FIDEICOMISO PARA LA REALIZACIÓN DE OBRAS VIALES EN...

Informe Anual de Cuenta Pública 2007

Fideicomiso para la Realización de Obras Viales en la Zona Valle Oriente y Áreas Adyacentes (FIDEVALLE)

27.1

FIDEICOMISO PARA LA

REALIZACIÓN DE OBRAS VIALES EN LA ZONA VALLE ORIENTE Y

ÁREAS ADYACENTES



27.2

FIDEICOMISO PARA LA REALIZACIÓN DE LAS OBRAS EN LA ZONA VALLE ORIENTE Y ÁREAS ADYACENTES

MARCO JURÍDICO El Fideicomiso “FIDEVALLE” se crea el 27 de octubre de 1993, con la colaboración conjunta del Gobierno del Estado y los Municipios de Monterrey y San Pedro Garza García, N. L., según consta en la Escritura Pública número 1,206 otorgada ante la fe del Notario Público No. 116 Lic. Ramiro A. Garza Ponce, e inscrita en el Registro Público de la Propiedad bajo el No. 229, Volumen 26, Libro 5, Sección IV, Unidad Garza García en fecha 23 de noviembre de 1993.

INFORMACIÓN OPERATIVA RELEVANTE Durante este ejercicio, de acuerdo a lo previsto la recaudación del Impuesto Sobre Aumento al Valor y Mejoría Especifica de la Propiedad ha disminuido, por las siguientes causas: La base de contribuyentes es menor por la conclusión del pago de gran parte de estos, faltando solo los causantes morosos que están en litigio. Además el municipio de San Pedro Garza García, en contra de lo convenido en el Convenio de coordinación ha retenido varios pagos efectuados en febrero del 2005 los cuales suman $3’793,102.80. En cuanto a la sobre tasa al Impuesto Predial, el Municipio de San Pedro Garza García se encuentra al corriente en lo que respecta al ejercicio del 2004. Respecto a los ejercicios del 2006 y del 2007, el municipio de San Pedro ha incumplido con el pago de la sobre tasa del Impuesto Predial, a favor de Fidevalle.

Respecto al ejercicio del 2007, el municipio de Monterrey ha incumplido con el pago de la sobre tasa del Impuesto Predial, a favor de Fidevalle.



27.3

FIDEICOMISO PARA LA REALIZACION DE LAS OBRAS VIALES EN LA ZONA VALLE ORIENTE Y AREAS ADYACENTES

INDICADORES DE GESTION Por el año que finalizó el 31 de diciembre de 2007 y 2006

INDICADOR Unidad de

Medida

Objetivo 2007

Real 2007

Real 2006

Variación 2007 vs. Objetivo

Variación 2007 vs. 2006

RECAUDACION ISAVME Y SOBRETASA DEL PREDIAL

PESOS 63,644,000 - 110,000,000 (63,644,000) (110,000,000)

PROCEDIMIENTO DE EJECUCION VIA JUDICIAL DEL IMPUESTO SOBRE AUMENTO AL VALOR Y MEJORIA ESPECIFICA DE VARIOS CONTRIBUYENTES MOROSOS

PESOS 1,104,000 600,381 1,701,911

(503,619) (1,101,530)

PAGO DE DEUDA PESOS 50,000,000 50,000,000 50,000,000 - -



27.4

2007 2006 VariaciónACTIVO

Circulante: Efectivo en Caja y Bancos 1,740,844 1,509,500 231,344 Inversiones en Valores de Realización Inmediata - - - Cuentas por Cobrar: Clientes - - - Organismos - - - Gobierno del Estado - - - Otros 5,258 5,396 (138) Estimación p/Cuentas Incobrables - - - Otras Cuentas por Cobrar - - - Inventarios - - - Total Activo Circulante 1,746,102 1,514,896 231,206

No Circulante: Terrenos - - - Edificios - - - Equipo de Transporte - - - Maquinaria y Equipo - - - Mobiliario y Equipo de Oficina - - - Equipo de Cómputo 8,611 8,611 - Herramientas - - - Otros Activos 863,597,347 863,597,347 - Actualización de Activo Fijo 354,750,647 354,750,647 - Depreciación acumulada - - - Actualización de Depreciación Acumulada - - - Gastos Anticipados - - - Otros Activos Diferidos 7,958,467 7,857,121 101,346 Amortización - - - Total Activo No Circulante 1,226,315,072 1,226,213,726 101,346

TOTAL ACTIVO 1,228,061,174 1,227,728,622 332,552

Ejercicio Actual Ejercicio Anterior

FIDEICOMISO PARA LA REALIZACIÒN DE OBRAS VIALES EN LA ZONA VALLE ORIENTE Y ÀREAS ADYACENTESBALANCE GENERAL

(Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007)AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 Y 2006

Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero



27.5

2007 2006 VariaciónPASIVO

A Corto Plazo: Proveedores - - - Acreedores Diversos: - - - Organismos - - - Gobierno del Estado 195,730,540 126,253,935 69,476,605 Impuestos por Pagar 9,049 4,823 4,226 Otras Cuentas por Pagar - - - Créditos Bancarios 75,000,000 51,875,000 23,125,000 Intereses por Pagar 1,672,000 2,070,850 (398,850) Total Corto Plazo 272,411,589 180,204,608 92,206,981

Largo Plazo: Préstamos Bancarios 108,985,915 190,885,387 (81,899,472) Otros Pasivos - - - Créditos Diferidos - - - Impuestos Diferidos - - - Total Largo Plazo 108,985,915 190,885,387 (81,899,472) TOTAL PASIVO 381,397,504 371,089,995 10,307,509

PATRIMONIO No Restringido 846,663,670 856,638,627 (9,974,957) Restringido Temporalmente - - - Restringido Permanente - - - Total Patrimonio 846,663,670 856,638,627 (9,974,957)

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,228,061,174 1,227,728,622 332,552 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero

Ing. Guillermo E. Arroyo FerrigñoAdministrador Fidevalle

Ejercicio Anterior

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 Y 2006


(Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007)

Ejercicio Actual



27.6

Ejercicio Actual Ejercicio Anterior 2007 2006 Variación

Cambios en el patrimonio no restringido:Ingresos: Aportaciones Estatales - - - Aportaciones Federales - - - Propios - 114,125,000 (114,125,000) Otros Ingresos - - - Actualización - - -

Sub-total de ingresos no restringidos - 114,125,000 (114,125,000)

Patrimonio neto liberado de restricciones - - -

Total de Ingresos no restringidos - 114,125,000 (114,125,000) Costo de ventas - - - Gastos: Servicios Personales 2,270,701 3,840,774 (1,570,073) Servicios Generales 293,986 305,543 (11,557) Materiales y Suministros 3,694 3,650 44 Conservación y Mantenimiento - - - Gastos por Depreciación y Amortización - - - Otros Gastos - - - Actualización 55,506 101,554 (46,048)

Total gastos 2,623,887 4,251,521 (1,627,634)

Costo integral de financiamiento:Productos Financieros 77,136 82,815 (5,679) Gastos Financieros 20,557,856 25,047,888 (4,490,032) Fluctuación Cambiaria - - - Resultado por Posición Monetaria 13,584,437 18,808,544 (5,224,107) Actualización (454,787) (1,574,012) 1,119,225

Total costo integral de financiamiento (7,351,070) (7,730,541) 379,471 Otros gastos y productos netos - - -

Aumento (disminución) en patrimonio no restringido (9,974,957) 102,142,938 (112,117,895) Cambios en el patrimonio temporalmente restringido: Contribuciones o Transferencias - - - Productos Financieros - - - Resultado por Posición Monetaria - - -

Aumento (disminución) en patrimonio temporalmente restringido - - -

Cambios en el patrimonio permanentemente restringido: Contribuciones o Transferencias - - - Productos Financieros - - - Resultado por Posición Monetaria - - -

Aumento (disminución) en patrimonio permanentemente restringido - - - Aumento o Disminución total del ejercicio en el patrimonio (9,974,957) 102,142,938 (112,117,895)

Patrimonio al inicio del año 856,638,627 754,495,689 102,142,938 Movimientos al patrimonio de inicio de año - - - Patrimonio al final del año 846,663,670 856,638,627 (9,974,957) Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero

Administrador Fidevalle

FIDEICOMISO PARA LA REALIZACIÒN DE OBRAS VIALES EN LA ZONA VALLE ORIENTE Y ÀREAS ADYACENTESESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 Y 2006(Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007)

Ing. Guillermo E. Arroyo Ferrigño



27.7

Ejercicio Actual Ejercicio Anterior

2007 2006 Variación

Recursos Utilizados por la Operación (9,974,957) 102,142,938 (112,117,895

Gastos que no requirieron recursos: Efectos de Actualización - - - Depreciaciones y Amortizaciones - - -

SUMA (9,974,957) 102,142,938 (112,117,895 Cuentas por Cobrar - - - Clientes - - - Otras Cuentas por Cobrar 138 (1,300) 1,438 Inventarios - - - Gastos Anticipados - - - Otros Activos Diferidos (101,346) (344,002) 242,656 Proveedores - - - Acreedores Diversos 69,476,605 (36,148,865) 105,625,470 Impuestos por Pagar 4,226 (22,435) 26,661 Otras Cuentas por Pagar - - - Otros Pasivos - - - Créditos Diferidos - - - RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES 59,404,666 65,626,336 (6,221,670

RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES: Préstamos Bancarios e Intereses devengados por pagar (59,173,322) (64,910,667) 5,737,345 Incremento o Decremento en Patrimonio - - - Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos y Diferidos - - -

SUMA 231,344 715,669 (484,325

Saldo Inicial del Efectivo y Equivalentes 1,509,500 793,831 715,669 Saldo Final del Efectivo y Equivalentes 1,740,844 1,509,500 231,344 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero



FIDEICOMISO PARA LA REALIZACIÒN DE OBRAS VIALES EN LA ZONA VALLE ORIENTE Y ÀREAS ADYACENTESESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 Y 2006

)

)

)

)



27.8

Sin Restringido Restringido TotalRestricciones Temporalmente Permanentemente

Concepto ACTIVOCirculante: Efectivo en Caja y Bancos 1,740,844 - - 1,740,844 Inversiones Temporales - - - - Cuentas por Cobrar: Clientes - - - - Organismos - - - - Gobierno del Estado - - - - Otros 5,258 - - 5,258 Estimación p/Cuentas Incobrables - - - - Otras Cuentas por Cobrar - - - - Inventarios - - - - Total Activo Circulante 1,746,102 - - 1,746,102

No Circulante: Terrenos - - - - Edificios - - - - Equipo de Transporte - - - - Maquinaria y Equipo - - - - Mobiliario y Equipo de Oficina - - - - Equipo de Computo 8,611 - - 8,611 Herramienta - - - - Otros Activos 863,597,347 - - 863,597,347 Actualización de Activo Fijo 354,750,647 - - 354,750,647 Depreciación Acumulada - - - - Actualización de Depereciación Acumulada - - - - Gastos Anticipados - - - - Otros Activos Diferidos 7,958,467 - - 7,958,467 Amortización - - - - Total Activo No Circulante 1,226,315,072 - - 1,226,315,072 TOTAL ACTIVO 1,228,061,174 - - 1,228,061,174 PASIVO 381,397,504 - - 381,397,504 PATRIMONIO 846,663,670 - - 846,663,670 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,228,061,174 - - 1,228,061,174


Administrador Fidevalle



AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007

Ing. Guillermo E. Arroyo Ferrigño



27.9

Sin Restringido Restringido TotalRestricciones Temporalmente Permanentemente

ConceptoIngresos:Aportaciones Estatales - - - - Aportaciones Federales - - - - Propios - - - - Otros Ingresos - - - - Actualización - - - - Sub-total de ingresos - - - - Costo de ventas - - - - Gastos: Servicios Personales 2,270,701 - - 2,270,701 Servicios Generales 293,986 - - 293,986 Materiales y Suministros 3,694 - - 3,694 Conservación y Mantenimiento - - - - Gastos por Depreciación y amort´n. - - - - Otros Gastos - - - - Actualización 55,506 - - 55,506 Total gastos 2,623,887 - - 2,623,887 Costo integral de financiamiento:Productos Financieros 77,136 - - 77,136 Gastos Financieros 20,557,856 - - 20,557,856 Fluctuación Cambiaria - - - - Resultado por Posición Monetaria 13,584,437 - - 13,584,437 Actualización (454,787) - - (454,787) Total costo integral de financiamiento (7,351,070) - - (7,351,070) Otros gastos y productos netos - - - - Cambios netos en patrimonio (9,974,957) - - (9,974,957) Patrimonio al inicio del año 856,638,627 - - 856,638,627 Movimientos al patrimonio de inicio de año - - - - Patrimonio al final del año 846,663,670 - - 846,663,670



FIDEICOMISO PARA LA REALIZACIÒN DE OBRAS VIALES EN LA ZONA VALLE ORIENTE Y ÀREAS ADYACENTESESTADO DE ACTIVIDADES

DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007(Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2007)



27.10

FIDEICOMISO PARA LA REALIZACION DE OBRAS VIALES EN LA ZONA VALLE ORIENTE Y AREAS ADYACENTES

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2007 Y 2006


1. Objeto y resumen de las principales políticas contables a) Constitución del fideicomiso El Fideicomiso para la Realización de Obras Viales en la Zona Valle Oriente y Áreas Adyacentes “FIDEVALLE” Fideicomiso No. 379-6628 B.M.N, se constituyó como Fideicomiso traslativo de dominio, de inversión y administración, fungiendo como fideicomitentes y fideicomisarios el Gobierno del Estado de Nuevo León, Municipio de San Pedro Garza García y Municipio de Monterrey, y como fiduciaria el Banco Mercantil del Norte, S.A. de C. V. Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Banorte, según escritura pública celebrada el 27 de octubre de 1993, y sus tres modificaciones en 25 de febrero de 1997, 2 de marzo de 1998 y 3 de octubre de 2000. Los estados financieros y las notas a los estados financieros fueron autorizados por el administrador externo Ing. Guillermo Eduardo Arroyo Ferrigño, para su emisión el día 8 de febrero de 2008. b) Objeto del fideicomiso Su objeto es la adquisición, desarrollo, aprovechamiento y enajenación de bienes para planeación y ejecución de las obras viales en la zona denominada Valle Oriente y Áreas Adyacentes, las cuales fueron realizadas en los Municipios que fungen como fideicomitentes y fideicomisarios y que son las siguientes: - Paso a desnivel Lázaro Cárdenas - Vasconcelos - Paso a desnivel Lázaro Cárdenas – Diego Rivera - Paso a desnivel Lázaro Cárdenas – Rufino Tamayo - Paso a desnivel Lázaro Cárdenas – Pedro Ramírez Vázquez - Ampliación de un tramo de Lázaro Cárdenas - Los Túneles de la Loma Larga - El viaducto elevado Túnel – Morones Prieto - El Puente Venustiano Carranza – Río Santa Catarina - Paso a desnivel Constitución – Venustiano Carranza c) Personal, operación y administración del fideicomiso El Fideicomiso no tiene personal, ya que su Comité Técnico acordó que a partir del 1° de octubre del año 2000, la administración y operación del Fideicomiso, sea realizada por un despacho externo.



27.11

d) Cumplimiento de los objetivos del Fideicomiso Uno de los principales objetivos del Fideicomiso fue cumplido en el año de 1999, con la entrega de las obras antes citadas, a los Municipios de Monterrey y San Pedro Garza García respectivamente; sin embargo, la extinción del Fideicomiso se llevará a cabo hasta que terminen de cubrir los compromisos financieros, lo cual se estima que se ocurra a finales del año 2009. 2. Políticas contables significativas aplicadas Los estados financieros adjuntos han sido preparados de conformidad con las Normas de Información Financieras Mexicanas (NIF), las cuales comprenden a los Boletines y circulares emitidos por la Comisión de Principios de Contabilidad (CPC) del Instituto Mexicano de Contadores Públicos que no han sido modificados, sustituidos o derogados por las NIF, así como por las NIF e Interpretaciones a las Normas de Información Financiera Mexicanas (NIF) emitidas por el Consejo Mexicano para la Investigación y Desarrollo de las Normas de Información Financiera (CINIF) y las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) aplicables de manera supletoria. Las INIF pueden tener el alcance de una adecuación a una NIF previamente emitida, o bien, aclarar o dar a conocer interpretación del CINIF sobre el tratamiento contable de una determinada situación, y su contenido no asume la forma de una norma sino de una recomendación o aclaración. Cuando se haga referencia genérica a las NIF, se entienden que estas comprenden tanto las normas emitidas por la CINIF como a los boletines emitidos por la CPC que le fueron transferidas a la CINIF y la NIIF aplicables de manera supletoria. Sin embargo cuando se haga referencia específica a algunos de los documentos que integran las NIF, estos se llamaran por su nombre original, esto es, Norma de Información Financiera Mexicanas o Boletín, según sea el caso. A continuación se comenta lo más relevante de los pronunciamientos que entraron en vigor el 2007: NIF B-1 Cambios contables y corrección de errores: La NIF B-1, establece que los cambios en normas particulares, reclasificaciones y correcciones de errores, deben de reconocerse en forma retrospectiva, por lo que los estados financieros básicos que se presenten en forma comparativa con el periodo actual que sean afectados, deben de ajustarse desde el inicio del periodo mas antiguo que se presente. Asimismo, requiere que en el caso de reclasificaciones se revelen los rubros afectados, importes correspondientes, como fueron previamente presentados y después de dar efecto a las reclasificaciones. A continuación se comenta lo más relevante de los pronunciamientos que entrarán en vigor para el ejercicio 2008: NIF B-10 “Efectos de Inflación” La NIF B-10 “efectos de Inflación” establece las reglas que deben observarse para el reconocimiento de los efectos de inflación en la información financiera. Se establece que para determinar los efectos de



27.12

inflación de un periodo, se pueda elegir con base en el juicio profesional, entre utilizar el Índice Nacional de Precios al Consumidor o el Valor de la Unidades de Inversión. Elimina la posibilidad de valuar los Inventarios a través de costos de reposición y se deroga el método de valuación de activos de procedencia extranjera para activos fijo. Establece dos entornos económicos: “inflacionario” y “ no inflacionario”, cuando la inflación acumulada en los tres ejercicios anteriores sea igual o mayor al 26% (entorno económico “inflacionario”) se deberá reconocer los efectos de la inflación en la información financiera. Por el contrario, si es menor al 26% (entorno económico “no inflacionario”) no se reconocerán los efectos de la inflación en el periodo. Cuando se pase de un entorno económico “no inflacionario” a “inflacionario”, se deberán de reconocer los efectos de la inflación acumulados no reconocidos en los periodos en los que el entorno fue calificado cono “no inflacionario” de manera retrospectiva. De manera transitoria se establece que a) se requiere que el resultado por posición monetaria patrimonial originado en la adopción de las disposiciones del Boletín B-10, en reexpresiones anteriores sea reclasificado a resultados acumulados y b) se debe identificar en la fecha de entrada de vigor de la norma, el resultado por tenencia de activo no monetarios (RETANM) realizado y no realizado, se podrá reclasificar la totalidad del saldo del RETANM al rubro de resultados acumulados. a) Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera La información financiera reconoce los efectos de la inflación en la información financiera, por lo que las cifras de los estados financieros y sus notas se expresan en pesos con poder adquisitivo al 31 de diciembre de 2007. El factor de actualización aplicado a los estados financieros al 31 de diciembre de 2006 fue del 1.0375, el cual corresponde a la inflación aplicable del 1° de enero al 31 de diciembre de 2007, de acuerdo con el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INCP) publicado por el Banco de México. A continuación se señalan los conceptos más importantes derivados del reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera: - Patrimonio Las cuentas de patrimonio fueron actualizadas mediante factores de ajuste derivados del INPC - Efecto monetario restringido Este concepto representa los efectos de la inflación en los activos y pasivos monetarios. Los importes relativos se incluyen en los estados de actividades como parte del resultado integral de financiamiento. - Insuficiencia en la actualización del patrimonio restringido Este rubro se integra por el déficit acumulado por posición monetaria, a la fecha del reconocimiento inicial de los efectos de inflación en la información financiera.



27.13

b) Obras y desarrollos viales en propiedad fiduciaria Las obras y desarrollos viales en propiedad fiduciaria son actualizadas mediante factores derivados del Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC). La política del fideicomiso es que estos bienes restringidos no se deprecian ni amortizan. c) Reconocimiento de ingresos Los ingresos que aportan los Municipios de Monterrey y San Pedro Garza García, se registran cuando son conocidos los depósitos en cuenta bancaria y corresponden a las recaudaciones del impuesto sobre aumento de valor y mejoría específica de propiedad (sobre tasa predial) y sus accesorios, efectuadas por dichos Municipios. Con base al Convenio celebrado con el Gobierno del Estado de Nuevo León el día 27 de octubre de 1994 y sus dos Addendum al Convenio del día 21 de diciembre de 1994 y el 25 de febrero de 2000, respectivamente. De igual manera son registradas las aportaciones del Gobierno Estatal, al momento de ser conocidos. d) Reconocimiento de egresos Los egresos son reconocidos al momento en que se erogan. Los gastos por intereses son reconocidos mediante provisiones periódicas conforme se devengan. e) Costo integral de financiamiento Representa el costo integral de financiamiento real incurrido durante el ejercicio, incluyendo intereses devengados, fluctuaciones cambiarias y el resultado por posición monetaria. f) Impuesto sobre la renta, impuesto al activo e impuesto al valor agregado El fideicomiso tributa conforme al Título III, relativo a personas morales con fines no lucrativos, de la Ley del Impuesto sobre la Renta y por consecuencia, no es causante de este impuesto, teniendo solo la obligación de retener y enterar impuestos. Debido a lo anterior tampoco es causante del Impuesto al Activo. Adicionalmente, su actividad no es gravada para efectos de la Ley del Impuesto al Valor Agregado. g) Estados financieros de entidades con propósitos no lucrativos La NIF B-2 “Objetivos de los Estados Financieros de Entidades con propósitos no lucrativos” y NIF B-16 “Estados Financieros de Entidades con Propósitos no Lucrativos” son obligatorias a partir del 1 de enero de 2004, para las organizaciones con propósitos no lucrativos. El objetivo de estas NIF, es el de establecer la finalidad características y limitaciones de los estados financieros de las entidades con propósitos no lucrativos, así como definir conceptos básicos integrantes relativos a su patrimonio, así como las reglas de presentación de los estados financieros de las entidades con propósitos no lucrativos.



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3. Obras y desarrollos viales en propiedad fiduciaria Al 31 de diciembre de 2007 y 2006 este concepto se analiza como sigue: 2007 2006 Equipo de cómputo $ 8,611 $ 8,611 8,611 8,611 Obras de Monterrey: Distribuidor Vial Venustiano Carranza-Constitución $ 47,358,945 $ 47,358,945 Distribuidor Vial Venustiano Carranza-Morones Prieto 30,493,989 30,493,989 Túnel de la Loma Larga 126,305,321 126,305,321 Puentes Gemelos 52,829,608 52,829,608 Viaducto Elevado Morones Prieto 67,067,545 67,067,545 $ 324,055,408 $ 324,055,408 Obras de San Pedro: Distribuidor Vial Venustiano Carranza-Vasconcelos $ 225,336,229 $ 225,336,229 Diego Rivera 65,848,534 65,848,534 Puente Rufino Tamayo 60,872,858 60,872,858 Paso a desnivel R. Ramírez Vázquez 37,676,112 37,676,112 Túnel de la Loma Larga 126,305,321 126,305,321 Ampliación Lázaro Cárdenas 23,502,885 23,502,885 539,541,939 539,541,939 Actualización 354,750,647 354,750,647 Total $ 1,218,356,605 $ 1,218,356,605 Las obras viales antes descritas, fueron entregadas para su administración, en el año de 1999, a los Municipios que fungen como fideicomisarios. Por instrucciones del Comité Técnico del mismo, dichas obras se muestran como parte de los activos, en propiedad fiduciaria, hasta el término del fideicomiso, con el objeto de soportar los préstamos bancarios recibidos. Una vez que dichos préstamos hayan sido cubiertos, se podrá dar por terminado el fideicomiso, por haberse cumplido su fin, de conformidad con lo establecido por la cláusula quinta de la escritura constitutiva del Fideicomiso. 4. IVA por recuperar Corresponde a los saldos acumulados al 31 de diciembre de 2007 y 2006 que la administración del fideicomiso y sus asesores legales estiman con posibilidades de recuperación, a pesar de los criterios establecidos por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, que consideran que dicha devolución de impuesto podría no efectuarse, al considerar que el Fideicomiso es un organismo con fines no lucrativos. 5. Secretaría de Finanzas del Estado de Nuevo León Representan las aportaciones de la Tesorería General del Estado para hacer frente a los faltantes de flujos de efectivo y así cumplir con los compromisos financieros. Por instrucciones de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo León, a partir de mayo de 1999, son registradas como un pasivo a cargo del Fideicomiso. Dicho adeudo no causa intereses y la obligación de pago esta



27.15

prevista al momento en que los Municipio de San Pedro Garza García y Monterrey recauden los impuestos y derechos por dichas obras, sobre mejora específica y sobre tasa predial, relativa a dichas obras. La administración del Fideicomiso considera que del total de adeudo $195,730,540, solo, debería considerarse como pasivo $145,230,540 y el resto ($50,460,000), como aportaciones patrimoniales, en base al convenio de coordinación celebrado el 31 de marzo de 2000, entre los Municipios y la Tesorería General del Estado de Nuevo León. El convenio de aportación para obras por conducto de municipios de ejercicios fiscales anteriores celebrado el 20 de octubre de 2006, entre la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo León y el Municipio de Monterrey, se acordó que el Municipio reconoce el pago efectuado por la Tesorería en la cantidad de $114,125,000 para sufragar el financiamiento de la obra del túnel de la Loma Larga a cargo del fideicomiso FIDEVALLE. Asimismo, la Tesorería manifiesta su conformidad para asumir el cargo financiero que corresponde al Municipio por la cantidad antes mencionada. Debido a este convenio FIDEVALLE reconoció una cuenta por cobrar al Municipio de Monterrey por $114,125,000 con crédito a ingresos y a la vez cancelo la cuenta por cobrar contra el pasivo que tiene a favor de la Tesorería General del Estado. 6. Préstamo bancario Al 31 de diciembre de 2007 2006 El Fideicomiso suscribió un crédito por $453,985,915, millones de pesos mexicanos, pagaderos mediante amortizaciones semestrales, y con vencimiento el 27 de noviembre de 2009, devengando intereses a una tasa del TIIE elevada a una curva de noventa días, adicionada de 1.675 puntos porcentuales (neto de intereses). Este crédito esta avalado por el Gobierno del Estado de Nuevo León. $ 185,657,915 $ 244,831,237 Menos porción a corto plazo (75,000,000) (51,875,000) Intereses devengados (provisión) ( 1,672,000) ( 2,070,850) Total pasivo a largo plazo $ 108,985,915 $ 190,885,387 Al 31 de diciembre de 2007, los vencimientos se integran como sigue:

2007

2009 $ 108,985,915



27.16

7. Patrimonio El patrimonio restringido del Fideicomiso está formado por las aportaciones iniciales otorgadas por el Gobierno del Estado y los Municipios de Monterrey y San Pedro Garza García. Asimismo, también el importe que se obtenga de los créditos para la realización de los fines del Fideicomiso, forman parte del patrimonio. El patrimonio al 31 de diciembre de 2007 y 2006, se integra como sigue: Al 31 de diciembre de 2007 2006 Aportaciones de patrimonio restringido $ 898,291,847 $ 898,291,847 Patrimonio restringido acumulado 206,950,465 104,807,527 Aumento (disminución)del patrimonio restringido en el año (9,974,957) 102,142,938 Insuficiencia en actualización (248,603,685) (248,603,685) $ 846,663,670 $ 856,638,627 8. Contingencias a) Por los impuestos federales a que esta obligado a retener el Fideicomiso a terceras personas, los

cuales están sujetos a revisión por parte de autoridades fiscales, durante un período de 5 años. b) Actualmente el Organismo se encuentra demandado por Jorge Luis Canavati Hadjopulus en representación de la Sra. Maria Cristina Vda. De Hadjopulus por afectación realizada por las obras viales en una franja de 1,394,311 m2 en un lote ubicado sobre la Ave. Lázaro Cárdenas, actualmente el demandante promovió un juicio de amparo pretendiendo que Fidevalle le liquide la cantidad de $53,950,000, sin embargo el importe de la indemnización por parte de Fidevalle es por $6,951,250. 9. Variaciones en resultados y adeudos a la Secretaría de Finanzas del Estado de Nuevo León a) Estatus de la sobre tasa predial: - San Pedro Garza García



27.17

El Municipio de San Pedro Garza García no ha realizado ningún pago por concepto sobre tasa predial correspondiente al ejercicio 2007 y 2006, y de acuerdo a la administración del Fideicomiso dicho importe se estima aproximadamente en $17,800,000 y $18,042,125.

- Monterrey El Municipio de Monterrey no ha realizado ningún pago por concepto de sobre tasa predial correspondiente al ejercicio 2007 de acuerdo con la administración del Fideicomiso dicho importe se estima aproximadamente en $45,844,000. b) Impuesto sobre aumento al valor y mejoría específica. El Municipio de San Pedro Garza García tiene retenido dos pagos realizados el 2 de febrero de 2005 por Grupo Garza Ponce por cuenta de los impuestos que adeuda el Arq. Eudelio Garza Lozano por los siguientes montos: $1’977,194 y otro por $1’958,101, sumando la cantidad $3’935,295, moneda nacional. Lo anterior, fue hecho del conocimiento del Gobierno del Estado de N. L. mediante oficio de fecha 13 de junio de 2005, derivado de que la Tesorería de San Pedro Garza García, con fecha 1° de junio de 2005, solicitó una reunión entre Tesorería del Estado y Tesorería Municipal para aclarar estas deudas.



27.18

FIDEICOMISO PARA LA REALIZACION DE LAS OBRAS VIALES EN LA ZONA VALLE ORIENTE Y AREAS ADYACENTES

GRAFICAS DEL ESTADO DE ACTIVIDADES INGRESOS 2007

Aportacion GENL

0%

Propios0%

Otros 100%

El 100% de los ingresos que obtuvo el Fideicomiso provienen de intereses bancarios: EGRESOS 2007

Gastos Financieros

89%

Servicios Generales

1%Materiales y Suministros

0%

Servicios Personales

10%

El mayor porcentaje se concentra en los gastos financieros, derivados del crédito que tiene el Fideicomiso con BBVA Bancomer: :



27.19


COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INGRESOS

CONCEPTO VARIACION COMENTARIOS

Propios ($114,125,000) Disminución generada por la falta de pago de la sobre tasa predial de los Municipios de Monterrey y San Pedro.



27.20


COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE EGRESOS

CONCEPTO VARIACION COMENTARIOS

Servicios Personales ($ 1,570,073) Disminución en el pago de honorarios jurídicos por la conclusión de varios juicios.

Gastos Financieros ($ 4,490,032) Disminución en el pago de intereses del crédito con Bancomer

por la baja de las tasas de interés.



27.21

FIDEICOMISO PARA LA REALIZACIÓN DE LAS OBRAS EN LA ZONA VALLE ORIENTE Y ÁREAS ADYACENTES

COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE INDICADORES

INDICADOR UNIDAD

DE MEDIDA

VARIACIÓN COMENTARIOS

Recaudación ISAVME y Sobretasa del Predial

Pesos ($ 110,000,000) Disminución por falta de pago de la sobre tasa predial de los Municipios de Monterrey y San Pedro.

Procedimiento de ejecución vía judicial del Impuesto Sobre Aumento al Valor y Mejoría Especifica de varios contribuyentes morosos

Pesos ($ 1,101,530) Disminución en los honorarios jurídicos por la conclusión de varios juicios.

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