará y presentará para las partidas pertenecientes de pasivos y provisiones en los estados financieros o en sus notas, que se considere apropiada de acuerdo con la presentación de estados financieros la siguiente información: Provisiones: Para cada tipo de provisión, el Fondo de Empleados debe informar acerca de:

a) Una conciliación que muestre:

1. El importe en libros al principio y al final del periodo; 2. Adiciones realizadas durante el periodo, incluidos los ajustes proceden-

tes de los cambios en la medición del importe descontado; 3. Los importes cargados contra la provisión durante el periodo; y 4. Los importes no utilizados revertidos en el periodo. b) una breve descripción de la naturaleza de la obligación contraída, así como el calendario de pago esperado; c) una indicación acerca de las incertidumbres relativas al importe o al calen-dario de las salidas de recursos que producirá la provisión. d) el importe de cualquier reembolso esperado, informando además de la cuantía de los activos que hayan sido reconocidos para recoger los eventuales reembolsos esperados. No se requiere información comparativa para los periodos anteriores. Pasivos contingentes: A menos que la posibilidad de una eventual salida de recursos para liquidarla sea remota, el Fondo de Empleados debe dar, para cada tipo de pasivo con-tingente al final del periodo sobre el que se informa, una breve descripción de la naturaleza del mismo y, cuando fuese posible: Si es impracticable revelar una o más de estas informaciones, este hecho de-berá señalarse. Activos contingentes: En el caso de que sea probable la entrada de beneficios económicos, El Fon-do de Empleados revelará en las notas una breve descripción de la naturaleza de los activos contingentes correspondientes, existentes al final del periodo sobre el que se informa y, cuando ello sea posible, una estimación de sus efectos financieros. Información a revelar perjudicial: En el caso extremadamente excepcional, puede esperarse que la revelación de la información, total o parcial, perjudique seriamente la posición del Fondo de Empleados en disputas con terceros sobre las situaciones que contemplan las provisiones, los pasivos contingentes o los activos contingentes. En estos casos, el Fondo de Empleados no necesita revelar la información, pero revela-rá la naturaleza genérica de la disputa, junto con el hecho de que la informa-ción no se ha revelado y las razones por las que han llevado a tomar tal deci-sión.

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a. DEPÓSITOS DE ASOCIADOS Y APORTES SOCIALES Los depósitos (Ahorros Permanentes) de los Asociados corresponden al 90% del aporte mensual obligatorio del asociado y los aportes al 10%. Sólo se podrán retirar en el momento de la desvinculación del asociado según lo establecido por el Estatuto y debidamente reglamen-tado. Los aportes y los ahorros permanentes de los asociados, quedarán direc-tamente afectados desde su origen en favor de FAVI, como garantía de las obligaciones que contraigan con el Fondo de Empleados. Tales su-mas no Podrán ser gravados por los titulares a favor de terceros, ni embargables o cederse a otros asociados (artículo 16 decreto 1481 de 1989)

b. RESERVAS Este rubro representa apropiaciones de los excedentes, conforme a las disposiciones legales y autorizadas por la asamblea general de delega-dos. La reserva para protección de los aportes sociales, tiene el propósi-to de proteger el patrimonio social y se constituye con el 20% de los ex-cedentes de cada ejercicio, de acuerdo con las normas vigentes.

c. SUPERÁVIT En esa cuenta se registra la valorización de las acciones, y de la pro-piedad planta y equipo.

d. APORTES SOCIALES IRREDUCIBLES FAVI consecuentemente con la Ley 454 de 1998 en su artículo 6° nu-meral 5° y el artículo 19 Decreto 1481 de 1989, estableció según el es-tatuto vigente que durante la existencia del Fondo de Empleados el monto mínimo de los aportes sociales paga-dos, no reducibles, será la suma equivalente a 350 S.M.M.L.V; actual-mente el capital se encuentra por valor de DOSCIENTOS CINCUENTA Y OCHO MILLONES DOSCIENTOS MIL NOVECIENTOS CINCUENTA PESOS ($258.200.950) para el año 2017, los cuales se encuentran registrados en la cuenta de orden para ejercer el control correspondien-te.

d. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS; COSTOS Y GASTOS DEFINICION Ganancias: Son otras partidas que satisfacen la definición de ingresos, pero que no son ingresos de actividades ordinarias. Cuando las ganancias se reconozcan en el estado del resultado integral, se presentarán por separado, puesto que el conocimiento de las mismas puede ser útil para la toma de decisiones económi-cas. Ingresos: son incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos, o bien como disminuciones de los pasivos, que dan como resultado aumentos del patrimonio y no están relacionados con los aportes de los asociados del Fondo de Empleados. El concepto de ingreso comprende tanto los ingresos de actividades ordinarias en sí como las ganancias. Los ingresos de actividades ordinarias pro-piamente dichos surgen en el curso de las actividades ordinarias del Fondo de Empleados, y adoptan una gran variedad de nombres, tales como ingresos por comisiones, intereses, dividendos. Ingreso de actividades ordinarias: es la entrada bruta de beneficios económi-cos, durante el periodo, surgidos en el curso de las actividades ordinarias del Fon-do de Empleados, siempre que tal entrada de lugar a un aumento en el patrimo-nio, que no esté relacionado con los aportes de los asociados de ese patrimonio. Términos comerciales normales: Condiciones en las que habitualmente el Fon-do de Empleados efectúa sus transacciones se servicios con sus asociados o ter-ceros. Valor razonable: es el importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamen-te informado, que realizan una transacción libre POLÍTICA CONTABLE. Para el reconocimiento del Ingreso el Fondo de Empleados tendrá presente las siguientes consideraciones y requisitos, para ser considerados ingresos de activi-dades ordinarias por el uso de los terceros de los activos del Fondo de emplea-dos, cuando:

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Sea probable que el Fondo de Empleados obtenga los beneficios económicos asociados con la transacción y

El importe de los ingresos de actividades ordinarias puede ser me-dido con fiabilidad.

En el caso de la venta de bienes o mercancías, estas condiciones se dan cuando existe la total transferencia de los riesgos y ventajas al comprador, o cuando el vendedor ha perdido el control efectivo sobre el bien y cuando los costos incurridos o por incurrir pueden ser medidos con fiabilidad. MEDICIÓN. El Fondo de Empleados medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. El valor razo-nable de la contraprestación, recibida o por recibir, tiene en cuenta el im-porte de cualesquiera descuentos comerciales, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen de ventas que sean practicados por el Fondo de Empleados. El Fondo de Empleados incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas brutas de beneficios económicos recibidos y por recibir por parte de la entidad, por su cuenta propia. El Fondo de Emplea-dos excluirá de los ingresos de actividades ordinarias todos los importes recibidos por cuenta de terceras partes tales como impuestos sobre las ventas, impuestos sobre productos o servicios o impuestos sobre el valor añadido. En una relación de agencia, el Fondo de Empleados incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solo el importe de su comisión. Los importes recibidos por cuenta del principal no son ingresos de actividades ordinarias del Fondo de Empleados.

Intereses: El Fondo de Empleados reconocerá los ingresos por intereses de présta-mos, al costo amortizado, usando la tasa de intereses efectivo menciona-do en la sección 11 de instrumentos financieros básicos de la NIIF para PYMES, que dice: Costo Amortizado Y Método Del Interés Efectivo: El costo amortizado de un activo financiero en cada fecha sobre la que se informa es el neto de los siguientes importes: a. el importe al que se mide en el reconocimiento inicial el activo financie-

ro,

b. menos los reembolsos del principal, c. más o menos la amortización acumulada, utilizando el método del interés efec-

tivo, de cualquier diferencia existente entre el importe en el reconocimiento inicial y el importe al vencimiento,

d. menos, cualquier reducción (reconocida directamente o mediante el uso de una cuenta correctora) por deterioro del valor o incobrabilidad.

El método del interés efectivo es un método de cálculo del costo amortizado de un activo financiero y de distribución del ingreso por intereses o gasto por intere-ses a lo largo del periodo correspondiente. La tasa de interés efectiva es la tasa de descuento que iguala exactamente los flujos de efectivo por cobrar estimados a lo largo de la vida esperada del instrumento financiero o cuando sea adecuado, en un periodo más corto, con el importe en libros del activo financiero. La tasa de interés efectiva se determina sobre la base del importe en libros del activo finan-ciero en el momento del reconocimiento inicial. Según el método del interés efec-tivo: a. el costo amortizado de un activo financiero es el valor presente de los flujos de efectivo por cobrar futuros (pagos) descontados a la tasa de interés efectiva, y

b. el gasto por intereses (ingresos) en un periodo es igual al importe en libros del (activo) al principio de un periodo multiplicado por la tasa de interés efectiva para el periodo.

Al calcular la tasa de interés efectiva, el Fondo de Empleados estimará los flujos de efectivo teniendo en cuenta todas las condiciones contractuales del instrumen-to financiero (por ejemplo, pagos anticipados y similares) y pérdidas crediticias conocidas en las que se haya incurrido, pero no tendrá en cuenta las posibles pérdidas crediticias futuras en las que no se haya incurrido todavía.

Al calcular la tasa de interés efectiva, el Fondo de Empleados amortizará cual-quier comisión relacionada, cargas financieras pagadas o recibidas, costos de transacción y otras primas o descuentos a lo largo de la vida esperada del instru-mento, excepto en los casos que siguen. La Entidad utilizará un periodo más cor-to si ese es el periodo al que se refieren las comisiones, cargas financieras paga-das o recibidas, costos de transacción, primas o descuentos. Este será el caso cuando la variable con la que se relacionan las comisiones, las cargas financieras pagadas o recibidas, los costos de transacción, las primas o los descuentos, se ajuste a las tasas del mercado antes del vencimiento esperado del instrumento. En este caso, el periodo de amortización adecuado es el periodo hasta la siguien-te fecha de revisión de intereses. Para activos financieros a tasa de interés varia-ble, la reestimación periódica de los flujos de efectivo para reflejar cambios en las

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tasas de interés de mercado altera la tasa de interés efectiva. Si se reconoce inicialmente un activo a tasa de interés variable por un impor-te igual al principal por cobrar o por pagar al vencimiento, la reestimación de los pagos por intereses futuros no tiene, normalmente, efecto significativo en el importe en libros del activo. Si el Fondo de Empleados revisa sus estima-ciones de pagos o cobros, ajustará el importe en libros del activo financiero para reflejar los flujos de efectivo reales y estimados ya revisados. El Fondo de Empleados volverá a calcular el importe en libros computando el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, utilizando la tasa de in-terés efectiva original del instrumento financiero. La entidad reconocerá el ajuste como ingreso o gasto en el resultado en la fecha de la revisión. Prestación de servicios.

Pago diferido: Cuando se difieren las entradas de efectivo o equivalentes al efectivo y el acuerdo constituye efectivamente una transacción de financia-ción, el valor razonable de la contraprestación es el valor presente de todos los cobros futuros determinados utilizando una tasa de interés imputada. Una transacción de financiación surge cuando, por ejemplo, una entidad concede un crédito sin intereses al comprador o acepta un efecto comercial, cargando al comprador una tasa de interés menor que la del mercado, como contra-prestación por la venta de bienes. La tasa de interés imputada será, de entre las dos siguientes, la que mejor se pueda determinar: (a) la tasa vigente para un instrumento similar de un emisor con una califica-ción crediticia similar; o bien,

(b) la tasa de interés que iguala el nominal del instrumento utilizado, debida-mente descontado, al precio al contado de los bienes o servicios vendidos. El Fondo de Empleados reconocerá la diferencia entre el valor presente de todos los cobros futuros y el importe nominal de la contraprestación como ingreso de actividades ordinarias por intereses. Contrato oneroso: cuando sea probable que los costos totales del contrato de servicios vayan a exceder los ingresos de actividades ordinarias totales del contrato, las pérdidas esperadas se reconocerán inmediatamente como un gasto, con la provisión correspondiente por un contrato oneroso. Si la cobrabilidad de un importe ya reconocido como un ingreso de activida-des ordinarias de un contrato deja de ser probable, el Fondo de Empleados reconocerá el importe incobrable como un gasto y no como un ajuste del im-porte de ingresos de actividades ordinarias del contrato. REVELACIÓN Y PRESENTACIÓN. El fondo de empleados revelara y presentara en los estados financieros o en sus notas: a) Las políticas contables adoptadas para el reconocimiento de los ingresos de actividades ordinarias, incluyendo los métodos utilizados para determinar el porcentaje de terminación de las transacciones involucradas en la presta-ción de servicios. b) El importe de cada categoría de ingresos de actividades ordinarias recono-cida durante el periodo, que mostrará de forma separada como mínimo los ingresos de actividades ordinarias procedentes de:

La venta de bienes y servicios. Ingresos por servicios e intereses de los créditos. La prestación de servicios a asociados o terceros. Ingresos por servicios de convenios, Ingresos por los rendimientos de las inversiones y por Ingresos descuentos en servicios. Ingresos por recuperación de cartera. Y los demás criterios que no cumplan con las condiciones anteriores y que

cumpla la condición de Ganancias.

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ACTIVO EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO El efectivo y equivalente al efectivo representa el 2.58% del total del activo, está compuesto por 3 cajas menores, la de asistente de gerencia la cual tiene una base de $500.000, la del apartamento de Cartagena con una base de $600.000 y la de tesorería para desembolsos de créditos de menores cuan-tías como el FAVI-YA con el fin de mejorar el servicio al asociado. FAVI ma-neja 3 cuentas corrientes y 1 cuenta de ahorros; la cuenta corriente no. 041104282 tiene como finalidad el recaudo de los pagos por parte de los aso-ciados y las pagadurías por concepto de obligaciones crediticias y ahorros como también los giros por créditos, la cuenta corriente no. 075288852 cuyo objetivo es realizar los pagos a proveedores y demás obligaciones del FAVI, la cuenta corriente no. 819027046 es utilizada para el manejo de la tarjeta Debito/Crédito de los asociados y la cuenta de ahorros no. 041364969 es utili-zada para hacer traslados a las demás cuentas mencionadas anteriormente.

La cuenta de ahorros no. 041364969 con un saldo al 31 de diciem-bre de 2017 de $6.574.225, presenta una variación del 98.66% con respecto a diciembre 2016, por el aumento de la colocación de carte-ra.

En la cuenta corriente no. 819027046 con un saldo al 31 de diciem-bre de 2017 de $ 5.869.560, presenta una variación de 82.97% con respecto a diciembre 2016, por el aumento en la utilización de la tar-jeta Debito Crédito.

OTROS ACTIVOS FINANCIEROS INVERSIONES Las inversiones del fondo de liquidez están representadas en CDT´S en el Banco GNB Sudameris con un saldo a 31 de diciembre de 2017 $ 101.813.836, dando cumplimiento al Decreto 790 de 2003, el cual debe ser como mínimo equivalente al 2% sobre el total de los depósitos de los Aso-ciados. Las inversiones en instrumentos de patrimonio corresponden a los aportes por nuestra afiliación en Financiafondos por valor de $17.055.663 y en

Analfe por valor de $834.942.

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CARTERA DE CRÉDITO La cartera de crédito de asociados representa el 78.81% del total del activo, siendo el rubro más representativo:

De acuerdo con la circular básica contable y financiera 004 del 2008 de la Supersolidaria, la cartera de créditos se calificará obligatoriamente por la edad de vencimiento:

La Cartera de Consumo a diciembre 2017 aumento en un 21.30% equiva-lente a $ 770.494.747, respecto al año 2016, por el crecimiento en la colo-cación de créditos .

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CUENTAS POR COBRAR La cuenta Deudoras patronales y empresas presenta un saldo al 31 de di-ciembre de 2017 de $26.851.649, con una variación del 361.54% con relación a diciembre de 2016, correspondiente a los saldos que nos adeudan las pa-gadurías, por los descuentos de nómina realizados a los asociados (Créditos, aportes y ahorros, entre otros)

En la otras cuentas por cobrar presenta un saldo al 31 de diciembre de 2017 de $ 75.561472, con una variación del 47.42% con relación a diciembre de 2016, correspondiente a los saldos que nos adeuda los asociados por con-cepto de costas judiciales, cobro prejuridico, cuota de solidaridad, seguros, entre otros.

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO La propiedad, planta y equipo, representa el 14.38% del total del activo. Com-puesto por: TERRENO Y EDIFICACIONES: ** La oficina de FAVI en Bogotá. ** El apartamento de El Laguito en Cartagena. Estas edificaciones tuvieron un aumento producto del avaluó comercial reali-zado y se midieron a su valor razonable como costo atribuido de acuerdo a la sección 17.

La variación observada en muebles y equipos de oficina se debe a la actualización del inventario realizado tanto en las instalaciones de la FAVI como en el apartamento de Cartagena.

En el rubro de equipo de cómputo y comunicaciones se observa un aumento producto de la compra del servidor y el cambio de tres (3) equipos de Computo.

El Fondo de Empleados reconocerá la depreciación de las categorías de la cuenta propiedades, planta y equipo como gasto del período, y se calcula sobre el costo del elemento menos su valor residual. Para determinar la vida útil de un activo, El Fondo de Empleados deberá considerar todos los factores siguientes:

La utilización prevista del activo. El uso se evalúa por referencia a la capacidad o al producto físico que se espere de éste.

El desgaste físico esperado, que dependerá de factores operativos tales como el número de turnos de trabajo en los que se utilizará el activo, el programa de reparaciones y mantenimiento, y el grado de cuidado y con-servación mientras el activo no está siendo utilizado.

La obsolescencia técnica o comercial procedente de los cambios o mejoras en la producción, o de los cambios en la demanda del mer-cado de los productos o servicios que se obtienen con el activo.

Los límites legales o restricciones similares sobre el uso del activo, tales como las fechas de caducidad de los contratos de arrenda-miento relacionados.

A continuación, se muestra la vida útil tomada para cada uno de los si-guientes conceptos de propiedad, planta y equipo del Fondo: De igual forma se aclara que el valor de los activos de FAVI se les debe

restar la depreciación que es el desgaste que ha sufrido a lo largo de su vida útil y así obtenemos su valor neto, es decir su valor real a la fecha.

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PASIVO DEPÓSITOS DE ASOCIADOS Los depósitos de los asociados representan el 85.18% del total del Pasivo, que está conformado por los CDAT, Ahorros contractuales, ahorros perma-nentes realizados por los asociados. De acuerdo a la reglamentación vigente, los ahorros permanentes se aprueba el reconocimiento de los rendimientos financieros, que para el cierre del año 2017 fue del 2% E.A sobre el promedio mensual ahorrado durante al año 2017.

OBLIGACIONES FINANCIERAS Corresponden al crédito obtenido con FINANCIAFONDOS, crédito que FAVI tuvo que recurrir, para cubrir la demanda de préstamos de los asociados.

CUENTAS POR PAGAR Las cuentas por pagar representan el 0.99% del total del Pasivo, correspon-den a los saldos por pagar a asociados y a terceros al 31 de diciembre del

La cuenta Retenciones y aportes de Nomina, corresponde al registro de la seguridad social y aportes parafiscales de los empleados, el cual son cancelados en el mes de enero 2018.

El saldo de la cuenta diversas, pertenece a los sobrantes por mayor valor consignado y créditos por desembolsar al cierre del mes.

IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS El rubro de Impuestos, Gravámenes y tasas, representa el 4.26% del total de los pasivos. Este valor corresponde al saldo adeudado por al cierre, por concepto de Impuestos.

La variación más importante al cierre del 2017, corresponde al saldo adeudado por los impuestos de los lotes de Cartagena, aunque en el 2017, se logró dos (2) resoluciones por parte de la Alcaldía de Carta-gena donde se determina que FAVI queda exenta en el pago de dos lotes.

FONDOS SOCIALES Los fondos sociales representan el 2.07% del Pasivo. Estos fondos están conformados de la siguiente manera:

Fondo de solidaridad: Creado con el fin de atender casos de calami-dad doméstica estructural de la vivienda o enfermedad grave o ca-tastrófica.

Bienestar Social: del cual se paga el subsidio de la póliza exequial que adquieren los asociados y demás actividades para su recrea-ción.

Fondo De Desarrollo Empresarial: Creado con el objetivo de apoyar al asociado para la creación de empresas.

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OTROS PASIVOS Representa el 1.20% del total del pasivo. Corresponde a las obligaciones la-borales consolidadas y valores pendientes de pago por los convenios celebra-dos con proveedores para la compra de bienes y servicios para los Asocia-dos. Dentro de los anticipos y avances recibidos tenemos las pólizas exequia-les pagadas por anticipado.

PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES Los pasivos estimados y provisiones, corresponden al depósito realizado por los asociados por la utilización del apartamento de Cartagena y que al cierre del periodo no se había efectuado el cobro por los mismos.

PATRIMONIO

PATRIMONIO Está representado por el porcentaje del 10% sobre la cuota mínima que aporta cada asociado, la reserva de protección de aportes representa el valor apropiado de los excedentes, o resultado positivo, conforme a dispo-siciones legales con el propósito de proteger el patrimonio social.

Para los efectos producido por los ajustes y reclasificaciones bajo la norma Niif para Pymes inicialmente se aprobó por asamblea la crea-ción de una reserva Niff del 5% que hoy asciende a la suma de $2.527.240, que se apropiaron desde los excedentes del año 2015 con el fin de proteger los aportes ya que el gobierno había planteado que para los fondos y cooperativas los aportes pasarían a ser un pasivo en el Estado de situación financiera (Balance General) pero no legislo respecto al tema por lo tanto continúan en el rubro del pa-trimonio.

El excedente operacional del ejercicio por el año 2017 fue de $ 6.443.594.

En la cuenta 3600 - RESULTADOS ACUMULADOS POR PRIMERA VEZ-, se refiere a los activos fijos de FAVI, correspondiente a los bienes inmuebles, los cuales se midieron en el estado financiero de apertura a su valor razonable, como costo atribuido.

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La variación de la cuenta de Ejercicios Anteriores corresponde a:

a. Impuesto predial de los lotes de Cartagena y Tunja, acorde a la sección 35 de la NIIF para Pymes.

b. Intereses pagados al ahorro permanente por el año 2015 c. Provisión de la cartera del ex asociado Hermes Fernando Diaz.

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Base de reconocimiento de Ingresos y Gastos Los ingresos se registran mediante el sistema de causación y corresponden a los valores recibidos por FAVI por los servicios de crédito principalmente, Las recuperaciones representan el 13.71% del total de los ingresos y corres-

ponde a las recuperaciones de provisiones de carteras. Los ingresos por servicios representan el 72.11% del total de los ingresos los cuales corresponden a los intereses generados por los créditos colocados a los asociados. Los ingresos por rendimientos financieros surgen de la colocación y constitu-ción del fondo de liquidez, en entidades del sector a atraves de un CDT colo-cado en el banco GNB sudameris, las cuotas de manejo de las tarjetas débi-tos / créditos intereses de las cuentas de ahorros de FAVI.

El rubro de Otros ingresos, se refleja la causación de la exención en el pa-go de dos de los cobros coactivos realizados por la secretaria de hacienda de Cartagena, sobre los lotes de Cartagena. COSTO DE SERVICIOS Representa el 7.93% del total de los costos y gastos. En este rubro se en-cuentran los costos originados por el pago de intereses sobre las diferentes modalidades de ahorros, los intereses pagados sobre los ahorros perma-nentes los cuales se amortizan mes a mes durante el año en curso. ** CDAT, se pagaron intereses por la suma de $ 5.646.293 con una varia-ción de -$4.062.366 con respecto al año 2016. **AHORRO PROGRAMADO, se pagaron intereses por la suma de $ 198.690 con una variación de $ 66.066 con respecto al año 2016. ** AHORRO PROGRAMADO FIN VIVIENDA, se pagaron intereses por la suma de $ 208.282 con una variación de $ 208.147 con respecto al año 2016. **AHORRO VISTA, se pagaron intereses por la suma de $ 1.438.535 con una variación de -$ 552.659 con respecto al año 2016. **FAVIAHORRITO, se pagaron intereses por la suma de $ 121.031 con una variación de $ 42.765 con respecto al año 2016. **AHORRO PERMANENTE, se provisiono el valor de $54.674.588 como rendimientos a los ahorros permanentes, como se detalla a continuación:

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GASTOS OPERACIONALES Estos representan el 95.57% del total de costos y gastos operacionales y con-forman todos los gastos incurridos para el funcionamiento de FAVI. Los gastos de beneficios a empleados, representan las erogaciones por sala-rios, prestaciones sociales, seguridad social y parafiscales.

En el rubro de Gastos generales tenemos las siguientes variaciones:

En seguros, se observa una variación debido a que FAVI dando cumpli-miento a la normatividad, adquirió pólizas de responsabilidad civil, póli-za de directivos, póliza de valores.

En Gastos de Asamblea, se refleja un incremento debido al pago de viáticos, a la compra de tiquetes y acomodación para los delegados de fuera de Bogotá y al pago de la logística para la realización de la mis-ma.

En Gastos de Comités, se refleja una variación debido al incremento en el pago de viáticos, estipulado en el acuerdo 183 del 16 de diciembre del 2016.

En Sistematización, se observa un incremento producto de la terceri-zación de los sistemas y la administración del programa contable.

En la cuenta 511095 Otros, se encuentra las costas relacionados con capacitaciones, Gastos de Lotes, Comisiones y Atención y bene-ficios Asociados.

En el rubro de atención y beneficios asociados corresponde a los diferentes eventos sociales realizados para la recreación, capacitación al asociado, y la elaboración del plan estratégico FAVI, además el subsidio a la póliza exequial.

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19. DEPRECIACIONES Corresponde al reconocimiento del gasto producto del desgaste por uso de la propiedad, planta y equipo. La depreciación se calcula por el método de línea recta y representan el 0.02% del total de los gastos y costos.

AMORTIZACIONES Y DETERIOROS Para el cierre del año 2017 en cuanto a las provisiones se generaron las si-guientes:

19 5125 DEPRECIACIÓN PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 18.996.969$ 6.761.855$ 12.235.114$

NOTA CUENTA GASTOS DICIEMBRE 2017 DICIEMBRE 2016 VARIACION

20 5120 AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 8.848.872$ 4.525.000$ 4.323.872$

512020 LICENCIAS 8.848.872$ 4.525.000$ 4.323.872$

5115 DETERIORO 43.200.943$ 134.094.056$ 90.893.113-$

511517 CRÉDITOS DE CONSUMO 30.429.945$ 133.485.650$ 103.055.705-$

511518 INTERESES CREDITOS DE CONSUMO 3.621.755$ 250.776$ 3.370.979$

511529 DETERIORO GENERAL DE CARTERA DE CRÉDITOS 9.149.243$ 357.630$ 8.791.613$


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19. DEPRECIACIONES Corresponde al reconocimiento del gasto producto del desgaste por uso de la propiedad, planta y equipo. La depreciación se calcula por el método de línea recta y representan el 0.02% del total de los gastos y costos.

AMORTIZACIONES Y DETERIOROS Para el cierre del año 2017 en cuanto a las provisiones se generaron las si-guientes:

19 5125 DEPRECIACIÓN PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 18.996.969$ 6.761.855$ 12.235.114$


20 5120 AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 8.848.872$ 4.525.000$ 4.323.872$

512020 LICENCIAS 8.848.872$ 4.525.000$ 4.323.872$

5115 DETERIORO 43.200.943$ 134.094.056$ 90.893.113-$

511517 CRÉDITOS DE CONSUMO 30.429.945$ 133.485.650$ 103.055.705-$

511518 INTERESES CREDITOS DE CONSUMO 3.621.755$ 250.776$ 3.370.979$

511529 DETERIORO GENERAL DE CARTERA DE CRÉDITOS 9.149.243$ 357.630$ 8.791.613$


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DICTAMEN

REVISORÍA

FISCAL

OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES

He examinado el estado de situación financiera individual del FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHORRO, EL BIE-NESTAR Y LA VIVIENDA “FAVI””, por los años terminados al 31 de diciembre de 2017 y 2016 y los correspondientes Estados de resultados integrales, de cambios en el Patrimonio y de Flujos de Efectivo por los años terminados en esas fechas, las revelaciones y resumen de las principales políticas contables indicadas en la Nota 1 y otras notas explicativas. La administración de EL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHORRO, EL BIENESTAR Y LA VIVIENDA es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos estados financieros de acuerdo con normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia. Esta responsabilidad incluye diseñar, im-plementar y mantener el control interno relevante para que estos estados financieros estén libres de errores de importancia relativa debido a fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables que sean razonables en las circunstancias. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre dichos estados financieros con base en mi auditoría. Obtuve las informa-ciones necesarias para cumplir mis funciones de revisoría fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría general-mente aceptadas en Colombia y Normas Internacionales de Audito-ria establecidas a través del decreto 302 del 2015 inmerso en el de-creto 2420 de 2015. Estas normas requieren que planee y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable de si los estados financieros están libres de errores de importancia relativa.

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establecidas en el Decreto 2420 de 2015, Decreto 2496 de 2015 y normas complementarias. Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto: a. La contabilidad del FONDO DE EMPLEADOS PARA EL

AHORRO, EL BIENESTAR Y LA VIVIENDA ha sido lleva-da conforme a las normas legales y a la técnica contable y de-más disposiciones expedidas por la Superintendencia de la Eco-nomía solidaria.

b. De acuerdo con el Decreto 2496 de diciembre 23 de 2015, ar-tículo 3, EL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHO-RRO, EL BIENESTAR Y LA VIVIENDA tiene tratamiento especial para los aportes, la cartera de crédito y su deterioro, por lo cual se exceptúa la clasificación de los aportes a cuentas de pasivo; y la cartera y su deterioro, ya no tiene que afectarse de acuerdo con el documento técnico sobre tratamiento de las NIIF como obligaba el decreto 2420 reglamentario de las nor-mas de contabilidad, de información financiera y de asegura-miento de la información. En cuanto a los aportes sociales se seguirán tratando y manejando de acuerdo con la Ley 79 de 1988.

c. Los fondos sociales y mutuales durante el año 2017, han tenido el tratamiento establecido en la ley 79 de 1988, en concordan-cia con lo establecido en el capítulo VII de la Circular básica, contable y financiera No. 004 de 2008.

d. Las operaciones registradas en los libros y los actos de los ad-ministradores se ajustan a los estatutos, a las disposiciones de la Asamblea y a las decisiones de la Junta Directiva.

e. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas, libros de contabilidad y de registro de asociados se llevan y conservan debidamente.

Una auditoría de estados financieros comprende, entre otras cosas, realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los valores y revelaciones en los estados financieros. Los procedi-mientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia relativa en los estados financieros. En la evaluación de esos riesgos, el revisor fis-cal considera el control interno relevante de la entidad para la pre-paración y razonable presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar lo apro-piado de las políticas contables usadas y de las estimaciones conta-bles realizadas por la administración de la entidad, así como evaluar la presentación de los estados financieros en conjunto. Considero que la evidencia de auditoría que obtuve proporciona una base razo-nable para fundamentar la opinión que expreso a continuación. Los estados financieros con corte al 31 de diciembre del 2017 y 2016 se prepararon de acuerdo con lo establecido por el Decreto Único Reglamentario –DUR– 2420 del 14 de diciembre del 2015 (Normas Internacionales de Información Financiera). El marco teó-rico y legal aplicado es el establecido en el anexo técnico 2, de las Normas Internacionales para Pymes, con las excepciones contem-pladas en el decreto 2496 de 2015.

En mi opinión, los Estados Financieros mencionados, tomados fiel-mente de los libros contables, y adjuntos a este dictamen, presentan de manera fidedigna la situación financiera del FONDO DE EM-PLEADOS PARA EL AHORRO, EL BIENESTAR Y LA VI-VIENDA “FAVI”, al 31 de diciembre de 2017 y 2016, así como los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por los años que terminaron en estas fechas, de conformidad con las normas internacionales de información

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j. A la fecha, no tengo conocimiento de eventos o situaciones que puedan modificar los Estados Financieros objeto del presente dictamen, o que, en el inmediato futuro, afecten la buena mar-cha de “FAVI”.

k. La administración ha cumplido con las normas de propiedad intelectual y de derechos de autor (Ley 603 del año 2000) como se menciona en el informe de gestión.

CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS LEGALES

La Contabilidad se llevó conforme a los nuevos marcos técnicos normativos establecidos en Colombia a través del decreto 3022 de 2013 inmerso en el decreto 2420 de 2015, modificado por el decreto 2496 de 2015, y las políticas contables establecidas por la administración de “FAVI”, complementado con la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008).

EL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHORRO, EL

BIENESTAR Y LA VIVIENDA, cumplió con el pago al siste-ma de seguridad social integral de acuerdo con los artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999 y los plazos modificados por el Decreto 1670 de 2007 y Decreto 728 de 2008

EL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHORRO, EL BIENESTAR Y LA VIVIENDA, cumplió con la conformación del Comité de Convivencia Laboral contemplado en la Resolu-ción 652 del 30 de abril de 2012 modificada por la Resolución 00001356 del 18 de julio de 2012, ambas expedidas por el Mi-nisterio de Trabajo.

f. Existe concordancia entre los Estados Financieros que se acompañan y el Informe de Gestión preparado por los admi-nistradores. Los administradores dejaron constancia en dicho informe de gestión, que no entorpecieron la libre circulación de las facturas emitidas por los vendedores o proveedores.

g. La administración ha cumplido con las normas establecidas por el sistema de seguridad social integral y parafiscales de acuerdo con los artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1999. La información contenida en las declaraciones de autoliquida-ción de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los registros y soportes conta-bles. Obligaciones respecto a las cuales, a la fecha del presente informe, “FAVI” se encuentra al día

h. Las normas establecidas en la Circular básica Jurídica (Circular externa No. 06 de 2015), mediante la cual la Super-intendencia de la Economía Solidaria estableció la obligación de implementar mecanismos para la prevención y control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo prove-nientes de actividades ilícitas a través de los Fondos de em-pleados ha sido cumplida y se encuentra en proceso de imple-mentación del SARLAFT de acuerdo con lo estipulado en las circulares externas No. 004 y 010 de 2017.

i. Mi evaluación del control interno, efectuada con el propósito de establecer el alcance de mis pruebas de auditoría, no puso de manifiesto que el fondo de empleados “FAVI” no haya se-guido medidas adecuadas de control interno y de conserva-ción y custodia de sus bienes y de los de terceros que estén en su poder. Mis recomendaciones sobre el control interno las he comunicado en informes separados dirigidos a la Administra-ción.

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El saldo de la provisión de Cartera de créditos fue calculado con base en la normatividad inscrita en la Circular Básica, Contable y Financiera (Circular externa No. 004 de 2008) y sus Circulares reglamentarias y ac-tualizaciones. Durante el año 2017 se hizo un permanente análisis para evaluar la suficiencia o deficiencia del saldo y su posible impacto en los re-sultados del período mencionado.

EL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHORRO, EL BIENESTAR Y LA VIVIENDA, cumplió con lo dispuesto en el capítulo III Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), y las políticas contables establecidas por la administración con respecto a la clasi-ficación y calificación de las cuentas por cobrar y la constitución de las pro-visiones

En el transcurso de 2017, EL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHORRO, EL BIENESTAR Y LA VIVIENDA mantuvo constituido el Fondo de Liquidez, conforme con lo estipulado en la Circular Básica Conta-ble y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008), en concordancia con los decretos 790 del 2003 y 2280 del 2003. Los recursos del fondo de liqui-dez fueron debidamente utilizados. Cumplió con el nombramiento, registró y no cumplió con la periodicidad de reuniones del Comité Interno de Riesgo de Liquidez de acuerdo a lo establecido en el reglamento.

EL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHORRO, EL BIENESTAR Y LA VIVIENDA, tiene constituida la póliza de manejo, y cuenta con el reglamento sobre la misma, debidamente aprobado por la Junta Directiva, con base en lo consagrado en la Circular Básica Jurídica (Circular Externa No. 006 de 2015).

EL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHORRO, EL BIENESTAR Y LA VIVIENDA cumplió con la aplicación de excedentes del año 2016, de conformidad con lo establecido en los capítulos IX y X de la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) con base en la decisión tomada por la Asamblea General Ordinaria de Delegados celebrada en el mes de marzo de 2017

EL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHORRO, EL BIENESTAR Y LA VIVIENDA cumplió con el nombramiento del vigía de la salud y con la implementación de un programa de salud ocupacional (Decreto 1295 de 1994).

EL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHORRO, EL BIENESTAR Y LA VIVIENDA se encuentra en proceso de adopción de acuerdo con las fases de implementación establecidas en la Resolución 1111 de 2017.

EL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHORRO, EL BIENESTAR Y LA VIVIENDA, cumplió con lo establecido en el capítulo I de la Circu-lar Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación, valoración y contabilización de las inversiones, así como con la calificación del riesgo de las inversiones por emisor.

EL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHORRO, EL BIENESTAR Y LA VIVIENDA, cumplió con las normas expedidas por la Superinten-dencia de Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008) en cuanto a la clasificación y calificación de los rubros de Cartera de Crédito, constitu-ción de las provisiones tanto general como individual y la creación del Comité Evaluador de Cartera el cual cumple con la periodicidad de reuniones establecidas en el reglamento. También dio cumplimiento con la inscripción a la Central de Riesgos, para realizar las consultas y los reportes correspondientes con base en lo consagrado en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No 004 de 2008), capítulo II, numeral 2.3.

En cuanto a la administración del Riesgo de créditos, durante el año 2017, “FAVI” cumplió con las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No. 004 de 2008 y sus circulares) reali-zando permanentemente seguimiento y control para evaluar el riesgo de crédito.

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EL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHORRO, EL BIENESTAR Y LA VIVIENDA, cumplió con la implementación de la herramienta para que la información correspondiente al informe de evaluación de riesgo de liquidez, sea emitida directamente por el sistema de información y procesa-da mediante esta herramienta desarrollada, en cumplimiento a lo contenido en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No.004 de 2008) de la Superintendencia de Economía Solidaria en el Capítulo XIV, numerales 2.6 al 2.9.

EL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHORRO, EL BIENESTAR Y LA VIVIENDA, cumplió con la implementación de la herramienta para que la información correspondiente al informe de evaluación de riesgo de liquidez, sea emitida directamente por el sistema de información y procesa-da mediante esta herramienta desarrollada, en cumplimiento a lo contenido en la Circular Básica Contable y Financiera (Circular Externa No.004 de 2008) de la Superintendencia de Economía Solidaria en el Capítulo XIV, numerales 2.6 al 2.9.

EL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHORRO, EL BIENESTAR

Y LA VIVIENDA cumple con lo estipulado en la Circular externa No.

009 del 5 de junio de 2017, con respecto al manejo de la cuenta de ajustes

de adopción por primera vez.


Y LA VIVIENDA cumple con lo estipulado en la Circular externa No.

009 del 5 de junio de 2017, con respecto al manejo de la cuenta de ajustes

de adopción por primera vez.


Y LA VIVIENDA dio cumplimiento a la renovación anual de la matricula

mercantil ante la Cámara de Comercio conforme a lo dispuesto en el Decre-

to Ley 019 de 2012

El Informe de Gestión correspondiente al año 2017, ha sido preparado por la administración de “FAVI” con el fin de dar cumplimiento a las disposi-ciones legales. De conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 y el nu-meral 4 del artículo 47 de la Ley 222 de 1995, la información financiera contenida en el citado informe de gestión concuerda con los estados finan-cieros correspondientes al año terminado al 31 de diciembre de 2017, se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolu-ción de las operaciones y la situación jurídica, económica y administrati-va.

Los Estados Financieros básicos fueron certificados por Martha Patricia Vargas P. como Representante Legal y Jesica Carolina Carranza C., como Contadora Pública titulada con Tarjeta Profesional 173.970-T declarando que se verificaron previamente las afirmaciones contenidas en ellos, al igual que las revelaciones efectuadas a través de las notas a los Estados Financieros y que la información fue fielmente tomada de los libros oficia-les, según certificación adjunta al informe de la Asamblea.

Al cierre del año 2017, EL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHO-RRO, EL BIENESTAR Y LA VIVIENDA cuenta con los manuales de prevención del lavado de activos y financiación del terrorismo, dio cumpli-miento con el envío de los informes requeridos a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), así como con el nombramiento y capacita-ción del empleado de cumplimiento de conformidad con lo establecido en la Circular básica jurídica de 2015. se encuentra en proceso de imple-mentación del SARLAFT de acuerdo con lo señalado en la circular exter-na No. 04 de 2017 y los plazos definidos en la Circular externa de 010 de 2017, cumpliendo también con el reporte a la Superintendencia de la Eco-nomía Solidaria sobre los avances para la implementación del mismo.

Con respecto a las garantías EL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHORRO, EL BIENESTAR Y LA VIVIENDA está cumpliendo con lo conducente a respaldar los préstamos con el respectivo pagaré y su carta de instrucciones, así como las garantías reales o admisibles establecidas en los reglamentos. De igual manera cumplió con lo establecido en la ley 1676 de 2013 y el decreto 400 de febrero 24 de 2014 en lo referente a las garantías mobiliarias y el registro de las mismas ante Confecámaras en el Registro único de Garantías Mobiliarias.

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EL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHORRO, EL BIENESTAR Y LA VIVIENDA cumplió oportunamente con la presentación y pago de sus responsabilidades tributarias nacionales y distritales, así como con el reporte de la información exógena nacional y distrital, de acuerdo con la normatividad vigente.

EL FONDO DE EMPLEADOS PARA EL AHORRO, EL BIENESTAR Y LA VIVIENDA cumplió oportunamente con la presentación y pago de sus responsabilidades tributarias nacionales y distritales, así como con el reporte de la información exógena nacional y distrital, de acuerdo con la normatividad vigente.

En caso que se tenga conocimiento de eventos posteriores al cierre de 2017

y hasta la fecha de la próxima asamblea, que afecten los estados financieros

de 2017 y que ameriten ser revelados, esta Revisoría Fiscal los pondrá en

conocimiento de la Asamblea general de Delegados y de la Superintenden-

cia de la Economía Solidaria.

El libro de Actas de Asamblea y de registro de asociados se encuentra re-gistrado en Cámara de Comercio. Los demás libros contables se continúan llevando impresos con algunas medidas de seguridad para los administra-dores.



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DE NUESTROS

DELEGADOS

PROPOSICIONES Y VARIOS 1. Que a cambio de regalo de navidad se consigne

a cada asociado el valor correspondiente al ob-sequio. Debido a las varias peticiones de los asociados, aun-que no es ni el 20% de los asociados, se viene estu-diando por parte de la Junta Directiva y al Adminis-tración la posibilidad de otorgar bonos.

2. El comité de educación debe presentar el progra-

ma en el primer semestre y que no sea a final de año y que sea de carácter social y educativo. Efectivamente, para el año 2018, se estableció el cronograma de eventos de Capacitación y Recrea-ción para el año 2018, el cual se subió a la página en el mes de febrero de 2018.

3. Fortalecer las actividades para los Faviahorritos. En el año 2017, se enviaron detalles significativos a los Faviahorritos.

4. Actualizar el listado de los asociados activos. El Fondo tiene como proveedor el sistema Linix, de

donde sale toda la información de los asociados, por

ende, esta tiene que concordar y siempre está actua-

lizada, ya que es una de las funciones de la Reviso-

ría Fiscal y la que el FAVI ha cumplido a cabalidad.

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8. Que se dicte un curso de informática básica.

Dentro del cronograma de capacitación para el

año 2018, está contemplado otorgar curso de ofi-

mática con el SENA.

9. Crear una línea empresarial del fondo.

Esta línea de crédito está por determinarse, de

acuerdo a los proyectos empresariales que pre-

senten los asociados al Fondo, teniendo en cuen-

ta que se puede utilizar los recursos del Fondo

Empresarial, determinados por ley.

11. Reactivar la construcción de vivienda para la

cual fue fundado el FAVI.

Este es un proyecto que tiene la administración

para años futuros, ya que para implementarlo se

debe tener un buen musculo financiero.

5. Afiliaciones para las personas que trabajan como

contratistas.

Dentro del Estatuto del FAVI se establece la afiliación

de contratistas, quienes deben ser funcionarios esta-

do de las empresas de la rama ejecutiva con contra-

tos de prestación de servicios, con descuentos, algu-

nos por nómina y otros lo hacen con pago por venta-

nilla.

6. Cuando se entregue el informe de gestión se ha-

ga en el mismo tamaño.

La administración tomará atenta nota y se hará en un

solo tamaño.

7. Verificar porque las personas socias se vienen

retirando ejemplo: afilian 20 y se retiran 12.

Las causas de desafiliación son diversas y el factor

preponderante es la situación económica y aunque

es una dinámica propia de este tipo de negocios, no

hemos tenido indicadores negativos a nivel de aso-

ciados netos al año. Finalmente, si es una preocupa-

ción de la administración los retiros y se han imple-

mentado diversas estrategias para el desistimiento

del retiro por parte de los asociados. Se debe conti-

nuar trabando para mejorar en este tema.

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HIMNO DEL

COOPERATIVISMO

CORO

Marchamos todos unidos

Hacia la vida y la patria

Escoltados por el sol

el trabajo y la esperanza. (Bis)

Nuestra luz Cooperativa

Ilumina nuestra marcha

Los senderos de la tierra

y los caminos del alma.

Nos alimenta el pasado

y el presente nos levanta

y el porvenir nos espera

en el tiempo y la distancia

CORO

Congregados por el pan

y agrupados por el alba

luchamos por la blancura

de la paloma más blanca.

Somos pueblo que conquista

La libertad con el alma

del trabajo que redime

y madura nuestra causa.

CORO

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ORDEN DEL DÍA

1. Bienvenida palabras de la Gerente

(8.00 A 8:10 am)

2. Himno Nacional de la República de Colombia.

(8:10 a 8:15 am)

3. Llamada a lista y presentación de los delegados

verificación del quórum.

(8:15 a 8:45 am)

4. Lectura y aprobación del proyecto del orden del

día.

(8:45 a 9:00 am)

5. Instalación de la LVIII Asamblea General Ordina-

ria de Delegados.

(9:00 a 9:10 am)

6. Elección mesa directiva: Presidente, Vicepresi-

dente y Secretario.

(9:10 a 9.30 am)

7. Lectura y aprobación del proyecto de reglamento

a la LVIII Asamblea General Ordinaria de Delega-

dos. (9:30 a 9:50 am)

8. Nombramiento de: a). Comisión para Revisión y

aprobación del acta; b). Comisión para Proposi-

ciones y recomendaciones c). Comité de Apela-

ciones y d) Comisión de Revisión de Propuestas

de la Revisoría Fiscal.

(9:50 a 10:20 am)

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9. Presentación de informes:

9.1 De la Comisión para la revisión y aprobación

del acta de la LVII Asamblea General Ordinaria

de Delegados

(10:20 a 10:35 am)

9.2 Del Comité de Control Social.

(10:35 a 10:55 am)

9.3 De la Revisoría Fiscal con su respectivo dicta-

men.

(10:55 a 11:20 am)

9.4 De la Junta Directiva – Gerencia.

(11:20 a 11: 45 am)

10. Aprobación de los Estados Financieros de 2017.

(11:45 a 12:30 am)

11. Presentación y aprobación del Proyecto de Distri-

bución de Excedentes 2017.

(12:45 a 1:00 pm).

ALMUERZO (1:00 a 2:00 pm)

12. Reforma de Estatutos

(2:00 a 3:00 pm)

13. Elección Junta Directiva

(3:00 a 3:45 pm)

14. Elección Comité de Control Social

(3:45 a 4:15 pm)

15. Elección de Revisoría Fiscal

(4:15 a 4:30 pm)

16. Proposiciones y varios.

(4:30 a 5:10 pm)

17. Himno del Cooperativismo.

(5:10 a 5:15 pm)

18. Clausura.

(5:15 a 5:30 pm)

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