PROYECTO EMPRESARIAL

FASE 8

PLAN DE INVERSIÓN

ÍNDICE:

Introducción

Plan de inversiones

Plan de financiación

Estudio de cuadros auxiliares para la planificación

Estados financieros del proyecto

INTRODUCCIÓN

Sólo contamos con inversiones en activo no corriente tangible, pues el software, como ya se mencionó en la fase 7, es libre. Por otro lado, no contamos con existencias. En activo circulante tendremos únicamente la tesorería.

PLAN DE INVERSIÓN

Inversión en activo no corriente (tangible)

TANGIBLE

INVERSIÓN IMPORTE IVA 21% TOTALMOBILIARIO 2.689,01 € 564,69 € 3.253,70 €E.P.I 1.291,70 € 271,26 € 1.562,96 €E.TRANSPORTE 5.800,00 € 5.800,00 €OTROS 396,27 € 83,22 € 479,49 €

Total Activo No Corriente= 10.176,98 (se ha sumado la columna del importe sin IVA)

En la fase 7 ya está especificado de donde sale cada importe.

Cuadro de inversión y amortización del Activo Fijo asignado a la prestación de servicios

CAPITAL PENDIENTEELEMENTO AÑO COMPRA VALOR VIDA ÚTIL 1 2 3 4 5MOBILIARIO 2013 2.689,01 € 10 268,90 € 268,90 € 268,90 € 268,90 € 268,90 € 1.334,51 €EPI 2013 1.291,70 € 5 258,34 € 258,34 € 258,34 € 258,34 € 258,34 € 0,00 €EL. TRANSP 2013 5.800,00 € 7 828,57 € 828,57 € 828,57 € 828,57 € 828,57 € 1.657,14 €OTROS 2013 396,27 € 5 79,25 € 79,25 € 79,25 € 79,25 € 79,25 € 0,00 €

Total 1.435,07 € 1.435,06 € 1.435,06 € 1.435,06 € 1.435,06 € 2.991,65 €

CUOTAS ANUALES DE AMORTIZACIÓN

Formas de pago

ELEMENTO PRECIO FOMA PAGO TOTAL AÑOPAGADO EN AÑO 1

MOBILIARIO 2.689,01 € AL CONTADO 2.689,01 € SÍEPI 1.291,70 € AL CONTADO 1.291,70 € SÍEL.TRANSP 5.800,00 € AL CONTADO 5.800,00 € SÍOTROS 396,27 € AL CONTADO 396,27 € SÍ

Inversión de activo corriente

Sabiendo que, Activo = Pasivo, es decir;

A. No Corriente + A. Corriente= Neto + Pasivo

De donde A. Corriente = Neto + Pasivo – A. N. Corriente.

Aplicado a nuestro caso

A. Corriente = 12000 – 10176,98A. Corriente = 1823,02

PLAN DE FINANCIACIÓN

Nos financiaremos solamente con fondos propios, por un importe total de 12.000€. Para consultar las subvenciones concedidas por ser autónomos pinche aquí: AYUDAS A NIVEL COMUNITARIO.docx

ESTUDIO DE CUADROS AUXILIARES PARA LA PLANIFICACIÓN

TESORERÍA:

PRESUPUESTO DE TESORERÍA DEFINITIVO

CONCEPTO EN FEB MAR AB MAY JUN JUL AG SEP OCT NOV DICSALDO INICIAL (1) 12.000,00 38.400,42 114.574,87 142.032,74 236.943,23 377.240,42 391.812,51 456.007,71 511.925,91 536.987,58 613.965,47 678.518,11COBROSVentas 563.379,90 718.189,60 550.252,90 811.053,90 1.286.963,60 637.462,80 615.006,80 538.630,90 534.832,90 726.013,60 614.218,80 603.384,80Otros cobrosIVA REPERCUTIDO 118.309,78 150.819,82 115.553,11 170.321,32 270.262,36 133.867,19 129.151,43 113.112,49 112.314,91 152.462,86 128.985,95 126.710,81TOTAL DE COBROS (2) 681.689,68 869.009,42 665.806,01 981.375,22 1.557.225,96 771.329,99 744.158,23 651.743,39 647.147,81 878.476,46 743.204,75 730.095,61PAGOS (acredores) 517.080,40 654.750,00 502.414,00 731.985,00 1.170.525,00 581.573,00 561.274,00 491.911,00 488.421,00 661.865,00 560.408,00 550.644,00Gastos de constitución 711,86Gastos varios 278,69 82,00 82,00 131,00 82,00 82,00 131,00 82,00 82,00 131,00 82,00 82,00Gastos de inmovilizado 10.176,98Arrendamientos 206,61 206,61 206,61 206,61 206,61 206,61 206,61 206,61 206,61 206,61 206,61 206,61Luz y agua 43,35 39,35 39,35 39,35 39,35 33,35 33,35 33,35 40,35 40,35 43,35 43,35Teléfono fijo, adsl, móvil 49,90 49,90 49,90 49,90 49,90 49,90 49,90 49,90 49,90 49,90 49,90 49,90Seguros y Tributos 309,00 150,00 159,00Publicidad 2.852,40 119,00 76,00 91,00 124,00 110,00 138,00 146,00 109,00 114,00 91,00 81,00IVA SOPORTADO 111.594,04 137.601,84 105.602,25 153.825,60 245.915,64 122.231,52 117.984,90 103.410,06 102.670,86 139.105,44 117.784,98 115.732,44LIQ FISCALES Y S.S.Liquidacs IVA 29.884,57 52.478,10 30.513,00 35.536,75TOTAL DE PAGOS (3) 643.303,23 792.848,70 638.354,68 886.478,46 1.416.942,50 756.764,48 679.976,76 595.838,92 622.092,72 801.512,30 678.665,84 702.376,05SALDO NETO AL MES (2-3) 38.386,45 76.160,72 27.451,33 94.896,76 140.283,46 14.565,51 64.181,47 55.904,47 25.055,08 76.964,16 64.538,91 27.719,56SALDO FINAL 1+(2-3) 50.386,45 114.561,14 142.026,20 236.929,50 377.226,69 391.805,93 455.993,98 511.912,18 536.981,00 613.951,74 678.504,38 706.237,67

TESORERÍA SALDO MEDIO 401.376,40 €CUADRO AUXILIAR PARA EL CÁLCULO DE IVA

IVA DE LOS COBROS:

EN FB MR QB MY JN JL AG SP OC NV DCCOBROS 563.379,90 718.189,60 550.252,90 811.053,90 1.286.963,60 637.462,80 615.006,80 538.630,90 534.832,90 726.013,60 614.218,80 603.384,80IVA REPERCUTIDO 118.309,78 150.819,82 115.553,11 170.321,32 270.262,36 133.867,19 129.151,43 113.112,49 112.314,91 152.462,86 128.985,95 126.710,81

IVA DE LOS PAGOS:

EN FB MR AB MY JN JL AG SP OC NV DCPAGOS (acredores) 517.080,40 654.750,00 502.414,00 731.985,00 1.170.525,00 581.573,00 561.274,00 491.911,00 488.421,00 661.865,00 560.408,00 550.644,00Gastos de constitución 711,86Gastos varios 278,69 82,00 82,00 131,00 82,00 82,00 131,00 82,00 82,00 131,00 82,00 82,00Gastos de inmovilizado 10.176,98Arrendamientos 206,61 206,61 206,61 206,61 206,61 206,61 206,61 206,61 206,61 206,61 206,61 206,61Luz y agua 43,35 39,35 39,35 39,35 39,35 33,35 33,35 33,35 40,35 40,35 43,35 43,35Teléfono fijo, adsl, móvil 49,90 49,90 49,90 49,90 49,90 49,90 49,90 49,90 49,90 49,90 49,90 49,90Seguros y Tributos 309,00 150,00 159,00Publicidad 2.852,40 119,00 76,00 91,00 124,00 110,00 138,00 146,00 109,00 114,00 91,00 81,00TOTAL PAGOS 531.709,19 655.246,86 502.867,86 732.652,86 1.171.026,86 582.054,86 561.991,86 492.428,86 488.908,86 662.406,86 560.880,86 551.106,86IVA SOPORTADO 111.658,93 137.601,84 105.602,25 153.857,10 245.915,64 122.231,52 118.018,29 103.410,06 102.670,86 139.105,44 117.784,98 115.732,44

EN FB MR AB MY JN JL AG SP OC NV DCIVA REP MENSUAL 118.309,78 150.819,82 115.553,11 170.321,32 270.262,36 133.867,19 129.151,43 113.112,49 112.314,91 152.462,86 128.985,95 126.710,81IVA TRIMESTRAL rep 384.682,70 574.450,86 354.578,83 408.159,61IVA SOP MENSUAL 111.658,93 137.601,84 105.602,25 153.857,10 245.915,64 122.231,52 118.018,29 103.410,06 102.670,86 139.105,44 117.784,98 115.732,44IVA TRIMESTRAL sop 354.863,02 522.004,26 324.099,21 372.622,86LIQUIDACIÓN IVA 29.819,68 52.446,60 30.479,61IVA A COMPENSARIVA A INGRESAR 29.826,88 52.446,60 30.479,61

LIQUIDACIONES DE IVA TRIMESTRALES:

ESTADOS FINANCIEROS DEL PROYECTO

Estados del CASH-FLOW

CASH-FLOW INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 FINALFONDOS GENERADOSINGRESOSVentas 8.199.390,50 8.363.378,31 8.530.645,88 8.701.258,79 8.875.283,97otros ingresosTOTAL INGRESOS 8.199.390,50 8.363.378,31 8.530.645,88 8.701.258,79 8.875.283,97GASTOSPagos acreedores 7.472.850,40 7.622.307,41 7.774.753,56 7.930.248,63 8.088.853,60Gastos en limpieza, papelería y combustible 1.327,69 1.354,24 1.381,33 1.408,96 1.437,13Arrendamiento 2.479,32 2.528,91 2.579,48 2.631,07 2.683,70Luz y Agua 468,20 477,56 € 487,12 496,86 506,79Seguros y Tributos 468,00 477,36 486,91 496,65 506,58Teléfono Fijo, ADSL, móvil 598,80 610,78 622,99 635,45 648,16Publicidad 4.051,40Amortizaciones 1.435,07 1.435,07 1.435,06 1.435,06 1.435,06TOTAL GASTOS 7.483.678,88 7.629.191,32 7.781.746,44 7.937.352,67 8.096.071,02BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS 715.711,62 734.186,99 748.899,43 763.906,12 779.212,95IMPUESTOS (-) 25% BENEFICIOS DESPUES DE IMPUESTOS 715.711,62 734.186,99 748.899,43 763.906,12 779.212,95AMORTIZACIONES (+) 1.435,07 1.435,06 1.435,06 1.435,06 1.435,06TOTAL FONDOS GENERADOS (1) 717.146,69 735.622,05 750.334,49 765.341,18 780.648,01FONDOS ABSORBIDOSINVERSIÓN/DESINVERSIÓN ACTIVO NO CORRIENTE (2) 10.176,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -2.991,65INVERSIÓN/DESINVERSIÓN ACTIVO CIRCULANTE (3) 1.823,02 399.553,38 8.027,53 8.188,08 8.351,84 8.518,88 -434.462,73TOTAL FONDOS ABSORBIDOS (2+3) 12.000,00 399.553,38 8.027,53 8.188,08 8.351,84 8.518,88 -437.454,37TOTAL CASH-FLOW 1-(2+3) -12.000,00 317.593,31 727.594,52 742.146,41 756.989,34 772.129,13 437.454,37

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