Finanzas publicas

UNIVERSIDAD NACIONAL“JOSÉ FAUSTINO SÁNCHEZ CARRIÓN”

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS, CONTABLES Y FINANCIERAS

E.A.P. DE CIENCIAS CONTABLES

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA

ASIGNATURA : FINANZAS PUBLICAS

PROFESOR : ECON. JARA RAMOS, JOE

ALUMNOS : PINEDA TINOCO, JEREMY ALEXANDER YANAC MUÑOZ, EDWIN ARMANDOMENDEZ LOPEZ FUENTES RIVERA, LUZ MARIA PEREZ CHAVEZ, INGRIA CECILE

CICLO : “VIII-B”

HUACHO - PERU

2013-II 1

PRESUPUESTO DE INGRESOS DE LA

MUNICIPAL PROVINCIAL DE BARRANCA

Código Nombre Monto Autorizado Monto Acreditado %

2013 - : TOTAL 16,438,341,141.28 16,417,843,619.16

2013 - Departamento 15: LIMA 1,333,184,720.39 1,330,573,606.32

2013 - Provincia 02: BARRANCA 36,961,541.18 36,961,541.18

2013 - Municipalidad 01-301294: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA 15,959,927.39 15,959,927.39 100%

2013 - Fuente de Financiamiento RECURSOS ORDINARIOS 1,098,445.00 1,098,445.00

RECURSOS DETERMINADOS 14,861,482.39 14,861,482.39

00 RECURSOS ORDINARIOS 1,098,445.00 1,098,445.00 6.88%

05 RECURSOS DETERMINADOS 14,861,482.39 14,861,482.39 93.12%

07 FONDO DE COMPENSACION MUNICIPAL 6,528,331.87 6,528,331.87

08 IMPUESTOS MUNICIPALES 76,039.82 76,039.82

18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES 8,257,110.70 8,257,110.70

090 CANON MINERO 1,776,068.39 1,776,068.39

208 REGALÍA MINERA 520,015.41 520,015.41

209 FOCAM - FONDO DE DESARROLLO DE CAMISEA 3,781,522.56 3,781,522.56

230 CANON HIDROENERGÉTICO 689,114.35 689,114.35

231 CANON PESQUERO - IMP. A LA RENTA 921,646.98 921,646.98

355 CANON PESQUERO - DERECHOS DE PESCA 127,585.01 127,585.01

507 PLAN DE INCENTIVOS A LA MEJORA DE LA GESTION Y MODERNIZACION MUNICIPAL 441,158.00 441,158.00

00 RECURSOS ORDINARIOS 1,098,445.00 1,098,445.00 6.88%

05 RECURSOS DETERMINADOS 14,861,482.39 14,861,482.39 93%

CONCEPTO 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

CANON MINERO 79,121.63 243,530.86 687,050.16 3,743,226.13 2,795,738.67 966,333.27 1,179,139.28 1,756,849.11 2,761,554.81 1,776,068.39

REGALÍA MINERA 126,436.33 311,843.74 261,661.28 836,498.67 315,477.67 649,701.00 1,284,191.45 477,575.74 520,015.41

FOCAM - FONDO DE DESARROLLO DE CAMISEA 731,088.58 1,157,048.29 653,864.99 1,745,334.07 1,493,189.30 2,618,478.92 4,024,897.24 3,635,812.56 3,781,522.56

CANON HIDROENERGÉTICO 463,144.57 634,735.70 633,285.24 274,476.06 431,084.43 339,829.07 423,329.29 388,495.10 293,559.91 689,114.35

CANON PESQUERO - IMP. A LA RENTA 44,238.82 260,830.04 287,155.85 424,395.03 398,422.33 291,180.12 1,164,793.04 921,646.98

CANON PESQUERO - DERECHOS DE PESCA 89,741.71 427,943.48 172,925.81 74,571.57 169,052.93 265,417.69 110,212.52 306,764.34 166,040.62 127,585.01

PLAN DE INCENTI. A LA MEJORA DE LA GESTION Y MODERNI. MUNICIPAL 1,195,633.00 1,055,721.00 441,158.00

CANON FORESTAL 195.65 262.68 1,631.33 528.72 1,137.67 369.07 379.12

PARTICIPACIONES - FONIPREL 15,300.00 1,245,544.00

PARTICIPACIONES: PROGRAMA DE MODERNIZACIÓN MUNICIPAL 1,105,023.00 2,107,957.00 1,147,644.50

PARTICIPACIONES - BOI 317,264.11

632,203.56 2,208,236.45 3,224,614.61 5,295,484.60 6,418,541.47 3,778,669.33 8,818,610.20 10,924,875.24 9,964,624.41 8,257,110.70TOTAL

LOS RECURSOS DETERMINADOS - AÑO 2011 ESTA CONSTITUIDO POR:

FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL: Esterubro va a comprender IPM, impuesto alrodaje, e impuesto a las embarcaciones derecreo, mayormente la municipalidad provincialcapta mayores recursos provenientes del IPM,por la actividad comercial que realiza.

IMPUESTOS MUNICIPALES: PREDIAL: Este rubro es el que mayor recaudación tiene encuanto a impuestos municipales, ascendentes a S/.2, 264,000Un análisis más detallado mensualmente nos indica que losmeses donde menos se recauda o hay tendencias proyectadade menos recaudación d este impuesto, es en los meses deenero y febrero, observemos el siguiente cuadro:Esta menor recaudación se produce, por los gastos escolaresque generalmente realizan en estos meses debido a lascampañas escolares, ingresos que destinan los padres a lacompra de útiles escolares y que generan menos pago encuanto a su impuesto predial. Por otro lado en el mes deMarzo una vez iniciado el años escolar se produce una mayorrecaudación debido a las campañas tributarias que realiza lamunicipalidad incentivando a que la población, se ponga alcorriente con sus obligaciones. Mayo, Junio y Julio también sonmeses donde se generan mayor recaudación del impuesto.

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS: VENTA DE AGUA: Este rubro se debe a la comercialización

de Agua potable, a las zonas alejadas, que no cuentancon este servicio básico, y que las municipales,distribuyen a cada una de estas zonas.

LICENCIAS DE CONSTRUCCION: Esta partida se genera porlicencias de construcción tanto de zonas urbanas, comode zonas comerciales, ya que en ese periodo comenzó laprovincia a surgir como gran zona comercial, laproyección para este rubro asciende a S/. 310,000

OTROS DERECHOS ADMINISTRATIVOS: Estos ingresosprovienen de los servicios administrativos que lamunicipalidad recauda a consecuencia de los trámitesburocráticos y otros, tasas, licencias, esta partidaasciende a S/. 938,400

LIMPIEZA PÚBLICA: Ingresos proyectados provenientes delpago de arbitrios públicos y mantenimiento, a pesar quela municipalidad, otorga descuentos en cuanto a estasrubros, la suma que proyecta es significativa, ascendentea S/ 816,000

CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES: El canon que mayor ingresos se le otorga a la provincia de Barranca es la proveniente del canon minero, que se le otorga por las empresas mineras de Huaraz, otro canon que se destaca es el del Canon pesquero, provenientes de las explotación pesquera de las empresas que se encuentran en Puerto Supe.

PRESUPUESTO DE GASTOS DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA

El gasto presupuestal representa el consumo

de fondos de la entidad habido en El año fiscal,

como resultado de una transacción, como

producto de la responsabilidad de las

entidades de proveer ciertos bienes y servicios

a la población y de redistribuir el ingreso y la

riqueza mediante pagos de transferencia.

Tipo de Transacción. Está relacionado a los Gastos Presupuestarios que

representa el consumo de fondos de la entidad habido en el año fiscal.

Genérica del Gasto: Es el mayor nivel de agregación que identifica el conjunto

homogéneo, claro y ordenado de los recursos humanos, materiales, tecnológicos y

financieros, así como de bienes, servicios y obras públicas que las entidades

públicas

Sub Genérica del Gasto: Es el nivel intermedio de agregación que identifica el

conjunto homogéneo, claro y ordenado, producto de la desagregación de las

genéricas del gasto en recursos humanos, materiales, tecnológicos y financieros.

Específica del Gasto: Es el nivel de agregación que identifica el conjunto

homogéneo, claro y ordenado, producto de la desagregación de la sub genérica de

gasto, incluyendo la agregación más específica de los recursos humanos,

materiales, tecnológicos y financieros,

AGRUPACIÓN POR RECURSO - PARA EL AÑO 2010

----------------------------------------------

090 CANON MINERO 1,179,139.28 1,179,139.28

208 REGALÍA MINERA 649,701.00 649,701.00



231 CANON PESQUERO - IMP. A LA RENTA 291,180.12 291,180.12

351

FONCOMUN - FONDO DE COMPENSACIÓN

MUNICIPAL 4,528,591.21 4,528,591.21

354 CANON FORESTAL 369.07 369.07


362 TRAGAMONEDAS 60,065.00 60,065.00

395 PARTICIPACIONES - FONIPREL 1,245,544.00 1,245,544.00

451

PARTICIPACIONES: PROGRAMA DE

MODERNIZACIÓN MUNICIPAL 1,105,023.00 1,105,023.00

452

PARTICIPACIONES: PLAN DE INCENTIVOS

MEJORA GESTIÓN MUNICIPAL 1,195,633.00 1,195,633.00

458 FONCOMUN 452,607.49 452,607.49

Código NombreMonto

Autorizado

Monto

Acreditado

2010 - : TOTAL 11,910,343,123.35 11,910,184,816.37


2010 - Municipalidad 01-301294:MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE BARRANCA 15,301,497.90 15,301,497.90

2010 - Fuente de Financiamiento : 1,441,624.00 1,441,624.00


Código NombreMonto

Autorizado

Monto

Acreditado

2011 - : TOTAL 15,127,392,230.92 15,127,136,372.47


2011 - Municipalidad 01-301294: MUNICIPALIDAD

PROVINCIAL DE BARRANCA 17,976,779.65 17,976,779.65



AGRUPACIÓN POR RECURSO - PARA EL AÑO 2011

090 CANON MINERO 1,756,849.11 1,756,849.11

208 REGALÍA MINERA 1,284,191.45 1,284,191.45




362 TRAGAMONEDAS 97,214.58 97,214.58

PARTICIPACIONES: PROGRAMA DE 451

452

MODERNIZACIÓN MUNICIPAL 2,107,957.00 2,107,957.00

PARTICIPACIONES: PLAN DE INCENTIVOS MEJORA GESTIÓN MUNICIPAL 1,055,721.00 1,055,721.00

Código Nombre Monto Autorizado Monto Acreditado

2012 - : TOTAL 17,481,560,521.60 17,475,811,687.78


2012 - Municipalidad 01-301294:

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE

BARRANCA 17,684,655.76 17,684,655.76



00 RECURSOS ORDINARIOS 1,069,639.00 1,069,639.00



18

CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE ADUANASY PARTICIPACIONES 9,964,624.41 9,964,624.41

RECURSO

PROYECTO TRANSPORTES RURALES PROVIAS 75,738.00 75,738.00

COMEDORES, ALIMENTOS POR TRABAJO, HOGARES Y

ALBERGUES 130,064.00 130,064.00

PROGRAMA DEL VASO DE LECHE 547,414.00 547,414.00

PROGRAMA DE ALIMENTOS Y NUTRICION PARA EL

PACIENTE CON TUBERCULOSIS Y FAMILIA 49,954.00 49,954.00

RECURSOS ORDINARIOS POR TRANSFERENCIAS DEPARTIDAS Y OTRAS ASIGNACIONES 266,469.00 266,469.00

Código NombreMonto

Autorizado

Monto

Acreditado

2013 - : TOTAL 16,166,985,406.05 16,127,974,188.50


2013 - Municipalidad 01-301294: MUNICIPALIDADPROVINCIAL DE BARRANCA 15,576,039.63 15,569,716.31

2013 - Fuente de Financiamiento 1: RECURSOSORDINARIOS 1,098,445.00 1,098,445.00

00 RECURSOS ORDINARIOS 1,098,445.00 1,098,445.00



18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE

ADUANAS Y PARTICIPACIONES 7,873,222.94 7,873,222.94

CANON HIDROENERGÉTICORECURSOS 642,277.53 642,277.53

CANON PESQUERO - IMP. A LA RENTA 921,646.98 921,646.98

PROYECTO TRANSPORTES RURALES PROVIAS 8,586.00 8,586.00

COMEDORES, ALIMENTOS POR TRABAJO, HOGARES Y

ALBERGUES 130,064.00 130,064.00

CANON PESQUERO - DERECHOS DE PESCA 127,585.01 127,585.01

PROGRAMA DEL VASO DE LECHE 501,798.00 501,798.00

TRAGAMONEDAS 76,039.82 69,716.50

PROGRAMA DE ALIMENTOS Y NUTRICION PARA ELPACIENTE CON TUBERCULOSIS Y FAMILIA 49,954.00 49,954.00

RECURSOS ORDINARIOS POR TRANSFERENCIAS DE

PARTIDAS Y OTRAS ASIGNACIONES 52,843.00 52,843.00

FONCOMUN 6,528,331.87 6,528,331.87

PLAN DE INCENTIVOS A LA MEJORA DE LA GESTION YMODERNIZACION MUNICIPAL 441,158.00 441,158.00

FINANCIAMIENTO DE PROY.DE INVERSION EN

EJEC.(CANON Y OTROS) 355,200.00 355,200.00

En el grafico se muestra que la municipalidad ha realizado mejor ejecuccion de sus

gastos en en año 2011 con un presupuesto de S/. 19,976,779.00, la cual es muy

satisfactorio ya que todo eso se ve reflejado en el desarrollo de la provincia en estos

ultimos años, la corecta administracion de los gastos que la municipalidad realiza, se

vera reflejada en la infraestructura, proyectos de inversion, la cual es de beneficio

para la poblacion y la sociedad.

00 RECURSOS ORDINARIOS 727,593

07 FONDO DE COMPENSACION

MUNICIPAL 4,950,840

08 IMPUESTOS MUNICIPALES 2,766,927

09 RECURSOS DIRECTAMENTE

RECAUDADOS 4,455,400

18 CANON Y SOBRECANON, REGALIAS,

RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES 4,457,437

La provincia de barranca en los últimos 4

años ha tenido un desarrollo favorable, ya

que las fuentes de financiamiento que obtiene

nos permiten el desarrollo económico, social,

cultural, educativo, etc. Las fuentes de

financiamiento tanto en ingresos y gastos, son

los recursos ordinarios, recursos directamente

recaudados, transferencias y canon pesquero.

Todos estos recursos permiten a la provincia y

sus distritos desarrollo.

PLANEAMIENTO, GESTION Y RESERVA DE

CONTINGENCIA6,407,488 33.06 11,177,726 44.60 8,443,129 32.63 8,504,426 36.65 13,623,795 46.71 18,828,083 61.83 15,777,014 50.49

ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD 398,223 1.54 406,548 1.75 625,804 2.15 356,437 1.17 711,208 2.28

TRABAJO 607,797 2.08 214,074 0.70 79,466 0.25

COMERCIO 518,003 2.00 484,979 2.09 801,405 2.63 442,794 1.42

TURISMO 9,000 0.03 807,301 3.48 4,665,878 15.32 304,937 0.98

TRANSPORTE 3,591,818 18.53 5,118,094 20.42 5,475,339 21.16 2,949,585 12.71 4,263,774 14.62 1,999,610 6.57 6,752,136 21.61

AMBIENTE 5,332,959 20.61 4,684,070 20.19 5,029,328 17.24 1,517,872 4.86

SANEAMIENTO 1,246,126 4.82 1,693,047 7.30 1,894,427 6.49 940,458 3.09 2,092,432 6.70

VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO 178,465 0.92 734,676 2.93 953,192 3.68 591,426 2.55 803,633 2.76 482,422 1.54

SALUD 4,538,311 23.41 3,406,061 13.59 480,118 1.86 12,017 0.05 47,484 0.16 155,000 0.50

CULTURA Y DEPORTE 463,253 1.79 638,821 2.75 68,698 0.24 1,295,628 4.25 863,578 2.76

EDUCACION 785,319 4.05 722,189 2.88 1,713,088 6.62 510,357 2.20 222,808 0.76 92,126 0.30 293,310 0.94

PROTECCION SOCIAL 1,967,692 10.15 2,078,040 8.29 524,364 2.03 1,477,706 6.37 1,504,559 5.16 1,209,703 3.97 1,369,640 4.38

PREVISION SOCIAL 443,460 1.91 524,748 1.80 408,898 1.31

AGROPECUARIA 130,832 0.67 64,959 0.26 38,540 0.15

ENERGIA 1,170,000 6.04 340,000 1.36 225,079 0.87

INDUSTRIA 613,928 3.17 1,419,273 5.66

DEUDA PUBLICA 57,379 0.22

TOTALES 19,383,853 100 25,061,018 100 25,877,792 100 23,203,743 100 29,169,371 100 30,450,886 100 31,250,707 100

2011 %% % % % % %2012 2013CONCEPTO 2007 2008 2009 2010

33%

1%

2%

0%

21%20%

5%

4%

2%

2%

7%

2%0%

1%0%

GASTOS - SECTORES ESTRATEGICOS (2009)

PLANEAMIENTO,

GESTION Y

RESERVA DE

CONTINGENCIA

ORDEN PUBLICO

Y SEGURIDAD

COMERCIO

TURISMO

Finanzas publicas

Economy & Finance

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